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PRODUCTO
MARCA:
quinuaton
CICLO:
III
SECCIN:
324
TURNO:
Noche
FACILITADOR:
Jorge Vergara
SEMESTRE ACADMICO:
INTEGRANTES:
2013 -I
201
3
INDICE
1.
Resumen Ejecutivo.
2.1.2.
2.1.3.
3.
2.2.3.
2.2.4.
2.2.5.
3.2.2.
3.2.3.
TONDERCADS
5.
6.
TONDERCADS
Anexos
Bibliografa
TONDERCADS
1.
Resumen
Ejecutivo
En el
presente
producto
trabajo,
esponemos
el
informa
final
sobre
nuestro
kiwicha, que lo hace mas sano, nutritivo y mas bajo en grasas que los otros
panetones, todo esto sin alterar el sabor, color o textura de la receta
original.
El
producto
tendr
su
debut
en
la
zona
de
Lima,
producto mas
TONDERCADS
DEFINICI
N
USO
S
BENEFICIO
S
Panetn de kiwicha.
Comestibl
e.
Nutritivo y bajo en calorias.
TONDERCADS
Visin:
Ser la empresa lder en la zona 6 de Lima, reconocidos por la calidad y las
bondades nutricionales del producto, afianzndonos asi como un producto para exportacin.
Objetivos Especficos.
TONDERCADS
27
TONDERCADS
28
Poltico
TONDERCADS
29
FORTALEZAS
Producto con gran valor
nutricional.
Producto
bajo en caloras.
Mano de obra altamente
capacitada.
F4
Contacto con los mejores
proveedores.
F5
Certifcacin de la marca Per.
ITEM OPORT UNIDAD
S01
Consumo masivo por
estacionalidad.
02
Gran preferencia por
productos con insumos
peruanos.
03
Gran
acogidas de productos
saludables.
04
Ubicacin estratgica como
punto de
ventamomento
inicial. de la kiwicha en
05
Gran
el
mercado.
06
Gran
acogida con la Marca Per.
TONDERCADS
ITEM
SD1
D2
D3
DEBILIDADES
Empresa nueva en el mercado.
Poco capital de inversin.
No contamos con una
infraestructura para
nuestra
empresa.
D4
No
contamos
con maquinaria para
produccin.
D5
Poco presupuesto para marketing.
ITEM AMENAZAS
SA1
Producto estacional.
A2
Muchos competidores.
A3
30
Estrategias FODA
FOD
A:
Paneton
kiwiton
OPORTUNIDA
DES
O1: Consumo masivo por
estacionalidad.
O2: Gran preferencia por
productos con
insumos peruanos.
O3: Gran acogidas de productos
saludables.
O4: Ubicacin estratgica como
punto de
venta inicial.
O5: Gran momento de la
Kiwicha en el mercado.
AMENAZ
AS A1: Producto
estacional.
A2: Muchos competidores.
A3: Competidores con dominio de
gran parte
del mercado.
TONDERCADS
F1:
F2:
F3:
F4:
FORTALE
Z AS
Producto con gran valor nutricional.
Producto bajo en caloras.
Mano de obra altamente capacitada.
Contacto con los mejores proveedores.
DEBILIDAD
ES D1: Empresa nueva en
el mercado. D2: Poco
capital de inversin.
D3: No contamos con una
infraestructura para nuestra empresa.
D4: No contamos con maquinaria para
produccin.
D4: Poco presupuesto para marketing.
D1,O1,O4:
Aprovecharemos el
gran
cosumo
estacional
del
producto sumando el estratgico punto
de venta inicial para hacer conocida
nuestra empresa y producto.
D4,D5,O4,O6: Haremos degustaciones y
la haremos conocer los beneficios que
posee nuestro producto respecto a la
competencia el dia dela venta inicial
haciendo tambin mencin de la Marca
Per otorgada a nuestro producto, de tal
modo
a
D ,D ,Ade: conseguir
Tendremos publicidad
problemas boca
en la
1
en
31
PSICOGRAFIC
AS:
Nuestro mercado objetivo mantiene un estilo de vida sano, puesto que su
nueva tendencia actual es el consumo natural. Se encuentran en la
clase social Media dentro del Sector Econmico A, B y C.
CONDUCTUAL
ES:
El comportamiento del consumidor es adquirir una amplia gama de
productos naturales favorables para su salud, comprando 4 panetones por
persona con una frecuencia de compra en la estacionalidad de temporadas
navideas en fiestas. Muestran un inters en la calidad del paneton para
luego ver el precio, a su vez los lugares concurridos para su compra se
realizan en tiendas, supermercados y ferias. Co respecto a los niveles de
precios fluctan entre los S/.15.00 y S/.20.00 soles.
