La reforma fue publicada en la Gaceta Extraordinaria N 6.

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EL NACIONAL WEB1 DE DICIEMBRE 2014 - 11:51 AM
Este lunes entr en vigencia la reforma de la Ley de Ilcitos Cambiarios
publicada en la Gaceta Extraordinaria N 6.150.
La reforma formaliza la creacin de un mercado alterno de divisas donde
pueden actuar las empresas privadas sin ser administrados por el Banco
Central de Venezuela.
Esta reforma de ley trae consigo nuevas sanciones a lo concerniente al uso
indebido de divisas, entre ellos el pago con crcel de 3 a 7 aos a aquellas
personas que adquieran divisas facilitadas por el Estado por medio de engaos.
Las personas naturales o jurdicas que presenten documentacin falsa para la
obtencin de divisas, tambin sern condenadas de 1 a 3 aos de crcel.
Aquellos ciudadanos que sean condenados por cualquiera de los delitos
establecidos en la reforma quedarn suspendidos del Registro de Usuarios del
Sistema de Administracin de Divisas durante el tiempo que dure la sancin.
A continuacin presentamos las acciones que pueden ser entendidos como
ilcitos segn la nueva ley:
-Adquisicin de divisas mediante engao: Se incluyen a las personas que
adquieran divisas mediante engao, alegatos de causas falsas o algn otro
medio fraudulento ante el centro Nacional de Comercio Exterior (Cencoex).
Pena: de tres a siete aos de prisin.
-Utilizacin de las divisas a fines diferentes: Se refiere al delito en el que
incurren las personas que soliciten divisas ante el Cencoex para una finalidad y
las empleen en otra.
Pena: Las personas que sean incurran en esta accin sern penados de 2 a 6
aos de prisin y una multa en bolvares por un monto calculado al doble de las
divisas solicitadas.
-Obtencin de divisas violando las normas: Contempla a las personas
jurdicas y naturales que obtengan divisas quebrantando alguna de las
normativas que rigen la designacin de divisas.
Pena: de 2 a 5 aos de prisin.
-Ilcito por medios electrnicos, financieros o con conocimiento
especializado: Se refiere al delito cometido en el que se empleen medios
electrnicos o conocimientos de la banca y finanzas para obtener ilegalmente
divisas.
Pena: La correspondiente al delito aumentada a un tercio de la mitad.

-Comisin del ilcito por funcionarios: Es el delito que cometen los

funcionarios pblicos que se valgan de su cargo para adquirir divisas.
Pena: La correspondiente al delito cometido aumentado a un tercio de la
mitad.

Delitos

El delito es toda accin u omisin voluntaria penada por la ley. Esta definicin
est contenida en el artculo 1 del Cdigo Penal. En forma simple, es la
comisin de un hecho que la ley castiga con una cierta pena.
Lo que hace caracterstico al delito, es la existencia de una norma jurdica que
debe haber sido dictada con anterioridad al hecho, que amenace fija una
sancin al que realiza el hecho. Es decir previene la conducta por la amenaza
de la sancin, y no por la prohibicin.
La ley no prohbe robar, pero sanciona el robo con penas privativas de libertad.
Adems de la norma previa, el delito contiene una conducta tpica, es decir la
definicin del hecho que la norma quiere impedir. "El empleado pblico que
tenga a su cargo fondos pblicos...". Este tipo dice que se aplicar la norma,
slo al empleado pblico, pero que adems tenga a su cargo, es decir bajo su
responsabilidad "fondos pblicos". Por eso se dice que la conducta normada,
debe caber exactamente en el hecho cometido, ya que si no calza
perfectamente, no es ese el tipo penal aplicable.

