Legitimacin de capitales.

Es el proceso mediante el cual las organizaciones criminales logran darle apariencia de legalidad
a todos aquellos capitales y bienes provenientes de la actividad ilcita, logrando a travs de
dicho proceso el ocultamiento del origen ilcito de los referidos capitales y bienes
Colocacin
El Legitimador de Capitales dispone del efectivo de procedencia ilegal para insertarlo
directamente en el sistema financiero o trasladarlo a otra localidad.
Presentacin
El Legitimador de Capitales busca apartar los beneficios ilegales de su origen ilcito al pasarlo por
una serie de transacciones financieras (conversiones o movimientos), esperando con este
proceso que la conexin sea ms difcil o realmente imposible de detectar.
Mtodos Ms Frecuentes Para la Legitimacin de Capitales

Depsitos Bancarios.

El Auto prstamo.

El Casino o las Casas de Juegos.

Doble facturacin.

Las transacciones en el exterior.

Las inversiones directas.

Las Agencias de Viajes / Casas de Cambio.

Las Cuentas Corresponsales.

Las Tarjetas de Crdito.

Los Cheques de Caja.

El Contrabando de Dinero.

Correo Ultra rpido: Currier, etc.

Empresas de Importacin.

Compras
Nacional.

fusiones

de

empresas

de

seguro

utilizando

dinero

Extranjero

Emisin de plizas referidas a personas inexistentes a fin de justificar altos ingresos ilcitos.

Ampliaciones del capital de las aseguradoras usando dinero ilegitimo.

Compra de bienes con dinero ilcito, para luego ser usados como parte de las garantas en
para integrar el capital operativo de la empresa.

Compra de bienes muebles e inmuebles, transferencias

valores, apuestas, etc. a travs de computadoras va Internet.

de

divisas

ttulos

Este tipo de delitos se encuentra tipificado en la constitucin de la Republica Bolivariana de

Venezuela, en la Ley Orgnica contra la Delincuencia Organizada en su artculo 4:

Legitimacin de capitales. Quien por s o por interpuesta persona sea propietario o poseedor
de capitales, bienes, haberes o beneficios cuyo origen derive, directa o indirectamente, de
actividades ilcitas, ser castigado con prisin de ocho a doce aos y multa equivalente al valor
del incremento patrimonial ilcitamente obtenido.
La misma pena se aplicar
actividades siguientes:

quien

por

por

interpuesta

persona

realice

las

1.
La conversin, transferencia o traslado por cualquier medio de bienes, capitales,
haberes, beneficios o excedentes con el objeto de ocultar o encubrir el origen ilcito de los
mismos o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisin de tales delitos a eludir las
consecuencias jurdicas de sus acciones.
2 El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicacin, destino, movimiento,
propiedad u otro derecho de bienes.
3 La adquisicin, posesin o la utilizacin de bienes producto de algn delito previsto en esta
Ley.
4. El resguardo, inversin, transformacin, custodia o administracin de bienes o capitales
provenientes de actividades ilcitas.
Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimacin de capitales sern decomisados
o confiscados segn el origen ilcito de los mismos.
Adems de en la Ley Orgnica sobre Sustancias Estupefacientes y Psicotrpicas:
Artculo 37: Tipifica el delito de Legitimacin de Capitales.
Artculo 205: Establece la creacin de la CONACUID y le otorga las facultades como rgano
rector, regulador y creador de Polticas Pblicas.
Artculo 213 al 220: Establece las facultades de la Direccin
de Capitales (Prevencin, Control y Fiscalizacin).

Contra la Legitimacin

Otras Normativas Nacionales

Resolucin 333-97 de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras. Normas
sobre Prevencin, Control y Fiscalizacin de las Operaciones de Legitimacin de Capitales
Aplicables al Sistema Financiero Venezolano.
Resolucin 510-97 de la Comisin Nacional de Valores. Normas sobre la Prevencin, Control y
Fiscalizacin de las Operaciones de Legitimacin de Capitales Aplicables al Mercado de Capitales
Venezolano.
Resolucin 040-99 de la Comisin Nacional
Transparencia de los Mercados de Capitales.

de

Valores.

