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SIGILO BANCRIO E OS DIREITOS FUNDAMENTAIS

SIGILO BANCRIO E OS DIREITOS FUNDAMENTAIS

Revista Tributria e de Finanas Pblicas | vol. 22 | p. 15 | Jan / 1998
Doutrinas Essenciais de Direito Empresarial | vol. 7 | p. 837 | Dez / 2010DTR\1998\131
Arnoldo Wald
Advogado e professor catedrtico de Direito Civil da UERJ.
rea do Direito: Constitucional
; Bancrio
Sumrio:
1.Introduo - 2.Sigilo bancrio - 3.Direitos da personalidade - 4.Direito comparado 5.Relatividade do direito ao sigilo bancrio - 6.A quebra do sigilo bancrio e as garantias
constitucionais - 7.Concluso
1. Introduo
O segredo na atividade bancria envolve, concomitantemente, interesses privados e coletivos,
que podem ser analisados sob trs ngulos: o interesse do cliente na sua relao com a
instituio financeira; o interesse do banco em atuar com discrio para ganhar a confiana da
populao e captar recursos e o interesse social na existncia de um bom e eficiente sistema
bancrio. Por estarem ligadas ao desenvolvimento da economia e aos interesses da comunidade,
as relaes que envolvem as instituies financeiras no recebem o mesmo tratamento jurdico
dispendido a outras relaes comerciais. 1 Invivel a aplicao exclusiva das regras de direito
privado, as quais tm como princpio norteador a autonomia da vontade, pois esta encontra limites
nas normas cogentes prprias do direito do bancrio e na interveno do Estado.
Um dos deveres relacionados com a atividade bancria a manuteno do segredo das
movimentaes dos valores. O denominado sigilo bancrio interessa instituio financeira, ao
cliente e sociedade, sendo uma exigncia da prtica comercial, dos usos, dos costumes e da
legislao vigente.
O cidado tem direito a manter em sigilo as informaes sobre sua vida financeira obtidas pelos
bancos, o que est ligado ao direito privacidade, constitucionalmente protegido. A instituio
bancria tem direito de manter segredo dos dados de seus clientes, pois a discrio faz parte do
seu fundo de comrcio, sendo uma forma de obter a confiana de terceiros. Tambm obrigao
do banco no noticiar as operaes realizadas, correspondendo ao direito j mencionado do
cliente. O sigilo bancrio interessa, ainda, sociedade, porque proporciona o bom funcionamento
do sistema financeiro e o desenvolvimento da economia do pas.
Algumas informaes sobre a situao financeira do cidado so essenciais no julgamento de atos
ilcitos, em especial na investigao de crimes contra a ordem financeira e de sonegao fiscal nos
casos de trfico de entorpecentes e de desvio de recursos pblicos. H, assim, um interesse
social superior ao individual que deve prevalecer, quando houver conflito entre o segredo e a
necessidade da transparncia das operaes financeiras, retirando o carter absoluto do direito
ao sigilo bancrio. Aqui est o ponto fulcral do presente estudo, que busca, a partir dos
fundamentos e do estudo do sistema jurdico nacional e comparado, delinear o limite do interesse
coletivo capaz de afastar o segredo nas movimentaes financeiras, sem violao dos direitos
fundamentais, tutelados pela Constituio Federal (LGL\1988\3).
2. Sigilo bancrio
Sigilo bancrio j existia nas civilizaes antigas 2 e desenvolveu-se ao longo da histria at tomar
as feies atuais. Diante da massificao cultural da sociedade contempornea e da exigncia de
determinados padres de comportamento, importante o resguardo da privacidade e da
intimidade, para que o cidado no perca a sua individualidade frente s expectativas sociais. No
mbito econmico, o segredo possibilita a liberdade de aplicar os montantes recebidos como
melhor convm ao detentor sem a interveno e o julgamento de terceiros. Com relao s
empresas, a conta bancria demonstra a rotatividade dos recursos, a pontualidade dos seus
pagamentos aos seus fornecedores e clientes. Assim, o sigilo na movimentao do capital
essencial ao desenvolvimento da atividade comercial, impedindo a revelao arbitrria dos dados
sobre os negcios, aos quais as instituies bancrias tm acesso.
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Ultrapassando as fronteiras nacionais, o sigilo bancrio relaciona-se com a luta mundial contra as
drogas e o terrorismo, pois no pode ser instrumento de proteo das quantias adquiridas nestas
atividades ilcitas. O fenmeno da globalizao exige que assuntos ligados ao desenvolvimento
econmico das naes sejam tratados de forma similar. Por outro lado, na abertura da economia
dos pases que tinham reserva de mercado, a garantia do segredo das movimentaes bancrias
necessria para receber investimentos estrangeiros, possibilitando a competio empresarial e a
segurana dos investidores.