Control de Cambio
Es una intervencin oficial del mercado de divisas, de tal manera que los
mecanismos normales de oferta y demanda, quedan total o parcialmente fuera
de operacin y en su lugar se aplica una reglamentacin administrativa sobre
compra y venta de divisas, que implica generalmente un conjunto de
restricciones tanto cuantitativas como cualitativas de una entrada y salida de
cambio extranjero.
En la actualidad, no existe una Ley que regule los actos ilcitos
correspondientes al rgimen cambiario que en determinado momento pueda
presentarse en el pas. Sin embargo, existe, un anteproyecto de Ley
presentado en la Asamblea Nacional que tiene como finalidad disciplinar las
operaciones que se puedan derivar de la aplicacin de este rgimen,
denominada Ley de Delitos cambiarios.
Segn el Anteproyecto de Ley de Delitos Cambiaros se sancionarn:

Las acciones que no acaten las normas, los procedimientos y deberes

establecidos para obtener divisas, cuando exista la restriccin y control de las
mismas. (Articulo 2)
Ser aplicada a las personas naturales y jurdicas venezolanas y extranjeras
que acten como administradores, intermediarios, verificadoras o beneficiarios
de las operaciones cambiarias que se realicen en el marco del rgimen
cambiario establecido por el Ejecutivo Nacional. (Artculo 4)
Las personas naturales o jurdicas, venezolanas o extranjeras, que ingresen
divisas al pas destinadas a fines lcitos, estando vigente controles o
restricciones a la libre convertibilidad de la moneda, debern registrarlas ante
las autoridades cambiarias o ante los rganos creados al efecto, y tendrn
derecho a exportarlas con los beneficios e intereses siempre que cumplan con
los requisitos que a tal fin establezcan los Convenios Cambiarios celebrados
entre el Ejecutivo Nacional y el Banco Central de Venezuela, as como de las
normas derivadas de su aplicacin. (Artculo 5)
Toda persona que compra o venda divisas, vulnerando los requisitos,
condiciones o lapsos establecidos en el convenio de control de cambio vigente,
o sin la intervencin de la institucin autorizada para afectar dicha operacin,
ser sancionada con prisin de diez (10) a catorce (14) aos y multa de cinco
(5) a diez (10) veces el equivalente en bolvares del monto de la respectiva
operacin cambiaria. (Artculo 7)

Rgimen Cambiario
El rgimen cambiario se refiere al modo en que el gobierno de un pas
maneja su moneda con respecto a las divisas extranjeras y como se
regulan las instituciones del mercado de divisas.
El banco central de cada pas es el que se encarga de definir el rgimen
cambiario como parte del sistema monetario. La eleccin de una u otra forma
de manejar la moneda responder a la poltica monetaria de cada pas.
El rgimen cambiario influye decisivamente en el valor del tipo de
cambio y en las fluctuaciones del mismo.
A continuacin expondremos
regmenes bsicos existentes:

las

caractersticas

principales

de los

dos

Tipo de Cambio Fijo

Es cuando el Banco Central de un pas determina el valor de su moneda en
referencia a una moneda extranjera, a una canasta de monedas, o a otra
medida de valor, por ejemplo el oro. En consecuencia, la mxima autoridad
monetaria de dicho pas realiza las compras y ventas a ese precio para
mantenerlo fijo.

Los tipos de cambio fijos son criticados porque, al ser un precio rgido pueden
generar rigideces y desequilibrios en la economa. Por ejemplo, un dficit
de balanza de pagos se puede prolongar por un perodo de tiempo sin que el
tipo de cambio se modifique para equilibrarla.
La fijacin del tipo de cambio, puede ser til para disminuir la inflacin. Si
existe una fuerte conviccin de que el compromiso de mantener el tipo de
cambio se va a cumplir, se pueden eliminar las expectativas de devaluacin y
con ello la especulacin, que siempre resulta un factor importante que
desencadena grandes perodos inflacionarios. Adems, el control de la oferta
monetaria deja de ser efectivo, debido a que bajo un rgimen de tipo de
cambio fijo los flujos de capitales esterilizan todo movimiento de la oferta
monetaria.
Tipo de Cambio Flotante
Este rgimen suele denominarse tambin de tipo de cambio libre o flexible. La
relacin entre la moneda nacional y las extranjeras estar marcada por la
demanda y ofertas de divisas del mercado.
De este modo, bajo tipo de cambio flotante, el tipo de cambio se determina
sin intervencin del gobierno en el mercado de divisas.
Si bien hemos presentado las dos posturas tericas antagnicas, en la prctica,
no se suele recurrir al rgimen de flotacin pura, debido a la gran volatilidad
cambiaria y a los efectos en la economa real.
Es por ello que es ms comn la aplicacin de un sistema de cambio
variable de flotacin sucia, en el cual la autoridad monetaria realiza
operaciones en el mercado abierto para fijar una banda de cotizacin para las
divisas extranjeras. Se fija un mximo y un mnimo dentro de lo cual se
deja fluctuar el precio de la moneda libremente. Ante una fuerte
fluctuacin del tipo de cambio, el Banco Central intervendr en los mercados
vendiendo o comprando moneda, de forma de restablecer el precio de las
mismas y acomodarlo dentro de los parmetros previamente fijados.
Caractersticas Del Control De Cambio
Fijacin de un tipo de cambio por autoridad del Estado
Los mecanismos normales de oferta y demanda quedan fuera de operacin.
La reglamentacin administrativa para su control es aplicada por el Estado.
Restriccin de la entrada y salida de divisas.

