Ejercicio 16.4 (Simulacion) (Contabilidad y Fiscalidad 2013) - Soluciones

BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
Empresa C1 Clnicos, SL
Condiciones PERIODO : 01-10-13 / 31-12-13
Fecha 31-12-13
SUBCUENTAS : 0000000 / 9999999 (importes en Euros)
CODIGO
DESCRIPCION
100
1000000
113
1130000
173
1730000
206
2060000
216
2160000
217
2170000
218
2180000
260
2600000
280
2806000
281
2816000
2817000
2818000
300
3000001
3000002
3000003
3000004
400
4000001
4000002
401
4010000
410
4100000
4100001
430
4300001
4300002
431
4310000
4311000
4312000
460
4600000
470
4700000
472
4720021
473
4730000
475
4751000
4752000
476
4760000
477
4770021
520
5201000
5208000
523
Capital social
Capital social
Reservas voluntarias
Proveedores de inmovilizado a largo plazo
Prov. Inmovilizado a largo plazo
Aplicaciones informticas
Mobiliario
Mobiliario
Equipos para procesos de informacin
Elementos de transporte
Fianzas constituidas a largo plazo
Amortizacin acumulada del inmovilizado intangible
Amortizacin acda. aplicaciones informt
Amortizacin acumulada del inmovilizado material
Amortizacin acda. de mobiliario
Amortizacin acda. eq. proc. inform.
Amortizacin acda. elementos transporte
Mercaderas A
Ordenadores
Impresoras
Accesorios
Consumibles
Proveedores
Informtica y servicios, SL
Componentes Informticos, SA
Proveedores, efectos comerciales a pagar
Prov, efectos comerciales a pagar
Acreedores por prestaciones de servicios
Acreedores por prestac. de servicios
Altibajos, SL
Clientes
Cormorn, SA
Albatros, SL
Clientes, efectos comerciales a cobrar
Efectos comerciales en cartera
Efectos comerciales descontados
Efectos, comerciales en gestin de cobro
Anticipos de remuneraciones
H.P. deudor por IVA
Hacienda pblica, IVA Soportado
HP, IVA soportado 21%
Hacienda Pblica, retenciones y pagos a cuenta
HP, retenc. y pagos a cuenta
HP, acreed.por ret. practicadas
HP, acredora pos Imp. Sociedades
Organismos de la Seguridad Social, acreedores
Organismos S.S. Acreedores
Hacienda pblica, IVA Repercutido
HP, IVA repercutido 21%
Deudas a corto plazo con entidades de crdito
Deudas a c/p por crdito dispuesto
Deudas por efectos descontados
Proveedores de inmovilizado a corto plazo
SUMA Y SIGUE ............
SALDO INICIAL
DEBE
HABER
SALDO
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
850,00
850,00
3.000,00
3.000,00
500,00
500,00
1.420,00
1.420,00
1.000,00
1.000,00
9.000,00
9.000,00
800,00
800,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8.269,82
4.572,32
2.422,50
182,50
1.092,50
100.789,98
81.179,51
19.610,47
19.380,57
19.380,57
4.155,50
907,50
3.248,00
119.082,76
89.576,30
29.506,46
96.129,06
62.708,86
16.710,10
16.710,10
150,00
150,00
359,81
359,81
20.639,33
20.639,33
24,70
24,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20.667,26
20.667,26
31.928,68
15.218,58
16.710,10
4.718,20
31.500,00
31.500,00
0,00
0,00
6.000,00
6.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
37,50
37,50
473,00
35,50
62,50
375,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
100.789,98
81.179,51
19.610,47
19.380,57
19.380,57
4.155,50
907,50
3.248,00
119.082,76
89.576,30
29.506,46
80.392,40
46.972,20
16.710,10
16.710,10
150,00
150,00
0,00
0,00
20.639,33
20.639,33
24,70
24,70
4.632,28
903,08
3.729,20
1.363,96
1.363,96
20.667,26
20.667,26
31.928,68
15.218,58
16.710,10
7.718,20
-31.500,00
-31.500,00
850,00
850,00
-3.000,00
-3.000,00
500,00
500,00
1.420,00
1.420,00
1.000,00
1.000,00
9.000,00
9.000,00
800,00
800,00
-37,50
-37,50
- 473,00
-35,50
-62,50
- 375,00
8.269,82
4.572,32
2.422,50
182,50
1.092,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15.736,66
15.736,66
0,00
0,00
0,00
0,00
359,81
359,81
0,00
0,00
0,00
0,00
-4.632,28
- 903,08
-3.729,20
-1.363,96
-1.363,96
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-3.000,00
0,00
438.147,47
441.217,92
-3.070,45

Fecha 31-12-13
CODIGO
DESCRIPCION
5230000
570
5700000
572
5720000
600
6000001
6000002
6000003
6000004
608
6080000
610
6100000
621
6210000
622
6220000
624
6240000
626
6260000
627
6270000
628
6280001
629
6290001
6290002
630
6300000
640
6400000
642
6420000
662
6623000
665
6653000
669
6690000
680
6800000
681
6810000
700
7000001
7000002
7000003
7000004
706
7060000
708
7080000
759
7590000
SUMAS ANTERIORES .......

Proveed. inmovilizado a corto plazo
Caja, euros
Caja, euros
Bancos e instituciones de crdito c/c vista, euros
Ciclos Bank
Compras de mercaderas
Compras de ordenadores
Compras de impresoras
Compras de accesorios
Compras de consumibles
Devoluciones de compras y operaciones similares
Devoluciones de compras de Mds.
Variacin de existencias de mercaderas
Variacin de existencias de Mds.
Arrendamientos y cnones
Reparaciones y conservacin
Transportes
Transportes
Servicios bancarios y similares
Publicidad, propaganda y relaciones pblicas
Publicidad, porp. y rel . pblicas
Suministros
Electricidad
Otros servicios
Matarial fungible
Telfono
Impuesto sobre beneficios
Sueldos y salarios
Sueldos y Salarios
Seguridad social a cargo de la empresa
Seguridad Social a cargo de la empresa
Intereses de deudas
Intereses de deudas con ent. de crdto.
Intereses por descuento de efectos y operaciones d
Intereses desc.efectos otras ent. crdit
Otros gastos financieros
Amortizacin del inmovilizado intangible
Amortizacin inmovilizado intangible
Amortizacin del inmovilizado material
Amortizacin inmovilizado material
Ventas de mercaderas
Ventas de ordenadores
Ventas de impresoras
Ventas de accesorios
Ventas de consumibles
Descuentos sobre ventas por pronto pago
Dcto. s/v por pronto pago de Mds.
Devoluciones de ventas y operaciones similares
Devoluciones de ventas de mercaderas
Ingresos por servicios diversos
Ingresos por servivios diversos
SUMA TOTAL ............
SALDO INICIAL
DEBE
HABER
SALDO
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
438.147,47
4.718,20
30.000,00
30.000,00
128.987,36
128.987,36
83.297,50
63.240,00
13.205,00
2.245,00
4.607,50
0,00
0,00
0,00
0,00
2.400,00
2.400,00
85,00
85,00
750,00
750,00
172,00
172,00
170,00
170,00
140,00
140,00
500,00
270,00
230,00
3.753,90
3.753,90
2.752,20
2.752,20
1.169,54
1.169,54
359,19
359,19
150,00
150,00
0,00
0,00
37,50
37,50
473,00
473,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.856,40
1.856,40
180,00
180,00
0,00
0,00
441.217,92
7.718,20
29.990,90
29.990,90
114.166,92
114.166,92
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
190,00
190,00
8.269,82
8.269,82
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
130,00
130,00
0,00
0,00
0,00
0,00
97.615,50
73.108,00
15.325,00
3.220,00
5.962,50
0,00
0,00
0,00
0,00
800,00
800,00
-3.070,45
-3.000,00
9,10
9,10
14.820,44
14.820,44
83.297,50
63.240,00
13.205,00
2.245,00
4.607,50
- 190,00
- 190,00
-8.269,82
-8.269,82
2.400,00
2.400,00
85,00
85,00
750,00
750,00
172,00
172,00
170,00
170,00
140,00
140,00
500,00
270,00
230,00
3.753,90
3.753,90
2.752,20
2.752,20
1.169,54
1.169,54
359,19
359,19
150,00
150,00
- 130,00
- 130,00
37,50
37,50
473,00
473,00
-97.615,50
-73.108,00
-15.325,00
-3.220,00
-5.962,50
1.856,40
1.856,40
180,00
180,00
- 800,00
- 800,00
0,00
700.099,26
700.099,26
0,00
BORRADOR DEL LIBRO DE DIARIO

1/
Condiciones ASIENTOS :
ASIEN. FECHA
Fecha 31-12-13
64
DOCUMENTOSUBCUENTA
DESCRIPCION
CONCEPTO
0
0
0
0
5700000
2170000
2060000
1000000
Caja, euros
Equipos para procesos de info
Capital social
Constitucin de la empres
30.000,00
1.000,00
500,00
2 02-10-13
2 02-10-13
5720000
5700000
Ciclos Bank
Caja, euros
Ingreso en cuenta
Ingreso en cuenta
28.000,00
3 03-10-13
3 03-10-13
1130000
5700000
Caja, euros
Gastos de constitucin
380,00
4
4
4
4
03-10-13
03-10-13
03-10-13
03-10-13
1130000
4720021
4751000
5700000
HP, acreed.por ret. practicad
Caja, euros
Gastos notara
Gastos notara
Gastos notara
Gastos notara
350,00
73,50
5
5
5
5
03-10-13
03-10-13
03-10-13
03-10-13
1130000
4720021
4751000
5700000
Caja, euros
Gastos Registro
Gastos Registro
Gastos Registro
Gastos Registro
120,00
25,20
6
6
6
6
6
04-10-13
04-10-13
04-10-13
04-10-13
04-10-13
6210000
4720021
2600000
4751000
4100001
Fianzas constituidas a largo
Altibajos, SL
s/fra. AB035 alquiler

800,00
168,00
800,00
7 05-10-13
7 05-10-13
4100001
5720000
Altibajos, SL
Ciclos Bank
Pago fra. AB035 cheque

1.616,00
8 07-10-13
8 07-10-13
8 07-10-13
2160000
4720021
5230000
Mobiliario
Proveed. inmovilizado a corto
s/fra. MB250
s/fra. MB250
s/fra. MB250
1.420,00
298,20
9 09-10-13
9 09-10-13
5230000
5720000