2.1 Funo
primeira vista, o sigilo bancrio teria as seguintes funes: tutelar a privacidade e a intimidade
do cidado, proteger a atividade das empresas e das instituies financeiras e proporcionar um
eficiente sistema bancrio. 3 Todavia, h outros problemas envolvidos com o instituto que
extrapolam os interesses isolados de cada nao, pois se objetiva abolir a proteo aos recursos
obtidos com o narcotrfico e com o terrorismo e combater a denominada "lavagem de dinheiro". O
ordenamento jurdico de certos pases denominados "parasos fiscais" se contrape aos interesses
de outras naes, o que ocorre em relao a determinados sistemas financeiros que no se
preocupam com a origem do dinheiro, facilitando a movimentao de quantias provenientes da
prtica de atos ilcitos. Entretanto, a quebra do sigilo medida excepcional, sendo a regra o
direito no rev elao das informaes obtidas pelos bancos no desenvolvimento das suas
atividades.
Diante da tentativa de combater o crime organizado, o trfico de drogas e a corrupo na
administrao pblica, o sigilo bancrio um tema de grande atualidade no Brasil. Todavia, as
idias contrrias rigidez para a quebra do sigilo buscam ampliar os poderes investigatrios das
autoridades pblicas, subtraindo do Poder Judicirio a funo de garantir ao cidado o
contraditrio e ampla defesa. No se nega a importncia da transparncia de certas situaes
para a investigao de atos criminosos, mas no ao ponto de sacrificar, indistintamente, os
direitos individuais do cidado. Assim, defende-se a possibilidade de conhecer a movimentao
financeira do investigado, desde que isto seja feito atravs de deciso judicial, a qual emana da
dialtica prpria do direito processual, garantindo ao cidado a possibilidade de defesa, afastando
a discricionariedade e arbitrariedade dos burocratas e o retrocesso ao sistema inquisitrio.
2.2 Fundamentos
Na maioria dos pases, o sigilo bancrio disciplinado no mbito legislativo, deixando de ser apenas
uma norma consuetudinria. 4 Nos estudos sobre o instituto, no se encontra unanimidade quanto
ao seu fundamento jurdico. Sem ter a pretenso de ser exaustivo, pois o presente trabalho no
comporta uma anlise sobre o tema, sero citadas algumas correntes doutrinrias que buscam a
natureza jurdica do segredo nas movimentaes bancrias.
Originariamente, a exigncia de sigilo nas operaes financeiras advinha dos usos e dos costumes,
tornando-se uma obrigao jurdica a partir da regra costumeira. Nos estatutos dos bancos do
sculo XVI havia disposies sobre o segredo bancrio, o qual se tornou um dever imposto pela
vontade coletiva. 5 Mesmo na ausncia de vnculo contratual entre o banco e o cidado, o
conhecimento da instituio financeira, adquirido em virtude do desenvolvimento da sua atividade,
no pode ser livremente difundido, demonstrando que as regras costumeiras so capazes de impor
a obrigao do resguardo de informaes.
A teoria contratualista fundamenta o sigilo bancrio na relao contratual existente entre o
cliente e o banco. Ainda que no houvesse clusula expressa sobre o tema, haveria uma
aceitao tcita ou implcita do dever da instituio financeira de manter segredo das
movimentaes bancrias, pois a sua atuao estaria ligada aos usos e costumes comerciais. No
campo normativo do direito brasileiro, esta teoria encontra respaldo nos arts. 130 e 131 do CCo
(LGL\1850\1), que prev a interpretao dos contratos segundo os usos, os costumes e a boa-f.
6

A doutrina moderna abandonou a noo da relao jurdica contratual, defendendo a complexidade

do vnculo. Alm dos direitos e das obrigaes principais, existem deveres secundrios para ambos
os contratantes que decorrem da regra geral da boa-f,7 denominada na doutrina italiana de
dever de corretezza e na legislao alem de Treu und Glauben. Exige que a atuao de uma
parte no cause danos esfera jurdica da outra. 8Dentro desta idia, defende-se que o segredo
bancrio um dever acessrio na relao jurdica. Mesmo que no nasa o contrato entre as
partes, a boa-f objetiva impede que a instituio financeira prejudique os interesses do cidado.
Tenta-se fundamentar o instituto estudado, tambm, na responsabilidade civil, tanto contratual
como extracontratrual. No entanto, a responsabilizao pelos danos causados devido a quebra do
sigilo bancrio uma forma de reparao da leso e no a justificativa jurdica para a existncia
do instituto.
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H ainda a teoria do segredo profissional, 9a qual defende que a atividade bancria est envolvida
com fatos e informaes de foro ntimo dos clientes, que no podem ser revelados, havendo
sano civil e criminal na indiscrio da atuao que os prejudique. Todavia, fundamentando o
sigilo bancrio no dever de segredo profissional, desloca-se a dvida na existncia ou no de
relao contratual para justificar o dever de discrio, pois a doutrina no unnime no
fundamento do dever de sigilo profissional.
Atualmente, prevalece o entendimento que o segredo bancrio instrumento que possibilita a
manuteno do direito privacidade, um atributo dos direitos da personalidade, no campo das
operaes econmicas. 10
3. Direitos da personalidade
Aps a Segunda Guerra Mundial, diante do completo desrespeito aos direitos fundamentais do
homem, os direitos humanos foram objeto de declaraes e tratados internacionais. Em 1948, a
Declarao Universal dos Direitos do Homem, aprovada na Assemblia da ONU, foi o marco inicial
para a proteo dos direitos humanos alm das fronteiras dos Estados nacionais. No seu art. XII
estabeleceu que: "Ningum ser sujeito a interferncia arbitrria na sua vida privada, na sua
famlia, no seu lar ou na sua correspondncia, nem a ataques sua honra e reputao. Todo
homem tem direito proteo da lei contra tais interferncias ou ataques".