CIUDAD
Jess Mara
HABITANTES
442746
%
62%
Lince
Magdalena
San Miguel
Pueblo Libre
TOTAL
32956
33483
83343
46612
1233.5
62.23%
61.56%
61.69%
60.51%
5%
http://www.apeim.com.pe/niveles
.html
TONDERCADS
51
Desde ese momento comenz esta enrriquesedora experiencia. Poco a poco nos dimos cuenta
todas las variables y sucesos no tanfavorables los cuales estn involucrados en el proceso de
funcionamiento de una empresa, los cuales, no se pueden ver muy a fondo en un saln de clases, por
lo que es necesario usar de tus conocimientos y tu criterio tico y lgico para poder solucionar
percances y asi llegar a los objetivos trazasdos en la empresa en el tiempo estipulado. Tambin fue
interesante poder trabajar con un capital comn para la empresa, donde se tiene que planear muy bien
cada gasto para no perjudicar a la empresa, ni a ningn miembro, apsesar de que es dificil en algunas
ocaciones llegar a un acuerdo con el acuerdo total de los miembros.
Tambien fue muy enrriquezedor para nosotros, trabajar con entidades publicas, en este caso
DIGESA, la cual nos otorgo, luego de mil correccin nuestro registro sanitario, 1 dia antes de la feria;
tambin nos sirvi para trabajar con un contrato con nuestro proveedor, y ver asi como es el trato
directo con un tercerizador y todos lo problemas que pueden sucitar esto.
La participacin en la feria fue una experiencia muy enrriquesedora, all pudimos ver como es el trato
directo con el publico y los mtodos a emplear para hacer que tu producto sea mas atractivo,
toamndo en cuenta que la competencia directa estaba al lado nuestro, literalmente. La feria en si fue
muy buena, a pesar que tuvo problemas de almacen, de control de mercadera, de un jurado de stand
algo impulsivo, de poca propaganda que se traducio en la poca afluencia de gente al local y de
pequeos problemas en la organizacin, pero en general, muy buena. Lo importante es la
oportunidad
que nos dieron de
participar en una feria real, con gente real y proyectos reales, en la cual estamos muy satisfechos
por
haber llegado al objetivo en ventas, y mas que eso, por la experiencia que hemos
vivido.
TONDERCADS
52
Produc
to
Panet
n
con
kiwic
ha
Mes
1
1000
Mes
2
1000
Mes
3
1000
Mes
4
1000
Mes
5
1000
Mas
6
1000
Mes
7
1500
Mes
8
1000
Mes
9
1000
Mes
10
1000
Mes
11
1500
Mes
12
3000
Total
15000
Mes
1
Mes
2
Mes
3
Mes
4
Mes
5
Mas
6
Mes
7
Mes
8
Mes
9
18000
18000
18000
18000
18000
18000
27000
18000
18000
Mes
10
18000
Mes
11
27000
Mes
12
54000
Total
221400
Al ser un producto estacional las ventas se distribuyen estratgicamente, teniendo una mayor acogida en
los ltimos meses a f in de vender al mercado un lote de produccin de solo 15000 unidades de paneton
con kiwicha.
Estos precios y unidades tan solo son distintivos, ya que iniciamos las ventas en el mes de Septiembre,
desde aqu contabilizamos el crecimiento
de
ventas
por
los meses
consiguientes, finalizando la
produccin al
termino
del mes de
Enero.
TONDERCADS
53
Estrategias
marketing Mix.
del
Product
o:
Un Paneton con kiwicha, llamado kiwiton y con su sugestivo lema
la kiwicha hecha panetn es un producto innovador ya que cuenta con
nutrientes y altos benefcios para la salud, posee en 25% de la harina
kiwicha aparte de la harina fortifcada de trigo ya que cuenta
con
los
alrgenos
vitamnicos.
Nombre
Tipo
de
producto
Marca
Tipo de
envase
Presentacin
Etiqueta
y
rotulado
Embalaje
Peso
Dimensiones
Garantas
Panetn de kiwicha
Panetn
Kiwitn
Bolsa de propileno.
Solo en bolsa atado con precinto.
En cajas de cartn X 6 unidades.
900 gramos
Monto
S/13.00
S/15.00
S/.18.00
TONDERCADS
54
Plaza o Distribucin:
Publicidad
Tipo de
Publicidad
Volantes
Folletos
Embalaje
Logotipo
Carteles
Descripcin del
mensaje
Se mostrara la imagen del producto con el nombre, lema y
el precio del
producto
incluyendo
la direccindel
y telfonos
la
Cuenta con
toda la informacin
producto de
incluyendo
los
ingredientes
del valor
agregado.
En la caja de y6 beneficios
unidades sern
blancas
con la imagen de
la
marca.
El nombre kiwiton hace una referencia directa
sobre el insumo
Estos carteles sern imgenes ilustradas del producto en
cada tienda a
distribuir captando la atencin del cliente para que tenga
conocimiento de la venta del producto.
Promocin de Ventas
Tipo de
Promocin
Cupones
Degustacin
Ferias
Obsequios
Especificacio
nes
Se brindar a cada distribuidor cupones enumerados por
la mayor
compra
de 5alrededor
unidades de
que
elde
cliente.
Se
brindara
5 adquiera
panetones
obsequio a la
tienda para
posteriormente
degustar
a suscada
comensales.
Participaremos en
la Feriadex
fn de ao, haciendo el
pago
efectivo para la participacin de la empresa y asimismo
buscaremos el poder incluirnos en diferentes ferias de
panetones
como
la que se
hace cada
ao enpor
Lince.
Cada
pedido
del nuestro
cliente
distribuidor
un monto
mnimo
tendr como obsequio adicional.
