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Recursos Humanos

Objetivo
Administrar adecuadamente el personal con el que cuenta la empresa, desde
el momento de su seleccin, de tal manera que se consiga alcanzar los objetivos
trazados.

Alcance
Recursos Humanos tiene cobertura a todo el personal de las tres empresas
que conforman la Corporacin Andahuasi ( Industrial, Agraria y Manco Cpac).

Contenido
1. Organigrama

2. Divisin Funcional

2.1 Contratacin
2.1.1 Contratacin de Personal
2.1.2 Elaboracin Relacin de Ceses de Eventuales
2.1.3 Revisin de Ceses de Eventuales y Pago por CTS

2.2 Apuntacin
2.2.1 Apuntacin Industrial
2.2.2 Apuntacin Campo
2.2.3 Apuntacin Campo (Seccin 53)

2.3 Planillas

2.4 Movimientos Cuentas Individuales

ORGANIGRAMA DEL DPTO. DE PERSONAL

Jefe
R.R.H.H.
Secretaria

Seccin Planillas

Apuntacin

Contratacin

Ctas Ctes.

Seccin Servicios

Seccin Social

Secretaria
Auxiliar Planilla
Servicios Comunales

Servicios Comunales

2.1 Contratacin
2.1.1 Contratacin de Personal Eventual y Personal Tcnico

El proceso se inicia cuando cada dependencia enva sus requerimientos de personal a


su respectiva gerencia, la cual al darle el V B enva dichos requerimientos a Gerencia
General para su posterior aprobacin. Culminada esta fase y con la autorizacin
correspondiente, se enva estos requerimientos al Jefe de Personal quien la deriva al
responsable de Contratacin de Personal.

El responsable de Contratacin solicitara los documentos personales (DNI) del


aspirante y proceder a llenar el Acta de Compromiso, en el cual se incluyen sus datos
personales y los del garante, el cdigo de trabajador y su afiliacin a algn Sistema de
Pensiones (Sistema Nacional de Pensiones o AFPs).Esta afiliacin solo es por
conceptos de jubilacin. El descuento que realiza el Sistema Nacional de Pensiones es
de 13%, en cambio el Sistema Privado descuenta entre los 11.0% y 11.5% del sueldo
del trabajador.

Para asignar el cdigo al trabajador, el responsable consultara a la Tabla Maestra de


Trabajadores, donde figuran los datos histricos de cada trabajador en caso halla
tenido relacin laboral anteriormente. De comprobarse esta relacin, simplemente se le
asigna el cdigo anterior; caso contrario el responsable toma un cdigo correlativo de
la Relacin de Cdigos Nuevos para Eventuales.

Finalizada esta fase, el responsable revisa los datos del aspirante y el Acta de
Compromiso, luego registra la firma del aspirante y comunica el da que empezara a
laborar. A partir de ese momento el aspirante pasa a ser trabajador de la empresa.

Posteriormente el responsable elabora la Relacin de Personal Contratado, en la cual


estn clasificados bsicamente por la seccin donde laboraran y por su especialidad. A
esta relacin se le adjunta el respectivo memorando de contratacin y el consolidado
de las Actas de Compromiso. Esta informacin es enviada a Planillas para su
respectivo registro en el S.I; adems se envan copias del memorando y la relacin de
trabajadores a las respectivas gerencias, a las dependencias que solicitaron personal,
almacn y seguridad. Cada 5 das se enva al Jefe de Personal el Informe de Personal
Contratado.

Contratacin

Elaborar cuadro
Enviar cuadro
y actas

Requerimientos
personal

Relacin Cdigos Nuevos


Eventuales

Verificar afiliacin
Sistema Pensiones

Listado General
Trabajadores

Asignar cdigo
Verificar documentos
Seleccin de personal

2.1.2 Elaboracin de Relacin de Ceses de Eventuales

El responsable realiza la consulta respectiva en la opcin Cese de Eventuales del S.I ,


con el cual genera el reporte sobre la Relacin de Ceses de Eventuales.

Seguidamente realiza la importacin de los datos del reporte hacia Excel, en el cual
procede a dar el formato adecuado para dicho cuadro, ordenando la relacin de
eventuales por secciones.