Ocorre que a preocupao internacional com a proteo dos direitos humanos busca assegurar os
direitos essenciais do homem no campo do direito pblico e na sua convivncia social, no
estando relacionados com o ser considerado em si mesmo. Isto objeto dos direitos da
personalidade, que se inserem no campo do direito privado, tendo como contedo atributos fsicos
e morais prprios da pessoa.
3.1 Direito privacidade
Atualmente, a cultura de massa determina a nivelao das relaes humanas e exige a
homogeneidade dos comportamentos preestabelecidos como corretos dentro dos valores sociais.
Diante desta massificao cultural necessrio garantir ao cidado a faculdade de manter sua
vida privada fora do alcance de terceiros, permitindo o desenvolvimento da prpria personalidade e
o reconhecimento, do direito privacidade e intimidade.
O art. 5., X e XII, da CF/1988 (LGL\1988\3)11estabelece a inviolabilidade da intimidade, da vida
privada e do sigilo de dados, impossibilitando a interferncia de terceiros, inclusive do Estado, nas
relaes ou atividades pessoais, exceto no caso de existirem interesses sociais superiores.
Jos Afonso da Silva utiliza a expresso direito privacidade em sentido amplo, para "abarcar
todas essas manifestaes da esfera ntima, privada e da personalidade". 12Ainda sobre a
distino entre intimidade e vida privada escreve Manoel Gonalves Ferreira Filho: "A vida privada
a que se desenvolve fora das vistas da comunidade. a que se desenvolve fora das vistas do
pblico, perante, eventualmente, um pequeno grupo de ntimos. Compreende, portanto, a
intimidade, isto , a vida em ambiente do convvio, no interior de um grupo fechado e reduzido,
normalmente, ao grupo familiar". 13
Para Tercio Sampaio Ferraz Junior H um diferente grau de exclusividade entre o direito de
privacidade e o direito de intimidade, sendo que a "intimidade o mbito do exclusivo que algum
reserva para si, sem nenhuma repercusso social, nem mesmo ao alcance de sua vida privada que,
por mais isolada que seja, sempre um viver entre os outros (...). J a vida privada envolve a
proteo de formas exclusivas de convivncia. (...) A vida privada pode envolver, pois, situaes
de opo pessoal (como a escolha do regime de bens no casamento) mas que, em certos
momentos, podem requerer a comunicao a terceiros (na aquisio, por exemplo, de um bem
imvel)". 14A intimidade seria algo intrnseco vida privada, sendo o mais exclusivo dos direitos
privacidade por no envolver direito de terceiros.
O direito privacidade possibilita a diferenciao entre as pessoas e a individualizao de umas
frente s outras. Mesmo sendo de conhecimento de terceiros as caractersticas exclusivas, como
nome, reputao, imagem, elas no podem ser "objeto de troca do mercado, salvo se houver
consentimento". 15
O sigilo garante ao cidado a possibilidade de manter a indevassabilidade de informaes que
exponham ao pblico a sua vida privada. A inviolabilidade de dados o instrumento que permite a
existncia da vida privada e da intimidade, afastando a discricionariedade e o arbtrio de
autoridades e de terceiros, que somente podem conhecer certas situaes nos casos legalmente
previstos mediante a instaurao do devido processo legal. 16
O sigilo bancrio o meio para resguardar a privacidade no campo econmico, pois veda a
publicidade sobre a movimentao da conta corrente bancria e das aplicaes financeiras. Este
raciocnio utilizado pela jurisprudncia nacional, conforme demonstra o acrdo do Tribunal de
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Justia do Estado de So Paulo: "O direito de privacidade foi garantido pela Carta Magna
(LGL\1988\3) de 1988, alcanando o sigilo bancrio". 17Por sua vez, o Superior Tribunal de Justia
fundamentou deciso da seguinte forma, para negar a devassa das informaes financeiras: "Por
outro lado, a vigente Carta Magna (LGL\1988\3), no captulo atinente aos direitos e deveres
individuais e coletivos, criou diversas prerrogativas em proteo privacidade (art. 5., X, XI, XII,
XIV, da CF/1988 (LGL\1988\3)), em particular, o sigilo bancrio". 18
3.1.1 Privacidade e avanos tecnolgicos
H uma grande preocupao com a proteo do direito vida privada frente aos novos mtodos
para transmisso e armazenamento de informaes e aperfeioamento dos meios de comunicao
de massa. Os avanos tecnolgicos facilitam a difuso da notcia, o que, por si s, no
condenvel. Entretanto, o direito no pode ficar alheio aos progressos da demais cincias,
devendo, pelo contrrio, acompanh-los e estabelecer limites ao emprego de novas tecnologias,
para que favoream o bom convvio nas relaes cotidianas.