TONDERCADS
55
La estrategia de ingreso al
mercado.
Cantida
d
Sueldo
Bruto
en S/.
S/.
S/.750
S/.15
Sueldo
Neto en
S/. por
mes
S/.735
S/.
S/.750
S/.15
S/.735
Cantida
d
30
15
1
6
Precio Unitario en
S/.
S/.1
S/13
S/.36
5
S/.5
8
Gasto Total
S/.
Por
S/390.00
S/195.00
S/.365.00
S/.348
S/.1298.00
Unidad
S/.
S/.
S/.
Cantidad
10
30
3
Precio Unitario en
S/.
S/.1
S/5
S/.14.5
0
Costo Total
S/.
Por
S/130.00
S/150.00
S/.43.50
S/.323.50
TONDERCADS
56
Ao 1
S/.735.00
S/.1298.00
S/.323.50
2356.50
5.
FICHA
TCNICA
Caractersticas
Generales del bien
Panetn con kiwicha
Panetn con kiwicha
1 kilogramo (kg)
El panetn esta elaborado con
Descripci
harina
n
integral
Caractersticas Tcnicas
delde
bien
Tama
14 cm de dimetro y 12 cm de
o
altura.
Presentacin
900gr, caja x 6 unidades x 900
Kg.de polipropileno, atada con
Empaq
Bolsa
ue Prima
precinto Harina de kiwicha.
Materia
Materias auxiliares
Premezcla
Sabo
Dulc
r
e
Pre- mezcla, harina
de trigo,
manteca
vegetal,
leche
descremada
en
polvo, gluten de
trigo, sal,
Ingredientes
maduradores de harina (E300,
E927a), esencias,
colorantes
(E102,E11)
,edulcorantes
(E955),hierro,
Composicin y valor nutricional
de la kiwicha
Denominacin del
bien
Denominacin
tcnica
Unidad de Medida
Tabla Nutricional
Fecha de
produccin
Fecha
de
Vencimiento
Us
o
Restricciones
CONTENIDO
NUTRICIONAL
kiwicha
14 %
Grano
9%
Centeno
13%
Alforfn
12%
Arroz
7%
Leche
3.5%
12/201
180 das a partir 2de la fecha de
produccin
Consumir en fechas das
festivos. en un lugar fresco y
Mantener
seco.
TONDERCADS
59
TONDERCADS
60
N
1.
2.
3.
4.
ACTIVIDA
RecepcinDde materia
TIEMPO
10 min
prima en la
empresa
Transporte
de la materia
prima la
empresa
dedel
tercerizacin
D
Inspeccin
panetn por
nuestra
empres
Transporte a la empresa
5.
30 min
25min
45 min
Almacenamiento
30 min
TOTAL
:
2h /
33
min
LEYENDA:
TONDERCADS
DESCRIPCI
N
Ingresa la mercanca al almacn.
61
Precio.
Calidad.
Recepcin de pedidos.
Experiencia.
Puntualidad.
Ubicacin.
Atencin al
CALIFICACIN
Muy Malo
Malo
Regular
Bueno
TONDERCADS
Muy Bueno
62
Harina de kiwicha
NOMBRE DEL
PROVEEDOR
DIRECCIN TELFONO
RUC
PERSONA DE
CONTACTO
CRITERI
O
PRECIO
PESO
%
15%
CALIFICACIN
P1
P2
P3
PONDERACIN
P
1
0,60
P2
P3
0,3
0,75
0,80
CALIDAD
20%
0,60
0,60
RECEPCIN DE PEDIDOS
20%
0,60
0,80
EXPERIENCIA
15%
0,75
0,60
PUNTUALIDAD
10%
0,40
0,50
UBICACIN
15%
0,45 0,60
0,25
0,20
3,65
3,60
ATENCIN AL CLIENTE
TOTAL
5%
100%
WEBSITE
Velasquez
Flores
TONDERCADS
63
Pre-mezcla
NOMBRE DEL
PROVEEDOR
DIRECCIN TELFONO
RUC
calle
omicron
Medina Rivera
625
Av. Guardia
Lesaffre Peru
www.lesafre.com.pe
Av. Argentina
Calsa Peru 1227. Callao alofleischmann.com
CRITERI
O
PESO
%
PERSONA DE
CONTACTO
Prieto
Peruana N
CALIFICACIN
15%
CALIDAD
0,60
0,60
RECEPCIN DE PEDIDOS
15
%
10%
0,30
0,30
EXPERIENCIA
20%
0,80
0,60
P1
P2
P3
P2
0,60
0,45
10%
0,30
0,30
UBICACIN
20%
0,60
0,80
0,30
0,30
3,65
3,50
100%
P3
0,60
PUNTUALIDAD
TOTAL
Barrera Jose
PONDERACIN
PRECIO
10%
WEBSITE
Aldunate Cid
P
1
0,75
ATENCIN AL CLIENTE
Como
se
puede
visualizar
el
proveedor de la Pre-mezcla que est
altamente calificado para proveernos
es la empresa Mediana Rivera,
obtiene un puntaje de 3.65.
