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AUSTRAL S.A.C
Cdula de Marcas
31 de Diciembre de 2012
1
ZZ
5
1
2
HOJA RESUMEN
3
4
5
6
7
8
10
11
12
13
14
15
16
PP
CP
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
PREPARADO POR:
44
REVISADO POR:
45
FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINO:
PRICEWATERHOUSECOOPERS
AUSTRAL S.A.C
Indice de las cdulas utilizadas
31 de Diciembre de 2012
1
1
2
HOJA RESUMEN
3
4
5
DESCRIPCIN
Ref. P/T
6
7
8
13
*
*
*
*
14
15
10
11
12
Cedulas de reclasificaciones
Cdulas de Ajustes
Carta de Abogados
C/RE
C/AJ
C/AB
C/RG
16
17
18
19
20
*
*
*
*
*
*
Caja y Bancos
Valores Negociables e inversiones
Ventas cobranzas y cuentas por cobrar
Existencias, Costos de produccin y de ventas
Gastos pagados por Anticipado y otros activos
Inmueble, Maquinaria y equipo , neto
A
B
C
D
E
F
29
*
*
AA
BB
30
Patrimonio
CC
31
Ganancias y Perdidas
G/P
32
Cdula de Marcas
ZZ
21
22
23
24
25
26
27
28
33
34
35
36
Hecho por
39
Primera Visita
Visita Pre-Final
40
Visita Final
38
SENIOR
GERENTE/
SOCIO
SUPERVISOR
37
41
42
PREPARADO POR:
43
REVISADO POR:
44
FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINO:
PRICEWATERHOUSECOOPERS
AUSTRAL S.A.C
BALANCE GENERAL
31 de Diciembre de 2012
1
SALDOS AL
31.12.2010
1
S/.
CONCEPTO
REFERENCIA
ACTIVO
B/G
8
SALDOS AL
31.12.2011
Dr
PASG
Cr
10
11
SALDO AUDITADO AL
31.12.2011
VARIACIONES
12
13
S/.
2
3
4
5
6
7
8
9
A
B
20,000
250,000
500,000
80,000
150,000
1,000,000
Productos terminados
Materiales
Productos en proceso
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
10
11
12
13
Inversiones en valores
Activos fijos neto
D
E
800,000
4,200,000
5,000,000
14
15
TOTAL ACTIVO
6,000,000
16
17
18
PASIVO
19
20
21
Pasivos corrientes
TOTAL PASIVO CORRIENTE
AA
900,000
900,000
BB
CC
850,000
200,000
1,050,000
22
23
24
25
26
27
TOTAL PASIVO
1,950,000
28
29
30
31
32
33
34
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Reserva Legal
Utilidades Acumuladas
Utilidades del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO
DD
EE
FF
GG
3,500,000
150,000
350,000
50,000
4,050,000
270,000
193,193
170,693
22,500
270,000
20,000
250,000
0
500,000
80,000
150,000
1,000,000
800,000
4,299,308
5,099,308
99,307.50
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
2%
6,099,308
922,500
922,500
850,000
200,000
1,050,000
22,500.00
-
2%
0%
0%
0%
1,972,500
3,500,000
150,000
350,000
126,808
4,126,808
76,807.50
0%
0%
0%
61%
35
36
6,000,000
6,099,308
38
37
###
###
FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINO:
14
PRICEWATERHOUSECOOPERS
AUSTRAL S.A.C
Cedulas de reclasificaciones
31 de Diciembre de 2012
1
CONCEPTO
C/RE
REFERENCIA
DEBITO
CRDITO
2
3
4
5
E1
270000
270000
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
REVISADO POR:
45
FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINO:
PRICEWATERHOUSECOOPERS
AUSTRAL S.A.C
Cdulas de Ajustes
31 de Diciembre de 2012
1
CONCEPTO
C/AJ
REFERENCIA
DEBITO
CRDITO
2
3
AA1
E1
10
11
E2
5
6
7
8
9
12
13
22,500
22,500
Pasivos corrientes
Por el ajuste por diferencia de cambio.
2
2 Utilidades del Ejercicio
Activos fijos neto
Por la contabilizacin de la revaluacin.
