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E04-03-001
Los directivos del grupo Aguirre Newman, debido tanto a la entrada prevista del euro como al fuerte
crecimiento del grupo, se vieron obligados a cambiar sus aplicaciones de software de gestin y
financieras. El grupo haba desarrollado una aplicacin para la facturacin y haba adquirido otro
programa para la contabilidad, adems utilizaban innumerables hojas de clculo para hacer tanto el
seguimiento de los proyectos, cmo el presupuestario. En el ao 2000 iniciaron un proyecto de
evaluacin de distintas alternativas.
Historia del grupo Aguirre Newman
El grupo Aguirre Newman, en el ao 2000, era lder en el mercado espaol de servicios inmobiliarios
por volumen de negocio, tamao de plantilla, amplitud de gama de servicios y cartera de clientes.
Estaba integrado por empresas y departamentos especializados en cada uno de los segmentos del
mercado inmobiliario, lo que permita a la firma prestar un asesoramiento global e integral en cada
una de las fases del ciclo inmobiliario, o en todas ellas, y asumir el desarrollo y la comercializacin
de cualquier proyecto por complejo que fuera.
La consultora inmobiliaria, el asesoramiento a propietarios y usuarios de espacios y los servicios de
arquitectura eran las tres lneas bsicas que vertebran la actividad de Aguirre Newman.
Aguirre Newman fue fundado en 1988 en Madrid por Santiago Aguirre y Stephen K. Newman. En su
trayectoria como consultora inmobiliaria cabe destacar los siguientes hitos:
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En Espaa el euro es la nueva moneda desde el 1 de enero de 1999, se debe poder acceder a la
informacin econmica en euros, aunque la nueva moneda comienza a circular a partir de enero de
2002.
Este caso fue escrito por el Profesor Josep Llus Cano de la ESADE en Barcelona, Espaa y Javier Sarrado, Contralor
Financiero de Aguirre Newman; con el propsito de servir como material de discusin en clases, no pretende ilustrar
buenas o malas prcticas administrativas.
Derechos Reservados Instituto Tecnolgico y de Estudios Superiores de Monterrey; Av. General Ramn Corona No.
2514 Col. Nuevo Mxico, Zapopan, Jalisco 45140, Mxico. El ITESM prohbe cualquier forma de reproduccin,
almacenaje o transmisin de la totalidad o parte de esta obra, sin autorizacin por escrito.
Centro Internacional de Casos Fecha de revisin: 29 marzo, 2009 Tecnolgico de Monterrey ltima revisin: 30
marzo, 2009
A
muestra la evolucin de las lneas
s
continu de negocio del grupo Aguirre
e
acin
Newma
n:
La estructura organizativa del grupo era de tipo matricial; se organizaba por un lado en lneas de
negocio y por el otro por oficinas (o ciudades). El grupo dispona en ese momento de oficinas en las
ciudades de Madrid y Barcelona.
La consultora inmobiliaria es un proceso complejo que requiere de distintas tareas. En el cuadro
siguiente se refleja de forma resumida el proceso completo de una consultora inmobiliaria:
hacan coincidir en todas las empresas del grupo y se llevaban a cabo sin una periodicidad fija.
La aplicacin de contabilidad no permita traspasar los saldos entre ejercicios sin hacer un cierre
contable, por lo que era necesario hacer cierres provisionales, sin estos cierres provisionales no se
poda volcar los datos de la apertura en el siguiente ejercicio. Si se detectaban partidas pendientes de
contabilizar, se reabra el ejercicio y se volva a cerrar, para volcar de nuevo los saldos iniciales en el
ejercicio posterior.
Para la gestin de la facturacin, tanto de clientes como de proveedores, el grupo Aguirre Newman
haba desarrollado una aplicacin denominada ANIS, que se utilizaba junto con una herramienta
estndar de gestin de base de datos denominada FileMaker. Con ANIS se emitan las facturas a los
clientes y las solicitudes de compra a los proveedores, y se realizaba el seguimiento de los clientes y
los proveedores.
