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Unidad: I-2
PRESUPUESTO
PBLICO.
Facilitador:
Participantes:
Luque, Jess
Utrera Yesika
Las
por
el
financiamiento
de
los
primeros.
Etapa
estimativa:
cada
dependencia
pblica
estima
sus
necesidades
presupuestarias para el prximo perodo, as como sus ingresos, partiendo de los planes
que han desarrollado en el marco de la planificacin del gobierno nacional; este conjunto
de estimaciones es entregado al ministerio correspondiente, donde se integran en un
conjunto
descentralizados,
de
como
cada
los
ministerio.
establecimientos
Igual
proceso
pblicos,
realizan
estados
los
entes
municipios.
Cada organismo suele estimar sus niveles de gasto, ya que en muchos casos no existe
generacin de ingresos propios. Por esto, el Ministerio de Finanzas se encarga de
identificar los parmetros que permitirn llegar a una estimacin aproximada de lo que
sern los ingresos a percibir por el Tesoro Nacional en el perodo; entre los parmetros
considerados
pueden
mencionarse:
lineamientos
de
la
poltica
econmica
redactar
la
propuesta
del
proyecto
de
ley.
gastos no previstos.
de
los
recursos
para
atender
la
erogacin.
metas.
Cuando
las
reprogramaciones
son
consecuencia
de
Ejecutivo Nacional
Ministerios
20 Gobernadores de Estado
02 Alcaldes Mayor
Acelerar la construccin del nuevo modelo productivo, rumbo a la creacin del nuevo
sistema econmico
Con alcances
Polticos:
-
Cumplir compromisos
Institucionales:
-
El Despacho del Ministro conjuntamente con la Direccin del Despacho segn el informe
recibido o presentacin por parte de la Oficina de Planificacin y Presupuesto, evaluar
y tomar la decisin de los proyectos que deberan ser considerados POAN y los
proyectos que formaran parte del POAIN del Ministerio.
El Despacho del Ministro o la Direccin del Despacho informar a la Oficina de
Planificacin y Presupuesto la decisin tomada en relacin al informe presentado de los
proyectos. La Oficina remite la decisin a la Direccin de Planificacin y Control de
Gestin.
La Direccin de Planificacin y Control de Gestin elabora la comunicacin al MPPPD y
a ONAPRE sobre la decisin tomada.
Dar a conocer a todo el Ministerio y su staff de Direcciones Generales la cartera de
proyectos agrcolas a ejecutarse en el ejercicio fiscal siguiente.
Cules son los beneficios de establecer estos lineamientos?
Disponer de la documentacin requerida para los proyectos. Mejor formulacin de los
proyectos.
Hacer una mejor seleccin de los proyectos que formaran parte del POAN. Seleccionar
los proyectos que formaran parte del Anteproyecto de Presupuesto. Reducir los errores
que se cometen al incluir los proyectos en el Sistema de Nueva Etapa.
El Anexo 1
INFORMACIN A PRESENTAR EN EL DOCUMENTO DEL PROYECTO O
ANTEPROYECTO
1. DATOS BSICOS DE IDENTIFICACIN DEL PROYECTO.
1.1.
Nombre del Proyecto: Debe ser Breve, claro y preciso, el cual identifica lo que
se pretende lograr con la terminacin del proyecto. Por lo tanto, debe dar una
idea de la brecha, problema o situacin que se pretende solucionar o mejorar con
el proyecto. Se deben procurar nombres de impacto, ms que nombres tcnicos.
Adems, no utilizar nombre de proyectos que se estn ejecutando, en el caso de
ser continuacin de un proyecto, el mismo debe ser identificado por fases o
etapas.
1.2.
1.2.1. Fecha de inicio: deber colocar el da, mes y ao del inicio del proyecto, la fecha
debe estar en concordancia con el cronograma de ejecucin del proyecto.
1.2.2. Fecha de culminacin del proyecto: Escribir el da, mes y ao que se tiene
provisto
que el proyecto finalice su ejecucin, debe estar en concordancia con el
cronograma de ejecucin del proyecto.