Luego procede ha verificar el numero de contratos de cada eventual, resaltando


aquellos que ya tienen 2 contratos seguidos. Cabe mencionar que en la Corporacin
Andahuasi se ofrece 2 contratos seguidos al personal eventual, luego de los cuales
pasa a descansar por un espacio de 3 meses, para que posteriormente pueda ser
contratado nuevamente.

Posteriormente procede a la elaboracin de la Relacin de Ceses de Eventuales, la


cual es enviada a las dependencias que se vern afectadas por la salida de sus
eventuales, a sus respectivas gerencias, a Almacn y a Seguridad.

De acuerdo a esta relacin se proceder a renovarles contrato, a prescindir de sus


servicios lo cual generara un nuevo requerimiento de personal o simplemente no
requerir ms personal. Esta relacin es enviada con 7 das de anticipacin a la
culminacin de sus contratos.

Consultar Cese Eventuales


del S.I
Elaborar Relacin de
Ceses de Eventuales

Enviar relacin

Importar datos
a Excel

Ordenar la relacin
por secciones

Verificar nmero
de contratos

2.1.3 Revisin de Ceses de Eventuales y Pago por CTS

Este proceso se inicia cuando en responsable de contratacin obtiene la Relacin de


Ceses de Eventuales del S.I.

Posteriormente realiza la importacin de dichos datos hacia una hoja de calculo


electrnica(Excel) , en la cual la editara y remarcar los datos del personal que ya
cumple contrato y los que renovaran.

Hecha esta tarea comunica al Dpto. de Sistemas para realizar el respectivo proceso de
calculo de CTS, teniendo en cuenta el personal que renovara.

Finalizado este proceso, se revisa el Resmen de CTS, el cual debe estar acorde a la
Relacin de Ceses. Generalmente los errores que se presentan en este proceso se debe
a que no se calculo el CTS de algn trabajador. Cuando sucede esto se vuelve a
coordinar con el Dpto. de Sistemas para que nuevamente realice el proceso.

Posteriormente se realiza la Liquidacin por CTS, en este caso se realiza para todos.
De la misma forma , una vez culminado este proceso se tiene que verificar el reporte
de Liquidacin por CTS con la Relacin de Ceses. Los errores que pueden presentarse
son los mismos que el caso anterior.

Relacin de Ceses

Importar datos
a Excel

Verificar Resmen CTS y


Pago Liquidaciones CTS

Coordinar con Sistemas


para realizar el proceso

Ordenar la relacin
por secciones
Seleccionar el personal que
renovara contrato

Enviar resumenes

2.2 Apuntacin
2.2.1 Apuntacin Industrial

Este proceso se inicia cuando el responsable de contratacin enva el cuadro de


personal contratado. El apuntador de Industrial verifica el personal cuyo Control de
Assistencia estar bajo su responsabilidad.

En el caso de ser personal eventual para Industrial, prepara su respectiva Tarjeta de


Asistencia, la cual sera colocada junto con las demas tarjetas en la Puerta de Ingreso
General.

Posteriormente recoge las Tarjetas de Asistencia ubicadas en Garita N1, en el cual se


verificara la asistencia del personal que se registra bajo esta modalidad. Posteriormente
coordina con Seguridad Integral para la Transferencia del Registro de Asistencia, esto
es para personal que registra su asistencia con cdigo.

El apuntador imprime dicho reporte y verifica cualquier irregularidad; de la misma


manera con el control de tarjetas. Estas irregularidades deben de estar sustentadas con
algn documento(permisos, ordenes de trabajo, descansos mdicos, etc)

Una vez verificado realiza las posibles correcciones, para el personal que se registra
con cdigo , directamente en el S.I; para los empleados que se registran con tarjeta
llena el Parte de Apuntacin y luego registra en el sistema.

Recojo de Tarjetas
de Asistencia

Registrar correcciones y Parte


de Apuntacin
Llenar Parte de
Apuntacin

Coordinar la transferencia
de Registros de Asistencia

Verificar irregularidades
de asistencia

Apuntacin Campo

Este proceso se inicia cuando el responsable de contratacin enva el cuadro de


personal contratado, este apuntador verifica el personal que ser responsabilidad suya
el control de asistencia y prepara su tarjeta.