Com o desenvolvimento da informtica tornou-se possvel a guarda de dados em computadores,
nos quais as informaes so facilmente localizadas e transferidas. Da advm a necessidade da
criao de um sistema mais rgido para controlar a comercializao destas informaes, visando
assegurar a inviolabilidade do sigilo de dados e a privacidade do cidado. 19
3.1.2 Privacidade e interesse coletivo
Como vimos, o sigilo bancrio envolve interesses individuais de cada cidado, enquanto
instrumento para a proteo da privacidade e da intimidade; interesses da instituio financeira,
possibilitando a confiana da populao no banco, e interesses coletivos no bom funcionamento
do sistema bancrio. Todavia, s vezes, a impossibilidade de conhecimento sobre a vida
econmica das pessoas pode esbarrar em um interesse pblico superior a todos os demais citados:
o interesse coletivo na transparncia das relaes visando a obteno de informaes na
investigao da prtica de atos ilcitos. 20
Somente com a apreciao do caso concreto, possvel saber se coletividade importante a
manuteno do sigilo bancrio ou a quebra do mesmo. imprescindvel, assim, uma cuidadosa
anlise do sistema jurdico, juntamente com a apreciao das situaes fticas que indicam a
prtica de atos ilcitos. O individual e o coletivo so caractersticas imanentes ao ser humano, que
precisam ser harmoniosamente conjugadas para que nenhum interesse seja sacrificado sem
justificativa razovel. 21
A regra no desenvolvimento da atividade bancria o sigilo das informaes sobre as
movimentaes financeiras, mas o interesse social pode exigir dados de certa conta bancria,
para o conhecimento das situaes correlatas prtica de atos ilcitos, o que justifica a quebra
do sigilo. Existindo dois interesses, o do cidado isoladamente considerado e o da coletividade,
que, em princpio, no so conflitantes mas que podem vir a s-lo, a questo ser resolvida com a
instaurao de processo que garanta a ampla defesa e o contraditrio. Ao analisar o caso
concreto, o magistrado observar qual a atitude que acarretar menos danos: recusar a quebra
do segredo ou determinar que a informao seja apresentada para o esclarecimento de certos
fatos. Esta ltima alternativa somente se legitima com a presena de forte presuno capaz de
justific-la. 22
4. Direito comparado
O instituto do sigilo bancrio tratado nos diversos pases conforme o desenvolvimento do seu
sistema jurdico. As regras e o entendimento doutrinrio sobre este assunto no podem ser objeto
de transposio aleatoriamente, devendo ser observadas as peculiaridades do direito nacional, o
aspecto cultural e os interesses que norteiam o tema. Nem sempre a legislao estrangeira trata
do assunto expressamente, sendo que a doutrina busca o fundamento legal em regras que
garantam ao cidado os direitos da personalidade, em especial os direitos vida privada a
intimidade.
O Cdigo Civil (LGL\2002\400) portugus, no seu art. 80, dispe que: "Todos devem guardar
reserva quanto intimidade da vida privada de outrem. A extenso da reserva ser definida
conforme a natureza do caso e as condies das pessoas".
O art. 33 da Constituio portuguesa de 1976 estabelece que: "1. A todos reconhecido o direito
identidade pessoal, ao bom nome e reputao e reserva da intimidade da vida privada e
familiar. 2. A lei estabelecer garantias efectivas contra a utilizao abusiva, ou contrria
dignidade humana, de informaes relativas s pessoas e famlias".
Tanto no mbito constitucional quanto na legislao civil garantido o direito privacidade e
vida intma, que fundamentam o sigilo bancrio. J o Decreto-lei 2/78, de 09.01.1978, prev,
expressamente, o dever de segredo aos titulares dos rgos dos bancos e aos seus trabalhadores.
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No direito suo, a justificativa para o sigilo bancrio est no direito da personalidade,

independentemente da relao contratual. A lei de 1934 prev pena de multa ou de priso, para o
funcionrio da instituio que violar o segredo bancrio, mesmo que inexista dano para aquele que
viu revelada informaes sobre sua vida financeira.
A Sua, assim como o Lbano, para a maior segurana e reforo da preservao do sigilo bancrio,
utiliza a conta numerada, ficando desconhecido o nome do cliente. A legislao libanesa prev
quatro hipteses de derrogao do sigilo: "A) o consentimento do cliente, seus herdeiros ou
legatrios; b) no litgio entre o cliente e o banco; c) na falncia e d) no enriquecimento ilcito".
Na Alemanha, a fonte do sigilo bancrio est no direito personalidade ( Personlichkeitsrecht).
Este direito no diz respeito somente ao cliente, mas tambm instituio financeira. A lei
bancria alem de 19.07.1961, no seu art. 9., estabelece a obrigao de observar o direito
privacidade para aqueles que exercem uma funo federal de vigilncia, aos seus colaboradores e
aos controladores dos depsitos. Este preceito, mesmo no mencionando o dever do banco,
recebe uma interpretao extensiva para que tambm vincule o sigilo.
