BALOTARIO N 02 DE ADMINISTRACIN FINANCIERA

1. Si S/.2,500.00 al plazo de un ao ganan S/. 27.50 de intereses y el costo de comisiones,

mantenimiento y gastos es S/. 65 Cul ser la TREA del depsito?
2. Si S/.4,000.00 al plazo de un ao y medio ganan S/. 97.50 de intereses y el costo de
comisiones, mantenimiento y gastos es S/. 50 Cul ser la TREA del depsito?
3. Hallar la TREA para las siguientes cuentas de ahorros a plazo, tomando en consideracin
que no se realicen movimientos en dichas cuentas durante el plazo de 360 das.
Moneda: Nuevos Soles
Tasa de Inters 0.21% TEA
Capital Inicial 23,000
Perodo 360 das
Mantenimiento Cuenta 8.50
Portes 3.50
Moneda: Dlares Americanos
Tasa de Inters 0.18%
Monto Inicial 28,560
Perodo 360 das
Mantenimiento Cuenta 4.15
Portes 1.50
4. Cul ser la Tasa de Costo Efectiva Anual (TCEA) de un crdito de S/.23,570 otorgado
durante un mes (30 das) a la TEA del 60.45%, aplicndose adicionalmente un costo
mensual de Seguro de Desgravamen del 0.0625% sobre el saldo del capital.
5. Hallar la Tasa de Costo Efectiva Anual para un prstamo de S/.7,800 que cobra una TEA
del 46.85%, durante un ao. Adems se cobra, al momento del desembolso, una comisin
del 0.75% de prstamo y por seguros el 1.38% del prstamo, adems, se cobra portes de
S/.15 al ao.
6. Hallar la Tasa de Costo Efectiva Anual para un crdito de consumo de S/.12,900 durante 5
meses a una TEA del 65.70%. Las cuotas mensuales, incluido el seguro de desgravamen
son de S/.2,955.08
7. CONVERSIN DE TASAS
a) Si la TN es 45% bimestral hallar la TNT.
b) Hallar la tasa del periodo si TNS es 25% con capitalizacin Bimestralmente.
c) Si TNC de 45%, con capitalizacin Mensual, hallar la tasa del periodo.
d) De TEA 25% a TEC
e) De TEB 35% a TEQ
f)

TN de 45% trimestral capitalizable diariamente a TEA.

g) De TEB 12% a TET

h) De TES 25% a TE cada 25 das.

i)

De TED 0.53% a TE cada 45 das

j)

De TN 8.76% a mensual a TEA.

PROBLEMAS:
8. Jorge Rojas acudi al banco SOLUCIN S.A. para solicitar un prstamo, el mismo que
asciende a S/. 150,000.00 Nuevos Soles. El tiempo otorgado es de diez meses y se
considera una TEA del 16%. Al cabo de 85 das realiza un pago a cuenta de S/. 35,000.00
Nuevos Soles. Luego de 65 das realiza otro pago por S/. 33,000.00 Nuevos Soles. Cul
es la cantidad que debe desembolsar al final del plazo pactado para cancelar la deuda
contrada?
9. El Gerente Financiero de la empresa La Exitosa S.A., gir un cheque por un importe de
S/. 250,000.00 Nuevos Soles para cancelar una deuda a su proveedor. Pero al consultar
su saldo en cuenta corriente del banco SOLUCIN S.A., observa que solamente cuenta
con un disponible de S/. 200,000.00 Nuevos Soles. Por lo que se ve en la necesidad de
solicitar un sobregiro bancario para cubrir dicho cheque. Por dicho sobregiro se cobra
una TEA del 26%, y se cancel con un importe de S/. 52,142,89 Nuevos Soles. Calcular
el nmero de das que estuvo sobregirada la cuenta.
10. La empresa Nuestra Oportunidad .S.A.C., el 14 de Mayo apertur, en un banco que paga
una tasa de inters variable, una cuenta con un importe de S/. 35.000.00 Nuevos Soles, a
un plazo fijo de 180 das con una TEA del 35%. Se desea conocer el saldo a retirar al
trmino del plazo si se sabe que las tasas de inters fueron las siguientes: TES del 12,35%
a partir del 14 de Julio; TEB del 2,3% a partir del 13 de Setiembre; TET del 4,25% a partir
del 22 de octubre.
11. Calcular la tasa de inters anual (TEA) con la que se concedi un prstamo de US$.
65,000 durante 185 das, si al cabo de dicho tiempo se cancelaron US$. 8,500 dlares de
intereses.
12. El departamento de logstica de la empresa LA ESPERANZA S.A.C, desea adquirir una
maquinaria para su planta industrial y tiene dos opciones de compra, las mismas que se
explican a continuacin:
a) Inicial de S/. 15,000.00 Nuevos Soles y luego realizar pagos parciales de: S/. 6,000.00
Nuevos Soles dentro de 2 meses; 65 das despus S/. 4,5000.00 Nuevos Soles y S/.
9,650.00 Nuevos Soles un mes y medio despus.
b) Inicial de S/. 20,000.00 Nuevos Soles y luego realizar pagos parciales de S/.4,850.00
Nuevos Soles dentro de 54 das; S/.6,500.00.00 Nuevos Soles un mes despus y S/.
7,700.00 Nuevos Soles dentro de 156 das.
Si se sabe que para ambas alternativas la tasa aplicada es una TEA del 21,55%. Cul
alternativa le resulta ms econmica para la empresa?