Posteriormente recoge las Tarjetas de Asistencia y coordina con Seguridad la


transferencia del Registro de Asistencia, en la cual realizara las respectivas
correcciones necesarias.

Tambin este apuntador tiene a su cargo el control de asistencia del personal que
labora en el campo, para el cual recibe el Parte de Apuntacin de cada uno de los Jefes
de Zona. Existen 3 zonas: Alta, Media y Baja.

Luego de terminada la revisin del reporte de asistencia y de los partes de apuntacin,


procede a registrarlo en el S.I

R
de eco
As jo d
ist e
en Ta
cia rje
tas

Co
de ord
Re ina
gi r l
str a t
os r a
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As ere
ist nc
en ia
cia

El Jefe de Zona llena


el Parte Diario

L
Ap lena
un r P
tac ar
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n

Recepcin del
Parte Diario
V
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es

Re
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Ap trar
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n io
e

ne
sy

Pa
rte

Apuntacin Campo Seccin 53

Este proceso se inicia cuando el responsable de contratacin enva el cuadro de


personal contratado, este apuntador verifica el personal que ser responsabilidad y
registra sus datos personales en un Listado de trabajadores, el cual usara para la
distribucin de personal y control de asistencia.

En las reuniones de personal de campo que se realizan al iniciar el da, el apuntador


registra la asistencia del personal y su posterior distribucin. Esta distribucin lo hace
en base al campo y a la labor a realizar. Como responsable de cada grupo se les asigna
un Caporal.

El caporal que tiene a su cargo un grupo de trabajadores realizando una labor


especifica, una vez culminada su labor procede a llenar el Parte Diario, en el cual se
especifica los datos del trabajador y el campo al cual fueron asignados. Posteriormente
este Parte Diario es enviado al apuntador.

El apuntador revisa el Parte Diario y procede a llenar el Parte de Apuntacin, luego


este registrara dicho Parte de Apuntacin en el S.I. Adems tiene que verificar
cualquier irregularidad que existiese con el registro de algn determinado trabajador.

Registrar Parte
de Apuntacin

Se distribuye el personal
para labores agrcolas

Llenar Parte de
Apuntacin

El caporal llena
el Parte Diario
Verificar consistencia
del Parte Diario
Recepcin del
Parte Diario

7.3 Planillas

Generalmente faltando una semana para que finalice un mes se procede a cerrar
planillas. El Auxiliar de Planillas imprime el Resumen del Parte Apuntacin Mensual y
le entrega a cada apuntador para que revisen y consoliden este parte. Una vez
culminada esta fase, se registra las correcciones en el S.I y se procede a la elaboracin
de la Planilla.

Primeramente se obtiene un formato llamado Pre-Planilla, en el cual se chequean que


todos los conceptos relacionados a ganancias y descuentos sean correctos; en caso que
exista alguna irregularidad se procede a verificarla y consolidarla. Nuevamente las
correcciones se registran en el S.I y se genera una nueva Pre-Planilla; este proceso se
sigue hasta que todos los partes de ganancias y descuentos sean correctos, una vez
obtenido este estado se procede a la generacin de la Planilla oficial. Como se dijo
anteriormente, este formato contiene todo lo concerniente a ganancias(horas normales,
horas Sobretiempo, sobretasa, incentivos en caso los hubiese) y descuentos(por
conceptos de AFPs, adelantos de algn tipo, faltas, etc), con los cuales se genera las
Boletas de Pago.

Cuando los apuntadores revisaron el Resumen del Parte de apuntacin Mensual, se


genera el Listado de Consistencia de Centro de Costos; culminado este proceso se
comunica al responsable de Ctas. Ctes. Para que inicie la transferencia de Planilla a
Contabilidad.