ANIS no estaba integrada en la aplicacin para la gestin de la contabilidad, lo que obligaba a
introducir la informacin en el programa de contabilidad y llevar a cabo las conciliaciones necesarias.
Esta situacin supona un elevado trabajo de registro de movimientos contables, la duplicacin de
procesos de registro de movimientos y la duplicidad de datos, ya que estos existan en varias bases de
datos.
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La contabilidad de las nminas. La informacin enviada por la asesora externa que realizaba
las nminas se registraba en una hoja de clculo. A partir de la hoja de clculo se obtenan los gastos
de personal por departamento, y con esta informacin se proceda a la realizacin de un asiento
manual en la contabilidad financiera (por totales) y en la contabilidad analtica (por departamentos).
Los gastos del personal en concepto de viajes, dietas, entre otros, que cada empleado haca,
deba introducirse en ANIS para el control de los distintos proyectos. Posteriormente, se obtena una
hoja resumen que se contabilizaba manualmente en el sistema contable, para llevar a cabo la
liquidacin de los gastos de cada empleado.
El control de los movimientos de caja en las empresas se realizaba mediante Microsoft Excel
o FileMaker. Del detalle de esos ficheros se obtena la informacin necesaria para su posterior
contabilizacin.
El control de los activos y los clculos de las amortizaciones se efectuaban mediante hojas de
clculo. Posteriormente se realizaban los asientos manuales en la aplicacin de contabilidad.
Los ejemplos han sido extrados del informe Anlisis preliminar elaborado por Vanenburg,
posteriormente cambio su nombre a Watermark, consultora que llev a cabo el proyecto de
implementacin. En el Anexo 4 se puede acceder a la informacin corporativa de Watermark.
Un factor clave a la hora de tomar la decisin era conseguir un software que se pudiera ajustar al
sistema de proyectos de la compaa y que precisara un trabajo de personalizacin mnimo. Se
decidi que no se quera un proceso de adaptacin largo y costoso; comoapuntaba lvaro Martnez
en la entrevista publicada en Data.Ti (ver anexo 1), se buscaba un sistema que cubriese nuestros
procesos de negocio ajustndose al estndar del sistema, sin necesidad de cambios. Axapta responda
a este estndar en un 90 %, incluso ms que el 80 % que nos habamos fijado como objetivo. El resto
estaba vinculado a proyectos, donde s se ha necesitado un pequeo rodeo para llegar a lo que
necesitamos.
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Precio. El coste de esta aplicacin resultaba un 31 % ms barato que la ms barata del resto
de las analizadas.
Plazo. El plazo de implantacin era de 120 das. Si se superaba dicho plazo, exista una
penalizacin para la empresa consultora. Este plazo inclua todas las personalizaciones analizadas
inicialmente.
rea de proyectos. La aplicacin se adaptaba perfectamente a las necesidades del grupo. Los
consultores de Watermark (Vanenburg) haban sido los que mejor captaron dichas necesidades y las
particularidades de Aguirre Newman.
Utilizaremos el trmino Axapta para referirnos al software Microsoft Business Solutions Axapta,
hoy denominado Dynamics AX por Microsoft.
Se deba integrar y estandarizar la informacin de las empresas del grupo (incluidas todas las
localizaciones).
El entorno tecnolgico deba elegirse con proyeccin de futuro y deba ser fcil de mantener e
implementar.
Deba existir una trazabilidad total en las operaciones, desde su concepcin en los proyectos
hasta la garanta, pasando por la facturacin y el cobro.
Deba permitir un mayor control y una optimizacin de las compras, tanto en lo que respecta
a los suministros como, especialmente, a las subcontrataciones.
El equipo del proyecto estaba formado por el responsable del proyecto, una persona del
Departamento de Sistemas, un consultor financiero, un consultor de proyecto y un programador.
El primer paso que llev a cabo la consultora fue estudiar los procesos que se venan
desarrollando y analizar cmo quedaran soportados por la nueva herramienta. Este trabajo permiti
determinar el alcance del proyecto y las programaciones necesarias, ya que la herramienta no cubra
todas las necesidades.
