Guida Al Sourcing in Asia - 2015

Numero 3 Marzo 2015
da Dezan Shira & Associates
Guida al Sourcing
in Asia - 2015
P.4
Il sourcing in Asia:
Unintroduzione
P.10
Come e dove scegliere un

modello di sourcing in Asia
P.14
Il commento dellesperto
www.asiabriefing.com
1
Introduzione
Lo scenario della supply chain asiatica sta rapidamente
successo. Il fallimento presenta costi estremamente
cambiando. Dopo un ventennio di leadership
elevati da sostenere.
regionale garantita da uno sviluppo impareggiabile,

la Cina svela i primi tratti meno competitivi e
In questo numero di Asia Briefing, analizzeremo
deve far fronte a criticita come i temi demografici
i cambiamenti nel mercato asiatico del sourcing
legati allinvecchiamento
attraverso analisi approfondite
della popolazione. In questo
dei salari e delle localita in
contesto, i vicini mercati
cui i prodotti sono fabbricati
emergenti attraggono
ed esportati. Discuteremo
s e m p re p i u i nve s t i to r i
dunque limpatto degli accordi
stranieri grazie a costi piu
di libero scambio tra Cina ed
competitivi ed una forza
India evidenziando tutte le

opzioni disponibili per stabilire
lavoro piu conveniente. Nel

suo complesso la regione
Alberto Vettoretti
un modello di sourcing tra
asiatica sta migliorando le
Managing Partner
Vietnam, Cina e India. Un
infrastrutture e si prepara a
Dezan Shira & Associates
nostro esperto infine, prender
formare una classe di giovani
in esame le differenze rilevanti
piu competitiva e desiderosa
emerse di recente in questi
di entrare in un mercato del
mercati.
lavoro complesso come quello di oggi.

Come sempre, ci auguriamo che questo numero
Tutto questo ha un impatto significativo sul settore
di AB possa essere di aiuto.
del global sourcing. In un mercato estremamente

competitivo, offrire alta qualit al miglior prezzo
Cogliamo loccasione per porgerVi i nostri migliori
e la premessa fondamentale per una strategia di
auguri per questo nuovo anno della capra.
Con i piu cordiali saluti,
Alberto Vettoretti
Per Riferimento
Asia Briefing ed i titoli correlati sono
pubblicati da Asia Briefing Ltd, una
sussidiaria interamente controllata di
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I materiali allinterno sono forniti da
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ogni responsabilita per i contenuti di
questa pubblicazione.
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Twilight moment
Le Minh
80 x 100 cm, Oil on canvas
Green Palm Gallery
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di questa rivista, si prega di contattare:
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Contenuti
P.4
Unintroduzione
P.10
Come e dove scegliere un

modello di sourcing in Asia
P.14
Il commento dellesperto
In Questo Numero
Guida al Sourcing in Asia - 2015
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Approfondimenti su Asia Briefing

The 2015 Asia Tax Comparator
Australia-Japan FTA Enters?Into Force

Domande & Risposte
Thailand Eyes Increased Bilateral Cooperation with China

Payroll and Human Resource Services
Visita i nostri servizi
Quadro normativo
Ultime su diritto e fisco in Asia
Ultime su diritto e fisco nellASEAN

Analisi per settore
Approfondimenti sui mercati asiatici emergenti

Pre-Investment and Entry Strategy Advisory Services
Gulf Cooperation Council and Singapore Complete FTA
Choosing the Right Sourcing Model in China
Le nostre riviste e guide
INDIA
Sourcing
& Procurement in India
BRIEFING
Podcast & webinar
Understanding Vietnams Sourcing Models
Questa pubblicazione e disponibile in

versione ePub e Pdf, insieme alle risorse
interattive sopra indicate.
Credits
A cura dellItalian Desk
Design / Jessica Huang & Estela Mi
Unintroduzione
A cura di Chris Devonshire-Ellis
Dezan Shira & Associates
In seguito allaumento dei costi di produzione in
Cio nonostante, i salari ed i costi di welfare
Cina, la ricerca di prodotti sempre piu competitivi
ad essi connessi sono aumentati del 15%
diventa cruciale. Se da un lato si sta formando una
lanno negli ultimi sei anni, determinando cosi
classe media di consumatori cinesi la stima e di
unerosione dei margini. Questo trend e il risultato
600 milioni entro il 2020 dallaltro la combinazione
di nuove politiche del governo, che vuole elevare
di aumento dei salari, di un sistema di welfare piu
la posizione della Cina allinterno della supply chain
sviluppato e di costi operativi maggiori, incoraggia
globale al fine di creare un mercato basato sul
le aziende a collocarsi in mercati piu vantaggiosi .
consumo interno piu che sullexport.
Tuttavia, per meglio comprendere i cambiamenti
E chiaro come le nuove riforme si rifletteranno
in atto necessario analizzarne gli aspetti critici.
intensamente sui produttori che in anni recenti
La Cina ha senza dubbio dimostrato in questi anni
hanno scommesso sulla Cina, ed i futuri investitori
di essere un produttore capace ed un timoniere
che desiderano entrare nel mercato cinese
allinterno della global supply chain, soprattutto
dovranno prepararsi a mettere in conto costi di
grazie alle infrastrutture davanguardia delle regioni
produzione sempre piu alti.
costiere.
Se il costo dei salari in Cina e in continuo aumento,
La combinazione favorevole di bassi salari e
e necessario che gli investitori inizino a considerare
bassa imposizione fiscale, ha avvantaggiato
nuovi scenari e, in particolare, le prospettive offerte
enormemente sia il consumatore globale che
dai vicini mercati asiatici emergenti. Questa la
i produttori stranieri in Cina. Il beneficio fiscale
grande sfida attuale e del futuro prossimo per i
ha incoraggiato un considerevole numero di
manager di molte societ aventi operazioni in Cina.
multinazionali ed investitori esteri a penetrare il