TONDERCADS
64
Bolsas de propileno
Nombre del
Direccin
Telfono
RUC
Persona de
Email
Website proveedor
contacto Jr huallaga 656,
Bags plastics
mercado Ramon
Augusto
castilla
4286119 10108015182
Palacios
Merchandising
Av. Pedro De Osma 9909remover@merchandisingperu.pe
merchandisingperu.pe/bolsas
Av javier prado
Maria
Abagensa Oeste 415
Claudia
abagensa@hotmail.com
http://www.abagensa.com
CRITERI
O
PRECIO
PES
O
%
15%
CALIFICACIN
P1
P2
PONDERACIN
P3
P
1
0,75
P2
P3
0,45
0,30
0,30
CALIDAD
15%
0,60
0,30
RECEPCIN DE PEDIDOS
15%
0,45
0,45
EXPERIENCIA
20%
1,00
0,80
PUNTUALIDAD
20%
0,40
0,60
5%
0,20
0,20
10%
0,30
0,50
3.70
3,30
UBICACIN
ATENCIN AL CLIENTE
TOTA
L
100%
ninguno
ninguno
TONDERCADS
65
Tipo
de
Produc
Premezc
la
Harina
de
kiwich
pasas
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mas 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9 Mes
10
Mes
11
Mes
12
Tota
l
Cantid
300
sacos
de
25k
20
sacos
de
20
sacos
de
20
sacos
de
20
sacos
de
20
sacos
de
20
sacos
de
30
sacos
de
20
sacos
de
20
sacos
de
20
sacos
de
30
sacos
de
60
sacos
de
20kg
20kg
20kg
20kg
20kg
20kg
30kg
20kg
20kg
20kg
30kg
60kg
100kg
100kg
100kg
100kg
100kg
100kg
150kg
100kg
100kg
100kg
150kg
300kg
130kg
130kg
130kg
130kg
130kg
130kg
195kg
130kg
130kg
130kg
195kg
390kg
60
paquet
Levadur es de
afrutas 460gr
rojas
50kg
fruta
s
50kg
verd
60
paquet
es de
460gr
60
paquet
es de
460gr
60
paquet
es de
460gr
60
paquet
es de
460gr
60
paquet
es de
460gr
90
paquet
es de
460gr
60
paquet
es de
460gr
60
paquet
es de
460gr
60
paquet
es de
460gr
90
paquet
es de
460gr
180
paquet
es de
460gr
50kg
50kg
50kg
50kg
50kg
75kg
50kg
50kg
50kg
75kg
150kg
750kg
50kg
50kg
50kg
50kg
50kg
75kg
50kg
50kg
50kg
75kg
150kg
750kg
Huevo
TONDERCADS
66
300 kg
15000k
g1950kg
900kg
Los requerimientos directos e indirectos para producir durante 1 mes como sigue:
El lote de produccin para 1 mes es de: 1000
unidades.
Insumo
Unidad de medida
Unidades de sacos de
25kg
kg
Pre-mezcla
Harina de
kiwicha
pasa
s
Huev
kg
kg
kg
o
Levadura
kg
kg
frutas rojas
frutas verdes
Materiales
Pirotines
bolsas
TOTALES
COSTO
UNITARIO
unidades
unidades
TONDERCADS
Cantidad
20 sacos de
25kg
20k
g
100k
g
130k
g
60 paquetes de
460gr 50k
g
50k
g
1000
1000
Costo unitario en
soles
S/.
141.86
Costo Total en
soles por
lote
S/.
2,837.20
S/.
7.00
S/. 140.00
S/.
S/.
S/.
8.50
4.20
5.00
S/. 850.00
S/. 546.00
S/. 300.00
S/.
S/.
6.00
6.00
S/. 300.00
S/. 300.00
0.20 unidad
0.80 unidad
1000
67
S/. 200.00
S/. 800.00
S/. 6,273.20
S/.
6.27
Insum
o
Pre-mezcla
Harina de
kiwicha
pasa
s
Huev
o
Levadu
ra
frutas rojas
frutas verdes
Pirotines
Unidad de
medida
unidades
kg
kg
kg
kg
kg
kg
unidades
Cantidad
300
300
1500
0
195
0
900
750
750
1500
0
total de materiales
directos s/.
ITEMS
Costo Anual en Materiales Directos
TONDERCADS
Ao 1
S/. 196,848.00
68
Cargos
Gerente
general
Gerente de
produccin
Gerente de
finanzas
Gerente de
ventas
Gerente de
marketing
Gerente de
logstica
TOTAL
Sueldo
Otros
mensual
costos
S/.
laborale
S/. 1,200.00 S/.
-
Gratificacion
SI
es
S
S/. 100.00
S/. 15.00
CT
S/. S -
Costo
sueldo
S/.mensual
1,315.00
S/. 83.33
S/. 15.00
S/.
S/. 1,098.33
S/. 850.00
S/.
S/. 70.83
S/. 15.00
S/.
S/. 935.83
S/. 850.00
S/.
S/. 70.83
S/. 15.00
S/.
S/. 935.83
S/. 850.00
S/.
S/. 70.83
S/. 15.00
S/.
S/. 935.83
S/. 850.00
S/.
S/. 70.83
S/. 15.00
S/.