Ciclos Bank
Pago fra. MB250 cheque

1.718,20
1
1
1
1
01-10-13
01-10-13
01-10-13
01-10-13
DEBE
10
10
10
10
10
10-10-13
10-10-13
10-10-13
10-10-13
10-10-13
2180000
4720021
5720000
5230000
1730000
Ciclos Bank
Prov. Inmovilizado a largo pl
s/fra. VI280
s/fra. VI280
s/fra. VI280
s/fra. VI280
s/fra. VI280
9.000,00
1.890,00
11
11
11
11
15-10-13
15-10-13
15-10-13
15-10-13
6000001
6000003
4720021
4000001
s/fra. IS580
s/fra. IS580
s/fra. IS580
s/fra. IS580
29.040,00
573,00
6.218,73
12 17-10-13
12 17-10-13
12 17-10-13
4000001
5720000
5201000
Ciclos Bank
Deudas a c/p por crdito disp
Pago fra. IS580

Pago fra. IS580
13 20-10-13
13 20-10-13
13 20-10-13
6290001
4720021
5700000
Matarial fungible
Caja, euros
s/fra. PE186
s/fra. PE186
s/fra. PE186
150,00
31,50
14
14
14
14
6000002
6000003
6000004
4720021
s/fra. CI360
s/fra. CI360
s/fra. CI360
s/fra. CI360
11.210,00
950,00
2.565,00
3.092,25
25-10-13
25-10-13
25-10-13
25-10-13
SUMA Y SIGUE......
HABER
31.500,00
28.000,00
380,00
66,50
357,00
22,80
122,40
152,00
1.616,00
1.616,00
1.718,20
1.718,20
1.890,00
3.000,00
6.000,00
35.831,73
35.831,73
167.821,31
22.775,80
13.055,93
181,50
150.004,06

1/
ASIEN. FECHA
DOCUMENTOSUBCUENTA
Fecha 31-12-13
64
DESCRIPCION
CONCEPTO
DEBE
HABER
167.821,31
150.004,06
17.817,25
14 25-10-13
4000002
SUMAS ANTERIORES..
s/fra. CI360
15 27-10-13
15 27-10-13
15 27-10-13
4000002
6080000
4720021
Devoluciones de compras de Md
s/fra. R042 devoluciones

16 28-10-13
16 28-10-13
4000002
4010000
Prov, efectos comerciales a p
Letra A0490934
Letra A0490934
17.587,35
17
17
17
17
17
17
30-10-13
30-10-13
30-10-13
30-10-13
30-10-13
30-10-13
4300001
7000001
7000002
7000003
7000004
4770021
Cormorn, SA
n/fra. C001
n/fra. C001
n/fra. C001
n/fra. C001
n/fra. C001
n/fra. C001
33.420,20
18 01-11-13
18 01-11-13
4310000
4300001
Efectos comerciales en carter

Cormorn, SA
Letras a 30 y 60 das
Letras a 30 y 60 das
33.420,20
19
19
19
19
04-11-13
04-11-13
04-11-13
04-11-13
6210000
4720021
4751000
4100001
Altibajos, SL

800,00
168,00
20 05-11-13
20 05-11-13
4100001
5201000
Altibajos, SL

816,00
21 06-11-13
21 06-11-13
4312000
4310000
Efectos, comerciales en gesti

L/A0601256 gestin cobro

L/A0601256 gestin cobro
16.710,10
22
22
22
22
10-11-13
10-11-13
10-11-13
10-11-13
5720000
4311000
5208000
4310000
Ciclos Bank
Efectos comerciales descontad
Deudas por efectos descontado
Descuento L/A0601257
16.710,10
16.710,10
23 10-11-13
23 10-11-13
6653000
5720000
Intereses desc.efectos otras

Ciclos Bank
Gastos desc. efectos

24
24
24
24
24
24
12-11-13
12-11-13
12-11-13
12-11-13
12-11-13
12-11-13
4300002
7000001
7000002
7000003
7000004
4770021
Albatros, SL
n/fra. C002
n/fra. C002
n/fra. C002
n/fra. C002
n/fra. C002
n/fra. C002
25 14-11-13
25 14-11-13
25 14-11-13
7080000
4770021
4300002
Devoluciones de ventas de mer

Albatros, SL
n/fra. R01 devoluciones

26 15-11-13
26 15-11-13
4310000
4300002

Albatros, SL
L/A0551568 30 d/f
L/A0551568 30 d/f
27 16-11-13
27 16-11-13
4600000
5720000
Ciclos Bank
Cheque 5.2682.564.5
Cheque 5.2682.564.5
150,00
28 20-11-13
28 20-11-13
28 20-11-13
6280001
4720021
5720000
Electricidad
Ciclos Bank
s/fra. DT2365
s/fra. DT2365
s/fra. DT2365
140,00
29,40
SUMA Y SIGUE......
229,90
190,00
39,90
17.587,35
21.600,00
4.000,00
1.300,00
720,00
5.800,20
33.420,20
152,00
816,00
816,00
16.710,10
16.710,10
16.710,10
150,00
150,00
13.769,80
7.300,00
2.000,00
300,00
1.780,00
2.389,80
180,00
37,80
217,80
13.552,00
332.402,26
13.552,00
150,00
169,40
332.402,26

1/
ASIEN. FECHA
DOCUMENTOSUBCUENTA
Fecha 31-12-13
64
DESCRIPCION
CONCEPTO
DEBE
HABER
332.402,26
34.200,00
1.995,00
1.282,50
7.870,28
332.402,26
29
29
29
29
29
22-11-13
22-11-13
22-11-13
22-11-13
22-11-13
6000001
6000002
6000004
4720021
4000001
SUMAS
ANTERIORES..
s/fra. IS830
s/fra. IS830
s/fra. IS830
s/fra. IS830
s/fra. IS830
30
30
30
30
25-11-13
25-11-13
25-11-13
25-11-13
6000003
6000004
4720021
4000002
s/fra. CI560
s/fra. CI560
s/fra. CI560
s/fra. CI560
31 26-11-13
31 26-11-13
4000002
4010000
L/A0705623 a 30 d/f
L/A0705623 a 30 d/f
32 27-11-13
32 27-11-13
32 27-11-13
4010000
5720000
5201000

Ciclos Bank
Pago L/A0490934
Pago L/A0490934
Pago L/A0490934
17.587,35
33
33
33
33
33
33
29-11-13
29-11-13
29-11-13
29-11-13
29-11-13
29-11-13
6400000
6420000
4760000
4751000
4600000
5700000
Sueldos y Salarios
Seguridad Social a cargo de l
Caja, euros
Nmina noviembre
Nmina noviembre
Nmina noviembre
Nmina noviembre
Nmina noviembre
Nmina noviembre
1.376,10
584,77
34 01-12-13
34 01-12-13
5720000
4312000
Ciclos Bank
Efectos, comerciales en gesti
Cobro L/A0601256
Cobro L/A0601256
16.710,10
35 01-12-13
35 01-12-13
35 01-12-13
6260000
4720021
5720000
Servicios bancarios y similar

Ciclos Bank
Gastos gestin de cobro

36 02-12-13
36 02-12-13
36 02-12-13
6290002
4720021
5720000
Telfono
Ciclos Bank
s/fra. TL2342567
s/fra. TL2342567
s/fra. TL2342567
230,00
48,30
37
37
37
37
04-12-13
04-12-13
04-12-13
04-12-13
6210000
4720021
4751000
4100001
Altibajos, SL

800,00
168,00
38 05-12-13
38 05-12-13
4100001
5720000
Altibajos, SL
Ciclos Bank

816,00
39 06-12-13
39 06-12-13
39 06-12-13
6220000
4720021
5720000
Ciclos Bank
s/fra. AG03 cheque

s/fra. AG03 cheque
s/fra. AG03 cheque
40
40
40
40
40
40
40
07-12-13
07-12-13
07-12-13
07-12-13
07-12-13
07-12-13
07-12-13
4300001
7000001
7000002
7000003
7000004
7590000
4770021
Cormorn, SA
Ingresos por servivios divers
n/fra. C003
n/fra. C003
n/fra. C003
n/fra. C003
n/fra. C003
n/fra. C003
n/fra. C003
56.156,10
41 08-12-13
41 08-12-13
41 08-12-13
6240000
4720021
4100000
Transportes
Acreedores por prestac. de se
s/fra. VR56
s/fra. VR56
s/fra. VR56
750,00
157,50
SUMA Y SIGUE......
45.347,78
722,00
760,00
311,22
1.793,22
1.793,22
1.793,22
16.240,70
1.346,65
681,98
178,89
150,00
950,00
16.710,10
50,00
10,50
60,50
278,30
152,00
816,00
816,00
85,00
17,85
476.884,05
102,85
36.000,00
6.000,00
1.620,00
1.990,00
800,00
9.746,10
907,50
476.884,05

1/
ASIEN. FECHA
DOCUMENTOSUBCUENTA
Fecha 31-12-13
64
DESCRIPCION
CONCEPTO
SUMAS ANTERIORES..
DEBE
HABER
476.884,05
476.884,05
42 09-12-13
42 09-12-13
42 09-12-13
4100000
6260000
5720000

Ciclos Bank
Pago fra. VR56 transferen

43 10-12-13
43 10-12-13
43 10-12-13
7060000
4770021
4300001
Dcto. s/v por pronto pago de

Cormorn, SA
n/fra. R02 dcto. pp

n/fra. R02 dcto. pp
n/fra. R02 dcto. pp
44 10-12-13
44 10-12-13
5720000
4300001
Ciclos Bank
Cormorn, SA
Cobro fra. C003

Cobro fra. C003
53.909,86
45 11-12-13
45 11-12-13
45 11-12-13
4000001
6260000
5720000
Ciclos Bank
Pago fra. IS830 transf.

45.347,78
20,00
46 12-12-13
46 12-12-13
46 12-12-13
6290001
4720021
5720000
Matarial fungible
Ciclos Bank
s/fra. PE240 cheque

s/fra. PE240 cheque
s/fra. PE240 cheque
120,00
25,20
47 14-12-13
47 14-12-13
47 14-12-13
6270000
4720021
5720000
Publicidad, porp. y rel . pb

Ciclos Bank
s/fra. PI3480 cheque

170,00
35,70
48 15-12-13
48 15-12-13
5720000
4310000
Ciclos Bank
Cobro L/A0551568 transf.

13.552,00
49
49
49
49
49
18-12-13
18-12-13
18-12-13
18-12-13
18-12-13
4300002
7000001
7000002
7000004
4770021
Albatros, SL
n/fra. C004
n/fra. C004
n/fra. C004
n/fra. C004
n/fra. C004
15.736,66
50 22-12-13
50 22-12-13
4310000
4300002

Albatros, SL
L/A2356892 a 60 d/f
L/A2356892 a 60 d/f
15.736,66
51 26-12-13
51 26-12-13
4010000
5720000

Ciclos Bank
Pago L/A0705623
Pago L/A0705623
1.793,22
52
52
52
52
52
29-12-13
29-12-13
29-12-13
29-12-13
29-12-13
6400000
6420000
4760000
4751000
5720000
Sueldos y Salarios
Ciclos Bank
Nmina diciembre
Nmina diciembre
Nmina diciembre
Nmina diciembre
Nmina diciembre
1.376,10
584,77
53 31-12-13
53 31-12-13
5208000
4311000

Vcto. L/A0601257 desc.