mercato cinese e sviluppare, nel corso degli anni,
Diversi interrogativi sorgono spontanei:
la loro presenza.
qual il miglior prezzo di acquisto?
dove lo si ottiene?
gli standard di produttivit soddisfano i miei
Letture collegate
Per ulteriori informazioni sul sourcing

in Cina, India e Vietnam, vi invitiamo a
consultare le nostre relative pubblicazioni
in lingua inglese.
DOWNLOAD
criteri?
si pu effettivamente rivendere alla nuova classe
media in Asia?
esistono dei tax agreements che fanno al caso?
Numero 3 Marzo 2015 Asia Briefing Italia
Qual e il costo del

lavoro in Asia?
Salari & PIL pro capite in Asia

Salario minimo mensile
Salario medio mensile, PPP
I nostri grafici analizzano i salari da due prospettive:
PIL mensile pro capite, PPP
il salario minimo medio e il salario medio generale.

Si osservi come i salari in Asia tendano ad essere
250
500
750
1000
1250
1500
1750 2000
molto piu competitivi rispetto a quelli cinesi. Da

segnalare sono senza dubbio lIndia e lIndonesia,
$215
che dispongono di unenorme forza lavoro. Entrambi

i paesi sono ad uno stadio avanzato nella creazione
$391
Cina
e gestione del personale in azienda. Le altre due
$992
nazioni, Filippine e Vietnam, stanno adottando un

modello cinese progettando grandi stabilimenti
$57
India
industriali per occupare migliaia di lavoratori.
$116
Come si pu notare, i lavoratori cinesi guadagnano
$451
almeno il doppio ed in alcuni casi, il quadruplo di

quelli degli altri paesi asiatici. Si tratta di una quantit
Indonesia
$149
abbastanza rilevante che giustifica ampiamente la
$129
ricerca di alternative per collocare la produzione.
$796
Tuttavia, si prevede per questanno un aumento degli
stipendi in tutta la regione dellAsia Pacifico. Una
$253
Malesia
volta considerata linflazione, uno studio di Tower
$696
Watson dimostra come la Cina guider laumento
$1944
dei salari con un +5.2%; Il Vietnam e lIndia subito

dopo la Cina con un + 4.1 e 3.5% rispettivamente.
Tutti gli altri a seguire, Indonesia 3.3%, Malesia 2.2%
$209
Filippine
e di Singapore 2.2%.
$195
I risultati dellIndia meritano per di essere analizzati
$544
pi da vicino poiche laumento dei salari del 10% del

2014 e stato percepito con minor risonanza a causa
$274
Thailandia
di una forte inflazione che ha contribuito ad erodere
$338
il potere di acquisto dei lavoratori.
$1199
Allo stesso tempo possiamo annotare come la
tendenza dei salari cinesi sia in costante ascesa.
$106
Vietnam
Nel corso degli ultimi mesi abbiamo assistito a
$176
diverse evoluzioni sul fronte dei salari minimi in molti

paesi asiatici. Degno di nota e lincremento del 15%
$441
promesso dal governo vietnamita nel 2014, che ha
250
500
750
1000
1250
1500
1750 2000
Fonti: World Bank (2013); International Labour Organization (2012);

National Wages and Productivity Commision (2012)
previsto un aumento dei salari di 250,000-400,000