Normas

Resolucin
006-0598 de
la
Junta
de
Emergencia
Financiera
Autorizacin y Funcionamiento Aplicables a los Operadores Cambiarios
Resolucin 98-03-01 del
Cambiarios Fronterizos.

Banco

Central

de

Venezuela

Normas

Relativas

Normas
sobre

para

la
la

Operadores

Resolucin 99-2-2-2820 de la Superintendencia de Seguros Normas sobre la Prevencin, Control

y Fiscalizacin de las Operaciones de Seguros y Reaseguros, para evitar la Legitimacin de
Capitales.
Ilcito Aduanero

Son hechos contrarios a las disposiciones legales que regulan la renta y la actividad
aduanera. Las disposiciones legales aduaneras sealan que el contrabando y la infraccin
aduanera constituyen ilcitos aduaneros
Los Ilcitos Aduaneros son todas aquellas transacciones que no cumplen con lo requerido a la
Ley, en lo referente a las operaciones realizadas en las Aduanas, como son: Importacin y
Exportacin. Adems de todas aquellas que no presentan facturas u otros documentos
obligatorios, requisitos y caractersticas exigidos por las normas tributarias y facturas u otros
documentos obligatorios a travs de mquinas fiscales.
El trmino ilcito aduanero incluye toda clase de violaciones e incumplimientos a las
disposiciones que tienen relacin con el derecho aduanero. As, el ilcito aduanero es la violacin
que las personas obligadas al cumplimiento de las normas legales, realizan con conductas
consistentes en dejar de hacer lo que la disposicin legal ordena.
Los ilcitos aduaneros por su naturaleza pueden ser de carcter administrativo (infracciones,
faltas, etc.) o de carcter penal (delitos) contrabando. Por su naturaleza los delitos violan los
derechos creados por la sociedad, y las infracciones en cambio contravienen las disposiciones de
carcter administrativo.
Por su gravedad los delitos son sancionados con penas privativas de libertad, mientras que las
infracciones con sanciones de carcter econmico
La Ley Orgnica de Aduanas y sus Reglamentos es la normativa a nivel nacional encargada de
controlar este delito.
Delito Tributario
Son aquellos que fundamentalmente lesionan derechos individuales y sociales de los
Ciudadanos. As por ejemplo, el no pago de los tributos por doble facturacin afecta el derecho
individual de cada contribuyente, pues debe soportar junto al resto de contribuyentes la carga
tributaria generada por los ingresos evadidos; adems se origina una competencia desleal ya
que los productos y/ o servicios del evasor obtienen una clara ventaja indebida.
Tambin afecta los derechos sociales de todos los ciudadanos, pues el evasor se apropia de los
ingresos que el Estado requiere para cumplir sus funciones en beneficio de la sociedad en su
conjunto y como consecuencia, recibirn un servicio pblico precario.
Asimismo los delitos se llevan a cabo mediante fraude, es decir, mediante engao, ardid o
astucia. Bajo este supuesto la persona que comete el delito burla el ordenamiento tributario,
induciendo premeditadamente a error al fisco.
Una conducta tpica es la obtencin de beneficio o ventajas tributarias, simulando circunstancias
inexistentes que constituyen requisito para la obtencin del beneficio.
Se puede definir como delito tributario, toda accin deliberada e intencional que comete un
contribuyente con la finalidad de hacer dao al individuo o a la sociedad. Es la accin del
contribuyente que en provecho propio o de un tercero, valindose de cualquier artificio, engao,
astucia, ardid u otra forma fraudulenta, deja de pagar en todo o en parte los tributos que
establecen las leyes.
Corresponde a la justicia penal ordinaria la instruccin, juzgamiento u aplicacin de las penas en
los delitos tributarios de conformidad con la legislacin sobre la materia
Marco Legal:
La Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela en su artculo 133 enfatiza el carcter
general del deber de tributar y de los tributos cuando establece categricamente que: Toda