Na Itlia, o sigilo bancrio decorre da garantia dos direitos liberdade individual, que permite a
"excluso do conhecimento por parte de terceiros de tudo que se refere prpria pessoa", a
denominada riservatezza. Este entendimento decorre da norma constitucional que institui a
inviolabilidade dos direitos da personalidade e da Conveno Europia dos Direitos do Homem de
1950, que garante a toda pessoa "o direito ao respeito de sua vida privada e familiar, de seu
domiclio e de sua correspondncia". O segredo nas movimentaes financeiras, no entendimento
doutrinrio italiano, visa a proteger, alm dos interesses do cliente, o desenvolvimento da
atividade bancria, como algo inerente estrutura e funo creditcia.
A expresso correspondente privacidade na lngua inglesa privacy, que significa, conforme
definio do Dicionrio Jurdico Black, "direito de evitar a interferncia dos rgos governamentais
no tocante a relaes ou atividades pessoais, liberdade do indivduo de fazer escolhas
fundamentais no tocante a si mesmo, a sua famlia e suas relaes com terceiros".
No direito ingls no h nenhuma norma escrita que estabelece sano violao do segredo
bancrio, mas qualquer pessoa que queria trabalhar em uma instituio financeira deve assinar um
formulrio especial pelo qual se compromete a manter sigilo sobre as movimentaes bancrias. O
dever de segredo na atuao do banco interpretado rigorosamente pelos tribunais ingleses.
No sistema jurdico norte-americano, depois de discrepncias nas legislaes estaduais e aps a
lei federal que restringiu o mbito da obrigatoriedade do sigilo bancrio, foi aprovada a Right to
Financial Privacy Act, que dispe que a prestao de informaes por parte da instituio
financeira somente pode ser dada em processos administrativos ou judiciais, quando os dados
forem relevantes para solucionar o litgio. Com essa lei a quebra do sigilo bancrio ganhou um
carter excepcional, somente podendo ocorrer desde que respeitado o devido processo legal.
Assim o direito americano buscou conciliar a defesa ao direito de privacidade, o atendimento aos
interesses pblicos quanto s informaes financeiras e a existncia do contraditrio.
5. Relatividade do direito ao sigilo bancrio
Apesar da relevncia da funo do segredo nas relaes financeiras, o sigilo bancrio no um
direito absoluto, 23encontrando limitaes no eventual interesse coletivo na sua quebra e na
prevalncia da justia e da segurana social. 24Todavia, as restries devem ser legalmente
estabelecidas e a revelao de informaes financeiras somente poder ocorrer com a instaurao
de processo judicial, no qual estar garantido o contraditrio e a ampla defesa.
Mesmo na Sua, onde o sigilo bancrio essencial para a estabilidade da economia, existem
meios para a obteno de informaes sobre os recursos financeiros de ex-chefes de estados e
traficantes de droga.
Da relatividade do sigilo bancrio emana a questo de estabelecer os limites para a sua existncia
e as situaes nas quais poder ser ignorado, de modo que no venha ferir o direito privacidade
do cidado. Citando a doutrina alem, Esteban Cottely afirma ser impossvel especificar todos os
casos nos quais o banco esteja adstrito ao segredo e determinou trs critrios para a deciso:
a) a vontade do cliente, que sempre determinante, mesmo sendo tcita;
b) os usos comerciais, que podero estabelecer diretrizes para saber qual o objeto do sigilo
bancrio;
c) e a relao entre o cliente e o banco. 25
inquestionvel a relatividade do direito ao sigilo bancrio. Entretanto, para que se possa ter o
acesso s informaes privadas deve existir uma razovel justificativa e a instaurao de
processo que garanta a ampla defesa e o contraditrio. O direito privacidade que est atrelado
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ao segredo no pode ser violado arbitrariamente. Assim, necessria a existncia de uma lei que
preveja a possibilidade de ocorrer a quebra do sigilo, atravs da interferncia do Poder Judicirio
ou da instaurao de comisses parlamentares de inqurito. A exigncia de um processo que
autorize a quebra do sigilo obedece ao disposto no art. 5., LIV, da CF (LGL\1988\3), o qual
dispe que "ningum ser privado da liberdade ou de seus bens sem o devido processo legal" e
inibe a arbitrariedade e a discricionariedade das autoridades.
A possibilidade de conhecimento da movimentao financeira deve ser analisada casusticamente,
de acordo com os fatos e circunstncias concretas. importante frisar que o segredo na
atividade bancria a regra, sendo que a exceo 26 sua ignorncia, devendo, portanto, ser
interpretada restritivamente. Tambm preciso estabelecer quais so os dados relevantes para a
descoberta da verdade. A Stima Cmara de Direito Pblico do Tribunal de Justia do Estado de
So Paulo deu provimento a agravo de instrumento para que fossem localizados os ativos
financeiros do executado, mas sem indagar o saldo de origem, entendendo no se tratar de caso
de quebra de sigilo bancrio. 27
6. A quebra do sigilo bancrio e as garantias constitucionais
imprprio dar poderes ao Ministrio Pblico e s autoridades administrativas para que,
arbitrariamente, possam exigir das instituies financeiras informaes sobre as movimentaes
bancrias dos cidados.