VDN (circa 15 USD) per i dipendenti pubblici.
Questo sar il quarto aumento consecutivo negli
ultimi 5 anni: i salari minimi nel paese sono cresciuti
in media del 9.9 % nel 2010, del 30.1 % nel 2011 e
del 15.2 % nel 2013. Nonostante questi aumenti
Asia Briefing Italia Numero 3 Marzo 2015
Esportazioni totali nel 2013 (miliardi di dollari)
$1,278.40
ASEAN
Il peso degli accordi

di libero scambio tra
ASEAN, India e Cina
LASEAN ha firmato una serie di accordi di libero
scambio con Cina e India i quali hanno permesso
la rimozione delle tariffe import/export su circa il 90
% delle merci nei paesi firmatari. Di conseguenza,
collocare la produzione in uno dei paesi ASEAN puo
garantire sia laccesso ai mercati degli stati membri
che ai mercati indiano e cinese. Le statistiche
stimano che questo macro-mercato generi 3.2
$237.86
miliardi, con previsione ulteriore di un miliardo
India
$2,209.00
Cina
appaiano significativi, allo stesso tempo sono

aumentati anche i prezzi al consumo, con tassi
dinflazione dell 8.9% nel 2010, al 18.7% nel 2011, al
9.1% nel 2012 ed infine al 6.6% nel 2013.
Per il governo vietnamita, la sfida piu grande nel
se si tiene conto della futura classe media che si

formera entro il 2020.
I dieci membri ASEAN hanno abolito gran parte
delle tasse sullimport/export e dei dazi sulle merci
scambiate, ad eccezione di Cambogia, Laos,
Myanmar e Vietnam che continuano a conservare
dazi su determinati prodotti. Tuttavia, si prevede
che a partire dal 31 dicembre 2015, lintero gruppo
ASEAN sar duty free.
corso degli ultimi cinque anni stata quella di

trovare un equilibrio tra luguaglianza di reddito e
I membri dellASEAN hanno inoltre firmato
la necessit di rendere il paese una destinazione
accordi di libero scambio - noti come AANZFTA-
attraente per gli investimenti diretti esteri. Il Vietnam
con Australia e Nuova Zelanda i quali hanno
riuscito, con successo, a riportare linflazione e il
determinato leliminazione di tariffe su circa il 67%
divario tra i redditi ai livelli auspicati. Secondo le stime
di tutti i prodotti scambiati tra i paesi. I prodotti
della World Bank, il coefficiente di Gini era 35.6 nel
duty free saliranno al 90% del totale scambiato tra i
2012, in discesa rispetto a 39.3 % nel 2010, favorendo
paesi a partire dal 2020. la prima volta che l ASEAN

ha negoziato accordi di libero scambio in tutti i
lo sviluppo della classe media.
settori delleconomia dalle merci ai servizi, dagli
Gli investitori non devono lasciarsi scoraggiare dalle

statistiche che collocano il Vietnam tra le cinque
economie piu piccole del gruppo ASEAN. Il paese,
infatti, vanta uno dei migliori settori manifatturieri tra
investimenti ai diritti sulla propriet intellettuale

e molti altri.
Infine, sono in corso negoziati multilaterali con il
Giappone, che ha gi siglato una Comprehensive
gli stati membri, ed i salari sono ancora relativamente
Economic Partneship con i membri ASEAN.
bassi se paragonati ad altre economie piu sviluppate.
Per quanto riguarda la Corea del Sud, e stato

recentemente siglato un accordo di libero scambio
il quale punta ad una riduzione fiscale su circa il 90%
Letture Collegate
Per ulteriori informazioni sui trattati di libero scambio e sulla doppia

imposizione fiscale in Cina, vi invitiamo a consultare la nostra
pubblicazione in lingua inglese.
DOWNLOAD
delle merci scambiate tra le due parti.

In conclusione, risulta chiaro come collocare
la produzione allinterno dellASEAN garantisca
accesso alla quasi totalita dei mercati asiatici.
ASIA BRIEFING
Flussi commerciali nellarea ASEAN (miliardi di dollari)

ASEAN
EU
Esportazioni dallASEAN
$124.43
ASEAN
Importazioni europee
$121.78
$152.52
EU
Importazioni dalla Cina
U.S.
$197.96
Cina
GCC
India
ASEAN
GCC
ASEAN
$28.5
ASEAN U.S.A
Cina
Importazioni dal Consiglio di Coop.

del Golfo (GCC)
N/A
$114.51
ASEAN
India
$41.94
Importazioni dallIndia
Importazioni dagli U.S.A
$92.44
Intra ASEAN
Flusso commerciale Totale intra ASEAN
$25.94
$608.63
Le dieci maggiori esportazioni nel 2012

Cina
ASEAN
Computer
$ 210.2
Apparecchiature radio-televisive
$ 111
Telefoni
$ 91.7
Apparecchiature per macchine da ufficio
$ 47
Circuiti integrati
$ 41.6
$ 29.4
Dispositivi semiconduttori
$ 29
Trasformatori elettrici
$ 25.2
Altre apparecchiature
$ 25
Indumenti lavorati a maglia
$ 24.2
Apparecchiature elettroniche
$ 277.3
Olii e combustibili minerali
$ 220
Reattori nucleari e attrezzature meccaniche
$ 138.5
Mezzi di trasporto (esclusi treni e metropolitane)
$ 40.4
Gomma
$ 40
Plastica
$ 39.5
Altri
$ 38.7
Olii e grassi vegetali/animali
$ 37.7
Prodotti ottici
$ 32.8
Prodotti chimici organici
$ 32.7
India
Petrolio raffinato
$ 52.9
Gioielleria
$ 17.8
Sanitari
$ 10.8
Riso
$ 6.1
Automobili
$ 4.8
Linfe vegetali
$ 4.4
Cotone
$ 3.8
$ 3.4
Minerali ferrosi
$ 3.2
Filati del cotone ad uso industriale
$ 3.2
Fonti: ASEAN; Capital Value; Observatory of Economic Complexity
Per gli ultimi aggiornamenti sulle opportunita dinvestimento allinterno

