SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTAC

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO:

A
B
B.I.

B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

ELABORACION Y VENTA DE QUESO

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS

MEMORIAS DE CALCULO
MEMORIA DE CALCULOS
MEMORIAS DE COSTOS-INGRESOS
COSTOS D OPERACIN

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

PROYECCION DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCION
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
VAN, TIR Y B/C

PESCA Y ALIMENTACIN
PROMETE

VENTA DE QUESOS

ELABORACION Y VENTA DE

INDICE

PRESUPUESTO DE INVERS
CONCEPTOS

UNIDAD

CANTIDAD

MOLINO CON MESA EN ACERO INOXIDABLE TI

EQUIPO

TINA PARA CUAJAR CON CAPACIDAD DE 300LT

PIEZA

MESA DE TRABAJO EN ACERO INOXIDABLE TIP

PIEZA

MOLDE PARA QUESO CON CAPACIDAD DE 1/2

PIEZA

35

MOLDE PARA QUESO CON CAPACIDAD DE 1 KG

PIEZA

34

PASTEURIZADOR CON CAPACIDAD DE 300LTS

EQUIPO

BASCULA ELECTRONICA PARA 20KG

EQUIPO

LOTE

REFRIGERADOR DE 14 PIES CUBICOS

EQUIPO

PRENSA TIPO HOLANDESA PARA 300 LTS DIAR

EQUIPO

presupuesto

lote

ACTIVO FIJO

JUEGO DE LIRA EN ACERO INOXIDABLE

ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual

TOTAL

CION Y VENTA DE QUESOS

UPUESTOCOSTO
DE INVERSION
UNITARIO

MONTOS

PROGRAMA

SOCIOS

TOTAL

28,855.00

28,855.00 $

28,855.00

28,855.00

20,880.00

20,880.00 $

20,880.00

20,880.00

15,080.00

15,080.00 $

15,080.00

15,080.00

232.00

8,120.00 $

8,120.00

8,120.00

348.00

11,832.00 $

11,832.00

11,832.00

36,587.00

36,587.00 $

36,587.00

36,587.00

2,353.00

2,353.00 $

2,353.00

2,353.00

3,480.00

6,960.00 $

6,960.00

6,960.00

21,500.00

21,500.00 $

21,500.00

21,500.00

27,833.00

27,833.00 $

27,833.00

27,833.00

18,000.00

18,000.00 $

18,000.00

18,000.00

$
15,231.11

15,231.11

$ 213,231.11

$ 15,231.11

$198,000.00

15,231.11

### $ 213,231.11

INDICE

MEMORIA DE CALCULO DE COSTOS EN LA ELABORACION DE QUESOS

Costos de Produccion de Un Kilogramo de Queso
Insumos
Concepto
Unidad
Costo
Leche
Litro
$
4.00
Cloruro de Calcio(CaCl2)
Gramo
$
0.25
Nitrato de Potasio(KNO3)
Gramo
$
0.20
Cuajo liquido Fuerza 1:10000
Mililitro
$
0.45
Sal (NaCl)
Gramo
$
0.02
Mano de Obra
Jornal
$
2.30
Total
Nota: El Rendimiento es de 1.2 KG de queso por cada 10 lts de leche
Costos de Produccion
CONCEPTO
Cloruro de Calcio(CaCl2)
Nitrato de Potasio(KNO3)
Cuajo liquido Fuerza 1:10000
Sal (NaCl)
Bolsas de Vacio en 90 Micras para
Empaque de Queso Cap. 1 kgs.
Mano de Obra Elaboracion de Quesos(2
Personas)
Subtotal
Compra Mensual de Leche
Concepto/mes
Leche
Costo por compra de Leche