Se realiz una planificacin del proyecto en lo que respecta a espacio fsico, equipos y medios
materiales (telfonos, conexiones), pero tambin en todo lo relacionado con los usuarios
implicados. De esta manera, se hizo coincidir las visitas de los consultores con disponibilidades de
tiempo de los usuarios, con el propsito de evitar los tiempos muertos en la implantacin.
Respecto a la documentacin del sistema, se decidi que se proporcionara a los usuarios un manual
de la aplicacin en un CD; mientras tanto, la confeccin de un manual de
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procedimientos propio se confi a los usuarios clave de Aguirre Newman . En la misma reunin se
acord tambin que se impartiran cursos de Administracin y de Desarrollo Bsico en Axapta para
que las pequeas modificaciones pudieran ser realizadas en un futuro por el propio equipo de Aguirre
Newman.
Otro de los aspectos que se trataron en la definicin del proyecto era el plan de conversin de los
datos utilizados en las distintas aplicaciones, que se deban cargar en la nueva aplicacin. En este
sentido, se determin que era fundamental la colaboracin de los usuarios clave de cada una de las
reas. Este plan deba comprender tanto la identificacin de la informacin necesaria como la
definicin de los esquemas de carga.
Durante el diseo del proyecto se tuvo tambin en cuenta al resto de los departamentos que aunque
directamente implicados en la realizacin del proyecto, si bien en el futuro seran receptores de
informacin.
Seguimiento del proyecto
Para la correcta implantacin de la herramienta fue decisivo el seguimiento del proyecto.
A lo largo de su desarrollo, el trabajo fundamental fue llevado a cabo por el Departamento
Financiero, que cont con la colaboracin, casi a tiempo completo, de una persona del Departamento
de Sistemas.
En el proceso de implantacin, el responsable del proyecto dise una serie de encuestas (ver Anexo
3) para conocer cules eran las expectativas que el sistema haba despertado y cules eran las
necesidades que deba cubrir, en opinin de los usuarios.
Las encuestas perseguan un doble propsito: por un lado, informar; por otro, involucrar a los
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usuarios. Adems, como el usuario final coincida con el usuario clave (dado el tamao del grupo
Aguirre Newman), pretendan conseguir tambin la adaptacin necesaria para el uso del ERP.
La primera encuesta se realiz tras una primera toma de contacto con el sistema, por escrito y por
correo electrnico, y con la declarada intencin de que habra una segunda.
Los resultados de la primera encuesta revelaron cierta resistencia al cambio: no se estaba seguro de
qu era lo que requera el nuevo sistema y cmo iba a cambiar el trabajo de las personas. El
Departamento Financiero hasta entonces era un tanto artesanal: es decir, se realizaban copias por
triplicado de cada factura, se utilizaban archivos fsicos para todo (clientes, facturas, expedientes de
proyectos...). El sistema presentaba demasiadas incgnitas; incluso los miembros ms jvenes del
equipo mostraban una actitud negativa.
El momento de cambio se aprovech para introducir nuevos procedimientos en el seno del
Departamento Financiero. Con estos cambios se pretenda, por un lado, desarrollar procesos ms
eficaces y, por otro, que se adecuaran al nuevo sistema. No se plante un proyecto de rediseo de
procesos: los cambios en la forma de trabajar venan determinados
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Esta informacin ha sido extrada de una de las actas de las reuniones de seguimiento, en concreto
de la fechada el 29 de junio de 2001. 9 Los usuarios clave (key ussers) son los usuarios que conocen mejor
los procesos el negocio.
implcitamente por la adopcin de los procesos de trabajo de la aplicacin y deban ser aprobados y
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adoptados internamente por el grupo Aguirre Newman .
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Sin embargo, los resultados ms llamativos llegaron con la segunda encuesta , seis meses despus
del inicio del proyecto y diez das antes de la puesta en marcha definitiva de la aplicacin. En ellos se
constataba que se haba producido una rpida adaptacin: las reticencias iniciales se haban
convertido en gran parte en aceptacin, ya que el nuevo sistema, en general, haba enriquecido el
trabajo y aportado ms responsabilidad a las funciones de los miembros del departamento.