13. Se apertura una cuenta de ahorros con un depsito inicial de S/. 8,500.00 Nuevos Soles.
Al cabo de dos meses se efecta un segundo depsito por S/. 5,600.00 Nuevos Soles y
tres meses despus se efecta otro depsito, de modo que cuatro meses despus el
saldo de la cuenta registra un monto de S/. 20,500.00 Nuevos Soles. Se sabe adems

que inicialmente se acord una TEA de 15%, pero dicha tasa de inters cambio a 1.94%
mensual (TEM) para los cuatro ltimos meses. Calcular el valor del tercer depsito.

14. Una deuda de S/. 50.000 con opcin a renovarse automticamente cada 30 das debe
cancelarse el 15 de julio. Qu monto debe pagarse el 05 de octubre si el contrato de
crdito establece que por la primera renovacin se carga una TEA del 55%, por la
segunda una TEA del 65% y por la tercera una TEA del 75%?
15. El 16 de febrero la empresa el CHAPARRAL S.A.C realiz un depsito en el BCP, por el
cual cobrar una TEA del 12%. Esta tasa vari el 21 de mayo al 14,25% y al 13,25% el 01
de junio. El da 29 de agosto, el saldo de la cuenta es de S/. 25,500.00. Qu importe se
deposit originalmente?
16. La empresa AHORRA ES PROGRESO S.A.C desea saber con cunto podr disponer
hoy, si el banco BCP le ha descontado un paquete de 4 letras cuyos importes son S/.
12,550.00 Nuevos Soles; S/. 15,800.00 Nuevos Soles; S/. 18,500.00 Nuevos Soles y
S/. 17,800.00 Nuevos Soles, las cuales vencen dentro de 30, 45, 60 y 75 das
respectivamente. La tasa de inters que cobra la entidad financiera es de 4,1641 %
trimestral.
17. La empresa ESTUDIEMOS AHORA S.A.C. ha depositado en la Financiera SOLUCIN
RPIDA S.A. un capital de US$. 25,000.00 Dlares Americanos, por lo que desea calcular
el importe a retirar al cabo de 3 aos, 2 meses y veintiocho das, si se cobrar una tasa de
inters efectiva bimestral del 4.376%.
18. Por la compra de un departamento. Se acuerda pagar anualmente S/.15.000 durante 5
aos. El comprador considera una segunda posibilidad que consiste en pagar S/. 18.000
por 4 aos a partir del segundo ao, y compensar la diferencia con una cuota inicial hoy,
si la tasa de inters es una
TEA del 13,5% anual. Calcular: a) Cunto es el valor de
contado del departamento? b) Cunto sera la cuota inicial en la segunda opcin?
19. El gerente financiero de una empresa revisa sus deudas a futuro y encuentra los
siguientes compromisos adquiridos: a) S/. 25.000 dentro de 4 meses al 1,3% bimestral; b)
S/. 30.000 dentro de 2 trimestres y medio al 2,5% semestral; c) S/.18.000 dentro de 7
meses al 1,7% trimestral. Luego de un anlisis financiero, sugiere al directorio realizar un
nico pago dentro de 5 meses. Determinar este pago si se consider una TEA del 22%.
20. Un pequeo confeccionista de calzado ha contrado una deuda por S/. 50.000,
cancelable en cinco meses a una tasa de inters del 4% bimestral. Por razones
personales se ve imposibilitado de hacer ese pago en la fecha acordada y solicita a
BANCOPER un refinanciamiento que consiste en un pago de S/. 20.000 dentro de 3
meses y el resto en un ao. Determine el pago que har en ese momento si el banco
aplica una TEA del 28%.
21. Una letra que se gir el 6 de abril por S/.28.500 se paga el 25 de mayo, esta
obligacin venca en 60 das, el banco cobra un inters moratorio del 35% anual,
adems una comisin del 1,8% sobre el valor nominal y gastos Notariales de S/.
300. Determinar la liquidacin final del ttulo valor.

