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Saiba mais sobre

Finanas

Planejamento Previdencirio,
Benefcio Fiscal,
Aposentadoria e Institutos

Sumrio

Que estilo de vida voc quer levar quando se aposentar?...................... 4


Iniciando o planejamento................................................................................. 5
Reveja sua estratgia regularmente............................................................... 6
Quais so os benefcios fiscais?...................................................................... 7
Tabela progressiva e tabela regressiva.......................................................... 8
Saiba mais sobre os institutos previdencirios......................................... 10

Contedo elaborado pela equipe de produo de texto do Futuro da Gente

Voc sabe que estilo de vida


quer levar quando se aposentar?

e acordo com especialistas, essencial ter a resposta na ponta da lngua.


Pode no parecer, mas o tempo passa rpido demais. Por isso, o
planejamento da aposentadoria deve ser realizado o quanto antes.

Durante a juventude, precisamos nos organizar no s para pagar a educao dos


filhos e as despesas do dia a dia, mas tambm para reservar dinheiro suficiente
para manter o mesmo padro financeiro aps iniciar a aposentadoria.
A princpio presume-se que o trabalhador, ao se aposentar, tenha menos gastos.
Isso ajuda a amenizar a diferena entre o salrio e o valor recebido na melhor
idade, mas ainda assim existem alguns quesitos que pesam na renda mensal, como
o plano de sade. complicado avaliar quanto cada um ir gastar, mas preciso
saber que assistncia mdica algo muito caro e a pessoa deve ter isso em mente
de forma clara.
Para iniciar o planejamento da aposentadoria, essencial fazer algumas perguntas
bsicas a si mesmo, como por exemplo:

Quer manter algum


seguro privado?

Voc vai querer


descansar, estudar, viajar
ou abrir um negcio?
Onde voc quer
morar?

Vai dedicar tempo


famlia ou a um hobby?

As respostas so fundamentais para determinar o valor de contribuio.

Mdulo 4 - Planejamento Previdencirio, Benefcio Fiscal, Aposentadoria e Institutos

Iniciando o planejamento

o importa a idade: quanto antes voc comear a se preparar


para a aposentadoria, melhor. O primeiro passo para elaborar um
bom plano colocar no papel quais sero as despesas que se imagina
ter nessa fase. preciso estimar tambm quanto preciso acumular at a idade
que a pessoa pretende se aposentar.
O ideal, segundo especialistas, ter na aposentadoria 70% do rendimento que se
tinha no perodo laboral. O importante saber que o planejamento deve
comear cedo, pois quanto maior o tempo de investimento, maior ser o
benefcio ao final do perodo de trabalho. Veja algumas dicas simples para
comear a aplicar no seu dia a dia:

1
2

Para comear, importante definir quando voc deseja aposentar;


Faa, ainda, uma previso da renda mensal necessria nessa etapa de vida.
Uma vez definida a sua meta de renda, hora de calcular como ir alcanar
esse objetivo. Com base na sua data de aposentadoria, estime quanto
tempo ainda tem para acumular esse patrimnio;

Traduza isso em termos de poupana mensal. Comece o quanto antes e


seja regular. Com base nas informaes levantadas ao longo de todo esse
processo, hora de arregaar as mangas. Se voc perceber que no
conseguir poupar o suficiente para juntar o patrimnio almejado, reavalie
seus planos. Provavelmente voc ter que adiar a aposentadoria;

Ao fazer a reavaliao, considere se vale a pena manter o mesmo estilo de


vida ou se, alternativamente, no seria melhor cortar gastos hoje de forma
a poder se aposentar na data planejada.

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Reveja sua estratgia


regularmente

e voc no est satisfeito com a expectativa de


renda que vai ter ao se aposentar, est na hora de
rever seu planejamento e a relao com o consumo
no presente, para ter um benefcio melhor e mais
tranquilidade para aproveitar uma nova fase em sua vida.
Afinal, pense que depois do perodo laboral a sua
aposentadoria que poder manter seu poder aquisitivo por
muitos anos.
Um dos melhores exemplos de como redirecionar seu
planejamento reservar uma fatia das frias, do 13 salrio
ou de alguma renda extra, que antes era gasta com
consumo imediatista, para contribuir no seu plano de
previdncia. Ou mesmo se organizar para eliminar gastos
desnecessrios e passar a investir esses recursos
mensalmente para sua aposentadoria, com as
contribuies voluntrias.
No perca de vista seu planejamento. De tempos em
tempos, faa uma reavaliao. Veja se os objetivos esto
sendo alcanados ou se preciso alterar a estratgia. Em
caso de aumento de salrio, o ideal reajustar o valor de
contribuio no plano de previdncia. At mesmo quem
contribui com um percentual do salrio deve reconsiderar
a possibilidade de aumentar um pouco esse percentual
hoje para ter mais tranquilidade no futuro. Ainda que a
meta seja a mesma, os objetivos da poupana devem ser
atualizados para refletir seu padro de vida.

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Quais so os benefcios fiscais?

articipantes de planos de previdncia complementar


que fazem a declarao completa de imposto de renda
podem deduzir suas contribuies anuais - tendo, assim,
benefcio a partir da contribuio.

Ateno: o valor limitado a


12% da renda bruta anual!

Aproveitar esse benefcio vantajoso tanto no presente


quanto no futuro. Dessa forma, o participante acaba pagando
menos imposto ou recebendo uma restituio de IR mais
encorpada no ano seguinte. No futuro, o benefcio se traduz em
um saldo de reserva maior e, consequentemente, em um benefcio
complementar ao INSS igualmente maior. Vale lembrar que a Declarao
Simplificada no oferece este incentivo.