$
$
$
$

Mes 2
189.01
151.21
453.62
151.21

$
$
$
$

Unidad

0.80 $

84.00 $

100.80 $

Salario

$ 3,600.00 $
$

7,200.00 $
8,071.53 $

7,200.00 $
8,245.84 $

Rendimientos en Productos para Venta

Unidad
Concepto
Kgs
Queso Oaxaca (50%)
kgs
Queso Panela (20%)
kgs
Queso Manchego (30%)
Pesos
Precio de Venta Queso Oaxaca
Pesos
Precio de Venta Queso Panela
Pesos
Precio de Venta Queso Manchego
$
Ingresos Por Venta de queso Oaxaca
$
Ingresos Por Venta de queso Panela
$
Ingresos Por Venta de queso Manchego
Ingresos por Ventas Queso
Pesos

$
$
$
$

Mes 1
157.51
126.01
378.02
126.01

$
$
$
$
$
$
$

Total
33.33
0.75
0.60
1.80
0.60
4.60
41.68

Unidad
Kilos
Kilos
Litros
Kilos

Unidad
Lts

Precio
250.00
200.00
450.00
20.00

Cantidad
8.333
3
3
4
30
2

$
$
$
$

Mes 3
193.51
154.81
464.42
154.81

$
$
$
$

250.00
200.00
450.00
20.00

$
$
$
$

Mes 4
198.01
158.41
475.22
158.41

$
$
$
$

Mes 5
207.01
165.61
496.82
165.61

103.20 $

105.60 $

110.40

7,200.00 $
8,270.74 $

7,200.00 $
8,295.64 $

7,200.00
8,345.44

Precio
4.00

Mes 1
1,750.00
7,000.00

Mes 2
2,100.00
8,400.00

Mes 3
2,150.00
8,600.00

Mes 4
2,200.00
8,800.00

Mes 5
2,300.00
9,200.00

Precio

Mes 1
105.00
42.00
63.00
75.00
72.00
80.00
7,875.00
3,024.00
5,040.00
15,939.00

Mes 2
126.00
50.00
76.00
75.00
72.00
80.00
9,450.00
3,600.00
6,080.00
19,130.00

Mes 3
129.00
52.00
77.00
75.00
72.00
80.00
9,675.00
3,744.00
6,160.00
19,579.00

Mes 4
132.00
53.00
79.00
75.00
72.00
80.00
9,900.00
3,816.00
6,320.00
20,036.00

Mes 5
138.00
55.00
83.00
75.00
72.00
80.00
10,350.00
3,960.00
6,640.00
20,950.00

75.00
72.00
80.00

$
$
$
$

Mes 6
207.01
165.61
496.82
165.61

$
$
$
$

Mes 7
211.51
169.21
507.62
169.21

$
$
$
$

Mes 8
180.01
144.01
432.02
144.01

$
$
$
$

Mes 9
162.01
129.61
388.82
129.61

$
$
$
$

Mes 10
189.01
151.21
453.62
151.21

$
$
$
$

Mes 11
225.01
180.01
540.02
180.01

$
$
$
$

Mes 12
225.01
180.01
540.02
180.01

$
$
$
$

Ao 1
2,344.59
1,875.68
5,627.03
1,875.68

110.40 $

112.80 $

96.00 $

86.40 $