dell ASEAN visitate il nostro sito www.aseanbriefing.com
Asia: Dove collocarsi e quale

modello di sourcing adottare
A cura delle sedi Dezan Shira & Associates di Shanghai, Mumbai & Ho Chi Minh
Lufficio di rappresentanza representative office - in
Un RO e finanziato direttamente dalla societa
Cina e Vietnam, ed il liaison office in India, sono i
madre ad intervalli regolari, generalmente mensili
veicoli societari piu semplici da costituire per investire
o quadrimestrali. Il RO viene anche definito come
nei tre mercati asiatici. Le due strutture assolvono
un centro di costi, lasciando trasparire la sua natura
a funzioni molto simili e sono soggette agli stessi
incapace di generare ricavi ma pur sempre soggetta
vincoli: non possono ottenere pagamenti in valuta
ad imposta (piuttosto elevata, circa 11~12%) sui
locale, tantomeno sono autorizzati a condurre attivita
costi sostenuti.
commerciali. Date le caratteristiche dei due uffici,

questa forma di investimento costituisce un modello
indiretto per gestire attivita di sourcing.
Foreign-Invested
Commercial Enterprise
La FICE e il modello prediletto per societa con un
Per effetturare operazioni di sourcing diretto e
consolidato network di acquirenti ed un business
necessario che la societastraniera costituisca una propria
plan di medio lungo raggio, che centra la natura
controllata in Asia, cosida gestire indipendentemente
del suo esercizio sulla compravendita Cina su
le operazioni di approviggionamento e ricevere
Cina o in combinazione con altri Paesi. Questa
pagamenti in valuta locale. Sebbene linvestimento
struttura presenta ovvi vantaggi rispetto al RO, che
iniziale richieda una spesa maggiore, questa scelta
si dimostra essere una scelta sicura ed economica
garantisce migliori risultati per le proprie attivita di
solo nel breve periodo, senza considerare le
sourcing nel continente asiatico.
procedure costose e annose di chiusura (o deregistrazione) cui sono soggette.
In questo articolo analizzeremo le piattaforme di sourcing

dirette e indirette presenti in Cina, India e Vietnam.
Le FICE possono operare indipendentemente in

attivita di import/export ed effettuare acquisti in
Cina
Ufficio di Rappresentanza
Lufficio di rappresentanza, conosciuto come
Representative Office (RO), e un veicolo societario
che attrae molti investitori stranieri. I punti di forza
sono la relativa semplicita e velocita di costituzione,
che rende il RO lo strumento pi flessibile ed adatto
per svolgere di ricerche di mercato, coordinamento
della logistica, controllo di gestione e qualita,
promozione.
valuta locale (RMB). In particolare, questultimo

elemento risulta strategico per ampliare la propria
rete di fornitori locali, dato che la maggior parte
di essi e restia a pagare in valuta estera. Tuttavia,
godere di un business scope ampio comporta un
investimento maggiore specialmente se allattivita
desiderata devono essere accompagnate licenze e
certificazioni peculiari.
Service Company Service Wholly

Foreign-owned Enterprise (WFOE)
C o m p l e s s i t a , c o m p l i a n c e e
ottimizzazione fiscale
La natura della Service Company - Service WFOE
La FICE si e rivelata la strategia migliore per
- e quella di somministrare, tra gli altri, servizi di
affrontare i cambiamenti nellapprovvigionamento
consulenza, supporto tecnico e post-vendita. Benche
globale e la crescente competitivita internazionale.
non esclusa da attivita di trading, queste non devono

essere prevalenti alle attivita principali menzionate.
Ulteriori attivita che la service WFOE puo espletare
sono la possibilita di effettuare pagamenti in RMB e
di assumere direttamente personale sia locale che
straniero. A differenza del RO, questa WFOE e una
societa a responsabilita limitata, il cui business scope
Questo veicolo societario offre infatti una doppia

corsia per lentrata e luscita dei prodotti: da un lato
la FICE e il mezzo con cui piccole e medie imprese
consolidano le proprie attivita di sourcing in Asia,
dato che la rete di infrastrutture cinese e molto piu
sviluppata rispetto ad altre nazioni del continente
puo differire da quello della sua controllante e deve
(India, Indonesia o Thailandia); allo stesso tempo,
essere approvato dal ministero del commercio cinese
la FICE permette di condurre ricerche di mercato
(MOFCOM). Il sourcing condotto attraverso questa
dettagliate sulla domanda dei consumatori,
modalita offre quindi un piu ampio ventaglio di
aprendo cosi la possibilita a futuri sviluppi nella
attivita allinvestitore.
vendita allingrosso e al dettaglio in Cina.
Supply chain control vs. HR risks
A fronte di questi vantaggi, la FICE e soggetta ad
Il mercato cinese sta maturando e la competizione