Os poderes atribudos ao Ministrio Pblico pelo art. 129 da CF (LGL\1988\3) devem ser
interpretados juntamente com o art. 5., LIV, da CF/1988 (LGL\1988\3), que prev a
obrigatoriedade do devido processo legal. O Superior Tribunal de Justia decidiu no admitir a
quebra do sigilo bancrio, e condenou a possibilidade de o Ministrio Pblico requisitar informaes
diretamente instituio financeira: "Este, a propsito, o entendimento da Turma da qual peo
vnia ao ilustre Ministro Jos Dantas para transcrever trecho de seu voto proferido no HC 1.4582/RS: 'Ademais, cuidando-se de matria vinculada ao direito privacidade, ultimamente erigido em
festejada prerrogativa constitucional, convenha-se no vigor que deve revestir a interpretao
tanto quanto restritiva da lei de exceo'". 28
A Lei 8.625/93, que instituiu a Lei Orgnica do Ministrio Pblico, no seu art. 26, estabeleceu que:
"Art. 26. No exerccio de suas funes, o Ministrio Pblico poder:
(...)
II - requisitar informaes e documentos a entidades privadas, para instruir procedimentos ou
processo em que oficie;
(...)
2. O membro do Ministrio Pblico ser responsvel pelo uso indevido das informaes e
documentos que requisitar, inclusive nas hipteses legais de sigilo".
Entretanto, esta norma no pode revogar os dispositivos da Lei 4.595/64, que foi recepcionada
pela Constituio Federal (LGL\1988\3) como lei complementar, conforme se verifica pelo disposto
no art. 192, caput, da CF/1988 (LGL\1988\3).
Vedando o livre acesso do Ministrio Pblico s informaes sigilosas, decidiu o STJ, em acrdo
cuja ementa a seguinte, que:
"Ministrio Pblico Estadual. Poderes. Lei 8.625/93. Sigilo bancrio. Quebra por requisio direta de
Promotor Pblico. Impossibilidade.
A criao de novas hipteses de quebra de sigilo bancrio, no previstas na Lei 4.595/64, ou a
forma de acesso a informaes bancrias sigilosas, s pode ser fruto de lei complementar, no de
lei ordinria, de que espcie a Lei 8.625, de 12.02.1993, instituidora da Lei Orgnica do
Ministrio Pblico.
Alm disso, o art. 26, II, da Lei 8.625/93, contm autorizao genrica que no afasta a exceo
da proibio de violao de sigilo. O 2. desse mesmo artigo define uma hiptese de
responsabilidade do membro do Ministrio Pblico, no de autorizao de quebra de sigilo.
O acesso a informaes bancrias, cobertas pelo sigilo, pode e deve ser obtido pelo Ministrio
Pblico atravs do Poder Judicirio. 29
Em encontro dos membros do Ministrio Pblico realizado em fevereiro de 1996, em Natal, foi
aprovado documento, denominado Carta de Natal, no qual os procuradores afirmam que a atuao
do Ministrio Pblico no depende da autorizao do Poder Judicirio para obter informaes sobre
as operaes bancrias. A instituio teria o direito de "requisitar diretamente das entidades
financeiras e de outras instituies, pblicas ou privadas, quaisquer dados. Inclusive dos
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investigados pela prtica dessas infraes". Ocorre, todavia, que o Ministrio Pblico no tem
competncia para estipular regras internas que violem preceitos constitucionais.
Assim como Ministrio Pblico s pode dispor de informaes sobre as movimentaes financeiras
atravs de requisio ao Judicirio, as autoridades fiscais tambm esto sujeitas observncia do
devido processo legal. Todavia, o art. 8., da Lei 8.021/9030deu competncia para a autoridade
fiscal solicitar informaes sobre as movimentaes financeiras, afastando a incidncia do art. 38
da Lei 4.595/6431, que assegura o sigilo bancrio. Entretanto, no pode a primeira regra derrogar
a segunda, pois lei ordinria, de hierarquia inferior lei complementar. 32Alm disto, violaria
preceitos constitucionais que garantem o devido processo legal, a inviolabilidade vida privada,
intimidade e ao sigilo de dados. A Lei Complementar 70/91 estabeleceu que a Receita Federal pode
solicitar informaes cadastrais aos bancos. 33A Lei 8.021/90 e a Lei Complementar 70/91
concederam amplos poderes de fiscalizao ao Poder Pblico para requisitar informaes;
entretanto no possvel que se sobreponham Constituio Federal (LGL\1988\3). 34No pode
ser atribudo ao Ministrio Pblico ou s autoridades fiscais o poder de requerer, arbitrria,
absoluta e discricionariamente, a quebra de sigilo bancrio, sendo que, para os poderes Executivo,
Legislativo e Judicirio, a lei exige que haja um processo em curso, ou uma Comisso de Inqurito
instaurada. 35
Mesmo existindo as garantias constitucionais ao devido processo legal e inviolabilidade da vida
privada, da intimidade e do sigilo de dados, h decises que, erroneamente, aplicam a legislao
citada, considerando legtima a atuao do Ministrio Pblico de solicitar informaes diretamente
s instituies financeiras. O Tribunal Regional Federal da 1. Regio, na apelao em Mandado de
Segurana 92.01.20115-0-RO, entendeu que pode o Ministrio Pblico pedir a quebra do sigilo
bancrio, podendo o cidado e as entidades bancrias provocarem a tutela jurisdicional, para
garantir os seus direitos constitucionalmente previstos. Outro caso a deciso do Tribunal de
Contas da Unio que entende no ser aplicvel a regra do sigilo fiscal s suas aes de
fiscalizao. 36
Estas decises isoladas no podem ser parmetros para a construo do entendimento sobre o
sigilo bancrio, pois o cidado ficaria adstrito ao poder discricionrio do representante do
Ministrio Pblico ou de funcionrios da Receita no requerimento da quebra do sigilo bancrio.