persona tiene el deber de coadyuvar a los gastos pblicos mediante el pago de impuestos, tasas
y contribuciones que establezca la ley.
De igual forma el Captulo II Del Rgimen Fiscal y Monetario en su Seccin Segunda: Del Sistema
Tributario reza:
Artculo 316. El sistema tributario procurar la justa distribucin de las cargas pblicas segn la
capacidad econmica del o la contribuyente, atendiendo al principio de progresividad, as como
la proteccin de la economa nacional y la elevacin del nivel de vida de la poblacin; para ello
se sustentar en un sistema eficiente para la recaudacin de los tributos.
Artculo 317. No podr cobrarse impuestos, tasas, ni contribuciones que no estn establecidos en
la ley, ni concederse exenciones y rebajas, ni otras formas de incentivos fiscales, sino en los
casos previstos por las leyes. Ningn tributo puede tener efecto confiscatorio.
No podrn establecerse obligaciones tributarias pagaderas en servicios personales. La evasin
fiscal, sin perjuicio de otras sanciones establecidas por la ley, podr ser castigada penalmente.
En el caso de los funcionarios pblicos o funcionarias pblicas se establecer el doble de la pena.
Toda ley tributaria fijar su lapso de entrada en vigencia. En ausencia del mismo se entender
fijado en sesenta das continuos. Esta disposicin no limita las facultades extraordinarias que
acuerde el Ejecutivo Nacional en los casos previstos por esta Constitucin.
La administracin tributaria nacional gozar de autonoma tcnica, funcional y financiera de
acuerdo con lo aprobado por la Asamblea Nacional y su mxima autoridad ser designada por el
Presidente o Presidenta de la Repblica, de conformidad con las normas previstas en la ley.
El Cdigo Orgnico Tributario es el fundamento legal que rige esta materia el cual dispone en su
artculo 1:
Las disposiciones de este Cdigo Orgnico son aplicables a los tributos nacionales y a las
relaciones jurdicas derivadas de esos tributos.
Para los tributos aduaneros el Cdigo Orgnico Tributario se aplicar en lo atinente a los medios
de extincin de las obligaciones, a los recursos administrativos y judiciales, a la determinacin
de intereses y en lo relativo a las normas para la administracin de tales tributos que se indican
en este Cdigo; para los dems efectos se aplicar con carcter supletorio.
Las normas de este Cdigo se aplicarn en forma supletoria a los tributos de los estados,
municipios y dems entes de la divisin poltico territorial. El poder tributario de los estados y
municipios para la creacin, modificacin, supresin o recaudacin de los tributos que la
Constitucin y las leyes le atribuyan, incluyendo el establecimiento de exenciones,
exoneraciones, beneficios y dems incentivos fiscales, ser ejercido por dichos entes dentro del
marco de la competencia y autonoma que le son otorgadas, de conformidad con la Constitucin
y las leyes dictadas en su ejecucin.
Para los tributos y sus accesorios determinados por administraciones tributarias extranjeras,
cuya recaudacin sea solicitada a la Repblica de conformidad con los respectivos tratados
internacionales, este Cdigo se aplicar en lo referente a las normas sobre el juicio ejecutivo.
Delitos
El delito es toda accin u omisin voluntaria penada por la ley. Esta definicin est contenida en
el artculo 1 del Cdigo Penal. En forma simple, es la comisin de un hecho que la ley castiga
con una cierta pena.