sui prezzi e sempre piu forte. In questo contesto,
linvestitore straniero deve assumere personale di
fiducia per assicurare un livello di controllo interno
ottimale della consegna dei prodotti, del controllo
qualita, della negoziazione dei prezzi e delle ricerche
di mercato. E quindi necessario adottare la giusta
un imposizione fiscale ed ad un controllo aziendale

piu elevato rispetto al RO e alla service company.
Adottare un modello di sourcing diretto implica
particolare attenzione a fattori critici come quelli
del rimborso dellIVA allesportazione, della verifica
delle fatture, la gestione dellinventario e il corretto
strategia, valutando se affidarsi ai propri fornitori
pagamento dei dazi doganali sui prodotti importati.
cinesi, oppure avere un controllo piu diretto delle
La chiave per avere successo sta nel creare uno staff
operazioni in loco e della gestione della sede stessa.
competente ed essere sostenuti, allo stesso tempo,

da consulenti esterni di fiducia.
Sia il RO che la service company e la FICE possono

assumere impiegati locali, sebbene sussistano
Infine, e cruciale redigere e presentare correttamente
limitazioni specifiche e stringenti nel caso dellufficio
le dichiarazioni fiscali, dal momento in cui il governo
di rappresentanza. Inoltre, le societa specializzate in

attivita di sourcing hanno spesso uno staff localizzato
nelle varie aree di interesse, in parte nellarea
circostante il complesso manifatturiero e in parte in
viaggio per controlli qualita ed ispezioni. Siccome
la previdenza sociale cinese e regolata su scale
cinese effettua scrupolosi controlli sulle attivita

delle societa straniere. Per quanto riguarda il transfer
pricing, e necessario presentare una dichiarazione
annuale che evidenzi le transazioni avvenute tra la
societa locale e la societa madre.
regionali, la diversa localizzazione dello staff deve

essere efficacemente gestita dalle risorse umane,
onde evitare ulteriori complicazioni in materia.
I Modelli di Sourcing in Cina

Service Company
FICE
Tempi per costituzione
3-4 Mesi
4-5 Mesi
Attivita
Validita della licenza
30 anni
Ricerche di Mercato
Promozione
Liaison con casa-madre
Coordinamento
Controllo qualita
Import-Export
Ingrosso
Campioni ed imballaggio
Franchising
Al dettaglio
30 anni
Il costo della forza lavoro e ancora a livelli medio-
Vietnam
bassi, ed il salario minimo mensile - nonostante

un incremento del 13-15 per cento nel 2014 -
Ufficio di Rappresentanza
Lufficio di rappresentanza in Vietnam svolge
funzioni simili al RO cinese. Esso non e autorizzato
a condurre attivita commerciali ed e solitamente
utilizzato per condurre attivita di ricerca di mercato.
Tuttavia, esistono delle differenze sul piano fiscale:
lufficio di rappresentanza in Vietnam non e
infatti soggetto a tasse sui costi di gestione, bensi
unicamente alle imposte sul reddito (Personal
corrisponde a circa 120 USD. Tuttavia, segnaliamo

che gli stipendi medi dei colletti bianchi e degli
operai specializzati ammontano a circa 300-350
USD. Inoltre, la popolazione vietnamita e in rapida
crescita e si prevede che la forza lavoro, composta
attualmente da 53.7 milioni di persone, continuera
a crescere da qui al 2050.
income tax).
Con grande probabilita, le societa che per la prima
Service companies e trading companies
incontreranno ostacoli a trovare soluzioni e strategie
volta si apprestano ad entrare nel mercato vietnamita
Per stabilire una piattaforma di sourcing diretto in

Vietnam, le societa straniere dispongono di due
opzioni: costituire una service company o una trading
company. Entrambe sono societa a responsabilita
limitata capaci di condurre attivita commerciali ed
autorizzate ad emanare fatture nella valuta locale
(VND).
che massimizzino le proprie attivita di sourcing nel

paese. Molti investitori decidono di affidarsi ad
intermediari come piattaforme online B2B e trading
agents, che offrono soluzioni di sourcing e contatti
diretti con i fornitori. Tuttavia, se una piccola e media
impresa vorra essere il piu competitiva possibile,
deve essere direttamente presente sul mercato cosi
da ottimizzare il proprio controllo sulla supply chain.
Tuttavia, la trading company ha un maggior controllo

