Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
Para hoteles
R/D
FECHA DE EMISION
FECHA DE REVISION
En proceso
En proceso
Realizado Por:
Grupo No 01
Integrado por:
Matricula
Materia:
Sistema de Informacin Contable II
Tema:
Sistema de Informacin Contable Para Hoteles
Profesor:
Edicin 01 Realizado
Revisin 02 Aprobado
MYR
R/D
En proceso
En proceso
INFORMACIN GENERAL
Edicin 01 Realizado
Revisin 02 Aprobado
MYR
R/D
FECHA DE EMISION
FECHA DE REVISION
En proceso
En proceso
Lista de chequeo
NOMBRE DE LA
COMPAA
DIRECCIN:
CLASIFICACIN DE
NEGOCIO
RAZN SOCIAL
FECHA DE
CONSTITUCION
FECHA INICIO DE
OPERACIN
ACTIVIDAD COMERCIAL
CONSEJO
ADMINISTRATIVO
CAPITAL AUTORIZADO
CAPITAL SUSCRITO Y
PAGADO
APORTES SOCIOS
DOCUMENTO X PAGAR
L.P
BASE DE DISTRIBUCIN
DE GANANCIAS Y
PERDIDAS
Edicin 01 Realizado
Revisin 02 Aprobado
MYR
R/D
FECHA DE EMISION
FECHA DE REVISION
REGISTRO
En proceso
En proceso
Edicin 01 Realizado
Revisin 02 Aprobado
MYR
GERENTE
GENERAL
RECEPCIONIS
TA
MENSAJER
O
RESERVACION
ES
GERENCIA
FINANCIERA
ADMINISTRADORES
HOTEL
RR.HH
CHEF
AMA DE
LLAVES
ALMACEN
CONTABILIDA
D
COMPRAS
CAJA
BOTONES
DEPARTAMENTALES
COCINERO
PORTERO
AYUDANTE
COCINA
CAMARERA
Misin
Dar toda informacin posible acerca de los sistemas contables
aplicables a los establecimientos hoteleros, de forma de
explicar la forma de presentar la Informacin operativa,
financiero-contable y de cumplimiento de un Establecimiento
Hotelero.
Visin
Objetivo Generales
Definir y proporcionar todo los procesos concernientes a la
contabilidad hotelera para que esta sea oportuna y eficaz.
Que sea posible conducir y controlar el negocio, Para lograr una
buena
administracin
gestin
hotelera,
Enseando
Objetivo Especficos
Alimentos y bebidas
Lavandera
Telfono
Departamentos Menores
AREA
ACTIVIDAD
Transacciones
que Genera
Ingresos
(venta de
Habitaciones).
Contable
Departamento de
Habitaciones o de
Alojamiento
Gastos
(Mantenimiento de
habitaciones Lavandera de
Es el principal departamento de los llamados Huspedes etc.).
Operativos en razn a que es el
departamento que se identifica con la razn Ingreso Ventas.de ser de un hotel, que es la prestacin del (otros pedido)
servicio de hospedaje, el cual se
complementa con otros servicios como Nmina.- Conforma los
alimentacin bar, piscina, salones de sueldos,
el
pago
de
reunin, servicio telefnico, servicio de salarios.
Internet etc.
El Departamento de Alojamiento, cuenta con Otros gastos.- lencera y
reas de apoyo funcional como Ama de uniformes,
lavandera,
Llaves, Recepcin, Reservas, Botones, suministros de operacin
Conserjera etc.
(huspedes,
aseo,
papelera
e
impresos),
contrato
de
limpieza,
comisin a agencias de
viajes
por
venta
de
habitaciones, gastos de
reservaciones y decoracin.
AREA
ACTIVIDAD
Transacciones
Contable
que
Genera
Ingreso en Ventas (Fuera de lo
operativo).
Costo de ventas.- Es el costo de la
materia prima consumida para la
Generacin del producto terminado
para la venta.
Nmina.- Conforma los sueldos,
pago
de
salarios,
aportes
patronales, prestaciones sociales y
beneficios al personal (comida
empleado)
cargados
a
este
departamento.