Tipos De Control De Cambio

 Control de Cambio absoluto: Es la reglamentacin total de la oferta y la

demanda de divisas, es prcticamente imposible de implementarla, por las
inevitables y mltiples evasiones y filtraciones que tienen lugar cuando la
economa no es enteramente centralizada.
Control parcial o mercado paralelo: Es el control parcial determinante de la
oferta de divisas, a precios determinados, con cuyas divisas se atienden
necesidades esenciales de la economa; y un mercado marginal, es permitido
en el cual se compran y venden cantidades de divisas sorprendentes de
operaciones que se dejan libres, y se determinan precios de mercado; este
mercado paralelo o marginal, se autoriza para impedir el funcionamiento del
mercado negro.
Cambios mltiples: Es aquel en que para cada grupo de operaciones, de
oferta y demanda, se fija un tipo de cambio, todos preferenciales y entrada de
capital, y para determinadas importaciones y salida de capital; tipo no
preferenciales para las operaciones restantes.
Cambio rgido: Es aquel cuyas fluctuaciones estn contenidas dentro de un
margen determinado. Este es el caso de patrn oro, en que los tipos de cambio
pueden oscilar entre los llamados puntos o lmites de importacin o
exportacin de oro, por arriba o por debajo de la paridad. Si los tipos de cambio
excedieran de dichos lmites ocurriran movimientos de oro que haran volver a
las cotizaciones al margen determinado. Su funcionamiento exige la posibilidad
concreta de dichos movimientos de oro y se asegura adems, mediante un
mecanismo operativo de movimientos de capital a corto plazo, ligados a una
relacin entre los tipos de cambio y las tasas monetarias de inters.

Cambio flexible: Es aquel cuyas fluctuaciones no tienen lmites

precisamente determinados, lo que no significa que tales funciones sean
ilimitadas o infinitas. Es el caso del patrn de cambio puro y del papel moneda
inconvertible. Son los propios mecanismos del mercado cambiario y, en general
la dinmica de las transacciones internacionales del pas, los que, bajo la
condicin esencial de la flexibilidad, permiten una relativa estabilidad de los
cambios, dadas las elasticidades de oferta y demanda de los diversos
componentes de la balanza de pagos.
Cambio fijo: Es aquel determinado administrativamente por la autoridad
monetaria como el Banco Central o el Ministerio de Finanzas y puede
combinarse tanto con demanda libre y oferta parcialmente libre como con
restricciones cambiarias y control de cambios.
Cambio nico: Este rige para todas las operaciones cambiarias, cualquiera
que sea su naturaleza o magnitud. Se tolera cierta diferencia entre los tipos de
compra y de venta de la divisa como margen operativo para los cambistas en
cuanto a sus gastos de administracin, operacin y beneficio normal. El ideal
del Fondo Monetario Internacional es este tipo de sistema, que no admite
discriminacin en cuanto a la fuente de origen de las divisas, ni en cuanto a las
aplicaciones de las mismas en los pagos internacionales.