Lo que hace caracterstico al delito, es la existencia de una norma jurdica que debe haber sido
dictada con anterioridad al hecho, que amenace fija una sancin al que realiza el hecho. Es decir
previene la conducta por la amenaza de la sancin, y no por la prohibicin.
La ley no prohbe robar, pero sanciona el robo con penas privativas de libertad. Adems de la
norma previa, el delito contiene una conducta tpica, es decir la definicin del hecho que la
norma quiere impedir. "El empleado pblico que tenga a su cargo fondos pblicos...". Este tipo
dice que se aplicar la norma, slo al empleado pblico, pero que adems tenga a su cargo, es
decir bajo su responsabilidad "fondos pblicos". Por eso se dice que la conducta normada, debe
caber exactamente en el hecho cometido, ya que si no calza perfectamente, no es ese el tipo
penal aplicable.
Control de Cambio
Es una intervencin oficial del mercado de divisas, de tal manera que los mecanismos normales
de oferta y demanda, quedan total o parcialmente fuera de operacin y en su lugar se aplica una
reglamentacin administrativa sobre compra y venta de divisas, que implica generalmente un
conjunto de restricciones tanto cuantitativas como cualitativas de una entrada y salida de
cambio extranjero.
En la actualidad, no existe una Ley que regule los actos ilcitos correspondientes al rgimen
cambiario que en determinado momento pueda presentarse en el pas. Sin embargo, existe,
un anteproyecto de Ley presentado en la Asamblea Nacional que tiene como finalidad disciplinar
las operaciones que se puedan derivar de la aplicacin de este rgimen, denominada Ley de
Delitos cambiarios.
Segn el Anteproyecto de Ley de Delitos Cambiaros se sancionarn:
Las acciones que no acaten las normas, los procedimientos y deberes establecidos para obtener
divisas, cuando exista la restriccin y control de las mismas. (Articulo 2)
Ser aplicada a las personas naturales y jurdicas venezolanas y extranjeras que acten como
administradores, intermediarios, verificadoras o beneficiarios de las operaciones cambiarias que
se realicen en el marco del rgimen cambiario establecido por el Ejecutivo Nacional. (Artculo 4)
Las personas naturales o jurdicas, venezolanas o extranjeras, que ingresen divisas al pas
destinadas a fines lcitos, estando vigente controles o restricciones a la libre convertibilidad de la
moneda, debern registrarlas ante las autoridades cambiarias o ante los rganos creados al
efecto, y tendrn derecho a exportarlas con los beneficios e intereses siempre que cumplan con
los requisitos que a tal fin establezcan los Convenios Cambiarios celebrados entre el Ejecutivo
Nacional y el Banco Central de Venezuela, as como de las normas derivadas de su aplicacin.
(Artculo 5)
Toda persona que compra o venda divisas, vulnerando los requisitos, condiciones o lapsos
establecidos en el convenio de control de cambio vigente, o sin la intervencin de la institucin
autorizada para afectar dicha operacin, ser sancionada con prisin de diez (10) a catorce (14)
aos y multa de cinco (5) a diez (10) veces el equivalente en bolvares del monto de la
respectiva operacin cambiaria. (Artculo 7)
Rgimen Cambiario
El rgimen cambiario se refiere al modo en que el gobierno de un pas maneja su moneda con
respecto a las divisas extranjeras y como se regulan las instituciones del mercado de divisas.
El banco central de cada pas es el que se encarga de definir el rgimen cambiario como parte
del sistema monetario. La eleccin de una u otra forma de manejar la moneda responder a la
poltica monetaria de cada pas.