7.3.1 Calculo de Planilla


7.3.1.1Calculo de Ganancias
La base para determinar las ganancias de un trabajador radica en la cantidad de das
laborados en el caso de empleados y; horas trabajadas en el caso de un obrero. Las
ganancias estn pueden ser fijas o variables. A continuacin se detalla cada una de las
ganancias que tiene un trabajador:
Listado de Ganancias
Cdigo
01 Bsico

Descripcin

Descuento Orden
Afecto(*)
01

02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
14
15
16
17
18
19
20
22
23
24
25
26
27
28
30
31
32
33
34
36
37
38
39
40
41
42
45
47
48
49
52
53
54
55
56

Descanso Semanal Obligatorio


Sobretasa 1.00
Sobretiempo 1.25
Sobretiempo 2.00
Gastos por Movilidad
Bonificacin Voluntaria
Racionamiento
Vacaciones
Bonificacin Tiempo de Servicio D.L 688-A
Bonificacin por Trabajo Especial
Bonificacin al Puesto de Trabajo
Asignacin Familiar Ley 25129
Gratificacin Ordinaria
Bonificacin Especial al Cargo
Bonificacin por Escolaridad
Bonificacin Magisterial Voluntaria
BonificacinxZona Diferencia Menor Descuento
Bonificacin Excepcional IGV + rural
Bonificacin Familiar
Remuneracin Personal
Remuneracin Transitoria
Remuneracin Especial
Remuneracin Reunificada
Reintegros
Refrigerio y Movilidad DS 19-94-PCM
Gastos por Refrigerio
Pagos Diferencia Categora
Quinquenio
Adelanto a Cta. Excedente
Asignacin Especial Extraordinaria Asamblea Gral.
Desgaste Herramienta
Bono Extraordinario Vacaciones
Excedente Labor Primaria
Preparacin Acciones Educativas
Incentivo a la Produccin
Tareas Extraordinarias
Compensacin Extraordinaria D.S
Porcentaje Aos de Servicio
Retencion Actual
Importe Siembra de Semilla 0.1139
Incremento Afiliacin AFP
Reintegro AFP
Importe Corte de Semilla 0.14
Decreto de Urgencia #80-94
Bonificacion Especial DS-051-PCM

Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
No Afecto
Afecto(**)
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
No Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto

03
05
06
07
41
36
38
09
26
29
02
43
94
27
31
46
48
28
17
13
14
12
15
16
08
25
18
32
45
35
40
19
34
39
21
44
49
10
30
04
55
54
11
22
23

57
58
59
60
61
62
63
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
95
96

Bonificacin Especial DS-021


Decreto Ley 25671+DS-081
Incremento Ley 26504 3.3%
Adelanto Cuenta de Quinquenio
Decreto de Urgencia 090-96
Reintegro Importe Renta 5 Categora
Aumento Remuneracin Mnima Vital
Horas Profesor
Importe Corte de Semilla 0.2044
Importe Corte Tonelada Caa 2.555
Importe Corte de Semilla 0.12
Bonificacin Domingos/Feriados Corte Caa
Importe Corte Tn. Caa 1.80
Asignacin por Transporte
Asignacin por Educacin
Declaracin Urgencia # 073-97
Bonificacin por Eficiencia
Bonificacin Extraordinaria
Decreto Urgencia 011-99
Incentivo Especial Fijo
Importe Tn. Bagazo 2.5
Reintegro por Quinquenio
Importe Ton. Corte Blanco 8.00

Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
No Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto
Afecto

24
33
71
72
77
78
78
70
73
74
75
76
77
79
80
81
82
83
91
92
93
94
78

(*) Afecto significa si la ganancia respectiva puede ser afectada por algn
descuento por
conceptos de leyes sociales.
(**) No afecto significa que dicha ganancia no esta afecta a ningn descuento por
conceptos de
leyes sociales
Seguidamente se proceder a describir cada uno de los clculos para obtener las respectivas
ganancias.
2.1 Bsico: Es la remuneracin ganada por el trabajador por los das laborados. Para ello se
debe de conocer la condicin del trabajador, el cual puede ser estable o eventual.
2.1.1 Calculo del Bsico para Personal Estable: En este caso se debe conocer si el trabajador
es empleado u obrero. En el caso de ser empleado se le calculara el sueldo bsico, en caso de
ser obrero se le calculara el jornal bsico (aunque en la Boleta de Pago solo se muestre
Bsico sin diferenciar entre uno y otro. En ambos casos, y tratndose de personal estable, se
debe de hacer uso del Cuadro de Categoras,
Cuadro de Categoras
Cat.