100.80 $

120.00 $

120.00 $

1,250.40

$
$

7,200.00 $
8,345.44 $

7,200.00 $
8,370.34 $

7,200.00 $
8,196.04 $

7,200.00 $
8,096.43 $

7,200.00 $
8,245.84 $

7,200.00 $
8,445.05 $

7,200.00 $
8,445.05 $

86,400.00
99,373.37

Mes 6
2,300.00
9,200.00

Mes 7
2,350.00
9,400.00

Mes 8
2,000.00
8,000.00

Mes 9
1,800.00
7,200.00

Mes 10
2,100.00
8,400.00

Mes 11
2,500.00
10,000.00

Mes 12
2,500.00
10,000.00

Ao 1
26,050.00
104,200.00

Mes 6
138.00
55.00
83.00
75.00
72.00
80.00
10,350.00
3,960.00
6,640.00
20,950.00

Mes 7
141.00
56.00
85.00
75.00
72.00
80.00
10,575.00
4,032.00
6,800.00
21,407.00

Mes 8
120.00
48.00
72.00
75.00
72.00
80.00
9,000.00
3,456.00
5,760.00
18,216.00

Mes 9
108.00
43.00
65.00
75.00
72.00
80.00
8,100.00
3,096.00
5,200.00
16,396.00

Mes 10
126.00
50.00
76.00
75.00
72.00
80.00
9,450.00
3,600.00
6,080.00
19,130.00

Mes 11
150.00
60.00
90.00
75.00
72.00
80.00
11,250.00
4,320.00
7,200.00
22,770.00

Mes 12
150.00
60.00
90.00
75.00
72.00
80.00
11,250.00
4,320.00
7,200.00
22,770.00

Ao 1
1,563.00
624.00
939.00
75.00
72.00
80.00
117,225.00
44,928.00
75,120.00
237,273.00

INDICE ELABORACION

Y VENTA DE QUESOS

MEMORIA DE CALCULO: P r e s u p u e s t o M e n s u a l
Concepto / AO
INGRESOS POR VENTAS:
Ingresos por Venta de Queso Oaxaca
Ingresos por Venta de Queso Panela
Ingresos por Venta de Queso Manchego
TOTAL
COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS FIJOS
Costos Fijos en Industrializadora de leche
Mano de Obra Elaboracion de Quesos(2
Personas)
Subtotal
TOTAL COSTOS FIJOS
ADMINISTRACION Y VENTAS
Administracion General
Administrador general y ventas
Servicios en Administracion General
Telefonia
Luz
Agua
Renta de local
Promocion
TOTAL ADMINISTRACION
COSTOS VARIABLES
Costos Variables en industrializadora de leche
Cloruro de Calcio(CaCl2)
Nitrato de Potasio(KNO3)
Cuajo liquido Fuerza 1:10000
Sal (NaCl)
Bolsas de Vacio en 90 Micras para Empaque de
Queso Cap. 1 kgs.
Subtotal
TOTAL COSTOS VARIABLES
TOTAL C. VARIABLES + C. FIJOS+G. ADMIN