sugli approvvigionamenti in Vietnam e si rivela piu
utile per societa specializzate in import/export o
attivita commerciali sia al dettaglio che allingrosso.
Al contrario, lo scopo principale della service
company e la fornitura di servizi a terzi, il che la
rende una piattaforma adatta per condurre attivita
di consulenza, di ricerca di fornitori, controllo della
In conclusione, gli investitori stranieri possono

adottare tre diverse piattaforme di sourcing in
Vietnam. Le societa che considerano il mercato
ancora rischioso e poco conosciuto costituiranno
un ufficio di rappresentanza - di certo il modello piu
sicuro e conveniente - o una service company, che
offre maggiori servizi e piu versatilita. Inoltre, non
qualita, design e logistica.
e previsto un capitale minimo obbligatorio per la
In sintesi
la trading company, costituisce il modello piu adatto
costituzione della controllata. Lultima piattaforma,
Con un settore primario e secondario in espansione,

una classe di consumatori crescente e una generale
stabilita politica, il mercato vietnamita offre
per societa orientate al controllo diretto di tutte le

attivita di sourcing e capaci di sostenere il carico
fiscale e gli oneri burocratici relativi.
interessanti opportunita per sviluppare sourcing.
I Modelli di Sourcing in Vietnam

Service Company
10
Trading Company
Requisiti
Variano in base al progetto e alla

sede
Variano in base al progetto e alla

sede
Attivita
Validita della licensa
Massimo 50 anni
Ricerche di Mercato
Promozione
Liaison
Coordinamento
Controllo qualita
Import-Export
Ingrosso
Campioni ed imballaggio
Franchising
Al dettaglio
Massimo 50 anni
Il project office (PO) e la soluzione alternativa al
India
BO. Di norma, la Royal Bank of India concede
Liaison office
Il liaison office (LO) e la piattaforma di sourcing piu
semplice da costituire in India. La struttura funge
da canale di comunicazione tra la societa madre
estera e le sue operazioni di sourcing sul territorio
indiano, fornendo aggiornamenti sullo stato e
landamento della produzione in loco. Sul piano
fiscale, il LO e unicamente soggetto a tasse sui
costi di gestione. Come gli uffici di rappresentanza
di Cina e Vietnam, il liaison office e un modello
di sourcing indiretto: se la societa madre punta
ad un maggior controllo sulle operazioni, dovra
costituire un branch office o un project office.
lautorizzazione solo se la societa straniera ha gia

stipulato un contratto con una impresa locale.
Le attivita del PO saranno quindi influenzate
dal tipo di contratto stretto con tale societa e le
autorita indiane. Dal momento in cui le peculiari
caratteristiche del PO possono limitare le proprie
attivita di sourcing, la scelta per questo modello
dovrebbe ricadere solo quando i termini del
contratto sono in linea con i propri sourcing goals.
In Sintesi
Grazie alla forza lavoro numerosa e a basso costo
- lIndia e stata a lungo considerata meta ambita
per gestire le operazioni di sourcing. Tuttavia, le
Branch Office
Il brach office (BO) e autorizzato a condurre un
ampia gamma di attivita commerciali - import/
export, consulenza e ricerca - ma non puo
essere direttamente coinvolto nel processo di
produzione. Tale limite e tuttavia aggirabile
costituendo il BO in una zona economica speciale
(ZES), e in settori commerciali totalmente aperti
agli investimenti stranieri, e non sussiste nel
caso di settori commerciali del tutto aperti agli
investimenti stranieri.
aspettative sono state tradite da un sistema legislativo

eccessivamente complesso. Solo di recente, il governo
ha adottato una serie di riforme business-friendly, che
dimostrano la volonta un indirizzo piu competitivo
nella regolamentazione sul sourcing.
Il nuovo governo sta incentivando societa straniere
ad investire nel paese a mezzo di riforme che hanno
ampliato e modernizzato la rete di infrastrutture
approvando, solo lo scorso anno, quasi cinquecento
domande per istituire nuove ZES. Il primo ministro
Per registrare un BO e richiesta previa approvazione

della Royal Bank of India. Una volta ottenuta, la
societa puo registrarsi alle autorita fiscali, ottenere
il codice di residenza e fare cosi domanda di visto
per il proprio staff.
Narendra Modi ha confermato come i prossimi

provvedimenti semplificheranno la procedura di
costituzione societaria.
In conclusione, trainata anche da un numero di
giovani ed impiegati in forte aumento, lIndia si rivelera
presto una destinazione promettente ed affidabile per
le attivita manifatturiere e di sourcing.
ASIA BRIEFING
Project Office
I Modelli di Sourcing in India
Project Office
Branch Office
Requisiti
Contratto con una societa indiana
Societa investitrice in essere da

almeno 5 anni
Valore della societa 100,000 USD+
Attivita
Dipendono dai termini del

contratto
Validita della licenza
Dipende dai termini del contratto
Tre anni, rinnovabile
Import-export
Consulenza
Ricerca
Manifattura*
* Solo se allinterno di una ZES ed in settori commerciali totalmente aperti agli investimenti stranieri.
11
IL COMMENTO DELLESPERTO
Renaud Anjoran
Operations Manager
China Manufacturing
Gli standard qualitativi