1.3.
Monto total del proyecto: Colocar el total en Bolvares Fuertes (Bs. F.) de los
recursos financieros requeridos para la ejecucin del proyecto.
1.4.
1.5.
Municipio
Parroquia
2.2.
2.3.1. Objetivo general del proyecto: Debe responder a la pregunta "qu" y "para qu"
y a la finalidad hacia la cual deben dirigirse los recursos y esfuerzos para dar
cumplimiento a la misin. De este objetivo se desprenden los objetivos
especficos del proyecto.
2.4.
mtodo que se
indicador
que
las instituciones
o
que
elabora el
suministran los
2.5.1. Unidad de medida: Escribir la unidad con la cual se mide el producto o resultado
de un proyecto. Esta unidad debe ser bien definida para que no se confunda con
las unidades de las acciones especficas.
2.5.2. Cantidad: Colocar el valor del bien o servicio a producir con el proyecto, debe
tener
relacin con los puntos 2.5, 2.5.1 y 2.3.
2.6.
2.7.
Social:
Econmico:
Ambiental:
3. DESCRIPCIN DE LAS ACCIONES ESPECFICAS DEL PROYECTO: Debe
responder a la pregunta Qu debe producir cada unidad en relacin del producto?
Deben ser cuantificable, tener un costo donde la suma de todas las acciones debe
ser igual al monto total del proyecto, contiene: El nombre de la accin, fecha de inicio
y culminacin de la accin, ejecutor de la accin, descripcin del bien o servicio,
cantidad total de la meta, unidad de medida, monto total, distribucin fsica de la
meta, programacin financiera y la imputacin presupuestaria de los egresos por
Unidad de medida:
Monto total (Bs. F.):
Peso de la Accin (Entre 0 y 1):
Nombre de la accin: Escribir brevemente el enunciado que identifica la accin
que ha de ejecutarse para alcanzar el objetivo especfico del proyecto. Debe ser
claro y preciso, que genere un producto que sea cuantificable.
Fecha de inicio: Colocar el da, mes y ao el cual comenzar a ejecutarse la accin
especfica del proyecto. Debe estar acorde con el cronograma de ejecucin fsicofinanciera del proyecto y los puntos 1.2.1 y 1.2.2.
Fecha de culminacin: Escribir el da, mes y ao el cual finaliza la accin del
proyecto. Debe estar acorde con el cronograma de ejecucin fsico-financiera del
proyecto y los puntos 1.2.1 y 1.2.2.
Ejecutor: Colocar el rgano o unidad responsable de ejecutar directamente, o por
medio de la contratacin de terceros, la accin especfica.
Descripcin del bien o servicio: Escribir el producto obtenido que concreta el
objetivo previsto, el cual se cuantifica en trminos de metas. Es decir, es el producto
que se genera con la ejecucin de la accin especfica del proyecto.
Cantidad total de la meta: Colocar el valor en trminos de cantidad del bien o
servicio que se espera obtener con la ejecucin de la accin especfica.
Unidad de medida: Escribir la unidad de medida con la cual se mide el bien o servicio
de la accin. Debe haber relacin con la descripcin del bien y servicio y cantidad total
Total
de la accin)
(Ao
Cantidad
(Cantid
de
ad)
ejecucin (Ao
aos
Total
(Aos
posterior
de la
anteriores
Total
II
III
siguiente) es)
IV
accin)
Total
de la accin)
(Ao de
Aos
(Bs. F.)
Total
Total
ejecucin (Ao
(Aos
de
posteriore
anteriores
siguiente) s)
la accin)
(Bs. F.)
II
III
IV
(Bs. F.)
(Bs. F.)
(Bs. F.)