MES 1
$7,875.00
$3,024.00
$5,040.00
15,939.00

MES 1

MES 2
$9,450.00
$3,600.00
$6,080.00
19,130.00

MES 2

de

Costos
MES 3

$9,675.00
$3,744.00
$6,160.00
19,579.00

MES 3

de

Produccin e Ingresos

MES 4
$9,900.00
$3,816.00
$6,320.00
20,036.00

MES 4

MES 5
$10,350.00
$3,960.00
$6,640.00
20,950.00

MES 5

por

MES 6
$10,350.00
$3,960.00
$6,640.00
20,950.00

MES 6

Venta
MES 7

$10,575.00
$4,032.00
$6,800.00
21,407.00

MES 7

7,200.00
7,200.00
7,200.00

7,200.00
7,200.00
7,200.00

7,200.00
7,200.00
7,200.00

7,200.00
7,200.00
7,200.00

7,200.00
7,200.00
7,200.00

7,200.00
7,200.00
7,200.00

7,200.00
7,200.00
7,200.00

3,600.00

3,600.00

3,600.00

3,600.00

3,600.00

3,600.00

3,600.00

600.00
0.00
100.00
1,500.00
750.00
6,550.00

600.00
800.00
100.00
1,500.00
750.00
7,350.00

600.00
0.00
100.00
1,500.00
750.00
6,550.00

600.00
800.00
100.00
1,500.00
750.00
7,350.00

600.00
0.00
100.00
1,500.00
750.00
6,550.00

600.00
800.00
100.00
1,500.00
750.00
7,350.00

600.00
0.00
100.00
1,500.00
750.00
6,550.00

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 7

157.51
126.01
378.02
126.01

189.01
151.21
453.62
151.21

193.51
154.81
464.42
154.81

198.01
158.41
475.22
158.41

207.01
165.61
496.82
165.61

207.01
165.61
496.82
165.61

211.51
169.21
507.62
169.21

84.00
871.53
871.53
14,621.53

100.80
1,045.84
1,045.84
15,595.84

103.20
1,070.74
1,070.74
14,820.74

105.60
1,095.64
1,095.64
15,645.64

110.40
1,145.44
1,145.44
14,895.44

110.40
1,145.44
1,145.44
15,695.44

112.80
1,170.34
1,170.34
14,920.34

n e Ingresos

por

Venta
MES 8
$9,000.00
$3,456.00
$5,760.00
18,216.00

MES 8

MES 9
$8,100.00
$3,096.00
$5,200.00
16,396.00

MES 9

MES 10
$9,450.00
$3,600.00
$6,080.00
19,130.00

MES 10

MES 11
$11,250.00
$4,320.00
$7,200.00
22,770.00

MES 11

MES 12
$11,250.00
$4,320.00
$7,200.00
22,770.00

MES 12

AO 1
$117,225.00
$44,928.00
$75,120.00
237,273.00

AO 1

7,200.00
7,200.00
7,200.00

7,200.00
7,200.00
7,200.00

7,200.00
7,200.00
7,200.00

7,200.00
7,200.00
7,200.00

7,200.00
7,200.00
7,200.00

86,400.00
86,400.00
86,400.00

3,600.00

3,600.00

3,600.00

3,600.00

3,600.00

43,200.00

600.00
800.00
100.00
1,500.00
750.00
7,350.00

600.00
0.00
100.00
1,500.00
750.00
6,550.00

600.00
800.00
100.00
1,500.00
750.00
7,350.00

600.00
0.00
100.00
1,500.00
750.00
6,550.00

600.00
800.00
100.00
1,500.00
750.00
7,350.00

7,200.00
4,800.00
1,200.00
18,000.00
9,000.00
83,400.00

MES 10

MES 11

MES 12

MES 8

MES 9

AO 1

180.01
144.01
432.02
144.01

162.01
129.61
388.82
129.61

189.01
151.21
453.62
151.21

225.01
180.01
540.02
180.01

225.01
180.01
540.02
180.01

2,344.59
1,875.68
5,627.03
1,875.68

96.00
996.04
996.04
15,546.04

86.40
896.43
896.43
14,646.43

100.80
1,045.84
1,045.84
15,595.84

120.00
1,245.05
1,245.05
14,995.05

120.00
1,245.05
1,245.05
15,795.05

1,250.40
12,973.37
12,973.37
182,773.37

ELABORACION Y VENTA DE QUESO

PROYECCION DE COSTOS

INDICE

COSTOS DEL PROYECTO

CONCEPTO

COSTOS

AO

COSTO MENSUAL

Mano de Obra Elaboracion de Quesos(2

Personas)
$
Administrador general y ventas
$
Telefonia
$
Luz
$
Agua
$
Renta de local
$
Promocion
$
Cloruro de Calcio(CaCl2)
$
Nitrato de Potasio(KNO3)
$
Cuajo liquido Fuerza 1:10000
$
Sal (NaCl)
$
Bolsas de Vacio en 90 Micras para Empaque
de Queso Cap. 1 kgs.
$

TOTAL

7,200.00
3,600.00
600.00
400.00
100.00
1,500.00
750.00
195.38
156.31
468.92
156.31
104.20

15,231.11

$ 86,400.00
$ 43,200.00
$
7,200.00
$
4,800.00
$
1,200.00
$ 18,000.00
$
9,000.00
$
2,344.59
$
1,875.68
$
5,627.03
$
1,875.68
$