in Asia: Differenze
e tendenze
Consultants
Una tipica supposizione fatta dai manager per

lacquisto quella secondo la quale gli standard
di qualit dei prodotti asiatici ritenuti pronti per
lesportazione siano equiparabili a quelli richiesti in
occidente, specialmente Europa e Stati Uniti. In fin
dei conti, nessun consumatore nel mondo desidera
prodotti difettosi e, perfino, pericolosi nel loro utilizzo.
Tuttavia, a livello internazionale esistono differenze
rilevanti tra i sistemi di controllo della qualit.
I requisiti richiesti
dallacquirente
I controlli di qualit imposti dagli importatori ai loro
fornitori possono essere suddivisi in due categorie:
1. Conformit con le normative

del paese importatore
Europa e Stati Uniti, i due maggiori mercati per
lesportazione dei prodotti asiatici, utilizzano diversi
standard di sicurezza. In generale, si pu dire che
lEuropa tenda ad applicare requisiti pi rigidi.
I grandi importatori, in particolare le catene di
negozi, fanno leva sul loro forte potere contrattuale
sui costi relativi a collaudi e certificazioni sul
fornitore asiatico. Sfortunatamente, i piccoli
importatori non hanno le risorse finanziarie per
assicurare unadeguata compliance e devono
frequentemente fare affidamento alle certificazioni
fornite ed adottate dal fornitore. Risulta quasi
super fluo aggiungere come spesso questi
documenti sono irrilevanti o, nella peggiore ipotesi,
contraffatti. Questi casi sono riscontrati di frequente
quando il fornitore cinese.
12
2. Funzionalit, durevolezza,
qualit ed estetica
La componentistica integrata in complesse
apparecchiature, che potrebbe causare mal
funzionalita del prodotto, e solitamente
accompagnata da alti standard di qualit che ne
assicurano laffidabilit. Di conseguenza, le relative
specifiche tecniche e la quota di scarti tollerata
variano significativamente da un acquirente allaltro.
Tuttavia, le agenzie dispezione forniscono degli
standard che corrispondono a quelli generalmente
accettati dai supermercati europei e statunitensi.
Viene quindi consigliato ai compratori a di tenere
in considerazione tali modelli e relative normative
per il loro mercato di interesse.
Infine, oltre ai controlli qualit di fine processo
produttivo, si dovrebbe aggiungere un controllo
in capo al produttore stesso. Quando si tratta
di prodotti finali per il consumatore, compito
dellacquirente definire quali requisiti ogni fornitore
deve possedere. Tuttavia, troppo frequentemente
ricorrono ai generali standard ISO 9001, concepiti
solo come minimo necessario richiesto ad ogni
impresa. Sfortunatamente, pochi importatori hanno
le capacit e la volont di sviluppare propri standard
qualitativi interni, specifici e pi accurati.
Gli standard produttivi in

Cina, ASEAN ed India
Nella regione del Fiume delle Perle, nel sud della Cina,
la qualit dei prodotti cresciuta costantemente negli
ultimi 30 anni. Nuove fabbriche stanno aprendo pi a
nord, lungo la costa, o in provincie interne. Le imprese
beneficiano di minori costi acquistando terreni in
queste aree, affrontando, pero, problematiche sulla

qualit e nella spedizione.
costo del lavoro potrebbe azzerare del tutto tale
In risposta a tali criticita, diversi produttori cinese e

taiwanesi, specialmente dellindustria calzaturiera
e dellabbigliamento, hanno collocato i loro
stabilimenti produttivi in altri paesi ASEAN come
Vietnam, Cambogia, Laos, Myanmar e Tailandia.
Queste aziende sono state attratte dai bassi salari
delle nazioni ASEAN, dove non hanno fatto altro
che replicare i sistemi di produzione prima stabiliti
in Cina. La riduzione di dazi e tariffe tra la Cina e
lASEAN, a seguito del China-ASEAN FTA, ha poi
contribuito allo sviluppo di tale fenomeno. Tuttavia,
la maggior parte di queste imprese ha rilocalizzato
per la produzione di beni semplici, per i quali
lelemento costo il pi decisivo. Di conseguenza,
lattenzione posta sulla qualit di questi prodotti
bassa e spesso insufficiente.
Siamo oggi entrati in una nuova fase delle strategie
Le multinazionali hanno avviato siti produttivi capaci