El rgimen cambiario influye decisivamente en el valor del tipo de cambio y en las fluctuaciones
del mismo.
A continuacin expondremos las caractersticas principales de los dos regmenes bsicos
existentes:
Tipo de Cambio Fijo
Es cuando el Banco Central de un pas determina el valor de su moneda en referencia a una
moneda extranjera, a una canasta de monedas, o a otra medida de valor, por ejemplo el oro. En
consecuencia, la mxima autoridad monetaria de dicho pas realiza las compras y ventas a ese
precio para mantenerlo fijo.
Los tipos de cambio fijos son criticados porque, al ser un precio rgido pueden generar rigideces y
desequilibrios en la economa. Por ejemplo, un dficit de balanza de pagos se puede prolongar
por un perodo de tiempo sin que el tipo de cambio se modifique para equilibrarla.
La fijacin del tipo de cambio, puede ser til para disminuir la inflacin. Si existe una fuerte
conviccin de que el compromiso de mantener el tipo de cambio se va a cumplir, se pueden
eliminar las expectativas de devaluacin y con ello la especulacin, que siempre resulta un
factor importante que desencadena grandes perodos inflacionarios. Adems, el control de la
oferta monetaria deja de ser efectivo, debido a que bajo un rgimen de tipo de cambio fijo los
flujos de capitales esterilizan todo movimiento de la oferta monetaria.
Tipo de Cambio Flotante
Este rgimen suele denominarse tambin de tipo de cambio libre o flexible. La relacin entre la
moneda nacional y las extranjeras estar marcada por la demanda y ofertas de divisas del
mercado.
De este modo, bajo tipo de cambio flotante, el tipo de cambio se determina sin intervencin del
gobierno en el mercado de divisas.
Si bien hemos presentado las dos posturas tericas antagnicas, en la prctica, no se suele
recurrir al rgimen de flotacin pura, debido a la gran volatilidad cambiaria y a los efectos en la
economa real.
Es por ello que es ms comn la aplicacin de un sistema de cambio variable de flotacin
sucia, en el cual la autoridad monetaria realiza operaciones en el mercado abierto para fijar una
banda de cotizacin para las divisas extranjeras. Se fija un mximo y un mnimo dentro de lo
cual se deja fluctuar el precio de la moneda libremente. Ante una fuerte fluctuacin del tipo de
cambio, el Banco Central intervendr en los mercados vendiendo o comprando moneda, de
forma de restablecer el precio de las mismas y acomodarlo dentro de los parmetros
previamente fijados.
Caractersticas Del Control De Cambio
Fijacin de un tipo de cambio por autoridad del Estado
Los mecanismos normales de oferta y demanda quedan fuera de operacin.
La reglamentacin administrativa para su control es aplicada por el Estado.
Restriccin de la entrada y salida de divisas.
Tipos De Control De Cambio

 Control de Cambio absoluto: Es la reglamentacin total de la oferta y la demanda de divisas,