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Tabela progressiva e tabela

regressiva

esde 2005, os participantes de planos de previdncia devem tomar


uma deciso importante: optar pela tabela progressiva ou regressiva
de tributao. Essa definio necessria tanto nos fundos de
penso quanto nos planos de previdncia privada, ou seja, nos planos VGBL
ou PGBL. Essa escolha precisa ser consciente, pois definitiva e irretratvel.

Afinal, voc sabe a diferena entre as duas opes?


O regime progressivo debita um percentual de imposto de acordo com o
valor acumulado. importante lembrar que um plano de previdncia
corresponde a um planejamento de longo prazo, ou seja, raro que o valor do
resgate seja correspondente a percentuais menores, j que quantias a partir
de R$ 4.271,59 j so tributadas com alquota de 27,5%, como mostra a tabela
a seguir:
Base de clculo mensal em R$

Alquota

At 1.710,78

De 1.710,79 at 2.563,91

7,5%

De 2.563,92 at 3.418,59

15%

De 3.418,60 at 4.271,59

22,5%

Acima de 4.271,59

27,5%

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E quanto tabela regressiva?

Por outro lado, a tabela regressiva, apesar de cobrar


percentuais maiores nos primeiros anos, cobra alquotas
menores nas contribuies mais antigas. Em outras palavras, ela
a mais adequada para quem pensa no longo prazo, como o
participante que planeja a prpria aposentadoria. Nesse regime
de tributao quanto maior o tempo em que o dinheiro for
investido, menor ser o percentual de imposto.Veja a tabela:

Prazo de acumuo de recursos

Alquota

At 2 anos

35%

De 2 a 4 anos

30%

De 4 a 6 anos

25%

De 6 a 8 anos

20%

De 8 a 10 anos

15%

Acima de 10 anos

10%

Ateno: esses percentuais mostrados na tabela


regressiva no indicam que o participante pode pegar o seu
saldo acumulado, olhar na tabela o seu tempo de contribuio
e ver a alquota que incidir sobre o valor total. Esse clculo
mais complexo: as contribuies feitas h mais de 10 anos, por exemplo,
sero tributadas em 10%, enquanto aquelas mais recentes, feitas nos
ltimos dois anos, recebero a alquota de 35%. Sero cobrados
percentuais diferentes de alquotas, de acordo com o perodo de cada
contribuio.

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Saiba mais sobre os institutos

previdencirios

Autopatrocnio

O autopatrocnio representa um diferencial para quem est se


desligando da empresa patrocinadora. Esse instituto consiste no
fato de o participante patrocinar por conta prpria todas as
contribuies em seu plano de previdncia. Ou seja, ele deixa de
contar com o benefcio de ter a contribuio mensal da
patrocinadora (benefcio da paridade) em seu plano de previdncia
e passa a ser o seu nico patrocinador. Entre as vantagens de
permanecer no plano est a perspectiva de maior rentabilidade
em relao a planos privados e a segurana de poder contar com
a solidez de um fundo de penso, vinculado a uma empresa sria e
menos vulnervel s intempries do mercado financeiro.

Benefcio
Proporcional
Diferido

uando o participante de um fundo de penso se desliga da empresa


patrocinadora, ele tem alternativas asseguradas por lei que garantem
opes distintas de recebimento ou manuteno do seu investimento. Esses
benefcios, conhecidos como institutos previdencirios, so garantidos pela Lei
Complementar N 109, de 29 de maio de 2001. Em outras palavras, o participante conta
com a segurana de fazer um bom investimento, mesmo que futuramente tome a
deciso de sair da empresa. Conhea os institutos previdencirios e os seus benefcios:

Esse instituto propicia ao participante desligado da patrocinadora


a oportunidade de manter o seu saldo total de reserva, at que
tenha o direito de requerer a sua aposentadoria, de acordo com o
regulamento do plano de previdncia. A oportunidade de receber,
em momento futuro, o total acumulado referente tanto s
contribuies pessoais quanto s contribuies da Patrocinadora
est entre as vantagens desta opo. O participante que fez a
opo pela tabela regressiva de imposto de renda pode ver a
reduo da alquota ao longo do tempo, at chegar a um patamar
menos expressivo no momento de requerer a aposentadoria.

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Portabilidade
Resgate

A portabilidade permite ao participante transferir a sua reserva


acumulada para outro plano de previdncia de seu interesse, sem
incidncia de impostos. As nicas regras que precisam ser
respeitadas so o prprio regulamento do plano. O trabalhador,
neste caso, tem a facilidade de portar o seu saldo de reserva para
outro plano de previdncia que oferea mais vantagens. Essa
transferncia feita sem incidncia de Imposto de Renda. O
participante que conta com o privilgio de ter o apoio de uma
instituio ou empresa que contribui mensalmente em seu plano
de previdncia deve ter em mente que o benefcio da paridade
no ser encontrado em qualquer outro plano.

Esse instituto proporciona a oportunidade de resgatar o saldo de


conta acumulado ao desligar-se da empresa. Neste resgate, h
incidncia de imposto de renda, de acordo com a tabela escolhida
(progressiva ou regressiva) e o tempo de plano. Cada plano de
previdncia possui regras especficas para esse resgate. Na maioria
dos casos, a opo mais vantajosa fazer a portabilidade ou
manter o autopatrocnio, em funo das vantagens fiscais.Afinal, IR
incide sobre o montante total acumulado, enquanto a
portabilidade isenta de imposto. Em todos os casos, o que no
vale ficar sem fazer o plano de previdncia e l na frente
observar que o tempo curto para fazer uma reserva para
complementar a aposentadoria do INSS.

Fique ligado e lembre-se: fundamental conhecer as regras do


seu plano de previdncia e as carncias de cada Plano
Previdencirio.

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