22. Una empresa tiene un ttulo valor por S/. 185,000 que vence en nueve meses,
se
presenta al descuento y la entidad financiera establece una TEA del 18.5%, adems
cobra una comisin de 2.5% sobre el valor nominal; S/. 320 de gastos. Determinar el
descuento, el depsito en cuenta corriente y la TCEA.
23. Un distribuidor de telas debe cancelar una letra por S/. 50,0600 en el Banco
Americana, a los 8 das de vencido el documento, el banco cobra un inters
compensatorio del 25% anual y un inters moratorio de 48% anual por los das
vencidos, adems de S/. 350 por gastos notariales. Calcular cunto se pag por
este ttulo valor.
24. La empresa REUS S.A., tiene una obligacin con una caja municipal por S/.
80.000. Esta deuda es amortizada con el 65% del valor nominal ocho das
despus del vencimiento, debiendo pagar un inters compensatorio
del
28%
anual y 45% anual de inters moratorio, adems S/. 350 por gastos notariales.
Determinar el importe cancelado.
25. Una asociacin de confeccionistas, presenta a una entidad financiera una letra por S/.
350,000; el 25 de Abril, el vencimiento ser en 60 das; la tasa de inters es una TEA del
23,55%, adems se establece una comisin del 1,75% sobre el ttulo valor, adems S/.
600 por gastos. Determinar la fecha de vencimiento del documento, el descuento, el
depsito en cuenta corriente y la TCEA.
26. Una obligacin por S/.140,00 venci el 28 de abril y se renov la misma el 08 de mayo
con el 75% del valor nominal, debiendo pagar un inters compensatorio del 33% anual y
un inters moratorio del 43% anual, adems de S/. 380 por gastos notariales. El nuevo
documento vencer en 60 das. Determinar con cunto se pag y cuando vence la nueva
obligacin.
27. Un exportador de esprragos invierte en una entidad S/. 105,000, durante cinco meses a
una TEM del 2,25%, adems la tasa de inflacin para los meses sealados es 1,2%;
1,9%; 1,3%; 1,2% respectivamente. Hallar el monto que recibir el exportador.
28. Se deposita en una caja municipal S/. 45,000, por cuatro meses a una TEA del 11,98%, si
las tasas de inflacin en estos cuatro meses fueron 0,58%; 0,78%; 0,98%; y 0,93%.
Determinar el monto.
29. Qu tasa mensual de producirse para conseguir una tasa real mensual del 3.5%, en un
depsito de ahorros que paga una tasa de inters del 35% anual con capitalizacin
mensual?
30. Un inversionista no va a requerir de su capital por seis meses. Las mejores tasas que
puede conseguir de los bancos son 7% TEA en dlares y del 14% TEA en nuevos Soles.
Si la expectativa de depreciacin semestral es de 2.5%, En qu moneda debe invertir?
31. Una persona requiere de un capital para iniciar un negocio y busca la mejor alternativa de
financiamiento para un plazo de 180 das. Las tasas ms atractivas de dos bancos son
de 14.5% TEA en nuevos soles y de 7% TEA en dlares. Si hoy el tipo de cambio es de

S/. 2.85 por dlares y se proyecta que dentro de un ao sea de S/. 3.05 por dlares,
calcular en que moneda conviene solicitar el prstamo.