es prcticamente imposible de implementarla, por las inevitables y mltiples evasiones y
filtraciones que tienen lugar cuando la economa no es enteramente centralizada.
Control parcial o mercado paralelo: Es el control parcial determinante de la oferta de divisas,
a precios determinados, con cuyas divisas se atienden necesidades esenciales de la economa; y
un mercado marginal, es permitido en el cual se compran y venden cantidades de divisas
sorprendentes de operaciones que se dejan libres, y se determinan precios de mercado; este
mercado paralelo o marginal, se autoriza para impedir el funcionamiento del mercado negro.
Cambios mltiples: Es aquel en que para cada grupo de operaciones, de oferta y demanda, se
fija un tipo de cambio, todos preferenciales y entrada de capital, y para determinadas
importaciones y salida de capital; tipo no preferenciales para las operaciones restantes.
Cambio rgido: Es aquel cuyas fluctuaciones estn contenidas dentro de un margen
determinado. Este es el caso de patrn oro, en que los tipos de cambio pueden oscilar entre los
llamados puntos o lmites de importacin o exportacin de oro, por arriba o por debajo de la
paridad. Si los tipos de cambio excedieran de dichos lmites ocurriran movimientos de oro que
haran volver a las cotizaciones al margen determinado. Su funcionamiento exige la posibilidad
concreta de dichos movimientos de oro y se asegura adems, mediante un mecanismo operativo
de movimientos de capital a corto plazo, ligados a una relacin entre los tipos de cambio y las
tasas monetarias de inters.
Cambio flexible: Es aquel cuyas fluctuaciones no tienen lmites precisamente determinados, lo
que no significa que tales funciones sean ilimitadas o infinitas. Es el caso del patrn de cambio
puro y del papel moneda inconvertible. Son los propios mecanismos del mercado cambiario y, en
general la dinmica de las transacciones internacionales del pas, los que, bajo la condicin
esencial de la flexibilidad, permiten una relativa estabilidad de los cambios, dadas las
elasticidades de oferta y demanda de los diversos componentes de la balanza de pagos.
Cambio fijo: Es aquel determinado administrativamente por la autoridad monetaria como el
Banco Central o el Ministerio de Finanzas y puede combinarse tanto con demanda libre y oferta
parcialmente libre como con restricciones cambiarias y control de cambios.
Cambio nico: Este rige para todas las operaciones cambiarias, cualquiera que sea su
naturaleza o magnitud. Se tolera cierta diferencia entre los tipos de compra y de venta de la
divisa como margen operativo para los cambistas en cuanto a sus gastos de administracin,
operacin y beneficio normal. El ideal del Fondo Monetario Internacional es este tipo de sistema,
que no admite discriminacin en cuanto a la fuente de origen de las divisas, ni en cuanto a las
aplicaciones de las mismas en los pagos internacionales.
Ventajas Del Control De Cambio
Pueden aplicarse a los cambios extranjeros para la compra de bienes y servicios o las
transferencias de capital.
Proteger las reservas internacionales, la balanza de cambio y el tipo de cambio.
Conlleva a un control de precios
Desventajas Del Control De Cambio
En primer lugar restringe directamente la libre eleccin de pases en los que los individuos
pueden comprar o invertir.
Generalmente provoca un "mercado negro" de monedas escasas.

En particular, por lo que se refiere a los pases subdesarrollados, aunque tambin en los pases
ms avanzados, puede conducir a una corrupcin de los funcionarios.
Situacin Actual Del Control De Cambio En Venezuela
Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI)
Implementada en febrero de 2003 por el Ejecutivo Nacional, esta comisin regula la venta de
dlares en el mercado nacional actualmente, sus promotores afirman que fue una medida
necesaria con el fin de evitar la fuga de divisas, la disminucin de las reservas internacionales, la
merma en los aportes al fisco, desestabilizacin del valor externo de la moneda, todo esto
consecuencia de la evasin fiscal, el paro que experiment la industria petrolera, y la fuga
masiva de capitales en los ltimos meses, y de la desestabilizacin en palabras del gobierno
"auspiciada por los sectores ms elitescos y poderosos del pas".
En trminos del Ejecutivo: "La economa venezolana fue golpeada duramente y estaba al borde
de un colapso comenzando el 2003, ao en el que precisamente de acuerdo con las
proyecciones macro-econmicas, se lograra la consolidacin de programas sociales destinados a
mejorar la calidad de vida de toda la poblacin".
En vista de esta situacin, el Ministerio de Finanzas en representacin del Gobierno y el Banco
Central de Venezuela, establecen un rgimen de control cambiario y mediante decreto
presidencial es creado el 5 de febrero de 2003 la Comisin de Administracin de Divisas
(CADIVI), cuya misin es "administrar con eficacia y transparencia, bajo criterios tcnicos, el
mercado cambiario nacional y asume el reto de contribuir con su buena ejecutoria y el concurso
de otras polticas, al logro de la estabilidad econmica y el progreso de la Nacin".
Para la venta de dlares a personas naturales, jurdicas, y otras instituciones se solicitan una
serie de recaudos, segn sea el caso, por ejemplo para las personas jurdicas entre muchos otros
se incluyen: solvencia con respecto al pago de ISLR, IVA, INCE, SSO y otras documentaciones de
actualizacin de las empresas.
Esta comisin ha recibido muchas crticas de expertos economistas entre las cuales destacan:
La inconstitucionalidad del rgimen del control de cambios, ya que se dice que las libertades
econmicas previstas en la constitucin, estn siendo violadas.
Lo engorroso que resulta la cantidad de recaudos y el tenerlos todos al da es casi imposible.
La modificacin constante de los requisitos solicitados (cambian cada 15 das)
La demora en la entrega de divisas en sus primeros meses de aplicacin, result ser la crtica
principal, ya que han tardado ms de 3 meses en otorgar los dlares.
El riesgo de que se convierta en otro RECADI, ya que existe la posibilidad de que se creen
empresas "fantasmas" que se hagan pasar por organizaciones de carcter prioritario con el fin
de que se le agilice el otorgamiento de divisas a estas, quedando en ventaja con respecto a
empresas reales.
Porque trae como consecuencia un mercado "negro" o paralelo que cotiza el precio muy por
encima del fijado por el gobierno y que flucta con el aumento de la demanda y con el paso del
tiempo.
El fundamento legal que rige esta materia es la Ley Contra Ilcito Cambiario la cual en su artculo
1 deja claro su objeto:
La presente Ley tiene por objeto establecer los supuestos de hecho que constituyen ilcitos
cambiarios y sus respectivas sanciones