1,250.40

###

Y VENTA DE QUESOS
ION DE COSTOS
AO

AO

AO

AO

$ 90,720.00
$ 45,360.00
$
7,560.00
$
5,040.00
$
1,260.00
$ 18,900.00
$
9,450.00
$
2,461.82
$
1,969.46
$
5,908.38
$
1,969.46

$ 95,256.00 $
$ 47,628.00 $
$
7,938.00 $
$
5,292.00 $
$
1,323.00 $
$ 19,845.00 $
$
9,922.50 $
$
2,584.91 $
$
2,067.93 $
$
6,203.80 $
$
2,067.93 $

1,312.92

###

1,378.57 $

100,018.80
50,009.40
8,334.90
5,556.60
1,389.15
20,837.25
10,418.63
2,714.16
2,171.33
6,513.98
2,171.33

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

105,019.74
52,509.87
8,751.65
5,834.43
1,458.61
21,879.11
10,939.56
2,849.87
2,279.89
6,839.68
2,279.89

1,447.49 $

1,519.87

### $ 211,583.02

$ 222,162.17

ELABORACION Y VENTA DE QUESOS

COSTOS TOTALES

INDICE

COSTOS FIJOS
Administrador general y ventas
Telefonia
Luz
Agua
Renta de local
Promocion

TOTAL

AO 1

AO 2

AO 3

$ 43,200.00
$
7,200.00
$
4,800.00
$
1,200.00
$ 18,000.00
$
9,000.00

$ 45,360.00
$
7,560.00
$
5,040.00
$
1,260.00
$ 18,900.00
$
9,450.00

$ 47,628.00
$
7,938.00
$
5,292.00
$
1,323.00
$ 19,845.00
$
9,922.50

$ 83,400.00 $ 87,570.00 $ 91,948.50

COSTOS VARIABLES
Mano de Obra Elaboracion de
Quesos(2 Personas)
Cloruro de Calcio(CaCl2)
Nitrato de Potasio(KNO3)
Cuajo liquido Fuerza 1:10000
Sal (NaCl)
Bolsas de Vacio en 90 Micras para
Empaque de Queso Cap. 1 kgs.

TOTAL

AO 1

AO 2

AO 3

$ 86,400.00
$
2,344.59
$
1,875.68
$
5,627.03
$
1,875.68

$ 90,720.00
$
2,461.82
$
1,969.46
$
5,908.38
$
1,969.46

$ 95,256.00
$
2,584.91
$
2,067.93
$
6,203.80
$
2,067.93

1,250.40

1,378.57

$ 99,373.37 $104,342.04 $109,559.14

AO 1

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

1,312.92

AO 2

AO 3

$ 83,400.00 $ 87,570.00 $ 91,948.50

$ 99,373.37 $ 104,342.04 $ 109,559.14
###
###
###

E QUESOS
AO 4

AO 5

$ 50,009.40
$
8,334.90
$
5,556.60
$
1,389.15
$ 20,837.25
$ 10,418.63

$ 52,509.87
$
8,751.65
$
5,834.43
$
1,458.61
$ 21,879.11
$ 10,939.56

$ 96,545.93 $101,373.22
AO 4

AO 5

$ 100,018.80
$
2,714.16
$
2,171.33
$
6,513.98
$
2,171.33

$ 105,019.74
$
2,849.87
$
2,279.89
$
6,839.68
$
2,279.89

1,447.49

1,519.87

$115,037.10 $120,788.95
AO 4

AO 5

$ 96,545.93 $ 101,373.22
$ 115,037.10 $ 120,788.95
###
###

INDICE

ELABORACION Y VENTA D

Ingresos por ventas de P

Queso Oaxaca
Queso Panela
Queso Manchego
Total

Volumen de Venta Anual

Precio de Venta
Ao 1
1,563.00 $
75.00
117,225.00
624.00 $
72.00
44,928.00
939.00 $
80.00
75,120.00
237,273.00

ION Y VENTA DE QUESOS

esos por ventas de Productos lacteos

Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
123,086.25
129,240.56
135,702.59
142,487.72
47,174.40
49,533.12
52,009.78
54,610.26
78,876.00
82,819.80
86,960.79
91,308.83
249,136.65
261,593.48
274,673.16
288,406.81

INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Ao de
operacin
0
1
2
3
4
5
6
7

Ingresos
totales

Inversiones para el proyecto

Fija
Diferida

Egresos
totales
0

#REF!