Ao
Denominacin
Ao
Aos
posterior
Gastos de personal
(Personal
fijo
femenino):
4.1
Gastos de personal
(Personal
fijo
masculino):
4.1
Gastos de personal
(Personal
fijo
vacante):
Total gastos de personal
Fijo:
Gastos
A
de
personal
(Personal
4.01
contratado femenino):
4.1
Gastos de personal
(Personal contratado
masculino):
Total
Gastos
de
personal
(Personal
contratado
vacante):
Total
gastos
de
personal
contratado:
Total
B
4.01
(Gastos
de C=A+
personal):
Materiales, suministros y
4.02
D
mercancas:
Servicios
4.03
no
personales:
Activos
4.04
reales:
4.05
Activos financieros:
Gasto
de
seguridad
defensa
4.06
del
Estado:
Transferencias
4.07
donaciones:
Otros
4.08
gastos:
Asignaciones
4.09
no
distribuidas:
Servicios
K
de
4.10
deuda pblica:
4.11
Disminucin
la
L
de
G+
H+I+J
+K+L+
egresos de la accin:
(Bs.
F.)
Aos
Concepto
Ao
Ao
anteriores
Aos
posteriore
Total
ejecucin siguiente s
Total
Recursos
Ordinarios:
FIDES:
LAEE:
Situado Constitucional:
Ordinarios:
Total
Programas
Proyectos:
y
B
Multilateral:
Bilateral:
Deuda Pblica:
Ingresos Propios:
FONDESPA:
FONDEN:
Otras Fuentes:
F
(A+B+C+D+
Total Desembolsos:
E+F)
Meta
Estado
Municipio
(Bs. F.)
Accin 1
Accin 2
A1
A2
B1
C1
D1
D2
E3
E4
Total:
Notas:
6. OTROS
REQUISITOS
INCLUIR
EN
EL
DOCUMENTO
(SON
OBLIGATORIOS):
OBSERVACIN:
El Anexo 1, est acorde con los requerimientos del Ministerio del Poder
Popular para la Planificacin y Desarrollo (MPPPD) y la Oficina Nacional de
Presupuesto
(ONAPRE), en relacin al ingreso de los proyectos en el Sistema Nueva
Etapa.
niveles
de
gobierno.
Consolidar
el
sistema
nacional
de
financiera
del
sector
pblico.
Dichos
sistemas
estarn
genricas,
especficas
sub-especficas
4.X.00.00.00
Partida
Es de
sealar, que an cuando los cdigos se mantienen con los mismos niveles de
desagregacin que prevalecan en el PUC, predomina una reorganizacin de los
mismos, donde se dan los casos de partidas cuyos cdigos y denominaciones
fueron cambiados, o simplemente mantuvieron el cdigo pero no la denominacin.
Por otra parte, se aperturaron nuevos cdigos en virtud de las necesidades y
requerimientos de los organismos del sector pblico, y de la normativa legal
vigente. En este sentido, las partidas que conforman los Recursos se indican
seguidamente:
3.00.00.00.00 RECURSOS
3.01.00.00.00 Ingresos Ordinarios
3.02.00.00.00 Ingresos Extraordinarios
3.03.00.00.00 Ingresos de Operacin
3.04.00.00.00 Ingresos Ajenos a la Operacin
3.05.00.00.00 Transferencias y Donaciones
3.06.00.00.00 Recursos Propios de Capital
3.07.00.00.00 Venta de Ttulos y Valores que no otorgan Propiedad
empresas
de
hidrocarburos
privadas,
dedicadas
la
explotacin,
Endeudamiento
pblico
interno
Ingresos
extraordinarios
de la
comercializacin de productos
manufacturados.
3.04.00.00.00 INGRESOS AJENOS A LA OPERACIN Ingresos propios de los
entes descentralizados, que no corresponden a sus operaciones normales o que
provengan de transferencias de fondos a la institucin.
3.04.01.00.00 Subsidios para precios y tarifas Ingresos derivados de
transferencias a la institucin para cubrir la diferencia que existe entre los precios
y tarifas a los cuales se venden los productos y/o servicios y los precios y tarifas
de mercado.