Bsico

Bsico Increm. Bon. Pto. Diario Tot. Bruto Diario Movilidad

2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

Mensual
571.78
590.68
613.34
632.93
656.52
679.76
707.52
735.03
765.25
794.68
828.82
860.17

Diario
19.06
19.69
20.44
21.10
21.88
22.66
23.58
54.50
25.51
26.49
27.63
28.67

200.00
205.00
210.00
215.00
220.00
225.00
230.00
235.00
240.00
245.00
250.00
255.00

Mensual
78.59
106.28
135.92
165.41
197.36
230.18
266.48
303.97
344.48
385.85
432.02
477.58

2.62
3.54
4.53
5.51
6.58
7.67
8.88
10.13
11.48
12.86
14.40
15.92

Mensual
650.37
696.96
794.26
798.34
853.88
909.94
974.00
1039.00
1109.73
1180.53
1260.84
1337.75

21.68
23.23
24.98
26.61
28.46
30.33
32.47
34.63
36.99
39.35
42.03
44.59

8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00

Para calcular el sueldo bsico se toma el monto Bsico Diario de la categora a la cual
pertenece el trabajador y lo multiplicamos por el nmero de das laborados, sin contar los
Domingos.
Para calcular el jornal bsico se toma el monto Bsico Diario de la categora a la cual
pertenece el trabajador, lo dividimos entre ocho (8) para obtener el bsico por hora y luego al
monto obtenido lo multiplicamos por el nmero de horas laboradas.
Calculo del Bsico para Personal Eventual: Los trabajadores eventuales no poseen
categoras. Para ellos se tiene la sgte. remuneracin bsica diaria:
Jornal Diario (S/.)
13.67
Jornal por Hora(S/.)
1.71
Mensual (S/.)
410.00 (13.67*30 das)
De manera general el sueldo bsico se obtiene multiplicando el monto Jornal Diario por el
nmero de das laborados u horas laboradas
Calculo del Bsico para Personal de Corte de Caa: La remuneracin para este personal se
obtiene multiplicando el precio de ton. Caa por el jornal bsico de 8 tn. que por defecto se les
da, luego al monto obtenido por esta primera operacin se multiplica por el nmero de das
laborados.
Precio*ton. Caa (S/.)
* 8 ton.
Total Mensual

1.80
14.40
432.00 (14.40*30 das)

Descanso Semanal Obligatorio: Esta referida a los descansos dominicales, a los cuales se les
asigna un monto Bsico Diario de acuerdo a la categora que tiene cada trabajador o jornal
diario para eventuales. Esta ganancia es asignada bsicamente al personal empleado.

Sobretasa 1.00: Es un monto que se paga al personal obrero que realiza labores nocturnas
comprendidas en el horario de 10:00 p.m y 6:00 a.m(en la Corporacin Andahuasi se
considera a partir de las 8:00 p.m. El clculo de este monto se realiza de la sgte. manera:
El calculo del Jornal Diario para trabajadores estables se obtiene sumando el Jornal Bsico por
da y la Bonificacin al Puesto de Trabajo por da (ambos montos tomados del cuadro de
categoras).
Luego al Jornal Diario se le divide entre ocho (8), con lo cual obtendremos el Jornal por Hora
Del Parte de Apuntacin se extrae el numero de horas laboradas durante el horario nocturno,
al cual se le multiplica por 0.30 (Factor Hora) con lo cual obtenemos la cantidad por un da.
Luego se multiplica por el nmero de das de la semana y obtenemos la cantidad por una
semana. Para obtener el total mensual simplemente se suma las respectivas cantidades
semanales.
Luego a la cantidad mensual (expresada en horas) se le multiplica el Jornal por Hora, con el
cual obtendremos el monto total por Sobretasa que se asignara al trabajador.
Sobretiempo 1.25: Este monto solo es asignado para personal empleado (estable o eventual),
el cual es aplicado cuando se realizan labores fuera de las 8 horas de trabajo normales. El
clculo de este monto se obtiene de la sgte. manera:
Se toma el Jornal por Hora al cual multiplicamos por 1.25, con lo cual obtendremos el monto
a pagar por hora de sobretiempo.
Del Parte de Apuntacin se extrae el numero de horas de sobretiempo a la cual
multiplicaremos por el monto de sobretiempo con lo que obtendremos el monto de
sobretiempo por dia.
Para obtener el monto total por Sobretiempo simplemente se suman las cantidades parciales
obtenidas.
Gastos por Movilidad: Es un monto fijo mensual de S/. 8.00
Asignacin Familiar Ley 25129: Este monto equivale al 10% del sueldo bruto mensual del
trabajador.
7.3.1.2 Calculo de Descuentos
Una vez obtenido las ganancias totales del trabajador, seguidamente se proceder a calcular
sus respectivos descuentos. A continuacin se detalla cada uno de los respectivos descuentos:
Listado de Descuentos
Cdigo
01
02
03
04
05
06
10
11
12