Vcto. L/A0601257 desc.
54 31-12-13
54 31-12-13
54 31-12-13
5230000
6623000
5720000

Intereses de deudas con ent.
Ciclos Bank
Pago cuota anual vehculo

55 31-12-13
55 31-12-13
55 31-12-13
4730000
5720000
6690000

Ciclos Bank
Abono intereses c/c

Abono intereses c/c
Abono intereses c/c
24,70
105,30
56 31-12-13
56 31-12-13
56 31-12-13
5201000
6623000
6260000

Cancelacin crdito
Cancelacin crdito
Cancelacin crdito
15.218,58
260,00
90,00
SUMA Y SIGUE......
907,50
12,00
919,50
1.856,40
389,84
2.246,24
53.909,86
45.367,78
145,20
205,70
13.552,00
8.208,00
3.325,00
1.472,50
2.731,16
15.736,66
1.793,22
681,98
178,89
1.100,00
16.710,10
16.710,10
3.000,00
99,19
663.965,61
3.099,19
130,00
648.397,03

1/
ASIEN. FECHA
DOCUMENTOSUBCUENTA
Fecha 31-12-13
64
DESCRIPCION
CONCEPTO
SUMAS ANTERIORES..
Cancelacin crdito
DEBE
HABER
663.965,61
648.397,03
15.568,58
56 31-12-13
5720000
Ciclos Bank
57 31-12-13
57 31-12-13
1730000
5230000

Reclasificacin deuda
Reclasificacin deuda
58 31-12-13
58 31-12-13
6800000
2806000
Amortizacin inmovilizado int

Amortizacin acda. aplicacion
Amortizacin inm. intangi

Amortizacin inm. intangi
37,50
59
59
59
59
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
6810000
2816000
2817000
2818000
Amortizacin inmovilizado mat

Amortizacin acda. de mobilia
Amortizacin acda. eq. proc.
Amortizacin acda. elementos
Amortizacin inmov. mat.

473,00
60 31-12-13
60 31-12-13
60 31-12-13
4770021
4720021
4700000

H.P. deudor por IVA
Regularizacin IVA 4T
61
61
61
61
61
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
3000001
3000002
3000003
3000004
6100000
Ordenadores
Impresoras
Accesorios
Consumibles
Variacin de existencias de M
Regularizacin de existen
4.572,32
2.422,50
182,50
1.092,50
62 31-12-13
62 31-12-13
62 31-12-13
6300000
4730000
4752000

HP, acredora pos Imp. Socieda
Liquidacin Imp. s/Sdes.

3.753,90
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
63
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
6080000
6100000
6690000
7000001
7000002
7000003
7000004
7590000
6000001
6000002
6000003
6000004
6210000
6220000
6240000
6260000
6270000
6280001
6290001
6290002
6300000
6400000
6420000
6623000
6653000
6800000
6810000
7060000
7080000
1290000
Devoluciones de compras de Md
Variacin de existencias de M
Transportes
Publicidad, porp. y rel . pb
Electricidad
Matarial fungible
Telfono
Sueldos y Salarios
Amortizacin inmovilizado int
Amortizacin inmovilizado mat
Dcto. s/v por pronto pago de
Devoluciones de ventas de mer
Resultado del ejercicio
Asiento de Regularizacin
190,00
8.269,82
130,00
73.108,00
15.325,00
3.220,00
5.962,50
800,00
64 31-12-13
1000000
Capital social
Asiento de Cierre
31.500,00
SUMA Y SIGUE......
838.604,58
3.000,00
3.000,00
37,50
35,50
62,50
375,00
20.239,62
20.599,43
359,81
8.269,82
24,70
3.729,20
63.240,00
13.205,00
2.245,00
4.607,50
2.400,00
85,00
750,00
172,00
170,00
140,00
270,00
230,00
3.753,90
2.752,20
1.169,54
359,19
150,00
37,50
473,00
1.856,40
180,00
8.759,09
807.104,58

1/
ASIEN. FECHA
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
DOCUMENTOSUBCUENTA
1290000
1730000
2806000
2816000
2817000
2818000
4751000
4752000
4760000
5230000
1130000
2060000
2160000
2170000
2180000
2600000
3000001
3000002
3000003
3000004
4310000
4700000
5700000
5720000
Fecha 31-12-13
64
DESCRIPCION
CONCEPTO
SUMAS
Resultado del ejercicio
Mobiliario
Ordenadores
Impresoras
Accesorios
Consumibles
H.P. deudor por IVA
Caja, euros
Ciclos Bank
ANTERIORES..
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
Asiento de Cierre
SUMA TOTAL........
DEBE
HABER
838.604,58
8.759,09
3.000,00
37,50
35,50
62,50
375,00
903,08
3.729,20
1.363,96
3.000,00
807.104,58
859.870,41
859.870,41
850,00
500,00
1.420,00
1.000,00
9.000,00
800,00
4.572,32
2.422,50
182,50
1.092,50
15.736,66
359,81
9,10
14.820,44
LIBRO
MAYOR
Condiciones SUBCUENTAS : 5700000 / 5720000; PERIODO : 01-10-13 / 31-12-13 ( Euros )
ASIEN. FECHA
1
2
3
4
5
13
33
64
P/C DOCUMENTOCONTRAPART. C O N C E P T O
5700000 Caja, euros

01-10-13
02-10-13
03-10-13
03-10-13
03-10-13
20-10-13
29-11-13
31-12-13
5720000
1130000
Ingreso en cuenta
Gastos notara
Gastos Registro
s/fra. PE186
Nmina noviembre
Asiento de Cierre
DPT.PROYE.
SEGMENTOS
.
.
.
.
.
.
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
2
7
9
10
12
22
23
27
28
32
34
35
36
38
39
42
44
45
46
47
48
51
52
54
55
56
64
5720000 Ciclos Bank

02-10-13
05-10-13
09-10-13
10-10-13
17-10-13
10-11-13
10-11-13
16-11-13
20-11-13
27-11-13
01-12-13
01-12-13
02-12-13
05-12-13
06-12-13
09-12-13
10-12-13
11-12-13
12-12-13
14-12-13
15-12-13
26-12-13
29-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
31-12-13
5700000
4100001
5230000
6653000
4600000
4312000
4100001
4300001
4310000
4010000
Ingreso en cuenta
s/fra. VI280
Pago fra. IS580
Cheque 5.2682.564.5
s/fra. DT2365
Pago L/A0490934
Cobro L/A0601256
s/fra. TL2342567
s/fra. AG03 cheque
Cobro fra. C003
s/fra. PE240 cheque
Pago L/A0705623
Nmina diciembre
Abono intereses c/c
Cancelacin crdito
Asiento de Cierre
TOTAL SUBCUENTA...
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
Fecha 31-12-13
DEBE
HABER
SALDO
30.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
28.000,00
380,00
357,00
122,40
181,50
950,00
9,10
30.000,00
2.000,00
1.620,00
1.263,00
1.140,60
959,10
9,10
0,00
30.000,00
30.000,00
0,00
28.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16.710,10
0,00
0,00
0,00
0,00
16.710,10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
53.909,86
0,00
0,00
0,00
13.552,00
0,00
0,00
0,00
105,30
0,00
0,00
0,00
1.616,00
1.718,20
1.890,00
22.775,80
0,00
150,00
150,00
169,40
16.240,70
0,00
60,50
278,30
816,00
102,85
919,50
0,00
45.367,78
145,20
205,70
0,00
1.793,22
1.100,00
3.099,19
0,00
15.568,58
14.820,44
28.000,00
26.384,00
24.665,80
22.775,80
0,00
16.710,10
16.560,10
16.410,10
16.240,70
0,00
16.710,10
16.649,60
16.371,30
15.555,30
15.452,45
14.532,95
68.442,81
23.075,03
22.929,83
22.724,13
36.276,13
34.482,91
33.382,91
30.283,72
30.389,02
14.820,44
0,00
128.987,36
128.987,36
0,00
BALANCE DE SITUACION
Condiciones PERIODO : 01-10-13 / 31-12-13 ( Importes en Euros )
ACTIVO
-------------------------------------------------------------------------------------------
Fecha 31-12-13
EJERCICIO 13
--------------
A) ACTIVO NO CORRIENTE
I. Inmovilizado intangible
5. Aplicaciones informticas
206. Aplicaciones informticas
2806. Amotizacin acumulada de aplicaciones informticas
II. Inmovilizado material
2. Instalaciones tcnicas y otro inmovilizado material
216. Mobiliario
217. Equipos para procesos de informacin
218. Elementos de transporte
2816. Amortizacin acumulada de mobiliario
2817. Amortizacin acumulada de equipos para procesos de informacin
2818. Amortizacin acumulada de elementos de transporte
V. Inversiones financieras a largo plazo
5. Otros activos financieros
260. Fianzas constituidas a largo plazo
12.209,50
462,50
462,50
500,00
-37,50
10.947,00
10.947,00
1.420,00
1.000,00
9.000,00
-35,50
-62,50
- 375,00
800,00
800,00
800,00
B) ACTIVO CORRIENTE
II. Existencias
1. Comerciales
300. Mercaderas A
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios
431. Clientes, efectos comerciales a cobrar
6. Otros crditos con las Administraciones pblicas
4700. Hacienda Pblica, deudora por IVA
VII. Efectivo y otros activos lquidos equivalentes
1. Tesorera
570. Caja, euros
572. Bancos e instituciones de crdito c/c vista, euros
39.195,83
8.269,82
8.269,82
8.269,82
16.096,47
15.736,66
15.736,66
359,81
359,81
14.829,54
14.829,54
9,10
14.820,44
TOTAL ACTIVO (A+B)
51.405,33
BALANCE DE SITUACION
Condiciones PERIODO : 01-10-13 / 31-12-13 ( Importes en Euros )
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
------------------------------------------------------------------------------------------A) PATRIMONIO NETO

A-1) Fondos propios
I. Capital
1. Capital escriturado
100. Capital social
III. Reservas
2. Otras reservas
113. Reservas voluntarias
VII. Resultado del ejercicio
129. Resultado del ejercicio
Fecha 31-12-13
EJERCICIO 13
-------------39.409,09
39.409,09
31.500,00
31.500,00
31.500,00
- 850,00
- 850,00
- 850,00
8.759,09
8.759,09
B) PASIVO NO CORRIENTE
II. Deudas a largo plazo
5. Otros pasivos financieros
173. Proveedores de inmovilizado a largo plazo
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
C) PASIVO CORRIENTE
III. Deudas a corto plazo
5. Otros pasivos financieros
523. Proveedores de inmovilizado a corto plazo
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
5. Pasivos por impuesto corriente
4752. Hacienda Pblica, acreedora por impuesto sobre sociedades
6. Otras deudas con las Administraciones Pblicas
4751. Hacienda Pblica, acreedora por retenciones practicadas
476. Organismos de la Seguridad Social, acreedores
8.996,24
3.000,00
3.000,00
3.000,00
5.996,24
3.729,20
3.729,20
2.267,04
903,08
1.363,96
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
51.405,33
CUENTA DE PERDIDAS y GANANCIAS