#REF!

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 12%
Ao
Costos
Beneficios
Factor de
Costos
de
totales
totales
actualizacin
actualizados
operacin
($)
($)
12.0%
($)
0
#REF!
0
1.000
#REF!
1
0
#REF!
0.893
0.00
2
0
#REF!
0.797
0.00
3
0
#REF!
0.712
0.00
4
0
#REF!
0.636
0.00
5
0
#REF!
0.567
0.00
Total
#REF!
#REF!
#REF!

Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:

VAN=
#REF!
TIR =
#VALUE!
B/C =
#REF!

Cap de trab.
#REF!

Valor de Rescate
Valor
Recup. De
Flujo Neto de
Residual cap. De Trab.
Efectivo
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
0.00
#REF!

Beneficios
Flujo neto de
actualizados efectivo act.
($)
($)
0.00
#REF!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Concepto

Ao 1

($)
Ao 3

Ao 2

Ao 4

Ao 5

Ao 6

Ao 7

Ingresos
Costos Fijos
Costos Variables
COSTOS TOTALE

#REF!
169,800
12,973
182,773.37

#REF!
Err:509
Err:509
Err:509

#REF!
Err:509

#REF!
Err:509

#REF!
Err:509

#REF!
Err:509

#REF!
Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

Err:509

Punto de
Equilibrio en valor
($)

#REF!

Err:509

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

Punto de
Equilibrio en
porcentaje

#REF!

Err:509

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

EL AO 0 SE COMPONE DE LO SIGUIENTE
CONCEPTO
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO TOTAL
PASIVO A CORTO PLAZO
PASIVO A LARGO PLAZO
PASIVO DIFERIDO
PASIVO TOTAL
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
CAPITAL CONTABLE
PASIVO TOTAL + CAPITAL CONTABLE

SITUACION
APORTACION
AO 0 (Sit. Actual +
ACTUAL
DEL PROYECTO Inv. Del proyecto).
3,631,369.00
4,094,617.91
7,725,986.91
10,742,313.00
8,683,363.29
19,425,676.29
400,000.00
400,000.00
14,373,682.00
13,177,981.20
27,551,663.20
1,964,013.00
1,964,013.00
4,592,226.30
4,592,226.30
1,964,013.00
4,592,226.30
6,556,239.30
10,134,262.00
8,585,754.90
18,720,016.90
2,275,407.00
12,409,669.00
14,373,682.00

0
0
8,585,754.90
13,177,981.20

2,275,407.00
20,995,423.90
27,551,663.20

BALANCE GENERAL PROYECTADO

CONCEPTO/AO
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO TOTAL
PASIVO A CORTO PLAZO
PASIVO A LARGO PLAZO
PASIVO DIFERIDO
PASIVO TOTAL
CAPITAL SOCIAL
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
CAPITAL CONTABLE
PASIVO TOTAL + CAPITAL CONTABLE

0
7,725,987
19,425,676
400,000
27,551,663
1,964,013
4,592,226
0
6,556,239
18,720,017
0
2,275,407
20,995,424
27,551,663

PROYECTO, DATOS PREVISTOS AL FINAL DEL AO

1
2
3
4
10,416,075
13,254,562 16,247,353 19,400,563
18,960,208
18,494,739 18,029,271 17,563,802
320,000
240,000
160,000
80,000
29,696,282
31,989,302 34,436,624 37,044,366
900,000
900,000
900,000
900,000
3,692,226
2,792,226
1,892,226
992,226
0
4,592,226
3,692,226
2,792,226
1,892,226
20,684,030
21,584,030 22,484,030 23,384,030
2,275,407
4,420,026
6,713,045
9,160,368
2,144,619
2,293,019
2,447,322
2,607,742
25,104,056
28,297,075 31,644,398 35,152,139
29,696,282
31,989,302 34,436,624 37,044,366