Descripcin
Rgimen Prestacin Salud
Sistema Nacional de Pensiones
Impuesto Extraordinario de Solidaridad
Pensiones D.L. 20530
Seguro por Accidente
Impuesto Extraordinario de Solidaridad
Adelanto de Sueldo
Alimentacin Descuento Judicial
Pago Indebido

Orden
00
01
02
04
03
08
24
20
47

14
16
17
18
19
22
23
24
27
30
31
32
33
37
38
39
40
47
50
51
52
54
55
57
58
62
63
65
68
69
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85

Prstamo Cta. Cte.


Retencin Anterior
Retencin Prevencin Social
Bazar
Permiso Horas Personal
Club America
Club Sport Andahuasi
Club Union Andahuasi
Antena Parablica
Derrama Magisterial
Fondo Auxilios Mutuos
Club Tres Estrellas
Asistencia Familiar
Gasto Comunal Extraordinario
Alimentos Nuevo Descuento Judicial
Adelanto a Cuenta de vacaciones
Asociacin Padres de Familia
Devengados por Juicio
AFP Horizonte
AFP Profuturo
AFP El Roble
Devengado AFP
Tercer Descuento judicial
AFP Integra
AFP Union
Retencin Quinta Categora
Adelanto Cuenta de Quinquenio
Perdida de herramientas
AFP Nueva Vida
Descuento Ventas Comercializacin
Banco Solventa
Banco Continental
Asociacin PV
Descuento Revista Andahuasi al Futuro
Fondo Inversiones El Valle
Agua Potable
Banco Interbank
Nuevo Essalud Vida
Prestamos Banco Continental
Descuento Banco Nuevo Mundo
AFP Unin Vida
Inversiones Andahuasi
Seguro Wiese Atena
Seguros Vida Rimac
Descuento Indebido por Incentivo

49
44
32
43
45
38
39
40
37
32
33
41
22
33
23
46
42
17
09
10
11
16
25
12
13
06
48
50
15
34
26
27
35
36
05
31
29
18
30
31
14
01
19
21
07

86
87

Descuento Indebido por Racin de Azcar


Embargo por Retencin

18
55

Rgimen Prestacin de Salud: Este monto se obtiene aplicando una tasa de 4% a la


diferencia entre el sueldo bruto del trabajador y el monto por Retencion Actual..
Sistema Nacional de Pensiones: Este monto se obtiene aplicando una tasa de 13% al sueldo
bruto mensual del trabajador.
Impuesto Extraordinario de Solidaridad: Se obtiene al aplicar una tasa de 2% al sueldo
bruto mensual del trabajador.