Fecha 31-12-13
EJERCICIO 13
A) OPERACIONES CONTINUADAS
1. Importe neto de la cifra de negocios
a) Ventas
700 Ventas de mercaderas
7060 Descuentos sobre ventas por pronto pago de mercaderas
7080 Devoluciones de ventas de mercaderas
4. Aprovisionamientos
a) Consumo de mercaderas
600 Compras de mercaderas
6080 Devoluciones de compras de mercaderas
610 Variacin de existencias de mercaderas
5. Otros ingresos de explotacin
a) Ingresos accesorios y otros de gestin corriente
759 Ingresos por servicios diversos
6. Gastos de personal
a) Sueldos, salarios y asimilados
640 Sueldos y salarios
b) Cargas sociales
642 Seguridad social a cargo de la empresa
7. Otros gastos de explotacin
a) Servicios exteriores
621 Arrendamientos y cnones
622 Reparaciones y conservacin
624 Transportes
626 Servicios bancarios y similares
627 Publicidad, propaganda y relaciones pblicas
628 Suministros
629 Otros servicios
8. Amortizacin del inmovilizado
680 Amortizacin del inmovilizado intangible
681 Amortizacin del inmovilizado material
A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIN ( 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 )
15. Gastos financieros
b) Por deudas con terceros
6623 Intereses de deudas con entidades de crdito
6653 Intereses por descuento de efectos en otras entidades de crdito
669 Otros gastos financieros
A.2) RESULTADO FINANCIERO ( 14 + 15 + 16 + 17 + 18 + 19 )
A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ( A.1 + A.2 )
20. Impuesto sobre beneficios
6300 Impuesto corriente
A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ( A.3 + 20 )
A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO ( A.4 + 21 )
95.579,10
95.579,10
97.615,50
-1.856,40
- 180,00
-74.837,68
-74.837,68
-83.297,50
190,00
8.269,82
800,00
800,00
800,00
-3.921,74
-2.752,20
-2.752,20
-1.169,54
-1.169,54
-4.217,00
-4.217,00
-2.400,00
-85,00
- 750,00
- 172,00
- 170,00
- 140,00
- 500,00
- 510,50
-37,50
- 473,00
12.892,18
- 379,19
- 379,19
- 359,19
- 150,00
130,00
- 379,19
12.512,99
-3.753,90
-3.753,90
8.759,09
8.759,09

1/
ASIEN. FECHA
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
DOCUMENTOSUBCUENTA
1130000
2060000
2160000
2170000
2180000
2600000
3000001
3000002
3000003
3000004
4310000
4700000
5700000
5720000
1000000
1200000
1730000
2806000
2816000
2817000
2818000
4751000
4752000
4760000
5230000
Fecha 01-01-14
1
DESCRIPCION
CONCEPTO
Mobiliario
Ordenadores
Impresoras
Accesorios
Consumibles
H.P. deudor por IVA
Caja, euros
Ciclos Bank
Capital social
Beneficios Ao Anterior
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
SUMA TOTAL........
DEBE
850,00
500,00
1.420,00
1.000,00
9.000,00
800,00
4.572,32
2.422,50
182,50
1.092,50
15.736,66
359,81
9,10
14.820,44
52.765,83
HABER
31.500,00
8.759,09
3.000,00
37,50
35,50
62,50
375,00
903,08
3.729,20
1.363,96
3.000,00
52.765,83
Fichas de almacn:
Artculo: Ordenadores
Cdigo: 3010
Mtodo de valoracin: PMP
Fecha
Concepto
15-10
30-10
12-11
22-11
07-12
18-12
Compra
Venta
Venta
Compra
Venta
Venta
Observaciones:
Unid.
50
ENTRADAS
Precio
580,80(1)
60
Total
29.040
570
Stock mximo:
Stock mnimo:
Stock de seguridad:
SALIDAS
Precio
Unid.
Total
30
10
580,80
580,80
17.424
5.808
50
12
571,54
571,54
28.577
6.858,48
34.200
Unid
50
20
10
70
20
8
EXISTENCIAS
Precio
Total
580,80
29.040
580,80
11.616
580,80
5.808
571,54(2)
40.008
571,54
11.431
571,54
4.572,32
(1) (50 x 600 x 0,95 + 600 x 0,90) / 50 =

(2) PMP= (10 x 580,80 + 60 x 570) / (10+60) = 571,54
Artculo: Impresoras lser

Cdigo: 3020
Fecha
25-10
30-10
07-12
18-12
Concepto
Compra
Venta
Venta
Venta
Observaciones:
Unid.
30
ENTRADAS
Precio
285
Total
8.550
25-10
12-11
22-11
07-12
18-12
Concepto
Compra
Venta
Compra
Venta
Venta
25-10
27-10
30-10
25-11
07-12
Concepto
Compra
Devolucin
Venta
Compra
Venta
285
285
285
Total
2.850
2.850
1.425
Observaciones:
Unid.
40
30
ENTRADAS
Precio
66,50
66,50
Total
2.660
Unid.
SALIDAS
Precio
Total
20
66,50
1.330
20
15
66,50
66,50
1.330
997,50
Observaciones:
Unid.
100
CONTABILIDAD Y FISCALIDAD
40
ENTRADAS
Precio
9,50
9,50
Total
950
Unid.
Unid
30
20
10
5
EXISTENCIAS
Precio
Total
285
8.550
285
5.700
285
2.850
285
1.425
Stock mximo:
Stock mnimo:
Stock de seguridad:
1.995
Artculo: Teclados
Cdigo: 3030
Fecha
SALIDAS
Precio
10
10
5
Artculo: Impresoras tinta

Cdigo: 3021
Fecha
Unid.
Stock mximo:
Stock mnimo:
Stock de seguridad:
Unid
40
20
50
30
15
EXISTENCIAS
Precio
Total
66,50
2.660
66,50
1.330
66,50
3.325
66,50
1.995
66,50
997,50
Stock mximo:
Stock mnimo:
Stock de seguridad:
SALIDAS
Precio
Total
20
50
9,50
9,50
190
475
60
9,50
570
380
Tema 18: Ejercicio 6.4. Simulacin
Unid
100
80
30
70
10
EXISTENCIAS
Precio
Total
9,50
950
9,50
760
9,50
285
9,50
665
9,50
95
Ediciones Paraninfo
Pg. 1
Artculo: Ratones
Cdigo: 3031
Fecha
15-10
30-10
12-11
25-11
07-12
(1)
(2)
Concepto
Compra
Venta
Venta
Compra
Observaciones:
Unid.
60
40
ENTRADAS
Precio
9,55(1)
8,55
Total
573
25-10
12-11
18-12
25-10
30-10
12-11
14-11
22-11
07-12
18-12
22-11
25-11
07-12
18-12
30
20
9,55
9,55
286,50
191
40
8,75
350
Concepto
Compra
Venta
Venta
Observaciones:
Unid.
30
ENTRADAS
Precio
47,50
Total
1.425
Concepto
Compra
Venta
Venta
Devolucin
Compra
Venta
Venta
Concepto
Compra
Compra
Venta
Venta
Unid.
Unid
60
30
10
50
10
EXISTENCIAS
Precio
Total
9,55
573
9,55
286,50
9,55
95,50
8,75 (2)
437,50
8,75
87,50
Stock mximo:
Stock mnimo:
Stock de seguridad:
SALIDAS
Precio
10
12
47,50
47,50
Total
475
570
Observaciones:
Unid.
60
5
50
ENTRADAS
Precio
19
19
19
Total
1.140
Unid.
SALIDAS
Precio
Total
20
30
19
19
380
570
30
10
19
19
570
190
Observaciones:
Unid.
70
160
CONTABILIDAD Y FISCALIDAD
ENTRADAS
Precio
Total
4,75 332,50
4,75
760
Unid.
130
50
Unid
30
20
8
EXISTENCIAS
Precio
Total
47,50
1.425
47,50
950
47,5
380
Stock mximo:
Stock mnimo:
Stock de seguridad:
95
950
Artculo: Cajas DVD-R

Cdigo: 3042
Fecha
Total
(60 x 9 x 0,95 + 600 x 0,10) / 60 = 9,55

10 x 9,55 + 40 x 8,55) / (10 + 40) = 8,75
Artculo: Cartuchos tinta

Cdigo: 3041
Fecha
SALIDAS
Precio
Unid.
342
Artculo: Cartuchos toner

Cdigo: 3040
Fecha
Stock mximo:
Stock mnimo:
Stock de seguridad:
Unid
60
40
10
15
65
35
25
EXISTENCIAS
Precio
Total
19
1.140
19
760
19
190
19
285
19
1.235
19
665
19
475
Stock mximo:
Stock mnimo:
Stock de seguridad:
SALIDAS
Precio
4,75
4,75
Tema 18: Ejercicio 6.4. Simulacin
Total
617,50
237,50
Unid
70
230
100
50
EXISTENCIAS
Precio
Total
4,75
332,50
4,75
1.092,50
4,75
475
4,75
237,50
Ediciones Paraninfo
Pg. 2

Fecha 31-03-14
CODIGO
DESCRIPCION
100
1000000
113
1130000
120
1200000
173
1730000
206
2060000
216
2160000
217
2170000
218
2180000
260
2600000
280
2806000
281
2816000
2817000
2818000
300
3000001
3000002
3000003
3000004
400
4000001
4000002
401
4010000
410
4100000
4100001
4100002
4100003
4100004
430
4300001
4300002
431
4310000
4311000
470
4700000
472
4720010
4720021
475
4750000
4751000
4752000
476
4760000
477
4770021
520
Capital social
Capital social
Remanente
Proveedores de inmovilizado a largo plazo
Prov. Inmovilizado a largo plazo
Mobiliario
Mobiliario
Amortizacin acumulada del inmovilizado intangible
Amortizacin acda. aplicaciones informt
Amortizacin acumulada del inmovilizado material
Amortizacin acda. de mobiliario
Amortizacin acda. eq. proc. inform.
Amortizacin acda. elementos transporte
Mercaderas A
Ordenadores
Impresoras
Accesorios
Consumibles
Proveedores
Proveedores, efectos comerciales a pagar
Prov, efectos comerciales a pagar
Acreedores por prestaciones de servicios
Acreedores por prestac. de servicios
Altibajos, SL
Papelera Ecolgica
Destellos, SA
Telefona sin Lmites, SA
Clientes
Cormorn, SA
Albatros, SL
Clientes, efectos comerciales a cobrar
Efectos comerciales en cartera
Efectos comerciales descontados
H.P. deudor por IVA
Hacienda pblica, IVA Soportado
HP Acreedor por IVA
HP, acreed.por ret. practicadas
HP, acredora pos Imp. Sociedades
Organismos de la Seguridad Social, acreedores
Hacienda pblica, IVA Repercutido
Deudas a corto plazo con entidades de crdito
SUMA Y SIGUE ............
Ediciones Paraninfo
SALDO INICIAL
DEBE
HABER
SALDO
-31.500,00
-31.500,00
850,00
850,00
-8.759,09
-8.759,09
-3.000,00
-3.000,00
500,00
500,00
1.420,00
1.420,00
1.000,00
1.000,00
9.000,00
9.000,00
800,00
800,00
-37,50
-37,50
- 473,00
-35,50
-62,50
- 375,00
8.269,82
4.572,32
2.422,50
182,50
1.092,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15.736,66
15.736,66
0,00
359,81
359,81
0,00
0,00
0,00
-4.632,28
0,00
- 903,08
-3.729,20
-1.363,96
-1.363,96
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
39.435,11
37.910,51
1.524,60
1.524,60
1.524,60
3.011,10
183,52
2.448,00
154,44
124,33
100,81
54.671,49
39.085,42
15.586,07
101.186,98
54.671,49
46.515,49
0,00
0,00
7.441,16
5,16
7.436,00
903,08
0,00
903,08
0,00
2.727,92
2.727,92
9.488,44
9.488,44
30.929,42
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
39.435,11
37.910,51
1.524,60
1.524,60
1.524,60
3.011,10
183,52
2.448,00
154,44
124,33
100,81
54.671,49
39.085,42
15.586,07
77.444,91
46.515,49
30.929,42
359,81
359,81
7.441,16
5,16
7.436,00
2.680,14
1.687,47
992,67
0,00
2.045,94
2.045,94
9.488,44
9.488,44
46.515,49
-31.500,00
-31.500,00
850,00
850,00
-8.759,09
-8.759,09
-3.000,00
-3.000,00
500,00
500,00
1.420,00
1.420,00
1.000,00
1.000,00
9.000,00
9.000,00
800,00
800,00
-37,50
-37,50
- 473,00
-35,50
-62,50
- 375,00
8.269,82
4.572,32
2.422,50
182,50
1.092,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
39.478,73
23.892,66
15.586,07
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-6.409,34
-1.687,47
- 992,67
-3.729,20
- 681,98
- 681,98
0,00
0,00
-15.586,07
-11.829,54
220.389,88
198.102,70
10.457,64
Pgina

Fecha 31-03-14
CODIGO
DESCRIPCION
5208000
523
5230000
570
5700000
572
5720000
600
6000001
6000002
6000003
6000004
621
6210000
624
6240000
626
6260000
628
6280000
6280001
629
6290001
6290002
640
6400000
642
6420000
665
6653000
700
7000001
7000002
7000003
7000004
759
7590000
SUMAS ANTERIORES .......

Deudas por efectos descontados
Proveedores de inmovilizado a corto plazo
Proveed. inmovilizado a corto plazo
Caja, euros
Caja, euros
Bancos e instituciones de crdito c/c vista, euros
Ciclos Bank
Compras de mercaderas
Transportes
Transportes
Suministros
Suministros
Electricidad
Otros servicios
Matarial fungible
Telfono
Sueldos y salarios
Sueldos y Salarios
Seguridad social a cargo de la empresa
Seguridad Social a cargo de la empresa
Intereses por descuento de efectos y operaciones d
Intereses desc.efectos otras ent. crdit
Ventas de mercaderas
Ingresos por servicios diversos
Ingresos por servivios diversos
SUMA TOTAL ............
Ediciones Paraninfo
SALDO INICIAL
DEBE
HABER
SALDO
-11.829,54
0,00
-3.000,00
-3.000,00
9,10
9,10
14.820,44
14.820,44
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
220.389,88
30.929,42
0,00
0,00
0,00
0,00
46.515,49
46.515,49
32.591,00
28.500,00
1.808,69
171,00
2.111,31
2.400,00
2.400,00
104,80
104,80
3,75
3,75
154,30
51,55
102,75
210,95
127,64
83,31
4.128,30
4.128,30
1.754,31
1.754,31
515,97
515,97
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
198.102,70
46.515,49
0,00
0,00
0,00
0,00
49.896,93
49.896,93
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
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4.475,00
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153,00
153,00
10.457,64
-15.586,07
-3.000,00
-3.000,00
9,10
9,10
11.439,00
11.439,00
32.591,00
28.500,00
1.808,69
171,00
2.111,31
2.400,00
2.400,00
104,80
104,80
3,75
3,75
154,30
51,55
102,75
210,95
127,64
83,31
4.128,30
4.128,30
1.754,31
1.754,31
515,97
515,97
-45.030,05
-36.144,00
-4.475,00
- 539,25
-3.871,80
- 153,00
- 153,00
0,00
339.698,17
339.698,17
0,00
Pgina

1/
ASIEN. FECHA
DOCUMENTO SUBCUENTA
Fecha 31-03-14
47
DESCRIPCION
CONCEPTO
DEBE
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
01-01-14
1130000
2060000
2160000
2170000
2180000
2600000
3000001
3000002
3000003
3000004
4310000
4700000
5700000
5720000
1000000
1200000
1730000
2806000
2816000
2817000
2818000
4751000
4752000
4760000
5230000
Mobiliario
Ordenadores
Impresoras
Accesorios
Consumibles
H.P. deudor por IVA
Caja, euros
Ciclos Bank
Capital social
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
2
2
2
2
04-01-14
04-01-14
04-01-14
04-01-14
6210000
4720021
4751000
4100001
Altibajos, SL
s/fra. n AB/005
s/fra. n AB/005
s/fra. n AB/005
s/fra. n AB/005
800,00
168,00
3 05-01-14
3 05-01-14
4100001
5720000
Altibajos, SL
Ciclos Bank
Pago fra. AB/005

Pago fra. AB/005
816,00
4
4
4
4
05-01-14
05-01-14
05-01-14
05-01-14
5720000
4311000
5208000
4310000
Ciclos Bank
Dcto. letra A2356892

5 07-01-14
5 07-01-14
6653000
5720000

Ciclos Bank
fra. 123454 dcto. efecto

6
6
6
6
6
08-01-14
08-01-14
08-01-14
08-01-14
08-01-14
6000001
6000003
6000004
4720021
4000001
s/fra. IS/025
s/fra. IS/025
s/fra. IS/025
s/fra. IS/025
s/fra. IS/025
19.950,00
171,00
570,00
4.345,11
7 09-01-14
7 09-01-14
4000001
5720000
Ciclos Bank
Pago fra. IS/025 cheque

25.036,11
8
8
8
8
8
8
8
15-01-14
15-01-14
15-01-14
15-01-14
15-01-14
15-01-14
15-01-14
4300001
7000001
7000002
7000003
7000004
7590000
4770021
Cormorn, SA
n/fra. CL/001
n/fra. CL/001
n/fra. CL/001
n/fra. CL/001
n/fra. CL/001
n/fra. CL/001
n/fra. CL/001
15.192,76
9 18-01-14
4310000
Letra A0383107
15.192,76
SUMA Y SIGUE......
Ediciones Paraninfo
HABER
850,00
500,00
1.420,00
1.000,00
9.000,00
800,00
4.572,32
2.422,50
182,50
1.092,50
15.736,66
359,81
9,10
14.820,44
31.500,00
8.759,09
3.000,00
37,50
35,50
62,50
375,00
903,08
3.729,20
1.363,96
3.000,00
152,00
816,00
816,00
15.736,66
15.736,66
15.736,66
15.736,66
224,26
224,26
25.036,11
25.036,11
10.800,00
1.000,00
316,00
392,00
48,00
2.636,76
166.705,15
151.512,39
Pgina

1/
ASIEN. FECHA
Fecha 31-03-14
47
DOCUMENTO SUBCUENTA D E S C R I P C I O N
CONCEPTO
SUMAS ANTERIORES..
Letra A0383107
DEBE
HABER
166.705,15
151.512,39
15.192,76
9 18-01-14
4300001
Cormorn, SA
10 19-01-14
10 19-01-14
4760000
5720000

Ciclos Bank
Pago cuotas SS 2013

Pago cuotas SS 2013
11 20-01-14
11 20-01-14
4751000
5720000

Ciclos Bank
Ingreso ret. 4T/13 m.111

447,08
12 20-01-14
12 20-01-14
4751000
5720000

Ciclos Bank

456,00
13
13
13
13
25-01-14
25-01-14
25-01-14
25-01-14
5720000
4311000
5208000
4310000
Ciclos Bank

14 27-01-14
14 27-01-14
6653000
5720000

Ciclos Bank
fra. 123896 dcto. efectos

15
15
15
15
15
31-01-14
31-01-14
31-01-14
31-01-14
31-01-14
6400000
6420000
4760000
4751000
5720000
Sueldos y Salarios
Ciclos Bank
Nmina enero
Nmina enero
Nmina enero
Nmina enero
Nmina enero
1.376,10
584,77
16 01-02-14
16 01-02-14
16 01-02-14
6290002
4720021
4100004
Telfono
s/fra. TS/0186
s/fra. TS/0186
s/fra. TS/0186
83,31
17,50
17 01-02-14
17 01-02-14
4100004
5720000

Ciclos Bank
Pago fra. TS/0186

Pago fra. TS/0186
100,81
18
18
18
18
04-02-14
04-02-14
04-02-14
04-02-14
6210000
4720021
4751000
4100001
Altibajos, SL
s/fra. AB/038
s/fra. AB/038
s/fra. AB/038
s/fra. AB/038
800,00
168,00
19 05-02-14
19 05-02-14
4100001
5720000
Altibajos, SL
Ciclos Bank
Pago fra. AB/038 cheque

816,00
20 07-02-14
20 07-02-14
20 07-02-14
6280000
4720010
4100000
Suministros
s/fra. AJ/1423
s/fra. AJ/1423
s/fra. AJ/1423
51,55
5,16
21 11-02-14
21 11-02-14
4100000
5720000

Ciclos Bank
Pago fra. AJ/1423

Pago fra. AJ/1423
56,71
22 12-02-14
22 12-02-14
22 12-02-14
6290001
4720021
4100002
Matarial fungible
Papelera Ecolgica
s/fra. PE/115
s/fra. PE/115
s/fra. PE/115
127,64
26,80
23
23
23
23
13-02-14
13-02-14
13-02-14
13-02-14
6000002
6000004
4720021
4000002
s/fra. CI/133
s/fra. CI/133
s/fra. CI/133
s/fra. CI/133
1.143,69
116,31
264,60
24 15-02-14
24 15-02-14
4000002
4010000
Acepto letra A0363108

1.524,60
SUMA Y SIGUE......
Ediciones Paraninfo
1.363,96
1.363,96
447,08
456,00
15.192,76
15.192,76
15.192,76
15.192,76
138,87
138,87
681,98
178,89
1.100,00
100,81
100,81
152,00
816,00
816,00
56,71
56,71
154,44
1.524,60
1.524,60
206.760,13
206.760,13
Pgina

1/
ASIEN. FECHA
Fecha 31-03-14
47
DOCUMENTO SUBCUENTA D E S C R I P C I O N
CONCEPTO
DEBE
25 17-02-14
25 17-02-14
5208000
4311000
SUMAS ANTERIORES..
Vcto. letra A0383107
26 20-02-14
26 20-02-14
5208000
4311000

Vcto. letra A 2356892

27 27-02-14
27 27-02-14
4100002
5720000
Papelera Ecolgica
Ciclos Bank
Pago fra. PE/115 Cheque

154,44
28 27-02-14
28 27-02-14
28 27-02-14
6280001
4720021
4100003
Electricidad
Destellos, SA
s/fra. DT/1256
s/fra. DT/1256
s/fra. DT/1256
102,75
21,58
29 28-02-14
29 28-02-14
4760000
5720000

Ciclos Bank
Pago cuotas SS enero

681,98
30
30
30
30
30
28-02-14
28-02-14
28-02-14
28-02-14
28-02-14
6400000
6420000
4751000
4760000
5720000
Sueldos y Salarios
Ciclos Bank
Nmina febrero
Nmina febrero
Nmina febrero
Nmina febrero
Nmina febrero
31
31
31
31
04-03-14
04-03-14
04-03-14
04-03-14
6210000
4720021
4751000
4100001
Altibajos, SL
s/fra. AB/073
s/fra. AB/073
s/fra. AB/073
s/fra. AB/073
800,00
168,00
32 05-03-14
32 05-03-14
4100001
5720000
Altibajos, SL
Ciclos Bank
Pago fra. AB/073

Pago fra. AB/073
816,00
33 06-03-14
33 06-03-14
4100003
5720000
Destellos, SA
Ciclos Bank
Cargo fra. DT/1256

Cargo fra. DT/1256
124,33
34
34
34
34
34
34
08-03-14
08-03-14
08-03-14
08-03-14
08-03-14
08-03-14
4300002
7000001
7000002
7000003
7000004
4770021
Albatros, SL
n/fra. CL/002
n/fra. CL/002
n/fra. CL/002
n/fra. CL/002
n/fra. CL/002
n/fra. CL/002
15.586,07
35 10-03-14
35 10-03-14
4310000
4300002

Albatros, SL
Letra A0383117
Letra A0383117
15.586,07
36
36
36
36
15-03-14
15-03-14
15-03-14
15-03-14
5720000
4311000
5208000
4310000
Ciclos Bank
Dcto. efecto A0383117

15.586,07
15.586,07
37 17-03-14
37 17-03-14
6653000
5720000

Ciclos Bank
Fra. 123980 dcto. efecto

38 17-03-14
38 17-03-14
4010000
5720000

Ciclos Bank
Psago letra A0363108

1.524,60
39
39
39
39
39
6000001
6000002
6000004
4720021
4000001
s/fra. IS/057
s/fra. IS/057
s/fra. IS/057
s/fra. IS/057
s/fra. IS/057
8.550,00
665,00
1.425,00
2.234,40
22-03-14
22-03-14
22-03-14
22-03-14
22-03-14
SUMA Y SIGUE......
Ediciones Paraninfo
206.760,13
15.192,76
HABER
206.760,13
15.192,76
15.736,66
15.736,66
154,44
124,33
681,98
1.376,10
584,77
178,89
681,98
1.100,00
152,00
816,00
816,00
124,33
10.944,00
475,00
223,25
1.238,80
2.705,02
15.586,07
15.586,07
15.586,07
152,84
152,84
1.524,60
12.874,40
319.415,62
319.415,62
Pgina

1/
ASIEN. FECHA
DOCUMENTO SUBCUENTA
Fecha 31-03-14
47
DESCRIPCION
CONCEPTO
SUMAS ANTERIORES..
DEBE
HABER
319.415,62
319.415,62
40 24-03-14
40 24-03-14
4000001
5720000
Ciclos Bank
Pago fra. IS/057

Pago fra. IS/057
12.874,40
41
41
41
41
41
41
25-03-14
25-03-14
25-03-14
25-03-14
25-03-14
25-03-14
4300001
7000001
7000002
7000004
7590000
4770021
Cormorn, SA
n/fra. CL/003
n/fra. CL/003
n/fra. CL/003
n/fra. CL/003
n/fra. CL/003
n/fra. CL/003
23.892,66
42 27-03-14
42 27-03-14
4310000
4300001

Cormorn, SA
Letra A0383807 a n/f

23.892,66
43 28-03-14
43 28-03-14
43 28-03-14
6240000
4720021
4100000
Transportes
s/fra. VR/157
s/fra. VR/157
s/fra. VR/157
104,80
22,01
44 29-03-14
44 29-03-14
44 29-03-14
4100000
6260000
5720000

Ciclos Bank
Pago fra. VR/157 transf.

126,81
3,75
45 30-03-14
45 30-03-14
4760000
5720000

Ciclos Bank
Pago cuotas SS febrero

681,98
46
46
46
46
46
31-03-14
31-03-14
31-03-14
31-03-14
31-03-14
6400000
6420000
4760000
4751000
5720000
Sueldos y Salarios
Ciclos Bank
Nmina marzo
Nmina marzo
Nmina marzo
Nmina marzo
Nmina marzo
1.376,10
584,77
47
47
47
47
47
31-03-14
31-03-14
31-03-14
31-03-14
31-03-14
4770021
4720021
4720010
4700000
4750000

H.P. deudor por IVA
HP Acreedor por IVA
9.488,44
SUMA TOTAL........
Ediciones Paraninfo
12.874,40
14.400,00
3.000,00
2.241,00
105,00
4.146,66
23.892,66
126,81
130,56
681,98
681,98
178,89
1.100,00
7.436,00
5,16
359,81
1.687,47
392.464,00
392.464,00
Pgina
LIBRO
MAYOR
ASIEN. FECHA
6
7
39
40
P/C DOCUMENTO CONTRAPART. C O N C E P T O
4000001 Informtica y servicios, SL

08-01-14
09-01-14
22-03-14
24-03-14
5720000
5720000
s/fra. IS/025
s/fra. IS/057
Pago fra. IS/057
DPT.PROYE.
SEGMENTOS
.
.
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
4000002 Componentes Informticos, SA
23 13-02-14
24 15-02-14
4010000
s/fra. CI/133
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
4010000 Prov, efectos comerciales a pagar
24 15-02-14
38 17-03-14
4000002
5720000

.
.
TOTAL SUBCUENTA...
20
21
43
44
4100000 Acreedores por prestac. de servicios

07-02-14
11-02-14
28-03-14
29-03-14
5720000
s/fra. AJ/1423
Pago fra. AJ/1423
s/fra. VR/157
.
.
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
2
3
18
19
31
32
4100001 Altibajos, SL
04-01-14
05-01-14
04-02-14
05-02-14
04-03-14
05-03-14
5720000
5720000
5720000
s/fra. n AB/005
Pago fra. AB/005
s/fra. AB/038
s/fra. AB/073
Pago fra. AB/073
.
.
.
.
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
4100002 Papelera Ecolgica
22 12-02-14
27 27-02-14
5720000
s/fra. PE/115
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
4100003 Destellos, SA
28 27-02-14
33 06-03-14
5720000
s/fra. DT/1256
Cargo fra. DT/1256
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
4100004 Telefona sin Lmites, SA
16 01-02-14
17 01-02-14
5720000
s/fra. TS/0186
Pago fra. TS/0186
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
4300001 Cormorn, SA
8 15-01-14
n/fra. CL/001
SUMA Y SIGUE......
Ediciones Paraninfo
DEBE
Fecha 31-03-14
HABER
SALDO
0,00
25.036,11
0,00
12.874,40
25.036,11
0,00
12.874,40
0,00
-25.036,11
0,00
-12.874,40
0,00
37.910,51
37.910,51
0,00
0,00
1.524,60
1.524,60
0,00
-1.524,60
0,00
1.524,60
1.524,60
0,00
0,00
1.524,60
1.524,60
0,00
-1.524,60
0,00
1.524,60
1.524,60
0,00
0,00
56,71
0,00
126,81
56,71
0,00
126,81
0,00
-56,71
0,00
- 126,81
0,00
183,52
183,52
0,00
0,00
816,00
0,00
816,00
0,00
816,00
816,00
0,00
816,00
0,00
816,00
0,00
- 816,00
0,00
- 816,00
0,00
- 816,00
0,00
2.448,00
2.448,00
0,00
0,00
154,44
154,44
0,00
- 154,44
0,00
154,44
154,44
0,00
0,00
124,33
124,33
0,00
- 124,33
0,00
124,33
124,33
0,00
0,00
100,81
100,81
0,00
- 100,81
0,00
100,81
100,81
0,00
15.192,76
0,00
15.192,76
15.192,76
0,00
15.192,76
Pgina
LIBRO
MAYOR
ASIEN. FECHA
4300001 Cormorn, SA
9 18-01-14
41 25-03-14
42 27-03-14
4310000
4310000
DPT.PROYE.
SEGMENTOS
SUMAS ANTERIORES..
Letra A0383107
n/fra. CL/003
.
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
4300002 Albatros, SL
34 08-03-14
35 10-03-14
4310000
n/fra. CL/002
Letra A0383117
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
1
4
9
13
35
36
42
4310000 Efectos comerciales en cartera

01-01-14
05-01-14
18-01-14
25-01-14
10-03-14
15-03-14
27-03-14
4300001
4300002
4300001
Asiento de Apertura
Letra A0383107
Letra A0383117
.
.
.
.
.
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
4
13
25
26
36
4311000 Efectos comerciales descontados

05-01-14
25-01-14
17-02-14
20-02-14
15-03-14
5208000
5208000

.
.
.
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
4700000 H.P. deudor por IVA
1 01-01-14
47 31-03-14
Fecha de ltima regularizacin = 31-03-14
Asiento de Apertura
REGULARIZACIRegularizacin IVA 1T
TOTAL SUBCUENTA...
4720010 HP, IVA soportado 10%
20 07-02-14
47 31-03-14

2
6
16
18
22
23
28
31
39
43
47
4100000
s/fra. AJ/1423
4100001
s/fra. n AB/005
4000001
s/fra. IS/025
4100004
s/fra. TS/0186
4100001
s/fra. AB/038
4100002
s/fra. PE/115
4000002
s/fra. CI/133
4100003
s/fra. DT/1256
4100001
s/fra. AB/073
4000001
s/fra. IS/057
4100000
s/fra. VR/157
SUMA Y SIGUE......
Ediciones Paraninfo
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
4720021 HP, IVA soportado 21%

04-01-14
08-01-14
01-02-14
04-02-14
12-02-14
13-02-14
27-02-14
04-03-14
22-03-14
28-03-14
31-03-14
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
Fecha 31-03-14
DEBE
HABER
SALDO
15.192,76
0,00
15.192,76
0,00
23.892,66
0,00
15.192,76
0,00
23.892,66
0,00
23.892,66
0,00
39.085,42
39.085,42
0,00
15.586,07
0,00
0,00
15.586,07
15.586,07
0,00
15.586,07
15.586,07
0,00
15.736,66
0,00
15.192,76
0,00
15.586,07
0,00
23.892,66
0,00
15.736,66
0,00
15.192,76
0,00
15.586,07
0,00
15.736,66
0,00
15.192,76
0,00
15.586,07
0,00
23.892,66
70.408,15
46.515,49
23.892,66
15.736,66
15.192,76
0,00
0,00
15.586,07
0,00
0,00
15.192,76
15.736,66
0,00
15.736,66
30.929,42
15.736,66
0,00
15.586,07
46.515,49
30.929,42
15.586,07
359,81
0,00
0,00
359,81
359,81
0,00
359,81
359,81
0,00
5,16
0,00
0,00
5,16
5,16
0,00
5,16
5,16
0,00
168,00
4.345,11
17,50
168,00
26,80
264,60
21,58
168,00
2.234,40
22,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.436,00
168,00
4.513,11
4.530,61
4.698,61
4.725,41
4.990,01
5.011,59
5.179,59
7.413,99
7.436,00
0,00
7.436,00
7.436,00
0,00
Pgina
LIBRO
MAYOR
ASIEN. FECHA
SUMAS ANTERIORES..
TOTAL SUBCUENTA...
4750000 HP Acreedor por IVA
47 31-03-14
DPT.PROYE.
SEGMENTOS
TOTAL SUBCUENTA...
1
2
11
12
15
18
30
31
46
4751000 HP, acreed.por ret. practicadas

01-01-14
04-01-14
20-01-14
20-01-14
31-01-14
04-02-14
28-02-14
04-03-14
31-03-14
5720000
5720000
Asiento de Apertura
s/fra. n AB/005
Nmina enero
s/fra. AB/038
Nmina febrero
s/fra. AB/073
Nmina marzo
.
.
.
.
.
.
.
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
4752000 HP, acredora pos Imp. Sociedades
1 01-01-14
Asiento de Apertura
TOTAL SUBCUENTA...
1
10
15
29
30
45
46
4760000 Organismos S.S. Acreedores

01-01-14
19-01-14
31-01-14
28-02-14
28-02-14
30-03-14
31-03-14
5720000
5720000
5720000
4770021 HP, IVA repercutido 21%

15-01-14
08-03-14
25-03-14
31-03-14
.
.
.
.
.
.
.
TOTAL SUBCUENTA...

8
34
41
47
Asiento de Apertura
Pago cuotas SS 2013
Nmina enero
Nmina febrero
Nmina marzo
4300001
n/fra. CL/001
4300002
n/fra. CL/002
4300001
n/fra. CL/003
.
.
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
4
13
25
26
36
5208000 Deudas por efectos descontados

05-01-14
25-01-14
17-02-14
20-02-14
15-03-14
4311000
4311000

.
.
.
.
.
TOTAL SUBCUENTA...
5230000 Proveed. inmovilizado a corto plazo
1 01-01-14
Asiento de Apertura
SUMA Y SIGUE......
Ediciones Paraninfo
Fecha 31-03-14
DEBE
HABER
SALDO
7.436,00
7.436,00
7.436,00
7.436,00
0,00
0,00
0,00
1.687,47
-1.687,47
0,00
1.687,47
-1.687,47
0,00
0,00
447,08
456,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
903,08
152,00
0,00
0,00
178,89
152,00
178,89
152,00
178,89
- 903,08
-1.055,08
- 608,00
- 152,00
- 330,89
- 482,89
- 661,78
- 813,78
- 992,67
903,08
1.895,75
- 992,67
0,00
3.729,20
-3.729,20
0,00
3.729,20
-3.729,20
0,00
1.363,96
0,00
681,98
0,00
681,98
0,00
1.363,96
0,00
681,98
0,00
681,98
0,00
681,98
-1.363,96
0,00
- 681,98
0,00
- 681,98
0,00
- 681,98
2.727,92
3.409,90
- 681,98
0,00
0,00
0,00
9.488,44
2.636,76
2.705,02
4.146,66
0,00
-2.636,76
-5.341,78
-9.488,44
0,00
9.488,44
9.488,44
0,00
0,00
0,00
15.192,76
15.736,66
0,00
15.736,66
15.192,76
0,00
0,00
15.586,07
-15.736,66
-30.929,42
-15.736,66
0,00
-15.586,07
30.929,42
46.515,49
-15.586,07
0,00
3.000,00
-3.000,00
0,00
3.000,00
-3.000,00
Pgina
LIBRO
MAYOR
ASIEN. FECHA
DPT.PROYE.
SEGMENTOS
SUMAS ANTERIORES..
TOTAL SUBCUENTA...
5700000 Caja, euros
1 01-01-14
Asiento de Apertura
TOTAL SUBCUENTA...
1
3
4
5
7
10
11
12
13
14
15
17
19
21
27
29
30
32
33
36
37
38
40
44
45
46
5720000 Ciclos Bank

01-01-14
05-01-14
05-01-14
07-01-14
09-01-14
19-01-14
20-01-14
20-01-14
25-01-14
27-01-14
31-01-14
01-02-14
05-02-14
11-02-14
27-02-14
28-02-14
28-02-14
05-03-14
06-03-14
15-03-14
17-03-14
17-03-14
24-03-14
29-03-14
30-03-14
31-03-14
4100001
6653000
4000001
4760000
4751000
4751000
6653000
4100004
4100001
4100000
4100002
4760000
4100001
4100003
6653000
4010000
4000001
4760000
Asiento de Apertura
Pago fra. AB/005
Pago cuotas SS 2013
Nmina enero
Pago fra. TS/0186
Pago fra. AJ/1423
Nmina febrero
Pago fra. AB/073
Cargo fra. DT/1256
Pago fra. IS/057
Nmina marzo
TOTAL SUBCUENTA...
Ediciones Paraninfo
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
DEBE
Fecha 31-03-14
HABER
SALDO
0,00
0,00
3.000,00
3.000,00
-3.000,00
-3.000,00
9,10
0,00
9,10
9,10
0,00
9,10
14.820,44
0,00
15.736,66
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15.192,76
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15.586,07
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
816,00
0,00
224,26
25.036,11
1.363,96
447,08
456,00
0,00
138,87
1.100,00
100,81
816,00
56,71
154,44
681,98
1.100,00
816,00
124,33
0,00
152,84
1.524,60
12.874,40
130,56
681,98
1.100,00
14.820,44
14.004,44
29.741,10
29.516,84
4.480,73
3.116,77
2.669,69
2.213,69
17.406,45
17.267,58
16.167,58
16.066,77
15.250,77
15.194,06
15.039,62
14.357,64
13.257,64
12.441,64
12.317,31
27.903,38
27.750,54
26.225,94
13.351,54
13.220,98
12.539,00
11.439,00
61.335,93
49.896,93
11.439,00
Pgina
LIBRO DE FACTURAS EXPEDIDAS ( IMPORTES EN EUROS )

DOCUMENTO0 T SUBCUENTA
NOMBRE
S N FACT. FECHA_EX
ASIEN. CONCEPTO
FECHA OPERACION
Fecha 31-03-14
N.I.F.
BASE IMPONIBLE %IVA
CUOTA IVA % REC

CUOTA RECARGO TOTAL FACTURA
1 4300001
1 15-01-14
Cormorn, SA
n/fra. CL/001
- -
A28342638
12.556,00 21,00
2.636,76
0,00
0,00
15.192,76
1 4300002
2 08-03-14
Albatros, SL
n/fra. CL/002
- -
B28345678
12.881,05 21,00
2.705,02
0,00
0,00
15.586,07
1 4300001
3 25-03-14
Cormorn, SA
n/fra. CL/003
- -
A28342638
19.746,00 21,00
4.146,66
0,00
0,00
23.892,66
45.183,05
9.488,44
0,00
54.671,49
S U M A T O T A L G E N E R A L ......
Ediciones Paraninfo
Pgina
LIBRO DE FACTURAS RECIBIDAS ( IMPORTES EN EUROS )

S N FACT. ASIEN. DOCUM.

C T CONCEPTO
FECHA EX SUBCUENTA
NOMBRE
FECHA OPERACION
Fecha 31-03-14
N.I.F.
BASE IMPONIBLE %IVA
CUOTA IVA
TOTAL FACTURA
1
04-01-14 4100001
1 s/fra. n AB/005
Altibajos, SL
- -
B28002525
800,00 21,00
168,00
968,00
2
08-01-14 4000001
1 s/fra. IS/025
- -
B28002567
20.691,00 21,00
4.345,11
25.036,11
3
01-02-14 4100004
1 s/fra. TS/0186
- -
A28236548
83,31 21,00
17,50
100,81
4
04-02-14 4100001
1 s/fra. AB/038
Altibajos, SL
- -
B28002525
800,00 21,00
168,00
968,00
5
07-02-14 4100000
1 s/fra. AJ/1423
Aguas del Jarama, SA
- -
A28020202
51,55 10,00
5,16
56,71
6
12-02-14 4100002
1 s/fra. PE/115
Papelera Ecolgica
- -
20037678D
127,64 21,00
26,80
154,44
7
13-02-14 4000002
1 s/fra. CI/133
- -
A28155624
1.260,00 21,00
264,60
1.524,60
8
27-02-14 4100003
1 s/fra. DT/1256
Destellos, SA
- -
A28365485
102,75 21,00
21,58
124,33
9
04-03-14 4100001
1 s/fra. AB/073
Altibajos, SL
- -
B28002525
800,00 21,00
168,00
968,00
10
22-03-14 4000001
1 s/fra. IS/057
- -
B28002567
10.640,00 21,00
2.234,40
12.874,40
11
28-03-14 4100000
1 s/fra. VR/157
Velociraptor, SL
- -
B28006207
104,80 21,00
22,01
126,81
7.441,16
42.902,21
S U M A T O T A L G E N E R A L ...........
Ediciones Paraninfo
35.461,05
Pgina
)MPUESTOSOBREEL6ALOR!ADIDO
$JHQFLD7ULEXWDULD
4ELFONO
WWWAGENCIATRIBUTARIAES
) D E N TI F I C A C I N
-).)34%2)/
$%%#/./-)!
9(!#)%.$!

!54/,)15)$!#).
z *kcGREYK
$EVENGO
%JERCICIO
.)&ACUMPLIMENTARPORELCONTRIBUYENTE !PELLIDOS Y .OMBRE O 2AZN SOCIAL
B28356987
CLNICOS, SL
z%ST INSCRITO EN EL 2EGISTRO DE DEVOLUCIN MENSUAL (Art. 30 RIVA)?.................... SI
-JV mj
NO
N. justificante: 3024254007774
2GIMENGENERAL
2ECARGOEQUIVALENCIA
[
[
"ASEIMPONIBLE
4IPO
#UOTA

45.183,05
21,00

!DQUISICIONESINTRACOMUNITARIAS
9.488,44

4OTALCUOTADEVENGADA

)6!$EDUCIBLE
, I Q U I D A C I N
2.014 0ERODO 1T
CLBSL
)6!$EVENGADO
9.488,44
"ASE
0ORCUOTASSOPORTADASENOPERACIONESINTERIORESCORRIENTES
0ORCUOTASSOPORTADASENOPERACIONESINTERIORESCONBIENESDEINVERSIN
0ORCUOTASSATISFECHASENLASIMPORTACIONESDEBIENESCORRIENTES
0ORCUOTASSATISFECHASENLASIMPORTACIONESDEBIENESDEINVERSIN
%NADQUISICIONESINTRACOMUNITARIASDEBIENESCORRIENTES
%NADQUISICIONESINTRACOMUNITARIASDEBIENESDEINVERSIN
#UOTA

7.441,16
$IFERENCIA

!TRIBUIBLE A LA !DMINISTRACIN DEL %STADO
100,00
#UOTAS A COMPENSAR DE PERIODOS ANTERIORES
2.047,28
2.047,28
359,81
35.461,05

#OMPENSACIONES2GIMEN%SPECIAL!'Y0
2EGULARIZACININVERSIONES
2EGULARIZACINPORAPLICACINDELPORCENTAJEDEFINITIVODEPRORRATASLO4OMES
4OTALADEDUCIR
7.441,16
%NTREGAS INTRACOMUNITARIAS

%XPORTACIONES Y OPERACIONES ASIMILADAS
/PERACIONESNOSUJETASOCONINVERSINDELSUJETOPASIVOQUEORIGINANEL
DERECHO A DEDUCCIN
EUROS

) N G R E S O
3IRESULTANEGATIVACONSIGNARELIMPORTEACOMPENSAR
#
3INACTIVIDAD

-ANIFIESTOAESA$ELEGACINQUEELIMPORTEADEVOLVERRESEADO
DESEO ME SEA ABONADO MEDIANTE TRANSFERENCIA BANCARIA A LA
CUENTAINDICADADELAQUESOYTITULAR
)MPORTE

#DIGO #UENTA #LIENTE ###

%NTIDAD
,UGAR Y FECHA
3UCURSAL
$#
.MERO DE CUENTA
Alcobendas, 20 de abril de 2014
1.687,47
1.687,47
)NGRESOEFECTUADOAFAVORDEL 4ESORO0BLICO CUENTARESTRINGIDADE

COLABORACINENLARECAUDACINDELA!%!4DEAUTOLIQUIDACIONES
)MPORTE
1.687,47
#DIGO #UENTA #LIENTE ###

%NTIDAD
2025
# O M P L E M E N TA R I A
$ E V O L U C I N
3 IN AC TI # O M P E N
V I D A D S A C I N

2ESULTADODELAANTERIOROANTERIORESDECLARACIONESDELMISMOCONCEPTOEJERCICIOYPERIODO

2ESULTADODELALIQUIDACIN

2ESULTADO
?
AUTOLIQUIDACINCOMPLEMENTARIA
!DEDUCIR EXCLUSIVAMENTEENCASODE
3UCURSAL
2825
$#
96
.MERO DE CUENTA
6000123456
3IESTAAUTOLIQUIDACINESCOMPLEMENTARIADEOTRAAUTOLIQUIDACINANTERIOR
CORRESPONDIENTEALMISMOCONCEPTOEJERCICIOYPERODOINDQUELOMARCANDO
CONUNA8ESTACASILLA
!UTOLIQUIDACINCOMPLEMENTARIA
%NESTECASOCONSIGNEACONTINUACINELNMERODEJUSTIFICANTEIDENTIFICATIVO
DELADECLARACINANTERIOR
.DEJUSTIFICANTE
&IRMA
Ejemplar para el sujeto pasivo
%XCLUSIVAMENTEPARASUJETOSPASIVOSQUETRIBUTAN
CONJUNTAMENTEALA!DMINISTRACINDEL%STADOYA
LAS$IPUTACIONES&ORALES2ESULTADODELAREGULARI
ZACINANUAL
& I R M A
Para confirmar este borrador generado en fecha: 05-05-2013 hora: 23.05.40 lo debe firmar y entregar en la entidad financiera colaboradora si es a ingresar, si es a compensar se presentar en las dependencias de la AEAT.
En el 4T, si el resultado es a devolver, podr presentarse tanto en la entidad financiera como en las dependencias de la AEAT.
-ODELO
Telfono: 901 33 55 33
www.agenciatributaria.es
MINISTERIO
DE ECONOMIA
Y HACIENDA
Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF

Autoliquidacin
z *kcGREYK
Declarante (1)
Modelo
Rendimientos del trabajo y de actividades econmicas, premios y

determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta
Devengo
(2)
Agencia Tributaria
Ejercicio ...
2.014
111
Perodo .....
1T
+@AWkf
CLBSL
Nmero de justificante: 1123233557503

NIF
I.
B28356987
Apellidos y nombre o razn social
CLNICOS, SL
Rendimientos del trabajo
N. de perceptores
Rendimientos dinerarios ...........................................................
01
Importe de las percepciones
02
N. de perceptores
Rendimientos en especie ..........................................................
II.
04
Rendimientos de actividades econmicas

07
Rendimientos en especie ..........................................................
10
Importe de las retenciones
05
Importe de los ingresos a cuenta
06
08
N. de perceptores
536,67
03
Valor percepciones en especie
N. de perceptores
Rendimientos dinerarios ...........................................................
4.128,30
09
11
12
III. Premios por la participacin en juegos, concursos, rifas o combinaciones aleatorias
Liquidacin (3)
N. de perceptores
Premios en metlico .................................................................
13
Premios en especie ..................................................................
16
14
N. de perceptores
15
17
18
IV. Ganancias patrimoniales derivadas de los aprovechamientos forestales de los vecinos en montes pblicos
N. de perceptores
Percepciones dinerarias ...........................................................
19
Percepciones en especie ..........................................................
22
20
N. de perceptores
V.
21
23
24
Contraprestaciones por la cesin de derechos de imagen: ingresos a cuenta previstos en el artculo 92.8 de la Ley del Impuesto
N. de perceptores
Contraprestaciones dinerarias o en especie ...............................
Total liquidacin:
25
Contraprestaciones satisfechas
26
27
Suma de retenciones e ingresos a cuenta ( 03 + 06 + 09 + 12 + 15 + 18 + 21 + 24 + 27 ) .... 28

A deducir (exclusivamente en caso de autoliquidacin complementaria):
536,67
Resultados a ingresar de anteriores autoliquidaciones por el mismo concepto, ejercicio y perodo ........................
29
Importe del ingreso ......................

(casilla 30 )
Forma de pago:
Entidad
Firma (7)
2025
536,67
ADEUDO EN CUENTA
Cdigo cuenta cliente (CCC)
Sucursal
DC
Nmero de cuenta
2825
96
6000123456
Alcobendas
20 _______________________de
abril
2014
__________________________
, a _____de
_________
Firma:
Complementaria (6)
Ingreso (4)
Ingreso efectuado a favor del Tesoro pblico. Cuenta restringida de colaboracin en

la recaudacin de la AEAT de declaraciones-liquidaciones o autoliquidaciones.
Negativa
(5)
Resultado a ingresar ( 28 29 ) ............................................................................................................ 30
536,67
Autoliquidacin negativa
Si esta autoliquidacin es complementaria de otra autoliquidacin anterior

correspondiente al mismo concepto, ejercicio y perodo, indquelo marcando
con una "X" esta casilla.
Autoliquidacin complementaria
En este caso, consigne a continuacin el nmero de justicante identicativo
de la autoliquidacin anterior.
N de justicante:
Ejemplar para el declarante

Ejercicio 16.4 (Simulacion) (Contabilidad y Fiscalidad 2013) - Soluciones

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BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

BALANCE DE SUMAS Y SALDOS

SUMAS ANTERIORES .......

BORRADOR DEL LIBRO DE DIARIO

s/fra. AB035 alquiler

Pago fra. AB035 cheque

Proveed. inmovilizado a corto

Pago fra. MB250 cheque

Pago fra. IS580

BORRADOR DEL LIBRO DE DIARIO

s/fra. R042 devoluciones

Efectos comerciales en carter

s/fra. AB040 alquiler

Pago fra. AB040 cheque

Efectos, comerciales en gesti

L/A0601256 gestin cobro

Intereses desc.efectos otras

Gastos desc. efectos

Devoluciones de ventas de mer

n/fra. R01 devoluciones

Efectos comerciales en carter

BORRADOR DEL LIBRO DE DIARIO

Prov, efectos comerciales a p

Servicios bancarios y similar

Gastos gestin de cobro

s/fra. AB048 alquiler

Pago fra. AB048 cheque

s/fra. AG03 cheque

BORRADOR DEL LIBRO DE DIARIO

Acreedores por prestac. de se

Pago fra. VR56 transferen

Dcto. s/v por pronto pago de

n/fra. R02 dcto. pp

Cobro fra. C003

Pago fra. IS830 transf.

s/fra. PE240 cheque

Publicidad, porp. y rel . pb

s/fra. PI3480 cheque

Cobro L/A0551568 transf.

Efectos comerciales en carter

Prov, efectos comerciales a p

Deudas por efectos descontado

Vcto. L/A0601257 desc.

Proveed. inmovilizado a corto

Pago cuota anual vehculo

HP, retenc. y pagos a cuenta

Abono intereses c/c

Deudas a c/p por crdito disp

BORRADOR DEL LIBRO DE DIARIO

Prov. Inmovilizado a largo pl

Amortizacin inmovilizado int

Amortizacin inm. intangi

Amortizacin inmovilizado mat

Amortizacin inmov. mat.

HP, IVA repercutido 21%

Impuesto sobre beneficios

Liquidacin Imp. s/Sdes.

BORRADOR DEL LIBRO DE DIARIO

5700000 Caja, euros

5720000 Ciclos Bank

TOTAL ACTIVO (A+B)

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

------------------------------------------------------------------------------------------A) PATRIMONIO NETO