Ejercicio Contable

A continuacin se presenta una serie de transacciones de la empresa Compunet S.A

correspondientes a Octubre de 200X , mes en que inici sus operaciones .
1- Compunet S.A comenz sus operaciones el 2 de Octubre de 200X , esta empresa es una
sociedad annima integrada por cuatro socios donde cada uno aporto $ 75.000 para cumplir
con la autorizacin correspondiente al capital social . El total de la aportacin fue
depositado en una cuenta de cheques de Scotiabank.
2- El da 5 del mismo mes, los socios compraron un seguro que cubre contra perdidas y
daos materiales por seis meses . Se tuvo que pagar una pliza de $30.000, con el cheque
nmero 4020 de la cuenta del negocio.
3- El da 8 compraron escritorios, sillas y mobiliarios de oficina en Modern Office por un
total de & 21.000, as como artculos de papelera y consumibles por $ 5.200. El total de
esta compra se pag con el cheque nmero 4021.
4- El da 10 compraron dos computadoras para integrarlas los servicios de ventas y
cobranzas de compunet S.A. El total de la factura en el momento de la compra y el resto se
deber pagar en 20 das . El pago correspondiente se hizo con el cheque nmero 4022.
5- Para garantizar el mejor servicio a los clientes de Compunet S.,A el 11 de Octubre se
compr un vehculo compacto cuyo valor se estim en $ 80.000 .Para la compra de este
vehculo se acord pagar el 35% de enganche se realiz con el cheque nm.. 4023.
6- El mismo da 11 se facturo el servicio de instalacin de redes en la empresa Fast Signs.el
monto total del servicio brindado fue $ 28.000 . El cliente liquido el total del servicio el
mismo da , el cheque fue depositado en la cuenta del negocio .
7- El da 13 facturo al cliente Qualta Technologies la cantidad de $ 53.500 por el efectivo
recibido como anticipo de los servicios de instalacin y pruebas de redes y sistemas. Estos
servicios se brindaran al cliente durante los prximos dos meses y el efectivo total se
deposit a la cuenta bancaria de la empresa.
8- Adquirieron ms artculos de papelera y consumibles por un total de $ 3.500. Esta
compra se pag con el cheque nmero 4024, el da 14.
9- El mismo da 14 se realiz el pago a la imprenta Printplus por las facturas y hojas
membretadas del negocio , para ello se expidi el cheque numero 4025 por un total de $
6.800.
10- Se pagaron $ 13.000 por concepto de la publicidad de Compunet S.A en el peridico
local . El pago se realiz el da 15 con cheque nmero 4026.
11- Los socios de Compunet S.A desde antes de constituir la empresa , solicitaron al banco
Bilbao un prstamo para arrancar operaciones . El da 15 recibieron la noticia de que su
prstamo fue autorizado por un monto de $ 25.000 , que debern ser pagados en un plazo
de 24 meses con una tasa de inters del 15% anual . El dinero del prstamo fue depositado
en una cuenta de cheque del negocio.
12- El dia 15 se realizaron los pagos de sueldos y salarios a los trabajadores de Compunet

S.A . Para ello se expidi el cheque 4027 por un total de $ 85.500 . Dicho pago corresponde
a los sueldos y salarios de octubre.
13- El da 17 se facturaron servicios brindados a clientes por $ 145.500 . Se recibi en
efectivo la cantidad de $ 45.500 y el remanente se cobrara el mes entrante . El efectivo fue
depositado en la cuenta de Compunet S.A .
14- El da 20 se pagaron por reparacin de equipo de cmputo del negocio mismo que es
utilizado para la prestacin del servicio que da compunet S.A . E l pago se realiz el da 20
y se expidi el cheque nmero 4028.
15- El da 20 llegaron los recibos de agua por $ 250, por luz $ 750 , y telfono 1200 . Los
pagos de todos los servicios se vencen el da 23 de Octubre . Se proceder al pago y
registro contable hasta su fecha de vencimiento.
16- El 22 de Octubre se otorgan servicios al cliente Delicatessen por la instalacin de
equipo computacional. El total de los servicios es de $ 25.000 y se debern cobrar el da 31
de este mes , fecha en que se elaborar la factura correspondiente.
17- El da 23 se realiz el pago de los servicios de agua , luzy telfono por $ 2200
18- Debido a la gran actividad que tena compunet , el 25 de Octubre se compr a crdito
equipo computacional adicional para brindar una mejor atencin a los clientes. El total de la
factura asciende a $ 18.500 y se pagara en 30 dias .
19- El da 26 un empleado de Compunet S.A pidi un prstamo de $ 5.000 mismos que le
fueron prestados con el cheque 4032 y se deber pagar en un plazo de 15 dias .
20- El da 30 se realiz el pago final de las computadoras adquiridas el 10 de Octubre para
cubrir dicho pago se expidi el cheque nmero 4033.
21- Se facturo el servicio brindado a Delicatessen el 22 de Octubre.
22- El da 30 se declararon y se pagaron los dividendos a los socios por un total $ 12.000
con el cheque 4034.
23- Para el mes siguiente se tendr que pagar por concepto de impuestos sobre la renta un
total de $15.000.