AREA
ACTIVIDAD
Costo de ventas.- Es lo
facturado por la compaa de
telfonos correspondientes a
llamadas de los huspedes, si
el clculo es posible de acuerdo
a la tecnologa utilizada en el
AREA
DEPARTAMENTOS
MENORES
ACTIVIDAD
TRANSACCIONES CONTABLE
QUE GENERA
Otros
Ingresos:
Se
caracterizan por ser captaciones
que no generan causaciones en
costos o gastos, tales como
arriendo de locales, descuentos
ganados por pronto pago a
proveedores,
DEPARTAMENTO DE APOYO O
FUNCIONAL
* Administracin
* Publicidad y promocin
* Mantenimiento
* Sistemas
* Recursos Humanos
* Transporte
* Seguridad
* Agua-Luz-Fuerza
ADMINISTRACI
N
AREA
Publicidad y
promocin
Mantenimiento
ACTIVIDAD
impresos, suministros
de aseo, atenciones, seguros de
manejo, suscripciones, fletes y
Acarreos, suministros vanos,
portes y telegramas, fotocopias
y gastos legales.
TRANSACIONES CONTABLE
QUE GENERA
Nmina.- Conforma el pago
de salarios, aportes
patronales,
prestaciones sociales y
beneficios al personal (comida
empleados)
Cargados a este
departamento.
Otros gastos.- Se consideran
los gastos de representacin,
anuncios,
peridicos y revistas, televisin
- radio, agencias de publicidad,
folletos,
Vallas, estudios de mercado,
papelera e impresos.
Mantenimiento
Nmina.- Conforma el pago
de salarios, aportes
patronales,
prestaciones sociales y
beneficios al personal (comida
empleados)
cargados a este departamento.
Otros gastos.- Se incluyen
accesorios de mantenimiento,
papelera,
uniformes, herramientas,
pintura y lubricacin, contratos
de
mantenimiento
Agua-Luz-
Nomina
Gastos
PERSONAL RESPONSABLE
Administracin:
Junta Directiva
Revisor Fiscal
haga,
con
su
correspondiente.
dictamen
informe
REA
FUNCION
Gerente General
DOCUMENTOS
Gerente de
Recursos
Humanos
Gerente de
Los directores de eventos, ventas y cuentas son
Mercadeo y los
que
informan
a
los
gerentes
Ventas
correspondientes las decisiones de los clientes
y:
Cierra trato con los clientes una vez que estos
queden convencidos de que desean nuestros
servicios
Elaborar estrategias de publicidad y promocin
Buscar clientes potenciales
Contador
General
Auditor Interno
Estados
financieros
Informes
Auditor de
Calidad
Formularios de
recogida de datos.
Jefe De
Seguridad
Jefe de
Crditos y
Cobranza
s
Jefe de
Sistemas
Reportes
Orden de
crdito
Saldo de
cuenta del
cliente
Reporte
llamadas a
los clientes
Jefe de
Compras
Jefe de
almacn
Tesorero
Jefe de
Nomina
Recibidor
de
Mercancas
Mensajero
s
Orden de
compras
Formularios
de mercanca
Registro de
inventario
Informe de
costos
Cheques,
Nomina
Recibo de
mercanca
Operacin de Habitaciones
cargo
Funcin
Gerente de
habitaciones
Jefe de Recepcin
Jefe de Reservas
Documentos
Reporte de ocupacin
Tramitar las solicitudes de reservaciones
de cuarto
Asignar las habitaciones a los solicitantes
Recibir al husped.
Redactar informes,
Brindarle todas las informaciones sobre el
mensajes, y
funcionamiento y servicios que presta el hotel.
comunicados
Mantener el sistema de comunicacin del
Efectuar formulario
husped con el exterior
de cobros y
Centralizar los consumos que realice el
husped a travs del resto de servicios que movimientos de caja
central si es necesario
ofrezca el hotel.
Presentar la cuenta al cliente.
-Resumen de
Despedirlo cuando desee retirarse del hotel.
cargos a
huspedes.
Venta correcta de las habitaciones, Control de las
Solicitud de
ventas realizadas, Atender a la correspondencia,
reservaciones.
Tarjeta de registro
Contratar servicios, Archivar la documentacin.
Cotizacin tarifa de
habitaciones.
Formulario llamada
del cliente.
Recibe el dinero del departamento de reservas
(Efectivo :moneda, nacional, moneda
Jefe de Cajeros
Cheque bancario.
Crditos: agencias de viaje, tarjetas de
crditos, tarjetas de dbito, empresas.
Invitaciones
Gratuidades.
Formulario de
recibo
Cargo
funcin
Documentos
Facturas
Sobre de concentracin
Cajeros de Recepcin
De recepcin.