DIVISA
Divisa del latn divisa, del verbo divido -dividir; se refiere a toda la moneda utilizada en
una regin o pas ajeno a su lugar de origen. Las divisas fluctan entre s dentro del mercado
monetario mundial. De este modo, podemos establecer distintos tipos de cambio entre divisas
que varan constantemente en funcin de diversas variables econmicas como el crecimiento
econmico, la inflacin o el consumo interno de una nacin.
La divisa es el dinero en moneda de otros pases en depsitos bancarios.
La Comisin de Administracin de Divisas o CADIVI, es un rgano regulador adscrito al Ministerio
del Poder Popular para las Finanzas de la Repblica Bolivariana de Venezuela, fue creada en el
ao 2003 a travs del decreto de control cambiario que impuso el gobierno el 5 de febrero de
ese mismo ao. Actualmente la encabeza Manuel Antonio Barroso como presidente.
La fuga de capitales era la mayor preocupacin del gobierno nacional, debido a la fuerte
especulacin que merodeaba en la poblacin, a raz de ello, mediante el decreto 2.330 el
Presidente de la Repblica, en Consejo de Ministros, el 5 de febrero de 2003, cre la Comisin de
Administracin de Divisas junto con el Proceso de Control Cambiario. Adems en Venezuela se
cuenta con la Ley de Ilcitos Cambiarios siendo uno de sus objetivos acabar con el mercado
paralelo, para ello, establecern sanciones coercitivas millonarias para aquellas empresas o
personas que divulguen a travs de cualquier medio de comunicacin informacin burstil y/o de
divisas que sea distinta a la oficial, de igual forma, reiteran que la asignacin de divisas es
intransferible, y que si se le da un uso distinto a lo solicitado, las multas podrn hasta doblar el
monto de la operacin ilegal, es decir, que en caso de que se consuman ilegalmente los cupos
para viajeros, las multas podran ascender a los 10.000 dlares estadounidenses.
Lavado de Dinero como delito Econmico Internacional
El blanqueo de dinero(tambin conocido en algunos pases como lavado de dinero, lavado de
capitales, lavado de activos, blanqueo de capitales o legitimacin de capitales) es el proceso a
travs del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas
actividades
ilegales
o
criminales
(narcotrfico o estupefacientes, contrabando
de
armas, corrupcin, desfalco, fraude fiscal, crmenes de guante blanco, prostitucin, malversacin
pblica, extorsin, secuestro, trabajo ilegal, piratera y ltimamente terrorismo).
El objetivo de la operacin, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer que
los fondos o activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan como el fruto de
actividades legtimas y circulen sin problema en el sistema financiero.
En el 11 Congreso de Naciones Unidas sobre Prevencin del Delito y Justicia Penal sedijo que las
actividades como el trfico de drogas, la explotacin de recursos naturales, la corrupcin y la
apropiacin ilcita de fondos bancarios afectan el bienestar econmico de las personas.
Se expuso que las consecuencias de estas actividades van ms all de las prdidas financieras y
el bienestar econmico de la sociedad. "Es importante que la gente sienta que estn viviendo en
una sociedad justa y recta y, si no se investigan los delitos, las personas empezaran a sentirse
profundamente ofendidas".
Se declar que las personas que estn detrs de los delitos financieros a menudo son listas y
sofisticadas, haciendo uso de recursos financieros para tener contactos con funcionarios
encargados de impartir la justicia. "Las autoridades tienen que combatir la interferencia de
influencias poderosas, y eso a veces es ms difcil de combatir que a la misma delincuencia. Si
los que quebrantan la ley son miembros del gobierno, una accin rpida y decisiva deber
restaurar la confianza de la sociedad en la poltica gubernamental en esa materia.