Planillas - Pagos por Aportes a AFPs


Para determinar el monto de pago por aportacin a las AFPs se debe de tomar el monto
del sueldo bruto mensual del trabajador que se encuentre afiliado a alguna AFP.
Luego el sueldo bruto es multiplicado por el porcentaje de descuento que estipula cada
AFP. Este porcentaje a su vez se desglosa en 3 sub-porcentajes, los cuales se usan para
calcular los montos concernientes para el Aporte Obligatorio al Fondo de Pensiones, por
Prima de Seguros, adems del monto por Comisin de Remuneracin Asegurable.
Actualmente la Corporacin Andahuasi trabaja con 7 AFPs. A continuacin se detalla
cada AFP con sus respectivos porcentajes de descuentos:

Tasa por
Tasa por Prima
Remuneracin
Total (%)
de Seguros (%)
(%)

AFP

Tasa Obligatoria
(%)

Horizonte

8.00

2.25

1.25

11.50

Profuturo

8.00

2.45

1.15

11.60

El Roble

8.00

1.99

1.11

11.10

Integra

8.00

2.10

1.35

11.45

Unin

8.00

2.28

1.35

11.63

Nueva Vida

8.00

2.39

1.35

11.74

Unin Vida

8.00

2.27

1.18

11.45

Clculos de Aportacin

El monto por Aporte Obligatorio al Fondo de Pensiones se obtiene del producto entre
el sueldo bruto del trabajador y el porcentaje de descuento por Tasa Obligatoria.

El monto por Comisin de Remuneracin Asegurable se obtiene del producto entre el


sueldo bruto del trabajador y el porcentaje de descuento por Tasa Remuneracin.

El monto por Prima de Seguros se obtiene del producto entre el sueldo bruto del
trabajador y el porcentaje de descuento por Tasa Prima de Seguros.

El clculo del monto por Retencin de Retribucin se realiza sumando los montos de
Prima de Seguros y la Comisin de Remuneracin Asegurable.

El monto del descuento total que sufrir el sueldo del trabajador por concepto de
Aportes a AFP se obtiene sumando el monto de Aportes Obligatorios y el monto por
Retencin de Retribucin

Tambin se debe tener en cuenta, aunque no para efectos de clculo de aportes, la fecha
de inicio de contrato del trabajador (relacin laboral con la empresa), as como su finalizacin.
Este aspecto es el Movimiento de Personal, el cual se describe en la sgte tabla:

Tipo

Descripcin

01

Inicio de contrato

02

Cese de contrato

La inclusin del movimiento de personal es solo para fines de informacin y de control,


incluyndose la fecha del respectivo movimiento (ingreso o cese), de tal manera que la AFP a
la cual se afilio el trabajador sepa cuando inicia su contrato para que descuente sus aportes o,

cuando culmina su contrato, para que deje de realizar los descuentos respectivos por
aportacin.
En el reporte que se obtiene por Pago de Aportes a AFP se incluyen:

El cdigo de AFP del trabajador.


El cdigo laboral del trabajador.
Datos personales del trabajador(apellidos y nombres).
Tipo de Movimiento de Personal y la fecha respectiva.
El Monto por Remuneracin Asegurable, que no es otra cosa que el sueldo bruto
mensual del trabajador.
Monto por Aportes Obligatorio.
Monto al Fondo de Pensiones.
Monto por Seguros(Prima de Seguros),
Monto por Comisin por Remuneracin Asegurable,
Monto por Retencin de Retribucin.
Monto Total , que es lo que finalmente se descontara al sueldo del trabajador

Planillas - Pagos por Aportes a AFPs


Para determinar el monto de pago por aportacin a las AFPs se debe de tomar el monto
del sueldo bruto mensual del trabajador que se encuentre afiliado a alguna AFP.
Luego el sueldo bruto es multiplicado por el porcentaje de descuento que estipula cada
AFP. Este porcentaje a su vez se desglosa en 3 sub-porcentajes, los cuales se usan para
calcular los montos concernientes para el Aporte Obligatorio al Fondo de Pensiones, por
Prima de Seguros, adems del monto por Comisin de Remuneracin Asegurable.
Actualmente la Corporacin Andahuasi trabaja con 7 AFPs. A continuacin se detalla
cada AFP con sus respectivos porcentajes de descuentos:

AFP

Tasa Obligatoria
(%)

Tasa por
Tasa por Prima
Remuneracin
Total (%)
de Seguros (%)
(%)

Horizonte

8.00

2.25

1.25

11.50

Profuturo

8.00

2.45

1.15

11.60

El Roble

8.00

1.99

1.11

11.10

Integra

8.00

2.10

1.35

11.45

Unin

8.00

2.28

1.35

11.63

Nueva Vida

8.00

2.39

1.35

11.74

Unin Vida

8.00

2.27

1.18

11.45

Clculos de Aportacin

El monto por Aporte Obligatorio al Fondo de Pensiones se obtiene del producto entre
el sueldo bruto del trabajador y el porcentaje de descuento por Tasa Obligatoria.