S/. 935.83
S/. 466.65
S/. 90.00
S/. 5,600.00
MOD S/.
Proyeccin de los Costos Anuales de Obra Directa o del servicio de produccin por ao
ITEM
S
Costo Anual MOD en S/.
TONDERCADS
Ao
S/.
1
73,879.80
69
S/. 6,156.65
N
tercerizaci
n TOTAL
MOI
S/.
07
Sueldo
mensual
S/. 80
0
Otros
costos
laborale
ninguno
Gratificacio
nes
0
SI
S
0
CT
S
0
Item
Agua s
Electricidad
Telfono e
Interneten S/.
TOTAL
Mensual
Soles
S/.40.00
S/.100.00
S/.169.00
S/.669.00
TONDERCADS
Anual
Soles
S/.480
S/.1,200
S/.2,028
S/.3706
70
Costo
sueldo
mensual
500
50
0
Concep
to
Alquiler
Luz y agua
Telfono e internet
tiles de Oficina
Mantenimiento y Limpieza
Sueldos trabajadores x
horas
T.
Gastos Adm. y Ope.
Total Costos Fijos para UN
MES
Monto
con
IGV(S/
600.00
140.00
88.0
0
50.0
0
140.00
4.00
0
IGV(S/.)
Monto(S/.)
0.0
0 02
25.
15.84
9.0
0
25.02
4.0
0
600.0
0.
114.9
8
72.1
6
41.0
0
114.9
8
4.00
0
4,943.12
9983.
12
7.
TONDERCADS
79
invesiones fijas
tangibles
muebles
y enseres
computadores e impresoras
maquinarias
otros activos
PROYECTO DE
INVERSIN
Importe
S/.
S/.3,000.0
0
S/.
SUBTOTAL
inversiones fijas
intangibles
estudio
de pre-inversin
constitucin legal
SUBTOTAL
Total de inversiones a largo plazo capital de trabajo 10089.42
producto terminado Tercerizado
sueldo personal administ.
servicios
TOTAL CAP. TRABAJO
TOTAL INVERSIONES
S/.
6140.00
2936.80
1012.62
S/.
3949.42
10089.42
0.00
0.00
10089.42
20178.84
TONDERCADS
80
3,000.0
0
2,640.0
0 0.00
500.0
0
6,140.
00
10%
25%
10%
10%
DEPRECIACIN
300.0
0
660.0
0 0.00
50.00
1,010.
00
DEPRECIAC
ION
MENSUA
L
84.17
250
Carn sanitario
150
Estatutos
Gastos de constitucin y compra de libros y registros de operaciones
formales.
Planos de y bocetos o diseos necesarios para adecuar la ofcina.
Registro sanitario
100
100
365
Licencias
Capacitacin inicial del personal
500
300
TONDERCADS
771.
8 400
2936.
81
Miembr
o
Juan Carlos Cardenas
Melgar Chiok Chan
Milagros
Paoa Sulca Miranda
Josafat Santa Maria
Nayna Servigon Rebaza
Giacomo Gonzales
TOTAL
TONDERCADS
Inversion
S/.
3,363.00
S/.
3,363.00
S/.
3,363.00
S/.
3,363.00
S/.
3,363.00
S/.
3,363.00
S/.
20,178.00
82
PUNTO DE EQUILIBRIO
PV
CV
S/.
S/.
S/.
18.00
6.95
11.05
costos fjos
CF
PV CV
PE
=
10089.42
11.0
5
913.0696
833
PE
=
PE
=
P.E. Soles =
PE. Soles =
unidades.
10089.4
2
C
F
% de Margen
de contrib.
S/. 10,089.42
0.61388889
P.E. Soles =
TONDERCADS
16435.25 en soles.
43
83
MCU
% del margen de contribucin:
V.V.Unitario
C.V.Unitario
M. Contribucion
S/.
S/.
S/.
18.00
6.95
11.05
DETERMINACIN DE LA GANANCIA
Determinacion del resultado
valor de venta
costos variables
Margen de contribucion
Costos Fijos
Ganancia o Prdida
COMPROBACIN DEL CLCULO
REALIZADO
ventas
costo variable
margen de contr.
costos fjos
Ganancia o Perdida
TONDERCADS
100
%
39%
61%
0.613888889
PRE-VENTA
S/.
S/.
unidades
913.0696
83
913.0696
83
18.00
6.95
100
0
100
0
val. Monetario
S/.
18.00
S/.
6.95
84
S/. 18,000.00
S/. 6,950.00
S/. 11,050.00
S/. 10,089.42
S/.
960.58
S/. 16,435.25
S/. 6,345.83
S/. 10,089.42
S/. 10,089.42
S/.