La legitimacin de capitales en Venezuela est penada con crcel. As lo establece la Ley Contra
la Delincuencia Organizada. El delito se configura cuando la persona intenta esconder o disfrazar
el origen de los fondos generados en una actividad ilcita, para hacer valer ante el trfico
comercial que su procedencia es una fuente lcita. En algunos pases esta conducta es tipificada
bajo la denominacin de Lavado de dinero o blanqueo de capitales.
El artculo 4 de la mencionada Ley estatuye: Quien por s o por interpuesta persona sea
propietario o poseedor de capitales, bienes, haberes o beneficios cuyo origen derive, de forma
directa o indirecta, de actividades ilcitas o de delitos graves, ser castigado con prisin de ocho
a doce aos y multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilcitamente obtenido. Es el
delito de Legitimacin de capitales o lavado de dinero con pena de prisin.
En Venezuela se constata a travs de los medios de comunicacin que la cifra de lavado de
dinero ha aumentado en forma progresiva en los ltimos tres aos en comparacin a los aos
anteriores. La Unidad de Inteligencia Financiera venezolana, adscrita a la Superintendencia de
Bancos y otras Instituciones Financieras (SUDEBAN), ha registrado as nuevos casos. Lavado de
dinero, legitimacin de capitales o blanqueo de dinero, son distintas formas de denominar este
tipo penal que consiste tanto en la conversin o transferencia de bienes de procedencia criminal
con el fin de disimular el origen ilcito de bienes como en ayudar a los implicados en esta
actividad a evitar las consecuencias jurdicas de sus actos.
El lavado de activos se constituye, por ejemplo, en la apertura de cuentas bancarias en los
llamados parasos fiscales. Estas cuentas son engordadas por recursos dinerarios generados en
los sectores comerciales que hacen uso intensivo del dinero en efectivo: restaurantes, casas de
juegos, bingos, casinos, entre otros. Conforme a la prctica profesional, en nuestro carcter de
abogados en Venezuela, hemos observado que las actividades que presentan alto riesgo en esta
materia son: la promocin inmobiliaria, la compra y venta de bienes, el sector de la construccin
de viviendas, la compraventa de oro, compra venta de naves, aeronaves y vehculos, compra y
venta de objetos de arte, fundaciones y asociaciones. Por ltimo, en una auditora legal
evacuada en condicin de segunda opinin, el dictamen concluy que el blindaje del patrimonio
personal con funcin preventiva es una de las maneras de preservar o proteger los bienes y
activos de la persona natural o jurdica. Los bienes que pueden ser objeto del cbrase o blindaje
patrimonial son: los inmuebles y los muebles habidos en ellos, las cuentas bancarias, joyas,
obras de arte y los vehculos.