TEMA: ANUALIDADES Y CRONOGRAMA DE PAGOS

1) Se adquiri una camioneta Toyota 4x4, por la que se pag mensualmente US$. 911.48
durante tres aos y medio a una TEA del 23.29%. Adems se dio una cuota inicial de US$.
3,100.00. Determinar el valor inicial del la camioneta
2) La empresa CONTABILIDAD VI S.A.C, desea adquirir un terreno
para la
construccin de su complejo industrial. Para tal fin recibe las siguientes propuestas:
a. US$/. 170,000 al contado.
b. US$. 25,000.00 al contado y 48 mensualidades de US$/. 4,500.00
c. US$/. 35,000.00 al contado y el pago de mensualidades de US$. 7,500.00
durante dos aos.
Determinar que alternativa es la ms conveniente a una TEA del 23,155%
3) La empresa CONTABILIDAD VI S.A.C deposita en el Banco ABC S.A.C. S/. 35,000.00
Nuevos Soles a una TEA del 22,523% y desea hacer retiros cada 15 das durante dos aos
y medio. Determinar el valor de estos retiros.
4) Un empresario dedicado a la fabricacin de zapatos desea adquirir una mquina, cuyo
precio de contado es S/. 158,000.00 Nuevos Soles. Se cuenta con S/.35,000.00 Nuevos
Soles en efectivo. Para financiar el saldo acude al Banco BCR S.A., quien le ofrece las
siguientes condiciones: tres aos con cuotas fijas cada fin de mes; una TEA del 31.55%.
Determinar el valor de estos pagos mensuales.
5) Una tienda comercial ofrece las siguientes condiciones para la venta de autos de la marca
Meteoro: Cuota inicial de S/. 2,500.00 Nuevos Soles y cuotas quincenales de S/.350.00
Nuevos Soles, durante cuatro aos, se considera una TEA del 38.55%. Determinar el precio
de contado del auto.
6) Un empresario de Gamarra dedicado a la confeccin de polos pensando en la campaa
navidea de fiestas patrias desea incrementar su produccin, para lo cual necesita un
capital adicional. Por lo que acude al banco ABC S.A.C. para solicitar un prstamo de S/.
100,000.00 Nuevos Soles. Las condiciones crediticias se explican a continuacin: cuotas
mensuales durante 10 meses, debiendo pagar cuota doble en julio y/o diciembre de cada
ao durante el tiempo que dura el prstamo. Se establece una TEA del 27.88%. Pago de
portes: S/. 15.00 Nuevos Soles en cada cuota. Seguro de desgravamen: 0.05%. Elaborar el
cronograma de pagos, tomando como referencia el mes de mayo del 2014 como fecha de
desembolso de dicho prstamo.
7) Roberto Carlos compra en una tienda comercial una computadora valorizada en S/.
3,500.00 Nuevos Soles. La misma que ser cancelada en diez cuotas mensuales. El cajero
le informa que la TEA es 45,45%. Elaborar el cronograma de pagos utilizando el mtodo de
sumatoria de dgitos crecientes y decrecientes. Considerar gastos de portes: S/. 10.00
Nuevos Soles en cada cuota.

8) El Banco SOLUCIN S.A.C otorga un prstamo de S/. 150,000 Nuevos Soles a la

empresa LOS DEFICITARIOS S.A., para la adquisicin de maquinaria para su planta
industrial. Dicho prstamo ser devuelto en 09 cuotas mensuales, a una TEA del 45.55%. El
prstamo ser entregado el 15 de mayo y en adelante sus fechas de pago sern el 15 de
cada mes. Adems se abona S/. 10 de comisin. Se cobra adicionalmente una tasa flat del
0.5% y se contrata un seguro de desgravamen del 0.75%. Elaborar un cronograma de pago
considerando cuotas fijas.
9) Se compra mercadera valorizada en S/. 9,500.00 Nuevos Soles para ser cancelada en
ocho cuotas mensuales a una TEA del 43,8%. Elaborar el cronograma de pagos usando el
mtodo de cuotas decrecientes. Considerar en cada cuota el cobro de S/. 10 de portes y
un periodo de gracia de dos meses.
10) La empresa El Espinal S.A. obtiene un prstamo de una entidad bancaria por un importe
de S/. 150,000.00 Nuevos Soles, para ser cancelado en 10 cuotas mensuales con el
mtodo de cuotas fijas, a una tasa efectiva mensual del 15% y pago de intereses. Los
portes representan S/. 10.00, la comisin flat es del 2.5%.
a) Calcular el importe del pago mensual.
b) Elaborar el cronograma de pagos.
c) Determinar el costo efectivo real anual por el crdito.