Devem ser sempre observados os princpios constitucionais que garantem o devido processo legal,
a ampla defesa e o contraditrio. Neste sentido h deciso do Superior Tribunal de Justia, que
julgou no ser possvel a quebra do sigilo com base em procedimento administrativo-fiscal,
exigindo a autorizao do judicirio para que no seja observada a regra do segredo.
Em acrdo publicado na Revista de Direito Mercantil 97/124, o Min. Jesus Costa Lima afirma:
"Colocar na mo de um s, como ressaltou o eminente Min. Assis Toledo, o poder de investigar, de
denunciar e de julgar, levar a qu? A uma ditadura. Ao arbtrio. A honra das pessoas no pode
ficar ao sabor de qualquer um que, aos olhos do povo, aparece como o salvador, o desbravador, o
corajoso. A balana traduz, exatamente, o equilbrio de um que requer, de outro que contesta e
do juiz que distribui a justia".
A melhor jurisprudncia entende que no se nega a possibilidade de quebra do sigilo bancrio,
desde que haja a instaurao de processo judicial com o devido processo legal, para que o
cidado possa apresentar sua defesa e fazer valer seus direitos, afastando a arbitrariedade de
atos no fundamentados de autoridades pblicas.
Ainda sobre a possibilidade da obteno de informaes sobre as movimentaes financeiras
expressamente prevista na legislao brasileira, h a Lei 8.021/90, que disps sobre a
identificao dos contribuintes para fins fiscais, que no art. 7. da Lei 8.021/90 estabelece que a
autoridade fiscal poder "proceder a exames de documentos, livros e registros das Bolsas de
Valores, de Mercadorias, de Futuros e assemelhadas, bem como solicitar a prestao de
esclarecimentos e informaes a respeito de operaes por elas praticadas, inclusive em relao a
terceiros". Este dispositivo legal deve ser interpretado conjuntamente com o princpio
constitucional que assegura ao cidado o devido processo legal.
A Lei 9.311/96, que instituiu a Contribuio Provisria sobre Movimentao ou Transmisso de
Valores e de Crditos e Direitos de Natureza Financeira (CPMF), no art. 11 da Lei 9.311/96,
estabeleceu a quebra do sigilo para a fiscalizao do recolhimento de tal imposto pela Secretaria
da Receita Federal. As instituies financeiras responsveis pela reteno e recolhimento da CPMF
devero prestar Receita Federal as informaes necessrias identificao dos contribuintes e
dos valores globais das respectivas operaes, nos termos, condies e prazos que vierem a ser
estabelecidos pelo Ministrio da Fazenda. Entretanto, j existia a possibilidade de a SRF adquirir
informaes atravs do pedido de autorizao do Poder Judicirio, conforme o art. 38 da Lei
4.595/64. Assim, impertinente inserir esta regra que d liberdade e discricionariedade Receita
Federal, pois viola preceitos constitucionais que garantem o direito privacidade, intimidade e
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inviolabilidade do sigilo de dados.

7. Concluso
Numa poca de crescentes escndalos polticos no pas, que envolvem o assalto aos cofres
pblicos, cada vez maior a campanha para facilitar a quebra do sigilo bancrio visando a
investigao de crimes. Ocorre que do aumento indiscriminado dos poderes investigatrios das
autoridades decorre a violao dos direitos fundamentais do cidado. Existem mecanismos que
permitem o conhecimento das movimentaes financeiras atravs da atuao do Poder Judicirio,
garantindo ao cidado o devido processo legal e a dialtica processual que enseja o exerccio do
contraditrio e da ampla defesa.
O interesse que existe na investigao de crimes contra a ordem financeira no pode superar a
necessidade de garantia dos direitos fundamentais do cidado. A inviolabilidade do sigilo bancrio
no instrumento para a proteo de criminosos. Entretanto, a sua ignorncia de forma aleatria
e indiscriminada meio de violao do direito privacidade e intimidade.
Assim, o limite da inviolabilidade do sigilo bancrio est na existncia de interesse pblico que
justifique o sacrifcio do direito privacidade e intimidade e deve ocorrer atravs da interveno
do Poder Judicirio, ficando assegurado o devido processo legal.

(1) Neste sentido escreve Esteban Cottely, na sua obra Derecho bancario, Buenos Aires :
Ediciones Aray, p. 111: "El banco no se puede considerar como simple comerciante ni siquiera al
descuidar completamente su papel ocupado en el mecanismo de la economa nacional. Aun cuando
a partir de la primera guerra mundial se ha producido una enorme mutacin en toda la estructura
bancaria y los bancos salieron de su carcter de derecho privado, convirtindose en instituciones
cada vez ms identificadas con la vida y poltica econmica del pas, frente a sus clientes su
situacin ha permanecido invariable".