3
###
###
13,313
13,313
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
REVISADO POR:
45
FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINO:
PRICEWATERHOUSECOOPERS
AUSTRAL S.A.C
PASIVO CORRIENTE
31 de Diciembre de 2012
1
FECHA
CONCEPTO
REFERENCIA
1
2
3
30.Jun.12
30.Set.12
AA1
SALDOS AL
31.12.2010
PASG
550,000
350,000
900,000 B/G
AA
Cr
22,500
10
11
12
13
SALDO AUDITADO AL
31.12.2010
572,500
350,000
922,500
6
7
8
9
10
11
12
No se ha contabilizado la diferencia de cambio del pasivo proveniente de la adquisicin de una maquinaria. Esta obligacin an no ha sido cancelada.
C/RE
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
REVISADO POR:
41
FECHA DE INICIO:
42
FECHA DE TERMINO:
14
PRICEWATERHOUSECOOPERS
AUSTRAL S.A.C
DEUDAS A CORTO PLAZO 1
31 de Diciembre de 2012
1
FECHA
CONCEPTO
AA1
5
MONTO DE
LA DEUDA
SALDO AL
31.12.12
1
2
30.Jun.12
3
4
150,000
3.4
510,000
150,000
3.55
532,500
22,500
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
REVISADO POR:
43
FECHA DE INICIO:
44
FECHA DE TERMINO:
PRICEWATERHOUSECOOPERS
AUSTRAL S.A.C
ACTIVOS FIJOS NETO
31 de Diciembre de 2012
1
SALDOS AL
31.12.2009
CONCEPTO
REFERENCIA
SALDOS AL
31.12.2010
E
8
PASG
Cr
10
11
12
13
SALDO AUDITADO AL
31.12.2010
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinarias y Equipos
Unidades de Transportes
Equipos de computo
2
3
4
5
6
E1
E2
1,998,000
502,000
1,000,000
500,000
200,000
270,000
157,380
13,313
7
8
4,200,000 B/G
1366458
1
2
1,998,000
344,620
986,688
500,000
200,000
4,029,308
10
11
12
COMENTARIO
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
REVISADO POR:
45
FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINO:
14
PRICEWATERHOUSECOOPERS
AUSTRAL S.A.C
EDIFICIOS Y OTAS CONSTRUCCIONES
31 de Diciembre de 2012
1
COSTO DE ADQ.
O CONSTRUCC.
CONCEPTO
E1
6
DEPRECIACIN
ACUMULADA
VALOR EN
LIBROS
1
2
3
COSTO
Edificaciones y otras construcciones
627,500
125,500
502,000
REVALUACIN
Edificaciones y otras construcciones
430,775
86,155
344,620
AJUSTE
196,725
39,345
157,380
4
5
6
7
8
9
10
AMPLIACIN DE LA PLANTA
Costo Planta
11
12
270,000
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
COMENTARIO
26
27
1 Se realiz una revaluacin el 31.12.12, siendo el valor tasado de 344,620, obteniendose por el mismo un ajuste d C/AJ
28
29
30
2 El costo se ha contabilizado como gasto del periodo, lo cual debe reclasificarse incorporndose al costo del activo en construccin
Se considera en un 75% de avance de la obC/RE
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
REVISADO POR:
45
FECHA DE INICIO:
46
FECHA DE TERMINO:
PRICEWATERHOUSECOOPERS
AUSTRAL S.A.C
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
31 de Diciembre de 2012
1
FECHA
E1
MONTO
CONCEPTO
DLARES
SOLES
1
2
30.09.12
3
4
31.12.12
150,000
525,000
3,750
13,313
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
COMENTARIO
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
REVISADO POR:
45
FECHA DE INICIO:
46
FECHA DE TERMINO:
PRICEWATERHOUSECOOPERS
C/TIP
AUSTRAL S.A.C
Cdula de Tipificacin
31 de Diciembre de 2012
1
VARIABLES
LIMPIA
SALVEDADES
ADVERSA
ABSTENCIN DE
OPININ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
PREPARADO POR:
44
REVISADO POR:
45
FECHA DE INICIO:
FECHA DE TERMINO: