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Contenido
INTRODUCCIN.................................................................................................3
OBJETIVOS DEL PLAN DE NEGOCIO......................................................................5
1.
RESUMEN EJECUTIVO...................................................................................6
RESUMEN DEL NEGOCIO.............................................................................................................6
MERCADO Y CLIENTES................................................................................................................7
REQUERIMIENTOS FINANCIEROS...................................................................................................7
2.
3.
OBJETIVOS INSTITUCIONALES............................................................................9
4.
5.
6.
7.
PRODUCCIN Y TECNOLOGA......................................................................18
PLAN DE PRODUCCIN.............................................................................................................18
DIAGRAMA DE PROCESO....................................................................................................19
8.
DISTRIBUCIN DE PLANTA..........................................................................21
CAPACIDAD DIARIA, SEMANAL Y MENSUAL DE PRODUCCIN..........................................................22
VENTAJAS COMPETITIVAS..........................................................................................................23
9.
PLAN DE MERCADEO..................................................................................24
10.
ANLISIS DE MERCADO...........................................................................25
11.
PLAN DE PROMOCIN.............................................................................26
ANEXOS..........................................................................................................27
FORMATO DE ENCUESTA...........................................................................................................28
MUESTRA DE ENCUESTA...........................................................................................................31
ENCUESTA DE COLD-FREE.....................................................................................................32
PRESENTACIN DEL BANNER......................................................................................................47
MODELO DE TARJETA...............................................................................................................48
BROCHUR..............................................................................................................................49
PLAN FINANCIERO...................................................................................................................50
P g i n a 2 | AIRES ACONDICIONA2
Introduccin
Hoy en da, el
industrias, daando irreversiblemente algunos de los ecosistemas que poseemos como pas,
teniendo en cuenta en que el ser humando puede sufrir daos colaterales si no contribuimos
al cuido de la biodiversidad que existe en El Salvador.
Segn el Ministerio de Medio Ambiente y Recursos Naturales (MARN) El Salvador produce
3,400 toneladas diarias de basura, principalmente en las zonas urbanas, y un 75% de ello es
llevado a su disposicin final a un relleno sanitario, el restante 25% se encuentra disperso en
botaderos a cielo abierto, en vas pblicas y predios en desuso. De esas 3,400 toneladas de
desechos producidos un 12% son papel y cartn, plstico un 10%, vidrio 4% y textiles otro
4%.
El departamento de San Salvador es el que ms basura produce con 1,785 toneladas diarias,
seguido de La Libertad con 405 toneladas, Santa Ana produce 281 y San Miguel 258; siendo
las ciudades de San Salvador, Soyapango, San Miguel, Santa Tecla, Santa Ana y Mejicanos
los primeros seis municipios que generan ms desechos.
Al conocer la gravedad de El Salvador sobre la sobrepoblacin de desechos slidos, la
empresa Aires Acondiciona2 contribuye
creacin del producto, tambin se cuenta con un proceso de recuperacin del gas
refrigerante para que de esta manera se recicle y no se tenga la necesidad de comprar otro,
y si as fuera, el gas refrigerante que se utiliza es R -134 A por lo que es un gas medio
ambiental para cuidar la capa de ozono.
P g i n a 3 | AIRES ACONDICIONA2
Aires Acondiciona2 tiene como objetivo no solo ayudar al medio ambiente, si no satisfacer al
mercado de clase social media para la obtencin de un aire acondicionado, ya que la
mayora de ellos no poseen las variantes econmicas para la compra de uno y de esta
manera poder incentivar a las personas y a las industrias que contribuyan al cuido del
medio ambiente con lo que es el reciclaje.
P g i n a 4 | AIRES ACONDICIONA2
Especificos:
Lograr que nuestro proyecto tenga una buena aprobacion para la miniferia del 16
octubre del 2014 de ITCA FEPADE
P g i n a 5 | AIRES ACONDICIONA2
1. Resumen Ejecutivo
Empresa: KERALDI S.A de C.V
Nombre comercial: Aires Acondiciona2
Direccin: Residencial las Alturas de San Ramn Mejicanos, Calle al volcn en el desvi del
Bulevar Constitucin
Telfono: 2239-1607
P g i n a 6 | AIRES ACONDICIONA2
Mercado y clientes.
El producto est primordialmente destinado para las familias que tengan la necesidad de
mejorar su ergonoma ambiental con respecto a su necesidad de ocupar un aire
acondicionado por las altas temperaturas climticas; tambin profesionales que trabajan en
un puesto de trabajo esttico como una oficina para mejorar su ambiente del puesto de
trabajo y que este sea ms ventilado. El producto se basa en el mercado de clase social
media que quieran mejorar su calidad ambiental en cualquier lugar que haya conexin
elctrica, ya que este es porttil y con un menor costo a otros aires acondicionados. El
producto ser comercializado en las ferreteras para que pueda ser distribuido en diversas
partes locales y departamentales del pas.
Requerimientos financieros.
Inversin inicial pre operativo: $ 3,954.84
Valor Actual Neto: $36,194.92
Periodo de recuperacin de la inversin: 6 meses
de aires acondicionados, siempre y cuando este sea amigable con el medio ambiente. Se
producir un producto llamado COLD-FREE que tiene como finalidad ser un aire
acondicionado porttil creado de una refrigeradora que ya haya terminado su ciclo de vida,
reciclando ms del 50% de la refrigeradora para cuidar el medio ambiente y teniendo en
cuenta que ser a un costo accesible para las personas, el producto se comercializara en el
mercado de clase social media, distribuyndose todas las ferreteras de San Salvador como
objetivo primordial.
P g i n a 7 | AIRES ACONDICIONA2
COMUNICACIN: Dar a conocernos con los clientes, ejercer un buen dialogo con ellos
para saber sus ideas y estar ms cerca de sus requerimientos, as tambin ejrcelo con el
personal para que no haya ninguna duda y retraso de produccin.
P g i n a 8 | AIRES ACONDICIONA2
Objetivos Institucionales
Objetivo general:
Posesionar nuestro producto como una marca de calidad en el mercado y amigable con
el medio ambiente, satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes con un aire
acondicionado que pueda ser utilizado en los diversos lugares donde se tenga la
necesidad, como los hogares u oficinas.
Objetivos Especificos:
as como una
Ser una marca lder en el mercado, nuestra atencin al cliente, servicios de post venta
y de garanta en el producto
P g i n a 9 | AIRES ACONDICIONA2
P g i n a 10 | AIRES ACONDICIONA2
Anlisis FODA
Fortalezas
Oportunidades
Conocimientos y experiencia en
mecnica automotriz
Conocimientos
electricidad
bsicos
Precio competitivo
Obra de banco
Debilidades
Amenazas
P g i n a 11 | AIRES ACONDICIONA2
P g i n a 12 | AIRES ACONDICIONA2
Plan de Organizacin
Operaciones de la Empresa:
Junta de
accionistas
Gerente en
logstica y
distribucin
Kevin
Martnez
Gerente
General
Ervin Meja
Gerente de
operaciones
Nstor
Monterroza
Gerente
Financiero
Gabriel
Bonilla
P g i n a 13 | AIRES ACONDICIONA2
Gerente General
Encargado de la supervisin, verifica el estado de cuentas, la distribucin y el control
de todos los procesos de la empresa, tomas de decisiones y jefe administrativo.
Junta de Accionistas
Se encarga de administrar y avalar la toma de decisiones de la empresa cada vez que
se renen en las presentaciones de nuevos planes. Est conformado por cuatro
accionistas de los cuales tiene participacin de capital del 25%, cada uno con
derechos iguales de voto en junta.
Gerente en Logstica y Distribucin
Se encarga de investigar, transportar, planificar los proyectos y distribuir las materias
primas y productos.
Gerente Financiero
Encargado de administrar y analizar el estado financiero, elabora presupuestos,
controla los ingresos y egresos, analizar nuevos mercados y exportaciones.
Estrategias de marketing, estudios de mercado y benchmarking
Gerente de Operaciones
Administrador de toda la planta de operaciones, velar que se cumpla las normas de
control de calidad en todo el proceso de produccin. Tambin se encargar de toda la
produccin y supervisin de los operarios, en el ensamblaje del producto, seguridad e
higiene industrial, control de calidad, mantenimiento y reparaciones de la planta de
operacin.
P g i n a 14 | AIRES ACONDICIONA2
1.
2. Control del puesto de trabajo y del operario: Se evaluar que la materia prima
(refrigeradora) se almacene en perfecto estado. Tambin que el rea donde se
desarrollar el proceso de produccin sea el ambiente adecuado (ventilado,
espacioso, salidas de emergencias etc.) as mismo evaluar que los operarios
cumplan los aspectos fsicos para controlar los trabajos pesados que realicen y que
estos no obtengan ningn dao en su cuerpo, psicolgicos para que la empresa
cuente con operarios cualificados y psicofsicos para que puedan trabajar de una
manera ms productiva en el ambiente laboral.
3. Procesos de Produccin: Antes de desmontar la refrigeradora que es la materia
prima, se examinarn las dimensiones de los materiales que se ocuparn (circuito
de refrigeracin) y de esta manera que el ensamblaje sea el adecuado para
mantener el estndar de calidad. Cada pieza que sea desmontada para trasladarla
al rea de ensamblaje ser inspeccionada para su efectividad en el producto
terminado.
4. Control final del producto: Se evala que su distribucin cumpla con el ambiente
adecuado y que el producto cumpla con todos los requisitos para satisfacer los
clientes, quiere decir:
Que mantenga la habitacin con un ambiente confortable
Que sea fcil de usar y transportar.
Que sea lo ms silencioso posible
Diseo elegante
P g i n a 16 | AIRES ACONDICIONA2
P g i n a 17 | AIRES ACONDICIONA2
7. Produccin y Tecnologa.
Plan de Produccin
Etapas para construir COLD-FREE
P g i n a 18 | AIRES ACONDICIONA2
DIAGRAMA DE PROCESO
ESCUELA ESPECIALIZADA EN
GRAFICA : N_1_ Hoja N_1_
INGENIERIA
ACTIVIDAD: proceso de fabricacin de COLD - FREE
ITCA-FEPADE
LUGAR: Departamento de Produccin
METODO: Actual
REALIZADO POR:
Nstor Monterroza
Gerente de operaciones
SUPERVISADO POR:
Ervin Meja
Gerente general
FECHA: 14-09-2014
SIM
B.
D
RESUMEN
ACTIVID ACTU
AD
AL
Operacin
13
Transporte
2
Demora
1
Inspeccin
9
Almacenaj
2
e
CANTIDAD(C):__20__ DISTANCIA(D):__ 20
Metros____
TIEMPO (T):___257 MIN___
P g i n a 19 | AIRES ACONDICIONA2
C
N
2
3
4
5
6
7
8
9
10
N
11
SIMBOLOGA
OBSERVACIONES
Extraccin de materia
primas, refrigeradora,
pintura, ventilador y
rodos.
Retirar el gas del sistema de
refrigeracin
Cortar y desmontar
refrigeradora
Clasificar los materiales
que se utilizara
Fabricacin de caja
metlica
Inspeccin de la fabricacin
de caja metlica
Cortar el condensador en 40
cm
Inspeccionar corte
Cortar el evaporador en 40
cm
Inspeccionar corte
1
1
8
1
0.05
MIN
0.63
MIN
0.05
MIN
0.20
MIN
0.01
MIN
0.10
MIN
0.01
MIN
0.10
MIN
0.01
MIN
T
DESCRIPCIN
D
D
D
D
D
D
D
D
D
SIMBOLOGA
OBSERVACIONES
D
1
14
15
13
DESCRIPCIN
Instalar el sistema de
refrigeracin en la caja
metlica
Inspeccionar ensamble
12
0.30
MIN
0.02
MIN
0.15
MIN
0.02
MIN
0.20
MIN
D
D
D
D
D
P g i n a 20 | AIRES ACONDICIONA2
16
Verificar ensamble
17
Inyeccin de gas en el
sistema de refrigeracin
Inspeccionar ensamble
Instalacin de rodos a la
caja metlica
Inspeccin de ensamble
24
25
Empaquetar producto
26
Transportar a bodega
27
28
Almacenado
18
19
20
21
22
23
0.05
MIN
0.10
MIN
0.05
MIN
0.10
MIN
0.01
MIN
0.15
MIN
0.15
MIN
0.05
MIN
10
0.030
Mtros SEG
0.05
MIN
10
0.030
Mtros SEG
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
8. Distribucin de Planta
P g i n a 21 | AIRES ACONDICIONA2
P g i n a 22 | AIRES ACONDICIONA2
min
dia
min
257
pieza
480
Capacidad diaria:
Capacidad semanal:
Capacidad mensual:
10
piezas
dia
piezas
semana
1.86 2
piezas
dia
5 dias =
10
x 4 semanas =
piezas
semana
40
piezas
mes
P g i n a 23 | AIRES ACONDICIONA2
Ventajas Competitivas
Porttil: Tiene la funcin de ser pequea, adaptarse y de movilizarse en cualquier espacios
reducidos.
Econmico: Su costo es bajo a comparacin de otros aires acondicionados porttiles.
Amigable con el medio ambiente: La materia prima se obtiene de una refrigeradora, se
reciclan la partes para crear el producto; tambin se hace una recuperacin de gas
refrigerante o se suministra un gas R134 A para cuidar la capa de ozono
Funcin dos en uno: Posee no solo la capacidad de ser un aire acondicionado porttil sino
que tambin se puede ocupar como una refrigeradora compacta.
P g i n a 24 | AIRES ACONDICIONA2
9. Plan de Mercadeo
Definicin de Mercado Meta.
El producto COLD-FREE se destina a un mercado para familias o personas que necesiten
aire acondicionado de clase social media.
Anlisis de las Competencias.
Nuestra competencia en el mercado de aires acondicionados son competidores indirectos,
ya que somos la nica empresa que est desarrollando un aire acondicionado porttil a
base del reciclaje. Dichos competidores indirectos son:
El Salvador en Centroamrica
P g i n a 25 |AIRES ACONDICIONA2
P g i n a 26 |AIRES ACONDICIONA2
P g i n a 27 |AIRES ACONDICIONA2
11.
Plan de Promocin
Marca: COLD-FREE
Mascota: COPITO
Logotipo
P g i n a 28 |AIRES ACONDICIONA2
Slogan de la empresa :
Pensamos en la
BIO,
Pensamos en ti.
Anexos.
P g i n a 29 |AIRES ACONDICIONA2
Formato de Encuesta
La informacin que nos proporcione ser utilizada para conocer el grado de
aceptacin en el mercado del producto COLD-FREE. El cual consta en reutilizar una
refrigeradora que ha terminado su ciclo de vida y crear un aire acondicionado
porttil ms ecolgico, ms eficaz y con un menor costo de su venta.
No
Nada importante
Poco importante
Muy importante
Economa
Atencin al cliente
Durabilidad del producto
Diseo
P g i n a 33 |AIRES ACONDICIONA2
Muestra de Encuesta
Pregunta Respuesta Porcentaje Muestra
Si
85%
213
1
No
15%
38
Si
99%
248
2
No
1%
3
Si
92%
231
3
No
8%
20
Dormitorio
57.58%
145
Sala
36.36%
91
4
Cocina
0%
0
Otro
6.06%
15
Maana
73.47%
184
5
Tarde
25.51%
64
Noche
1.02%
3
Casa
60.2%
151
Oficina
7.14%
18
6
Ambos
27.55%
69
Otros
5.1%
13
Nada
9%
23
7
Poco
63%
158
Muy
28%
70
Si
98%
246
8
No
2%
5
Nada
2%
5
9
Poco
3%
8
Muy
95%
238
Nada
10%
25
10
Poco
43%
108
Mucho
47%
118
Nada
1%
3
11
Poco
7%
18
Mucho
91%
228
Si
94.95%
238
12
No
5.05%
13
Nada
2%
5
13
Poco
4%
10
Mucho
94%
236
Economa
25.25%
63
Ate. Cliente
6.6%
17
14
Durabilidad
62.63%
157
Diseo
6.6%
17
P g i n a 34 |AIRES ACONDICIONA2
Encuesta de COLD-FREE.
1. utiliza o le interesara utilizar aire acondicionado en su hogar u otros
lugares donde tenga la necesidad de uno?
P g i n a 35 |AIRES ACONDICIONA2
P g i n a 36 |AIRES ACONDICIONA2
P g i n a 38 |AIRES ACONDICIONA2
El 47% de la poblacin indica que la influencia que sus amigos ejercen en el para
la decisin de compra es mucha, el 43% dice que es poco influencia y el 10%
indica que no le influye en nada.
P g i n a 40 |AIRES ACONDICIONA2
P g i n a 41 |AIRES ACONDICIONA2
P g i n a 42 |AIRES ACONDICIONA2
P g i n a 43 |AIRES ACONDICIONA2
Modelo de Tarjeta
P g i n a 44 |AIRES ACONDICIONA2
Brochur
P g i n a 45 |AIRES ACONDICIONA2
Plan Financiero
1. Fuentes de Financiamiento
1.1. Fondos propios
Aporte del empresario
$ 700.00
$ 4,000.00
12%
5
2. Supuestos Generales
Incrementos anuales en ventas ao 2-5
Incrementos en el precio de venta ao 2-5
Incrementos en costos variables anuales
Incrementos Salariales anuales
Gastos de venta como % de las ventas
Incrementos en gastos de oficina anuales
Impuesto sobre la renta
Inventarios como % de las ventas
Das de crdito de las ventas
Porcentaje de las ventas al crdito
Das al crdito de las compras
Porcentaje de las compras al crdito
Tasa de descuento para clculo del VAN
5%
5%
5%
3%
3.0%
0%
25%
0%
30
90%
0
100%
10%
2. Inversiones
2.1. Gastos Pre operativos. Gastos no susceptibles de depreciacin
Concepto
Cantidad
Total
$ 184
$ 184
Matricula de comercio
Elaboracin del sistema contable
$ 125
$ 125
$ 50
$ 50
P g i n a 46 |AIRES ACONDICIONA2
$ 28
$ 28
Papelera de facturacin
Registro de IVA/ NIT
Acondicionamiento del local
Balance General
Materia prima
Materiales de limpieza: pastilla para inodoro,
detergente, leja, desinfectante y escoba.
$ 30
$ 30
$ 17
$ 17
$ 50
$ 50
$ 25
$ 25
$ 1,000
$ 1,000
$ 29
$ 29
Capital de trabajo
Registro de patente
$ 86
$ 86
$ 200
$ 200
$2,023.86
P g i n a 47 |AIRES ACONDICIONA2
Concepto
Cantidad
Costo
$ 88
Caja de herramientas
(plstica): Tester, pie de
rey, juego de
destornilladores y llave
cangreja.
dispensador de agua
manmetro
escritorio
sillas
compresor para pintar
total de activos de
corto plazo
Total
Vida til
en meses
Depreciacin
mensual
12
$ 29.37
$ 352
$8
$8
$9
$9
$ 65
$ 260
$ 35
$ 140
$ 98
$ 98
12
0.64
12
0.75
12
21.67
24
5.83
98.10
$ 867
$ 156.37
Concepto
Cantidad
Computadora
Bomba de vaco
Soldador autgeno
Soldador elctrico
Pulidora
Total en activos de
mediano plazo
Costo
Total
Vida til
en
meses
Depreciacin
mensual
$ 165
$ 165
24
$ 6.88
$ 250
$ 250
24
$ 10.42
$ 287
$ 287
24
$ 11.97
$ 208
$ 208
24
$ 8.67
$ 153
$ 153
24
$ 6.39
Concepto
$1,063.70
Total
$ 2,023.86
$ 867.28
$1,063.70
$ 3,954.84
$ 44.32
Depreciacin
mensual
$ 200.69
P g i n a 48 |AIRES ACONDICIONA2
3. Costos
Costos Variable O C
Concepto
Unidad (lt/lb/hr)
Cantidad
utilizada
Costo
unitario
Producto 1
Compresor
Condensador
Evaporador
El filtro des hidrante
Tubo capilar
Rodos
Metal (hierro)
Pintura (Spray)
Gas
Pintura mate
Puesto de trabajo
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Libras
Unidad
Unidad
Unidad
No. de
empleados
1
1
1
1
1
4
7
1
1
0.16
Salario
mensual
Prestaciones
$ 25.00
$ 10.00
$ 10.00
$ 5.00
$ 3.00
$ 1.50
$ 1.00
$ 2.15
$ 4.55
$ 25.00
Costo
total
Personal
Total
$ 76.70
$ 25.00
$ 10.00
$ 10.00
$ 5.00
$ 3.00
$ 6.00
$ 7.00
$ 2.15
$ 4.55
$ 4.00
Costo
mensual
Gerente general
$ 250.00
$ 55.00
$ 305.00
$ 1,464.00
$ 305.00
Gerente en logstica
y distribucin
$ 250.00
$ 55.00
$ 305.00
$ 305.00
Gerente financiero
$ 250.00
$ 55.00
$ 305.00
$ 305.00
$ 250.00
$ 55.00
$ 305.00
$ 305.00
$ 200.00
$ 44.00
$ 244.00
$ 244.00
Gerente de
operaciones
Operario
Oficina
Costos de alquiler
Costos de
electricidad
Costos de agua
Costos de telfono
Papelera y gastos
de planta
Total costos de
operacin
iniciales
$ 94.78
$ 50.00
$ 12.11
$ 6.67
$ 11.00
$ 15.00
$ 1,558.78
P g i n a 49 |AIRES ACONDICIONA2
Mes
Mes
10
Mes
11
Mes
12
40
40
40
13
1
9.00
39.00
13
9.00
13
9.00
9.0
Unidades
Venta
Local
Producto 1
40
40
40
13
9.00
13
9.00
139
.00
40
40
40
40
40
40
139
1
.00
39.00 139.00
13
9.00
13
9.00
Precios de
venta
Venta
Local
Producto 1
}
4. Proyeccin de Ventas
Valores
Venta Local
Producto 1
$
5,56
0
$
5,56
0
$
5,56
0
$
5,56
0
$
$
5,560 5,560
$
$
$
$
$
$
5,560 5,560 5,560 5,560 5,560 5,560
$
66,7
0
Salarios
Mes
1
5
,560
3
,068
2
,492
1
,464
Mes
2
5
,560
3
,068
2
,492
1
,464
Mes
3
5
,560
3
,068
2
,492
1
,464
Mes
4
5
,560
3
,068
2
,492
1
,464
Mes
5
5
,560
3
,068
2
,492
1
,464
Mes
6
5
,560
3
,068
2
,492
1
,464
Mes
7
5
,560
3
,068
2
,492
1
,464
Mes
8
5
,560
3
,068
2
,492
1
,464
Mes
9
5
,560
3
,068
2
,492
1
,464
Mes
10
5
,560
3
,068
2
,492
1
,464
Mes
11
5
,560
3
,068
2
,492
1
,464
Gastos de venta
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
167
Gastos de oficina
95
95
95
95
95
95
95
95
95
95
95
Concepto
Ventas totales
Costo de los bienes
vendidos
Margen sobre ventas
P g i n a 50 |AIRES ACONDICIONA2
Mes
Ao 1
12
5
66
,560
720
3
36
,068
816
2
29
,492
904
1
17
,464
568
2
167
002
1
95
137
Meses
5.
Amortizacin de Prstamo
Depreciacin
Valor
del operativa
prstamo
Utilidad
$
Mes
1 financieros
$
Gastos
Mes 2
$
Mes 3
$
Utilidad antes de
Mes 4
$
impuestos
Mes 5
$
Impuesto sobre la renta
Mes 6
$
Mes 7
$
Utilidad
Mes 8 neta
$
Mes 9
$
Costo
Mes 10de los bienes $
vendidos
Mes 11
$
Margen
Mes 12 bruto sobre $
ventas
Mes 13
$
Gastos
Mes 14 administrativos$
Mes 15
$
Mes 16
$
Mes 17
$
Mes 18
$
Mes 19
$
Mes 20
$
Mes 21
$
Mes 22
$
Mes 23
$
Mes 24
$
Mes 25
$
Mes 26
$
Mes 27
$
Mes 28
$
Mes 29
$
Mes 30
$
Mes 31
$
Mes 32
$
Mes 33
$
Mes 34
$
Mes 35
$
Mes 36
$
Mes 37
$
Mes 38
$
Mes 39
$
Mes 40
$
Mes 41
$
Mes 42
$
Mes 43
$
Mes 44
$
Mes 45
$
Mes 46
$
Mes 47
$
Mes 48
$
201
201
201
566 4,000.00
566
566
3,933.33
$
3,866.67
$
40
39
39
3,800.00
$
3,733.33
$
526
526
527
3,666.67
$
3,600.00
$
131 3,533.33
132
132$
3,466.67
$
394 3,400.00
395
395$
55% 3,333.33
55% 55%
$
3,266.67
$
45% 3,200.00
45% 45%
$
3,133.33
$
31% 3,066.67
31% 31%
$
3,000.00
$
2,933.33
$
2,866.67
$
2,800.00
$
2,733.33
$
2,666.67
$
2,600.00
$
2,533.33
$
2,466.67
$
2,400.00
$
2,333.33
$
2,266.67
$
2,200.00
$
2,133.33
$
2,066.67
$
2,000.00
$
1,933.33
$
1,866.67
$
1,800.00
$
1,733.33
$
1,666.67
$
1,600.00
$
1,533.33
$
1,466.67
$
1,400.00
$
1,333.33
$
1,266.67
$
1,200.00
$
1,133.33
$
1,066.67
$
1,000.00
$
933.33
$
866.67
$
800.00
$
Amortizacin mensual
201
201
566
60
566
201
566
40.00
39.33
38
37
37
38.67
38.00
528
528
529
37.33
36.67
132
132 36.00
132
35.33
396
396 34.67
397
55% 55% 34.00
55%
33.33
45% 45% 32.67
45%
32.00
31% 31% 31.33
31%
30.67
30.00
29.33
28.67
28.00
27.33
26.67
26.00
25.33
24.67
24.00
23.33
22.67
22.00
21.33
20.67
20.00
19.33
18.67
18.00
17.33
16.67
16.00
15.33
14.67
14.00
13.33
12.67
12.00
11.33
10.67
10.00
9.33
8.67
201
201
$
566
$
$
36
$
$
530
$
$
132
$
$
397
$
55%
$
$
45%
$
$
31%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
566
201
201
566 66.67
566
40.00
79.33
35
35
34
118.00
156.00
530
531
532
193.33
230.00
133
133266.00
133
301.33
398
398336.00
399
55% 55%
55%
370.00
403.33
45% 45%
45%
436.00
32.00
31% 31%63.33
31%
94.00
124.00
153.33
182.00
210.00
237.33
264.00
290.00
315.33
340.00
24.00
47.33
70.00
92.00
113.33
134.00
154.00
173.33
192.00
210.00
227.33
244.00
16.00
31.33
46.00
60.00
73.33
86.00
98.00
109.33
120.00
130.00
139.33
148.00
P g i n a 51 |AIRES ACONDICIONA2
2
408
6
789
201
201
566
566
33
33
532
533
133
133
399
400
55%
55%
55%
45%
45%
45%
31%
31%
31%
436
6
353
1
588
4
765
Ao 1
Salarios
Gastos de venta
Gastos de oficina
Depreciacin
Costos fijos totales
Punto equilibrio en ventas anuales
Porcentaje de cobertura de los costos
fijos
$
$
$
$
$
17,568
2,002
1,137
2,408
23,115
51573
Ao 2
$
$
$
$
$
129%
18,095
2,207
1,137
2,408
23,847
53207
Ao 3
$
$
$
$
$
138%
18,638
2,433
1,137
2,408
24,616
51881
$
$
$
$
$
156%
-$
3,954.84
$
-$
3,954.84
0.91
-$
3,595.31
$
36,194.92
209%
$
$
$
$
4,764.61
2,408.23
7,172.84
0.83
5,927.96
$
$
$
6,788.81
1,697.20
5,091.61
3,900.00
131%
73%
46%
$
$
$
$
6,586.32
2,408.23
8,994.55
0.75
6,757.74
$
$
$
9,121.77
2,280.44
6,841.32
3,100.00
221%
52%
18%
$
$
$
$
10,214.26
2,408.23
12,622.49
0.68
8,621.33
$
$
$
13,863.02
3,465.75
10,397.26
2,300.00
452%
45%
7%
$
$
$
$
6.6
2
$
$
$
$
Indicadores
P g i n a 52 |AIRES ACONDICIONA2
P g i n a 53 |AIRES ACONDICIONA2