3.04.01.01.00 Subsidios para precios y tarifas Ingresos derivados de
transferencias a la institucin para cubrir la diferencia que existe entre los precios
y tarifas a los cuales se venden los productos y/o servicios y los precios y tarifas
de mercado.
3.05.00.00.00
TRANSFERENCIAS
DONACIONES
Ingresos
que
los
organismos estimen percibir tanto del sector privado como pblico, por concepto
de transferencias y donaciones que se les otorgue para financiar gastos corrientes
y de capital, sin necesidad de que exista obligacin de contraprestacin de bienes
o servicios.
destinadas
financiar
gastos
corrientes
que
no
suponen
INCREMENTO
DE
PASIVOS
Recursos
provenientes
del
obvenciones,
subvenciones,
prestaciones
sociales,
otras
MATERIALES,
SUMINISTROS
MERCANCAS
Artculos
que
se
adquieren
para
ser
donados,
se
imputa
por
las
servicios
bsicos;
servicio
de
administracin,
vigilancia
de
obras;
servicios
deconstrucciones
temporales;
servicios
de
servicios no
4.06.00.00.00. Se
Transferencias
corrientes
internas
al
sector
privado
Aportaciones que estiman efectuar los organismos del sector pblico al sector
privado, que no suponen contraprestacin de bienes o servicios y cuyos importes
no sern reintegrados por los beneficiarios.
4.07.01.01.01 Pensiones del personal empleado, obrero y militar Constituyen
las aportaciones que otorgan los organismos del sector pblico a sus
extrabajadores y a los extrabajadores ajenos a los mismos, que para el momento
de asignarles las pensiones ocupaban cargos de empleado, obrero y personal
militar, autorizados a cancelar, por concepto de pensiones por vejez,
sobrevivencia y discapacidad, de conformidad con lo previsto en la normativa que
la regula.
4.08.00.00.00 OTROS GASTOS Corresponde a los gastos corrientes en que
incurren los organismos del sector pblico, no contemplados en las partidas
anteriores. Los conceptos que se incluyen, no necesariamente originan egresos
financieros, pero en todo los casos representan gastos o costos del organismo.
4.08.01.00.00 Depreciacin y amortizacin Comprende los gastos por
depreciacin y los montos por concepto de amortizacin que corresponde aplicar
en el perodo considerado, por concepto de disminucin del valor de los bienes del
activo de la institucin, debido al uso u obsolescencia de los mismos.
4.08.01.01.00 Depreciacin Comprende los gastos por depreciacin que
corresponde aplicar, conforme a normas tcnicas, por concepto de la disminucin
de valor derivada del uso u obsolescencia que tengan los bienes del activo
propiedad de la institucin.
4.08.01.01.01 Depreciacin de edificios e instalaciones Comprende los gastos
de depreciacin que corresponde aplicar, conforme a normas tcnicas, por
concepto de la disminucin de valor derivado del uso u obsolescencia que tengan
los edificios e instalaciones integrantes del activo fijo propiedad de la institucin.
4.09.00.00.00 ASIGNACIONES NO DISTRIBUIDAS Se imputan por esta partida
los crditos presupuestarios asignados a la Asamblea Nacional y a otros
Organismos con Autonoma Funcional; asimismo los centralizados en el Ministerio
DISMINUCION
DE
PASIVOS
Comprende
las
aplicaciones
financieras originadas por las variaciones entre el saldo final y el saldo inicial de
las cuentas que representan deudas u obligaciones del organismo frente a
terceros, cuando el saldo final es menor al saldo inicial en el perodo
correspondiente.
4.11.01.00.00 Disminucin de gastos de personal por pagar Aplicacin
financiera que se origina por la variacin entre el saldo final y el inicial de la cuenta
Gastos de Personal por Pagar, cuando el saldo final es menor que el saldo inicial,
en el perodo correspondiente. La cuenta representa el monto adeudado al
personal
del
organismo,
por
concepto
de
sueldos,
salarios
otras
Anexos