Ventajas Del Control De Cambio

Pueden aplicarse a los cambios extranjeros para la compra de bienes y
servicios o las transferencias de capital.
Proteger las reservas internacionales, la balanza de cambio y el tipo de
cambio.
Conlleva a un control de precios
Desventajas Del Control De Cambio
En primer lugar restringe directamente la libre eleccin de pases en los que
los individuos pueden comprar o invertir.
Generalmente provoca un "mercado negro" de monedas escasas.
En particular, por lo que se refiere a los pases subdesarrollados, aunque
tambin en los pases ms avanzados, puede conducir a una corrupcin de los
funcionarios.

Situacin Actual Del Control De Cambio En Venezuela

Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)
Implementada en febrero de 2003 por el Ejecutivo Nacional, esta comisin
regula la venta de dlares en el mercado nacional actualmente, sus promotores
afirman que fue una medida necesaria con el fin de evitar la fuga de divisas, la
disminucin de las reservas internacionales, la merma en los aportes al fisco,
desestabilizacin del valor externo de la moneda, todo esto consecuencia de la
evasin fiscal, el paro que experiment la industria petrolera, y la fuga masiva
de capitales en los ltimos meses, y de la desestabilizacin en palabras del
gobierno "auspiciada por los sectores ms elitescos y poderosos del pas".
En trminos del Ejecutivo: "La economa venezolana fue golpeada duramente y
estaba al borde de un colapso comenzando el 2003, ao en el que
precisamente de acuerdo con las proyecciones macro-econmicas, se lograra
la consolidacin de programas sociales destinados a mejorar la calidad de vida
de toda la poblacin".
En vista de esta situacin, el Ministerio de Finanzas en representacin del
Gobierno y el Banco Central de Venezuela, establecen un rgimen de control
cambiario y mediante decreto presidencial es creado el 5 de febrero de 2003 la
Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI), cuya misin es "administrar
con eficacia y transparencia, bajo criterios tcnicos, el mercado cambiario
nacional y asume el reto de contribuir con su buena ejecutoria y el concurso de
otras polticas, al logro de la estabilidad econmica y el progreso de la
Nacin".
Para la venta de dlares a personas naturales, jurdicas, y otras instituciones se
solicitan una serie de recaudos, segn sea el caso, por ejemplo para las

personas jurdicas entre muchos otros se incluyen: solvencia con respecto al

pago de ISLR, IVA, INCE, SSO y otras documentaciones de actualizacin de las
empresas.
Esta comisin ha recibido muchas crticas de expertos economistas entre las
cuales destacan:
La inconstitucionalidad del rgimen del control de cambios, ya que se dice
que las libertades econmicas previstas en la constitucin, estn siendo
violadas.
Lo engorroso que resulta la cantidad de recaudos y el tenerlos todos al da
es casi imposible.
La modificacin constante de los requisitos solicitados (cambian cada 15
das)
La demora en la entrega de divisas en sus primeros meses de aplicacin,
result ser la crtica principal, ya que han tardado ms de 3 meses en otorgar
los dlares.
El riesgo de que se convierta en otro RECADI, ya que existe la posibilidad de
que se creen empresas "fantasmas" que se hagan pasar por organizaciones de
carcter prioritario con el fin de que se le agilice el otorgamiento de divisas a
estas, quedando en ventaja con respecto a empresas reales.
Porque trae como consecuencia un mercado "negro" o paralelo que cotiza el
precio muy por encima del fijado por el gobierno y que flucta con el aumento
de la demanda y con el paso del tiempo.
El fundamento legal que rige esta materia es la Ley Contra Ilcito Cambiario la
cual en su artculo 1 deja claro su objeto:
La presente Ley tiene por objeto establecer los supuestos de hecho
que constituyen ilcitos cambiarios y sus respectivas sanciones

Divisa
Divisa del latn divisa, del verbo divido -dividir; se refiere a toda la moneda
utilizada en una regin o pas ajeno a su lugar de origen. Las divisas fluctan
entre s dentro del mercado monetario mundial. De este modo, podemos
establecer distintos tipos de cambio entre divisas que varan constantemente
en funcin de diversas variables econmicas como el crecimiento econmico,
la inflacin o el consumo interno de una nacin.
La divisa es el dinero en moneda de otros pases en depsitos bancarios.
La Comisin de Administracin de Divisas o CADIVI, es un rgano regulador
adscrito al Ministerio del Poder Popular para las Finanzas de la Repblica
Bolivariana de Venezuela, fue creada en el ao 2003 a travs del decreto de

control cambiario que impuso el gobierno el 5 de febrero de ese mismo ao.