Vale de caja
Recibo de pago
anticipado
Ajuste
Cargo de miscelneos
Traspasos
Caja de seguridad
Informe de cajero
Auditor Nocturno
Porteros
Reportes
Camareras
Aseadores
Cargo
Lencera
funcin
responsables de toda la ropa que se utiliza en el
hotel, debe existir el funcionario encargado de
despachar tanto la ropa de huspedes como la de
uso en habitaciones (sbanas, toallas, fundas,
etc.), el cual deber encargarse de proveer de
blancos limpios en cada linea de los pisos
existentes en el hotel, y que . adems ser quien
se encargue de retirar la ropa sucia que se vaya
dejando despus de efectuarse el aseo de cada
habitacin que tambin se encontrar en cada
linen; no olvidar que el departamento de
restaurante tambin deber entregar la ropa sucia
que haya utilizado a la lavandera con su
respectiva gua de despacho.
Reportes
Formulario de
requisicin
Documento
Formulario de
requisicin
Notas especiales
Gerente de
Alimentos y
Bebidas
Chef Ejecutivo
Jefe de Cocina
Jefe de Stewards
Requisicin
Jefe de
Banquetes
Asistente de
Cocina
Capitn de
Restaurante
Capitn de
Banquetes
Cajeros
Departamentales
Requisicin
Pedido
Reporte de caja
Recibos
nota de crdito
nota de debito
Interior
Registro de Huspedes
nmina de empleados fijos
nmina de personal extra
informe de costos
traspaso internos entre bares y cocinas
planillas de ventas por ambientes (comanda)
resumen de cargos a huspedes
toma fsica de inventarios
salidas de almacn
Requisiciones
nota de crdito
nota de debito
recibo de ingreso
saldo de cuenta del cliente
POLITICAS GENERALES:
Controles internos:
Toda pedido de clientes que se tome en el bar o restaurante,
se debe Soportar (documentar) con una comanda, la cual
puede ser la comanda Tradicional de papel o las comandas
electrnicas.
Inmediatamente el cajero recibe copia de la comanda proceda
a la apertura de la cuenta en el sistema, y de igual manera
proceder a alimentar la cuenta con los pedidos adicionales
que se puedan presentar.
El cocinero o el barman tienen totalmente prohibido tramitar
pedidos sin la correspondiente comanda, este documento les
da seguridad en cuanto a la cantidad y caractersticas del
pedido, la hora y el orden de ingreso de los pedidos.
Una vez concluye el consumo del cliente, de debe proceder
con Prontitud a la presentacin de la cuenta.
El check in, de la tarjeta de crdito se pase la tarjeta por el
valor total del depsito.
Los pagos de cheque estn girado a favor del hotel, que
coincidan las cifras en letras y nmeros, que la fecha
corresponda a la actual y que no presente errores o
enmendaduras.
En este caso, quien haya realizado la reserva, debe informar
al hotel enviando una copia de la transferencia. Una vez
recibida esta copia en el Departamento de Reservas, este
ser el soporte para elaborar el respectivo comprobante de
Depsito de Reservas. Aqu es necesario que El tesorero del
Hotel verifique si realmente la transferencia bancaria ha sido
abonada a la cuenta del hotel en la fecha indicada en la copia
de la transferencia bancaria.
Catlogo de cuentas
1.1 activo circulante
1.1.01.01.001 Caja chica
1.1.01.01.002 Caja General
1.1.01.01.003 Cajas Departamentales
1.1.01.02 Bancos
1.1.01.02.001 Banco Banamex
1.1.01.02.005 Banco Banamex prima
4.1.03.002 Descorche
4.1.03.999 Descuento y ajuste en Ingreso
p/ bebidas
4.1.04 Ingreso de Telfonos
4.1.04.001 Llamadas larga Distancia
4.1.04.002 Llamadas Internacionales
sector
Hotelero
4.1.2.999
Descuento y ajuste en Ingreso p/
Telfono
4.1.05 Ingreso de Lavandera
4.1.06 Ingreso por Otras Operaciones
4.1.06.001 Alquiler de Salones
4.1.06.005 Servicio de Catering
4.1.06.999 Descuento y ajuste
4.2 OTROS INGRESOS
4.2.01 Alquiler de Locales
5. COSTOS DE SERVICIOS
5.1 DEPARTAMENTO DE HABITACIONES
5.1.01 Costo de alojamiento
5.1.01.01 Inventario suministros p/husped utilizado
5.1.01.01.001 Art. Aseo personal
5.1.01.02 Gastos de personal
5.1.01.02.001 Sueldos
5.1.01.02.005 Horas Extras
5.1.01.03 Gastos de servicio
5.1.01.03.001 Msica ambiental
5.1.01.03.005 Lavandera
5.2 DEPARTAMENT DE ALIMENTOS Y BEBIDAS
5.2.01 Costo de Alimentos y Bebidas
MOVIMIENTOS CREDITOS.