di creare beni di alta qualit, diversamente dalla
maggior parte delle imprese locali. Gli importatori
spesso lamentano il basso livello di qualit dei
prodotti acquistati, e i costi leggermente pi elevati
rispetto alla Cina. Vi sono due ragioni che spiegano
ci. Innanzitutto, molte materie prime devono
essere acquistate in (e spedite dalla) Cina. In secondo
luogo, le fabbriche indiane e vietnamite tendono
ad avere sistemi produttivi meno maturi di quelli
cinesi. Tuttavia, una piccola parte dei produttori
locali applica processi e misure deccellenza a livello
mondiale. In generale, la qualit non il problema
principale in India. Quel che invece allontana
molti acquirenti dal mercato indiano lelevata
frequenza di ritardi nelle spedizioni, tanto quanto
il sentimento generale della difficolt di acquistare
in questo paese.
Un trend in crescita:
Lacquirente che aiuta il
suo fornitore a migliorare
Molti importatori hanno capito che ricollocare
la produzione al fine di ridurre i costi del 10-20%
non e la strategia piu efficiente. Nel nuovo paese
essi, infatti, affrontano nuovi rischi: quello della
bassa qualit e del ritardo nella spedizione. Inoltre,
lapprezzamento della valuta e laumento del
prospettato risparmio.
di approvvigionamento della maggior parte degli

importatori. Dalla fine degli anni duemila, lo scopo
principale dei procurement offices stato quello di
ridurre il numero di problemi legati alla qualit del
prodotto, il quale costa allacquirente denaro e tempo;
ridurre il costo relativo al monitoraggio della qualit, e
in generale ridurre il costo totale dellacquisto.
Questo trend stato particolarmente forte per quegli
importatori specializzati in una certa linea di prodotti,
essendo pi coinvolti nel processo produttivo
rispetto ad altri esercizi come catene di supermercati
o imprese di vendita per corrispondenza.
Molte imprese occidentali hanno iniziato ad
investire nel miglioramento dello loro supply
chain. Nello specifico, aiutano il loro fornitore
asiatico a migliorare la qualit del prodotto
e contemporaneamente a ridurre i costi di
produzione. Di seguito, alcuni esempi:
Minimal involvement (partecipazione minima):
formazione del supervisore locale, definizione
di defect boards, e formazione degli ingeneri
locali nella risoluzione di problemi.
Average involvement (partecipazione media):
definizione di operazioni a prova derrore,
miglioramento delle istruzioni di lavoro nello
stabilimento, e identificazione delle cause
derrore di produzione e degli scarti.
Heavy involvement (partecipazione totale):
riorganizzazione del layout produttivo e dei
processi dottimizzazione del flusso dei materiali,
identificare alla radice le cause di inefficienze
produttive ed ottenere feedback continui.
E verosimile sostenere che il punto di svolta si
potra avere quando i produttori cinesi inizieranno
a considerare soluzioni alternative prendendo
spunto da altri settori, quando renderanno
la propria forza lavoro capace di proporre
miglioramenti dei sistemi produttivi, e quando
miglioreranno radicalmente i propri processi, non
solo in Cina ma ovunque in Asia.
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Guida Al Sourcing in Asia - 2015

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Numero 3 Marzo 2015

da Dezan Shira & Associates

Come e dove scegliere un

successo. Il fallimento presenta costi estremamente

cambiando. Dopo un ventennio di leadership

regionale garantita da uno sviluppo impareggiabile,

In questo numero di Asia Briefing, analizzeremo

deve far fronte a criticita come i temi demografici

i cambiamenti nel mercato asiatico del sourcing

attraverso analisi approfondite

della popolazione. In questo

dei salari e delle localita in

contesto, i vicini mercati

cui i prodotti sono fabbricati

dunque limpatto degli accordi

stranieri grazie a costi piu

di libero scambio tra Cina ed

competitivi ed una forza

India evidenziando tutte le

lavoro piu conveniente. Nel

un modello di sourcing tra

asiatica sta migliorando le

Vietnam, Cina e India. Un

Dezan Shira & Associates

nostro esperto infine, prender

formare una classe di giovani

in esame le differenze rilevanti

piu competitiva e desiderosa

emerse di recente in questi

di entrare in un mercato del

lavoro complesso come quello di oggi.

di AB possa essere di aiuto.

del global sourcing. In un mercato estremamente

Cogliamo loccasione per porgerVi i nostri migliori

e la premessa fondamentale per una strategia di

auguri per questo nuovo anno della capra.

Con i piu cordiali saluti,

La copertina di questo mese

Tutto il materiale e tutti i contenuti sono

Come e dove scegliere un

Guida al Sourcing in Asia - 2015

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Australia-Japan FTA Enters?Into Force

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Questa pubblicazione e disponibile in

In seguito allaumento dei costi di produzione in

Cio nonostante, i salari ed i costi di welfare

Cina, la ricerca di prodotti sempre piu competitivi

ad essi connessi sono aumentati del 15%

diventa cruciale. Se da un lato si sta formando una

lanno negli ultimi sei anni, determinando cosi

classe media di consumatori cinesi la stima e di

unerosione dei margini. Questo trend e il risultato

600 milioni entro il 2020 dallaltro la combinazione

di nuove politiche del governo, che vuole elevare

di aumento dei salari, di un sistema di welfare piu