-
Enero
Febre Marz
ro
o
Abril
Mayo
1000
Junio
Julio
18,00
18.00
0,00
18,00 18,00
18,00 18,00
18,00
18,00 18000
18,00 18,00
18.000,0
18.00
27000
18000,
18000 27000, 54000 27000
18.000,000,00
,00
,00
00
,00
00
,00 0,00
Precio de compra
Febre Marz
Enero ro
o
1000 1000 1000
15000
7,36 7,36 7,36
Abril
Mayo
Junio
Julio
1000
7,36
7,36
7,36
7,36
7,36
7,36
11040
,00
7,36
7360,
00
00
7,36
7,36
7360,0
00
7360,
,00
0,00
Dici
e
mbr
100,0
0
60,0
0
TOTAL
1200
,
00
720,
0
TONDERCADS
Febr Mar
e
zo
Ener
ro 100,0
o
100,0
100,0
0
0
0
60,0 60,0 60,0
0
0
0
Abril
100,0
060,0
0
Mayo
Junio
100,0
0
100,0
060,0 60,0
0
0
Novi
e
mbr
100,0
060,0
0
0
Telefono
88,0
0
Materiales de Ofcina 50,0
00,0
Otros bienes
0
298,
0
Valor de Compra
0
IGV
53,6
4
351,
6
Precio de compra
4
88,0
0
50,0
00,0
0
298,
0
0
53,6
4
351,
6
4
88,0
0
50,0
00,0
0
298,
0
0
53,6
4
351,
6
4
88,0
0
50,0
00,0
0
298,
00
53,6
4
351,
64
1056
88,0 88,0 88,0 88,0 88,0 88,0 88,0 88,0 ,
0
0
0
0
0
0
0
0
00
600,0
50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0 50,0
0
00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0
0,0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
298, 298, 298,
298,
298, 357
0
0
0 298,
0 298,
0 6,
298,
00
0
0
0 00
0 00
0 643,6
00
53,6 53,6 53,6 53,6 53,6 53,6 53,6 53,6
8
4
4
4
4
4
4
4
4
351,
351,
351,
351,
351,
421
6
6
6 351,
6 351,
6 9,
351,
64
4
4
4 64
4 64
4
68
Ener
o
Sueldo
4950
pesonal
,
administrati
00
495
TOTAL
0,
SUELDOS /mes
0
SIS
15,0
00,0
CTS mensual
Gratificacion mensual 0
0,0
0
Bonificacion
Extraordinaria/mes
0,0
0
496
5,
TOTAL APORTES
0
TONDERCADS
Febr
e
ro
4950
,
00
495
0,
0
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
496
5,
0
Marz
o
Abril
4950
,
00
495
0,
0
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
496
5,
0
4950,0
0
4950,
00
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
4965,
00
Mayo
Junio
Julio
4950,0
0
4950,
00
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
4965,
00
4950
,
00
495
0,
0
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
496
5,
0
4950
,
00
495
0,
0
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
496
5,
0
Agos Septi
t
e
o
mbre
4950 4950,
,
0
00
0
495 4950,
0,
0
0
0
15,0 15,0
00,0 00,0
0
0
0,0
0,0
0
0
0,0
0,0
0
0
496
4965,
5,
0
0
0
86
Octu
b
re
4950
,
00
495
0,
0
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
496
5,
0
Novie Dicie
mbre mbre TOTAL
4950,
0
0
4950
,0
0
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
4965
,0
0
4950
,
00
495
0,
0
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
496
5,
0
5940
0
,00
5940
0
,00
180,0
0
0,00
0,00
0,00
5958
0
,00
5. PRESUPUESTO DE DEPRECIACION
DE ACTIVOS FIJOS
Dep
Dep
Cost
%
anua mensu
3.000
300,0
,
0
Muebles y Enseres
10%
25,0
computadores e
2.640
660,0
,
impresoras
25%
0
55,0
1.500
150,0
,
otros activos
10%
0
12,5
TOTAL DEPRESIACION
92,5
6. ESTADO DE
CONCEPTO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA
EN
VENTAS
GASTOS
ADMINISTRATIVO
S Y DE VENTAS
Sueldo de los
trabajadores
SIS 50%
CTS
Gratificacion
Bonificacion
TONDERCADS
Ener
o180
0
0,0
7360
,
00
253
6
0,0
Febr
e
ro
180
0
0,0
7360
,
00
253
6
0,0
Marz
o
1800
0
,00
7360
,
00
2536
0
,
4750
,
00
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
4750
,
00
15,0
00,0
0
0,0
0
0,0
0
4750
,
4750,0
00 0
15,0
15,0
00,0
00,0
0
0
0,0
0,0
0
0
0,0
0,0
0
0
Abril
Mayo
Junio
1800
18000, 18000, 0
00
00
,00
7360