Actualmente la encabeza Manuel Antonio Barroso como presidente.
La fuga de capitales era la mayor preocupacin del gobierno nacional , debido a
la fuerte especulacin que merodeaba en la poblacin, a raz de ello, mediante
el decreto 2.330 el Presidente de la Repblica, en Consejo de Ministros, el 5 de
febrero de 2003, cre la Comisin de Administracin de Divisas junto con el
Proceso de Control Cambiario. Adems en Venezuela se cuenta con la Ley de
Ilcitos Cambiarios siendo uno de sus objetivos acabar con el mercado
paralelo, para ello, establecern sanciones coercitivas millonarias para aquellas
empresas o personas que divulguen a travs de cualquier medio de
comunicacin informacin burstil y/o de divisas que sea distinta a la oficial, de
igual forma, reiteran que la asignacin de divisas es intransferible, y que si se
le da un uso distinto a lo solicitado, las multas podrn hasta doblar el monto de
la operacin ilegal, es decir, que en caso de que se consuman ilegalmente los
cupos para viajeros, las multas podran ascender a los 10.000 dlares
estadounidenses.

Lavado de Dinero como delito Econmico Internacional

El blanqueo de dinero(tambin conocido en algunos pases como lavado de
dinero, lavado
de
capitales, lavado
de
activos,
blanqueo
de
capitales o legitimacin de capitales) es el proceso a travs del cual es
encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas
actividades ilegales o criminales (narcotrfico o estupefacientes, contrabando
de
armas, corrupcin, desfalco, fraude
fiscal, crmenes
de
guante
blanco, prostitucin, malversacin
pblica, extorsin, secuestro, trabajo
ilegal, piratera y ltimamente terrorismo).
El objetivo de la operacin, que generalmente se realiza en varios niveles,
consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a travs de actividades
ilcitas aparezcan como el fruto de actividades legtimas y circulen sin
problema en el sistema financiero.
En el 11 Congreso de Naciones Unidas sobre Prevencin del Delito y Justicia
Penal sedijo que las actividades como el trfico de drogas, la explotacin de
recursos naturales, la corrupcin y la apropiacin ilcita de fondos bancarios
afectan el bienestar econmico de las personas.
Se expuso que las consecuencias de estas actividades van ms all de las
prdidas financieras y el bienestar econmico de la sociedad. "Es importante
que la gente sienta que estn viviendo en una sociedad justa y recta y, si no se
investigan los delitos, las personas empezaran a sentirse profundamente
ofendidas".
Se declar que las personas que estn detrs de los delitos financieros a
menudo son listas y sofisticadas, haciendo uso de recursos financieros para
tener contactos con funcionarios encargados de impartir la justicia. "Las