No obstante, se detectaba tambin un rechazo al nuevo sistema en temas concretos, como la
modificacin de asientos, pues si antes bastaba con modificarlos, en el nuevo sistema haba que
anularlos y volver a realizarlos. Esto significaba mucho tiempo y que los errores se repitiesen, lo que
generaba malestar e inquietud. Una vez consolidada la implementacin ya se tom como algo natural,
y los errores eran mnimos. Tambin haba quejas, durante la implementacin, sobre determinadas
consultas que obligan a visualizar distintas pantallas.
Durante el periodo de implantacin, y durante los tres meses siguientes, se realizaron sesiones de
formacin en el nuevo sistema todos los viernes por la tarde. En estas sesiones se ense a todos los
miembros del departamento a producir informes y a ser ms o menos intercambiables en sus
funciones, algo impensable hasta entonces. Este proceso, por otro lado, provoc que las personas
implicadas se involucraran en mayor medida en el proyecto.
La colaboracin con el equipo de consultora fue absoluta. La dedicacin de Javier Sarrado (alrededor
de un 75 % de su tiempo durante todo el proyecto) le permiti organizar la formacin interna y
conseguir la adecuada parametrizacin y adaptacin del rea de proyectos, una de las claves para el
xito de la implantacin (si antes se necesitaban tres das de trabajo para conocer lo que estaba
ocurriendo en un proyecto, ahora se poda tener informacin de l en una sola hora).
Del mismo modo, y adaptndose al sistema de facturacin utilizado por el implantador, se llev a
cabo un seguimiento de los das invertidos por los consultores, chequeando el correcto desarrollo del
proyecto. En este punto es preciso sealar que tambin se realiz un anlisis del tiempo y del coste
relacionado con l invertido por el personal interno en el proyecto, pues deba tenerse en cuenta al
final para evaluar el coste definitivo.
Desde la firma del contrato por el que se aprobaba la implantacin del proyecto, el 31 de marzo de
2001, pasando por el desembarco real de los consultores en Aguirre Newman (en mayo de 2001), y
teniendo en cuenta que el mes de agosto fue a todos los efectos inhbil, hasta la puesta en marcha real
de la aplicacin (el 15 de noviembre de 2001), el nmero total de das invertidos por los consultores
fue de 147 (un 13 % ms de los das presupuestados inicialmente, debido a la ampliacin del
desarrollo relacionado con los proyectos, no contemplada al principio del proyecto). Estos das
adicionales no retrasaron la fecha de finalizacin, dado que se incurrieron a lo largo de la
implantacin. Dado que la ampliacin del desarrollo de proyectos no se incluy en la factura del
proyecto global, no se
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Esta informacin ha sido extrada de una de las actas de las reuniones de seguimiento, en concreto
la fechada el 29 de junio de 2001. 11 Ver anexo nmero 3.
Segn Javier Sarrado, hemos conseguido hitos tan importantes como la reduccin a un 10 % del
plan contable anterior y la disminucin del periodo de cobro a clientes de 32 das.
Javier Sarrado descansaba despus del arduo trabajo que haba realizado y se preguntaba que hubiera
sucedido si se hubiera adoptado alguna de las soluciones evaluadas en la primera fase. Aunque
hubieran hecho lo mismo durante el proyecto el resultado hubiera sido el mismo?
Estructura de Axapta
Usuario Axapta local (cliente pesado)
Madrid Servidor de aplicaciones
Back-end: el servidor de base de datos (BBDD) es un clster de dos nodos montado en dos
mquinas Compaq Proliant DL580. Funciona sobre la plataforma Microsoft Windows 2000
Advanced Server con el SGBD Microsoft SQL Server 2000. Las dos mquinas estn interconectadas
mediante fibra.
Cmo valoras a las personas que han impartido el curso (principalmente las externas)? Crees
que ha servido de algo?
Realiza los comentarios que consideres oportunos. Muchas gracias por tu colaboracin. Javier
Sarrado
Anexo 4. Watermark
Pginas electrnicas
http://www.aguirrenewman.es
http://www.microsoft.com/spain/businesssolutions/referencias/Newman.mspx