(2) Alberto Lus, na sua obra Direito bancrio - Temas crticos e legislao conexa, Coimbra :
Almedina, 1985, p. 87, cita um registro histrico do sigilo bancrio, no ano de 393 a.C., na Grcia,
quando Iscrates, defendendo seu cliente contra um conhecido banqueiro de Atenas, acusado de
ter se apropriado do se depsito, falou: "Na verdade, Juzes, a mais desagradvel de todas as
situaes deparar com semelhantes adversrios. Os negcios com os banqueiros, de facto,
fazem-se sem testemunhas..." Posteriormente, o autor comenta que "na expresso 'os negcios
com os banqueiros, de facto, fazem-se sem testemunhas' pretendem os estudiosos ver
documentado o princpio do segredo das relaes negociais do banqueiro com os seus clientes,
elevando-o a categoria jurdica. No , todavia, ao segredo como obrigao decorrente da
operao de depsito que Iscrates se refere quando fala da falta de testemunha, mas antes
circunstncia de facto de as relaes com os banqueiros se revestirem sempre de natural reserva,
vergonha ou cautela com que as pessoas preservam a sua natural intimidade".
(3) Assim a lio de Antonio Meneses Cordeiro: "A sua atividade - e designadamente, a poltica
de crdito - surge como um aspecto poderoso na prossecuo dos objetivos de qualquer Estado
ou qualquer Governo" ( Banca, bolsa e crdito - Estudos de Direito Comercial e de Direito da
Economia. Coimbra : Almedina, 1990, v. I, p. 57). Srgio Carlos Covello, aps mencionar as
conseqncias dos avanos tecnolgicos na vida ntima das pessoas, afirma que:
"Conseqentemente, a cada dia que passa, o sigilo bancrio vai ganhando relevo como
instrumento de defesa da intimidade, alm de proteger a atividade negocial e de contribuir para o
bom funcionamento do sistema bancrio com repercusso favorvel sobre a economia nacional"
("O sigilo bancrio como proteo intimidade", RT 648/29). No seu Comentrio ao Cdigo Penal
(LGL\1940\2), p. 271, Nlson Hungria escreve sobre os diversos objetivos do sigilo, dando nfase
existncia da atividade bancria: "Notadamente nas operaes de crdito, o sigilo bancrio
uma condio imprescindvel, no s para a segurana do interesse dos clientes do banco como
para o prprio xito da atividade bancria. Raros seriam, por certo, os clientes de bancos, se no
contassem com a reserva do banqueiro e seus prepostos. Em nenhuma outra atividade profissional
de se atender, com mais adequao, advertncia de que a alma do negcio o segredo. Pode
dizer-se, aqui, em relao a certos fatos, que 'le secret va de soi'. Entretanto, no conhecimento
da vida financeira de seus clientes, o banqueiro est adstrito a silenciar em torno de quaisquer
fatos que, se revelados ou comunicados a terceiros, acarretariam aqueles efetivos ou possvel
dano".
(4) Srgio Carlos Covello, na sua tese de doutorado apresentada Faculdade de Direito da
Universidade de So Paulo, O sigilo bancrio como proteo intimidade, 1990, p. 52, escreve
sobre a transformao da regra costumeira para a disciplina legal: "Com o tempo, as exigncias da
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vida em grupo elevaram a discrio categoria de norma de conduta, fazendo surgir, primeiro por
via consuetudinria e depois por meio da lei, as diversas espcies de que se tem conhecimento".
(5) Lauro Muniz Barreto, Questes de direito bancrio, 2. ed., So Paulo : Max Limonad, 1972, v.
1, p. 44, na sua concluso, deixa claro o seu entendimento de que o fundamento do sigilo
bancrio est na prtica dos usos e costumes: "Os banqueiros respeitam o segredo bancrio, no
como ato apenas voluntrio, mas com a convico de observncia de um uso e costume
consagrado, e de uma obrigao moral e legal. Seja fundado o procedimento na teoria do
interesse pblico, seja na do contrato, seja com base nos usos e costumes, a verdade que os
bancos devem guardar o sigilo, e for-los ao contrrio no edifica, porque destri, no mnimo,
uma das grandes conquistas do direito, que se ampara na tradio milenria dos povos". Ao tratar
do fundamento do sigilo bancrio, Giacomo Molle entende que: "Il fondamento del segreto bancario
va posto, secondo il nostro avviso, in un uso tradizionalmente ed universalmente osservato dalle
banche di mantenere il riserbo sugli affari del cliente ed in genere sulle loro relazioni col pubblico" (
I contrati bancari. 2. ed. Milo : Dott. A. Giuffr Editore, 1973. p. 71).
(6) Para Lauro Muniz Barreto o sigilo no se fundamenta exclusivamente nos preceitos legislativos,
pois no criao moderna, tendo seu conceito e seu estudo j tradio histrica, a partir de
estudos doutrinrios: "O segredo j tem uma tradio bimilenar, podendo ser considerado um
costume que se fez lei, alis, nesse mesmo sentido o prprio direito civil todo ele um velho
costume legalmente organizado" (Ob. cit., p. 36).
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