CUESTIONARIO DE CUMPLIMIENTO PARA LA MUNICIPALIDAD DE

CURAHUASI

CUESTIONARIO
1

Tiene la empresa un organigrama o esquema de

organizacin?

Las funciones del personal directivo y funcionarios

principales de administracin estn delimitadas por los
estatutos?.

Los deberes del contador general estn separados

de los de las personas encargadas del manejo de
fondos, inversiones, etc.?.
4

estn bajo la vigilancia y supervisin de los jefes de

contabilidad los empleados de este departamento y los
libros y registros contables en toda oficina o
dependencia de la empresa?.

Tiene la empresa un manual de procedimientos

contables?.
6

Todos los comprobantes, informes y estados

financieros son revisados y aprobados por
departamentos e individuos distintos de aquellos que
han intervenido en su preparacin?.
Estn debidamente aprobados los asientos de diario
por un funcionario o empleado responsable?.

Utiliza la empresa para efectos de control:

Informes que comparen los presupuestos
con los gastos realizados?.
Costos estndar?.

SI

NO

Los funcionarios y empleados que tienen

atribuciones para revisar aprobaciones previas,
estn provistos de:
Modelos de las firmas de las personas
autorizadas para tal efecto?.
Instrucciones
sobre
la
clase
de
operaciones que pueden ser aprobados
previamente, limite y monto de las mismas?.

10

11

Tiene la empresa un departamento de auditora

interna que opere en forma autnoma?.
Si lo tiene a quien rinde los informes?.

12

Hemos revisado los programas de auditora interna

para determinar si son aprobados para llenar su
cometido?.

13

contiene el informe de auditora interna:

Conclusiones sobre la revisin?.
Salvedades a las cuentas, cuando sean
necesarias?.
Sugerencias sobre las mejoras en los
mtodos de control interno?.

14

Con respecto a los informes de auditora interna:

Son revisados por funcionarios superiores?.
Se toman las medidas necesarias para corregir las
diferencias?

15

Toman como regularidad sus vocaciones los cajeros,

almacenistas y dems empleados en puesto de
confianza y sus deberes son asumidos por otros
empleados:
16

Con referencia a las conexiones de los funcionarios y

los empleados:
Carecen stos de conexiones con otras
organizaciones mercantiles con las cuales la
empresa negocia?.

17

Los funcionarios que manejen fondo o valores estn

respaldados con plizas de seguros de manejo y
cumplimiento u otra clase de garanta?.

18

Parece adecuado el monto de tales seguros o

garantas?.

19

Existe un empleado competente encargado de todo

lo relacionado con seguros?.

20

Existen denuncias en contra los funcionarios de la

entidad?
En caso de ser afirmativa mencionar de qu tipo es?