7360,0 7360,0 ,
0
0
00
2536
25360, 25360, 0
00
00
,
Julio
2700
0
,00
1104
0
,00
3804
0
,
4750 4750
,
4750,0 ,
0
00
00
15,0 15,0 15,0
00,0 00,0 00,0
0
0
0
0,0
0,0
0,0
0
0
0
0,0
0,0
0,0
0
0
0
Agos
t
o
1800
0
,00
7360
,
00
2536
0
,
Septi
e
mbre
1800
0,
00
7360,
0
0
2536
0,
0
4750 4750,
,
0
00
0
15,0 15,0
00,0 00,0
0
0
0,0
0,0
0
0
0,0
0,0
0
0
87
Octu
b
re
1800
0
,00
7360
,
00
2536
0
,
Novie
mbre
2700
0,
00
1104
0,
00
3804
0,
0
4750 4750,
,
0
00
0
15,0 15,0
00,0 00,0
0
0
0,0
0,0
0
0
0,0
0,0
0
0
Dicie
mbre
5400
0
,00
2208
0
,00
7608
0
,
TOTAL
2700
0
0,00
1104
0
0,00
3804
0
0,0
4750 5700
,
0
00 180,0
,00
15,0
0
00,0
0,00
0
0,0
0,00
0
0,0
0,00
0
Extraordinaria
Gastos de Bienes y
Servicios
Depreciacion
25,0
0
508
8,
202
7
2,0
202
7
2,0
TOTAL GASTOS
GANANCIA
OPERATIVA
GANANCIA
ACUMULADA
NETA
CONCEPTO
298,0
298,0
0
0
25,0 25,0
25,0
25,0
0
0
0
0
508
508
8,
8,
5088,
5088,
00
202 2027 00
7
2
20272, 20272,
00
00
2,0
,
405 6081
101360
4
6
,0
81088,
00
4,0
,
0
298,0
0 298,0
0
25,0 25,0
0
0
508
5088
8,
,0
2027 3295
2
2,
,
0
2154 2483
0
5
0,0
2,0
298,0 3576
0 ,
00
300,0
25,0
0
0
508
6105
8,
6
7099 3193
2
4
,
4,0
0,0
0
3193 3193
4
4
4,0
4,0
Administrativo
Venta
TOTAL SUELDOS
DESCUENTOS AL
TRABAJADOR
P. Administrativos
ONP
TOTAL
DESCUENTOS
NETO A PAGAR
TONDERCADS
Ener
o4950
,
00
0,0
0
495
0,
0
e
ro
4950
,
00
0,0
0
495
0,
0
o
4950
,
00
0,0
0
495
0,
0
643,5
0
643,
5
4300
6,
5
643,5
0
643,
5
4300
6,
5
643,5
0
643,
5
4300
6,
5
Abril
Mayo
4950,0
0 0,0
0
4950,
00
Junio
4950
4950,0 ,
0 0,0
00
0,0
0
0
495
4950, 0,
00
0
Julio
4950
,
00
0,0
0
495
0,
0
643,5
0
643,
50
4306,
50
643,5
643,5
0
0
643,
5
643,
50
4300
4306, 6,
50
5
643,5
0
643,
5
4300
6,
5
t
e
o
mbre
4950 4950,
,
0
00
0,0
0,00
0
0
495
4950,
0,
0
0
0
643,5
0
643,
5
4300
6,
5
b
mbre mbre TOTAL
re
4950 4950, 4950 5940
,
0 ,
0
00 0,00
00 0,00
,00
0,0
0,0
0
0
0
495
4950
495
5940
0,
,0 0,
0
0
0
0
,00
643,5
643,5
0 643,5
0
643, 0
5 643,
643,
50
4306,
4300 50
4306
5 6,
,5
0
5
0
88
643,5
0
643,
5
4300
6,
5
7722
,
00
7722
,
00
5167
8
,00
D. PRESUPUESTO DE
TOTAL
Contado
Ener
o180
0
0,0
9000
,
Credito
TOTAL
9000
,
00
Febr
e
ro
180
0
0,0
9000
,
9000
,
00
180
0
0,0
Mar
zo
1800
0
,00
9000
,
9000
,
00
1800
0
,00
Abril
Mayo
Junio
1800
18000, 18000, 0
00
00
,00
9000
9000,0 9000,0 ,
0
0
9000
9000,0 9000,0 ,
0
0
00
1800
18000, 18000, 0
00
00
,00
Julio
2700
0
,00
1350
0
9000
,
00
2250
0
,00
Agos
to
1800
0
,00
9000
,
1350
0
,00
2250
0
,00
Septi
e
mbr
1800
0,
00
9000,
0
9000,
0
18000
0,
00
Octu
b
re
1800
0
,00
9000
,
9000
,
00
1800
0
,00
Novi
e
mbr
2700
0,
00
1350
0,
9000,
0
22500
0,
00
Dici
e
mbr
5400
0
,00
2700
0
1350
0
,00
4050
0
,00
TOTAL
2700
0
0,00
1350
0
1080
0
0,00
2430
0
0,00
TOTAL
Contado
Ener
o7360
,
00
3680
,
Credito
TOTAL
CONCEPTO
INGRESOS O
COBROS
Cobranzas
TONDERCADS
3680
,
00
Ener
o
Febr
e
ro
7360
,
00
3680
,
3680
,
00
7360
,
00
Marz
o
7360
,
00
3680
,
3680
,
00
7360
,
00
Febr Marz
e
o
ro
Abril
7360,0
0
3680,0
0
3680,0
0
7360,0
0
Mayo
7360,0
0
3680,0
0
3680,0
0
7360,0
0
Junio
7360
,
00
3680
,
3680
,
00
7360
,
00
Julio
1104
0
,00
5520
,
3680
,
00
9200
,
00
F. PRESUPUESTO
DE CAJA
Abril
Mayo
18000,
00
Junio
Julio
Agos
t
o
7360
,
00
3680
,
5520
,
00
9200
,
00
Septi
e
mbre
7360,
0
0
3680,
0
3680,
0
0
7360,
0
0
Octu
b
re
7360
,
00
3680
,
3680
,
00
7360
,
00
Novie
mbre
1104
0,
00
5520,
0
3680,
0
0
9200,
0
0
Dicie
mbre
2208
0
,00
1104
0
5520
,