autoridades tienen que combatir la interferencia de influencias poderosas, y

eso a veces es ms difcil de combatir que a la misma delincuencia. Si los que
quebrantan la ley son miembros del gobierno, una accin rpida y decisiva
deber restaurar la confianza de la sociedad en la poltica gubernamental en
esa materia.
La legitimacin de capitales en Venezuela est penada con crcel. As lo
establece la Ley Contra la Delincuencia Organizada. El delito se configura
cuando la persona intenta esconder o disfrazar el origen de los fondos
generados en una actividad ilcita, para hacer valer ante el trfico comercial
que su procedencia es una fuente lcita. En algunos pases esta conducta es
tipificada bajo la denominacin de Lavado de dinero o blanqueo de capitales.
El artculo 4 de la mencionada Ley estatuye: Quien por s o por interpuesta
persona sea propietario o poseedor de capitales, bienes, haberes o beneficios
cuyo origen derive, de forma directa o indirecta, de actividades ilcitas o de
delitos graves, ser castigado con prisin de ocho a doce aos y multa
equivalente al valor del incremento patrimonial ilcitamente obtenido. Es el
delito de Legitimacin de capitales o lavado de dinero con pena de prisin.
En Venezuela se constata a travs de los medios de comunicacin que la cifra
de lavado de dinero ha aumentado en forma progresiva en los ltimos tres
aos en comparacin a los aos anteriores. La Unidad de Inteligencia
Financiera venezolana, adscrita a la Superintendencia de Bancos y otras
Instituciones Financieras (SUDEBAN), ha registrado as nuevos casos. Lavado
de dinero, legitimacin de capitales o blanqueo de dinero, son distintas formas
de denominar este tipo penal que consiste tanto en la conversin o
transferencia de bienes de procedencia criminal con el fin de disimular el
origen ilcito de bienes como en ayudar a los implicados en esta actividad a
evitar las consecuencias jurdicas de sus actos.
El lavado de activos se constituye, por ejemplo, en la apertura de cuentas
bancarias en los llamados parasos fiscales. Estas cuentas son engordadas por
recursos dinerarios generados en los sectores comerciales que hacen uso
intensivo del dinero en efectivo: restaurantes, casas de juegos, bingos, casinos,
entre otros. Conforme a la prctica profesional, en nuestro carcter de
abogados en Venezuela, hemos observado que las actividades que presentan
alto riesgo en esta materia son: la promocin inmobiliaria, la compra y venta
de bienes, el sector de la construccin de viviendas, la compraventa de oro,
compra venta de naves, aeronaves y vehculos, compra y venta de objetos de
arte, fundaciones y asociaciones. Por ltimo, en una auditora legal evacuada
en condicin de segunda opinin, el dictamen concluy que el blindaje del
patrimonio personal con funcin preventiva es una de las maneras de
preservar o proteger los bienes y activos de la persona natural o jurdica. Los
bienes que pueden ser objeto del cbrase o blindaje patrimonial son: los
inmuebles y los muebles habidos en ellos, las cuentas bancarias, joyas, obras
de arte y los vehculos
Aspectos penales de la Ley del Rgimen Cambiario y sus Ilcitos

La Ley del Rgimen Cambiario y sus Ilcitos, contenida en el Decreto

Presidencial, publicado en Gaceta Oficial N 6.126 extraordinario en fecha 19
de febrero de 2014 bajo el N 798, a primera vista implica una serie de
cambios destinados a la sutil flexibilizacin del rgimen cambiario venezolano,
sin apartarse de la realidad del control de cambio de la moneda. De esta
manera, se incluyen variantes que en el pasado fueron eliminadas del sistema,
tales como la posibilidad de que personas naturales y jurdicas del sector
privado puedan ser parte de los sujetos oferentes de divisas; por otra parte,
regresan como operadores cambiarios los agentes autorizados por la Ley de
Mercado de Valores, tales como las casas de bolsas que anteriormente fueron
sustradas de esta facultad e incluso los directores de dichos organismos fueron
penalmente responsables en la comisin de delitos.
Dentro de las definiciones de la Ley, se establecen elementos importantes
como los siguientes:
Mercado Cambiario: es el conjunto de espacios dispuestos por las autoridades
competentes para la oferta y compra de divisas. De esta manera se reconoce
la existencia de varios mecanismos destinados a las operaciones cambiarias.
Divisas: todas aquellas monedas diferentes al Bolvar, la cual es la moneda de
curso legal en el pas.
Por otra parte, el artculo 12 de dicha Ley establece lo siguiente:
Artculo 12. Las personas naturales o jurdicas que importen, exporten,
ingresen o egresen divisas hacia o desde el territorio de la Repblica
Bolivariana de Venezuela, por un monto superior a los diez mil dlares de los
Estados Unidos de Amrica, o su equivalente en otras divisas, estn obligadas
a declarar ante el Centro Nacional de Comercio Exterior, el monto y la
naturaleza de la respectiva operacin o actividad.
Es importante destacar que est exentas del cumplimiento de esta obligacin
de declarar, los ttulos valores emitidos por la Repblica Bolivariana de
Venezuela adquiridos por las personas naturales o jurdicas. Por otra parte, la
Repblica, Petrleos de Venezuela y aquellas empresas dedicadas a las
actividades del sector de hidrocarburos tambin estn exentos en la
declaracin.
Con relacin a los ilcitos cambiarios, la norma establece lo siguiente:
Adquisicin de Divisas mediante engao.
Quienes adquieran divisas a travs de mecanismos autorizados por el Estado,
mediante engao ser penado de 3 a 7 aos de prisin.
Multa del doble del monto de la operacin.
Utilizacin de Divisas para fines diferentes.