5
22,498,438
17,098,334
0
39,596,772
992,226
0
992,226
24,284,030
11,768,109
2,552,406
38,604,545
39,596,772

CALENDARIO DE APLICACIN DE LOS RECURSOS

Actividad

Fecha de inicio

Duracin (Dias)

Responsable

Fuente de
financiamiento Sept. 2009

Recursos

9/1/2009

Organizacin

Construccion de Corrales de 1000 m

para engorda de becerros

9/1/2009

45

Organizacin

#REF! SEDESOL

Construccion de bodega para almacen

de insumos y elaboracion de alimento

#REF!

En Comodato Organizacin

9/1/2009

45

Organizacin

SEDESOL

Adquisicion de Equipos para elaborar

Alimentos Balanceados

9/15/2009

15

Organizacin

#REF! SEDESOL

Adquisicion de Camioneta Ford F 350

con Redila Ganadera

9/25/2009

15

Organizacin

#REF! SEDESOL

Construccion de Unidad de
Transformacion de Leche de 76 m

10/1/2009

40

Organizacin

SEDESOL

10/15/2009

15

Organizacin

#REF! SEDESOL

Organizacin

#REF! SEDESOL

Adquisicion de equipos para linea de

Elaboracion de Quesos
Adqusicion de Vehiculo Ford F 350 con
Caja Seca

11/1/2009

Adquiscion de Equipos para Operacin

de dos carnicerias en acapulco

1/5/2010

20

Organizacin

#REF! SEDESOL

9/15/2009

15

Personal

#REF! ORGANIZACIN

9/25/2009

15

Personal

ORGANIZACIN

1/5/2010

15

Personal

ORGANIZACIN

10/1/2009

60

Consultor

SEDESOL

Organizacin

Organizacin,
SEDESOL

#REF!

Capital de Trabajo
TOTAL

10/10/2009

180

#REF!

Aplicacin de los Recursos

Oct .2009

Nov .2009

Dic. 2009

Ene 2010

Aplicacin de los Recursos

Feb. 2010

ELABORACION Y VENTA DE QUESOS

ESTADO DE RESULTADOS

INDICE

CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

237,273.00
83,400.00
99,373.37
182,773.37
54,499.63
27,102.97
27,396.66
2,739.67
24,656.99

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

249,136.65
87,570.00
104,342.04
191,912.04
57,224.61
28,458.12
28,766.49
2,876.65
25,889.84

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

TASA

MOLINO CON MESA EN ACERO INOXIDABLE TIPO 304 $

GRADO
TINA PARA CUAJAR CON CAPACIDAD DE 300LTS EN $
ACERO INOXIDABLE TIPO 304 GRADO ALIMENTICIO
MESA DE TRABAJO EN ACERO INOXIDABLE TIPO 304
$

28,855.00

10%

20,880.00

10%

15,080.00

10%

MOLDE PARA QUESO CON CAPACIDAD DE 1/2 KG

$
MOLDE PARA QUESO CON CAPACIDAD DE 1 KG EN $
ACERO INOXIDABLE
PASTEURIZADOR CON CAPACIDAD DE 300LTS EN $
ACERO INOXIDABLE
BASCULA ELECTRONICA PARA 20KG
$
JUEGO DE LIRA EN ACERO INOXIDABLE
$
REFRIGERADOR DE 14 PIES CUBICOS
$
PRENSA TIPO HOLANDESA PARA 300 LTS DIARIOS
$