El monto por Comisin de Remuneracin Asegurable se obtiene del producto entre el


sueldo bruto del trabajador y el porcentaje de descuento por Tasa Remuneracin.

El monto por Prima de Seguros se obtiene del producto entre el sueldo bruto del
trabajador y el porcentaje de descuento por Tasa Prima de Seguros.

El clculo del monto por Retencin de Retribucin se realiza sumando los montos de
Prima de Seguros y la Comisin de Remuneracin Asegurable.

El monto del descuento total que sufrir el sueldo del trabajador por concepto de
Aportes a AFP se obtiene sumando el monto de Aportes Obligatorios y el monto por
Retencin de Retribucin

Tambin se debe tener en cuenta, aunque no para efectos de clculo de aportes, la fecha
de inicio de contrato del trabajador (relacin laboral con la empresa), as como su finalizacin.
Este aspecto es el Movimiento de Personal, el cual se describe en la sgte tabla:

Tipo

Descripcin

01

Inicio de contrato

02

Cese de contrato

La inclusin del movimiento de personal es solo para fines de informacin y de control,


incluyndose la fecha del respectivo movimiento (ingreso o cese), de tal manera que la AFP a
la cual se afilio el trabajador sepa cuando inicia su contrato para que descuente sus aportes o,
cuando culmina su contrato, para que deje de realizar los descuentos respectivos por
aportacin.
En el reporte que se obtiene por Pago de Aportes a AFP se incluyen:

El cdigo de AFP del trabajador.


El cdigo laboral del trabajador.
Datos personales del trabajador(apellidos y nombres).
Tipo de Movimiento de Personal y la fecha respectiva.
El Monto por Remuneracin Asegurable, que no es otra cosa que el sueldo bruto
mensual del trabajador.
Monto por Aportes Obligatorio.
Monto al Fondo de Pensiones.
Monto por Seguros(Prima de Seguros),
Monto por Comisin por Remuneracin Asegurable,
Monto por Retencin de Retribucin.
Monto Total , que es lo que finalmente se descontara al sueldo del trabajador

Impresin Parte
Apuntacin Mensual
Registrar correcciones y
obtener Planilla

Boletas de Pago

Verificar Parte
Informe Ganancias y
Descuentos

Registrar correcciones y
procesar Planilla

Imprimir Pre-Planilla
y verificar
Generar Listado de Consistencia
de Centro de Costos

7.4 Movimientos Cuentas Individuales

Generalmente estos movimientos se generan cuando un trabajador solicita algn tipo


de servicio: adelanto de sueldos, de vacaciones, quinquenios, prestamos etc.

El proceso se inicia cuando Servicio Social enva la respectiva solicitud del trabajador
solicitando alguno de los servicios arriba mencionados. El responsable de Ctas. Ctes.
inicia el tramite para que dicho monto sea abonado a la cuenta de aquel trabajador; esta
persona maneja una serie de cdigos de cuentas, una para cada tipo de movimiento:
38501 y 38502 en lo concerniente a adelantos de sueldos, tanto para empleados como
para obreros respectivamente, la cuenta 47201 para los conceptos de adelanto de CTS,
etc.

Cuando culminan cualquiera de estos procesos se genera el Listado de Cuentas


Individuales; este listado es el mismo para todos los movimientos, lo nico que cambia
es el nmero de cuenta. Para comprobar los movimientos correctos de cada cuenta se
generan los Comprobantes Diarios.

Otra actividad que realiza es la transferencia de Planillas a Contabilidad, una vez


recibida la conformidad de consistencia de centro de costos.

Generar reporte de
Cuentas Corrientes

Solicitud de adelanto

Recepcionar solicitud y adjuntar


cdigo contable y copia DNI
Verificar en S.I

Tesorera emite el recibo


con el cdigo contable

Recepcin de documentos en GAF


para su aprobacin

Comprobantes Diarios