Quienes destinen divisas obtenidas por mecanismos autorizados por el Estado

para fines diferentes a los argumentados sern sancionados con prisin de 2 a
6 aos y multa del doble del monto de la operacin.
Obtencin de Divisas violentando normas.
Quienes hubiesen obtenido divisas mediante la violacin de las normas
rectoras de los procedimientos sern sancionados con penas de prisin de 2 a
5 aos.
Cuando alguno de estos delitos se cometa por medio de instrumentos
electrnicos, tecnolgicos o por medio de personas con conocimiento en la
materia, la pena ser aumentada de un tercio a la mitad de la correspondiente.
Si la cantidad de divisas o bolvares no fuese objeto de reintegracin hacia las
autoridades, se estara incurso en el delito de Incumplimiento de Reintegro que
acarrea prisin de 2 a 6 aos, mas multa del doble del monto el cual estaba
obligado a devolver.
El rgano competente para la investigacin ser el Ministerio Pblico, tal como
ocurre con los delitos de accin pblica, pero teniendo como novedad que la
investigacin iniciar por medio de remisin del expediente administrativo por
medio de CENCOEX, BCV o cualquier otro rgano encargado del rea
cambiaria.
En vista de las diversas innovaciones presentadas en nuestro ordenamiento
jurdico, es preciso realizar un anlisis diferencial entre la Ley Contra los Ilcitos
Cambiarios y el Decreto Ley del Rgimen Cambiario y sus Ilcitos, exponiendo
los cambios presentados.
Ley Contra los Ilcitos Cambiarios (2013).
Autoridad Administrativa es la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI).
El Sujeto Oferente de Divisas es el Banco Central de Venezuela.
Utilizacin de Divisas a fines diferentes: La pena ser multa del doble del
equivalente en bolvares de la operacin cambiaria.
No existe la tipificacin del delito OBTENCIN DE DIVISAS VIOLENTANDO
NORMAS.
No existe la tipificacin del delito INCUMPLIMIENTO A LA ORDEN DE REINTEGRO
DE DIVISAS, se trataba de una infraccin administrativa sancionada con multa.
Se sancionaba solamente a las personas jurdicas
representantes con multa al cometer ilcitos cambiarios.

por

falta

de

sus

Ley del Rgimen Cambiario y sus Ilcitos (2014).

Autoridad Administrativa: Vicepresidencia del rea Econmica del Consejo de
Ministros Revolucionarios, Centro Nacional de Comercio Exterior (CENCOEX),
Corporacin Venezolana de Comercio Exterior.

Los Sujetos Oferentes de Divisas son el Banco Central de Venezuela, Personas

Naturales, Personas Jurdicas del Sector Privado, Bolsas de Valores.
Utilizacin de Divisas a fines diferentes: Sern sancionados con prisin de 2 a 6
aos y multa del doble del monto de la operacin.
Obtencin de Divisas violentando normas: Quienes hubiesen obtenido divisas
mediante la violacin de las normas rectoras de los procedimientos sern
sancionados con penas de prisin de 2 a 5 aos.
Incumplimiento a la orden de reintegro de divisas sancionado con prisin de 2
a 6 aos.
Se sancionar tanto a las personas jurdicas como a sus representantes, con
multa y prisin de 2 a 6 aos, por la comisin de ilcitos cambiarios