8,120.00
11,832.00

10%
10%

36,587.00

20%

2,353.00
6,960.00
21,500.00
27,833.00

15%
15%
25%
20%

TOTAL

$ 180,000.00

A DE QUESOS
ULTADOS
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

261,593.48
91,948.50
109,559.14
201,507.64
60,085.84
29,881.03
30,204.82
3,020.48
27,184.34

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

274,673.16
96,545.93
115,037.10
211,583.02
63,090.14
31,375.08
31,715.06
3,171.51
28,543.55

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

288,406.81
101,373.22
120,788.95
222,162.17
66,244.64
32,943.83
33,300.81
3,330.08
29,970.73

ACIONES
AOS
7.00
6.00
10.00
5.00
5.00
7.00
7.00
5.00
7.00
7.00

DEP ANUAL VALOR RESCATE

$

4,122.14 $

8,244.29

3,480.00 $

3,480.00

$
$

1,508.00 $
1,624.00 $

7,540.00
-

2,366.40 $

$
$
$
$
$

5,226.71
336.14
1,392.00
3,071.43
3,976.14

$
$
$
$
$

10,453.43
672.29
6,142.86
7,952.29

$ 27,102.97 $

44,485.14

INDICE

ELABORACION Y VENTA DE QUESO

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

180,000.00
18,000.00
15,231.11
213,231.11

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

237,273.00
237,273.00
83,400.00
99,373.37
182,773.37
54,499.63

Y VENTA DE QUESOS

DE EFECTIVO
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

249,136.65
249,136.65
87,570.00
104,342.04
191,912.04
57,224.61

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

261,593.48
261,593.48
91,948.50
109,559.14
201,507.64
60,085.84

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

274,673.16
274,673.16
96,545.93
115,037.10
211,583.02
63,090.14

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

288,406.81
44,485.14
332,891.96
101,373.22
120,788.95
222,162.17
110,729.79

ELABORACION Y VENTA DE QUESOS

PUNTO DE EQUILIBRIO

INDICE

CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1

AO 2

AO 3

$ 237,273.00 $ 249,136.65 $ 261,593.48

$ 83,400.00 $ 87,570.00 $ 91,948.50
$ 99,373.37 $ 104,342.04 $ 109,559.14
$ 182,773.37 $ 191,912.04 $ 201,507.64
$ 143,499.79 $ 150,674.78 $ 158,208.52
60%
60%
60%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se

debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga
ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y
en valor ($) para no tener perdidas

QUESOS
BRIO
AO 4
$
$
$
$
$

274,673.16
96,545.93
115,037.10
211,583.02
166,118.95
60%

AO 5
$
$
$
$
$

288,406.81
101,373.22
120,788.95
222,162.17
174,424.89
60%

ELABORACION Y VENTA DE QUESOS

INDICE

Analisis de Rentabilidad (VAN; TIR; B/C)

TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

TOTAL

237,273.00
249,136.65
261,593.48
274,673.16
332,891.96

###

10%

COSTOS
$
$
$
$
$
$

FLUJO DE
EFECTIVO

TASA
(1+t)-n

213,231.11 -$ 213,231.11
182,773.37 $ 54,499.63
191,912.04 $ 57,224.61
201,507.64 $ 60,085.84
211,583.02 $ 63,090.14
222,162.17 $ 110,729.79

###

1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621

$132,398.89
VAN
TIR
B/C

$
$

40,596.35
16.42%
1.04

CRITERIO DE DECISIN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los

indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que
significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y
ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un
excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion,
lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a
recuperar y se tendra un excedente de .04 pesos

=TIR

=TIR

TA DE QUESOS

VAN; TIR; B/C)

INGRESOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ 213,231.114
$
$
215,702.73 $ 166,157.608
$
205,898.06 $ 158,604.990
$
196,539.06 $ 151,395.672
$
187,605.46 $ 144,514.050
$
206,699.71 $ 137,945.230
$ 1,012,445.02 $
971,848.66