00
1656
0
,00
TOTAL
1104
0
0,00
5520
0
4416
0
,00
9936
0
,00
4050 2430
0
0
Producto
Panetn con
kiwicha
Precio de
Venta
Mes
1
1000
Mes
2
Mes
3
1000 1000
Mes
4
1000
Mes
5
1000
Mas
6
1000
Mes
7
1500
Mes
8
1000
Mes
9
1000
Mes
10
1000
18000 18000 18000 18000 18000 18000 27000 18000 18000 18000
TONDERCADS
Mes
11
Mes
12
Total
15000
1500
3000
27000
54000 22140
93
ESTADO DE
CONCEPTO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA EN
GASTOS
ADMINISTRATIVOS Y DE
VENTAS
Sueldo de los trabajadores
SIS 50%
CTS
Gratificacion
Bonificacion Extraordinaria
Gastos de Bienes y Servicios
Depreciacion
Septiem
Noviem Diciem
b
b
b
Enero Febrero Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Octubre
re
re
re
18000.0 18000.0 18000. 18000.0 18000.0 18000.0 27000.0 18000.0
18000.0 27000.0
54000.0
0
0
0
0
0
0
0
0 18000.0
0
0
0
0- 0
- 11500.0 17250.0 34500.0
11500.0 11500.0 11500. 11500.0 11500.0 11500.0 17250.0 11500.0
0
0
0
0
0
0
0
0 11500.0
0
0
0
0
0
19500.
0
6500.0 6500.0 6500.0 6500.0 6500.0 6500.0 9750.0 6500.0 6500.0 6500.0 9750.0
0
4840.0 4840.0 4840.0 4840.0 4840.0 4840.0 4840.0 4840.0
0 90.00 0 90.00 0 90.00 0 90.00 0 90.00 0 90.00 0 90.00 0 90.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
298.00
25.00
0.00
0.00
298.00
25.00
0.00
0.00
298.00
25.00
0.00
0.00
298.00
25.00
0.00
0.00
298.00
25.00
0.00
0.00
298.00
25.00
0.00
0.00
298.00
25.00
0.00
0.00
298.00
25.00
0.00
0.00
3576.0
0300.00
5253.0 5253.0
14247.
0
1247.0 1247.0 1247.0 4497.0
0
0
0
0
0
13226.
15720. 20217. 34464.
0 14473.
0
0
0
0 00
0
0
0
63036.0
GANANCIA OPERATIVA
Impuesto a la Renta
TONDERCADS
0.00
0.00
298.00
25.00
0.00
0.00
298.00
25.00
TOTAL GASTOS
GANANCIA ACUMULADA
NETA
4840.0 4840.0
0 90.00 0 90.00
0.00
0.00
TOTAL
270000.
0
0172500.
0
0
97500.0
5253.0 5253.0
94
0.00
0.00
298.00
25.00
34464.0
0 0.00
34464.0
0
Producto
Panetn con
kiwicha
Precio de
Venta
Mes
1
1000
Mes
2
Mes
3
1000 1000
Mes
4
1000
Mes
5
1000
Mas
6
1000
Mes
7
1500
Mes
8
1000
Mes
9
1000
Mes
10
1000
18000 18000 18000 18000 18000 18000 27000 18000 18000 18000
TONDERCADS
Mes
11
Mes
12
Total
15000
1500
3000
27000
54000 22140
95
Indicadore s de Produccin
Para saber el indicador de produccin, lo haremos en
referencia al
estudio de mercado que se realizo con la
elaboracion de 400 panetones para la FERIADEX
mermas en % por
insumos=
mermas en % por
insumo=
mermas en % por
insumo=
Productos
Defectuosos=
0,01250
%
total de productos con defectos
total de productos elaborados
Productos
Defectuosos=
10
400
Productos
Defectuosos=
0,025
%
TONDERCADS
97
Tiempo para
Produccin=
Tiempo de
Tiempo de
Ventas por
integrante=
1,187777
Ventas Netas
Nmero de
Ventas por
400
6
Ventas por
66,66666
Identificacin con la
empresa por
socio=
15
18
0,833333333
14
18
0,777777778
18
18
8
18
0,444444444
14
18
0,777777778
12
18
0,666666667
TONDERCADS
400
400
98
Indicadore s de
Finanza
Margen
deproducto
contribucin del
producto ontribucin al costo
fjo por
costo
fjo total
contribucion al costo fijo del
producto
Rentabilidad en
ventas=
11,0
5
10089,
42
Rentabilidad en ventas=
21,2896
319344,00
15000
Rentabilidad de
inversin
Rentabilidad de
inversin
5,230345912
0,00109521
TONDERCADS
99
Indice de comercialidad de
un producto
X
Indice de comercialidad de un
producto
X
Rentabilidad
del
product
TONDERCADS
400
0,0266666
1500 67
Rentabilidad pro
producto
11,05
18
0,6138888
89
100