CUBIERTERA
Representa la inversin en cuchillos, cucharas, cubiertos, y otros elementos
Necesarios para la prestacin del servicio de Alimentos y Bebidas. Su
Amortizacin depende del tiempo estimado de vida til histrica
Determinada por el hotel.
DEPOSITOS DE RESERVAS
Ingreso
Por sus Ventas Particulares
La contabilidad Hotelera se caracteriza por clasificar los Ingresos, los costos
Y los gastos bajo el concepto de Centros de Costos, con el fin de
Establecer y asignar responsabilidades a los gerentes de cada centro de
Negocios, y de evaluar rentabilidades o resultados de pobre gestin segn
El caso.
INGRESO POR SERVICIO DE BARES
Cuenta de Resultados, de naturaleza crdito, resume el monto de las
Ventas realizadas por el Hotel por concepto de Servicio de Bar, en
Ambientes como bares, discotecas, grilles, bar piscina, Bar de Playa etc.
INGRESO POR SERVICIO DE LAVANDERA
Cuenta de Resultados, de naturaleza crdito, resume el monto de las
Ventas realizadas por el Hotel por concepto de Servicio de Lavandera,
Tintorera, y planchado de prendas de propiedad de los huspedes y a
Particulares.
En este caso, el husped paga un precio y a cambio se le facilita un servicio
que puede ser desarrollado directamente por el hotel o a travs de un
Subcontrato con una lavandera local.
INGRESO POR SERVICIO DE TELEFONO
Cuenta de Resultados, de naturaleza crdito, resume el monto de los
Ingresos percibidos por el hotel por suministrar a sus huspedes el servicio
De llamadas telefnicas, locales, nacionales e internacionales. Al igual que
-Alojamiento
- Restaurantes
- Bares
- Minibares
- Room Service.
- Banquetes y Eventos.
- Cocina
- Telfonos
- Lavandera
- Departamentos Menores
- Administracin
- Mercadeo y Ventas
- Mantenimiento
- Seguridad
Gastos de Hoteles
Los gastos de la actividad hotelera se clasifican por la naturaleza o
tipo de gasto de que se trate y por el rea o unidad organizativa
donde se producen. Se puede realizar una agrupacin inicial por el
rea o unidad organizativa donde se realizan en tres grandes
categoras:
Los gastos que corresponden a los departamentos operativos y
que representan los costos y gastos directos de las actividades
productivas del hotel.
Los gastos que corresponden a los departamentos no operativos.
Estos son las unidades organizativas o centros de costos que no
perciben ingresos y representan los gastos indirectos de las
actividades productivas del hotel.
Los gastos que corresponden a cargos fijos del negocio, tales
como alquileres, impuestos, seguros, intereses, depreciacin,
amortizaciones, etc.
Estado de
Resultados
EJEMPLO REALIZADO
Departamento
habitacin A
Venta del
departamento
ofertado
Todo incluido
Incluye
Total
alojamiento
Bebida cerveza
Champaa
30
00
Costo
10
operativo
00
20
00
Comida
20
00
Lavado
70
0
Limpieza
50
0
Costo servicios
16,000
10
00
Total habitacin
10,200
Departamento
habitacin A
Venta del
departamento
ofertado
Generan costo
Incluye
Total
30% del
Costo
operativo costo
Bebida cerveza
150
00
Champaa
500
34,450
0
Alquiler de piso
5,00
0
Limpieza
500
26,500
1.1.01.02.0
01
1.1.01.02.0
02
1.1.01.02.0
03
1.1.03.01
Banco Banamex
100,000,000
Banco Bango US
200579.06
1.1.03.02
Inventario de bebidas
1.1.03.03
Inventario de suministros P/
Husped
Inventario de suministros de
limpieza
Inventario de suministros
generales
Edificio
1.1.03.05
1.1.03.06
1.2.02
1.2.10
1.2.20
Mobiliario y Equipo de
Habitaciones
Mobiliario y Equipo de
Alimentos
Mobiliario y Equipo de Bebidas
1.2.25
1.2.15
11439420.93
1,000,000
10,000,000
3,000,000
500,000
500,000
170,000,000
200,000,000
75,000,000
25,000,000
15,000,000
CREDITO
1.2.30
Equipo de Computacin
2,000,000
1.2.35
Equipo de Transporte
1,300,000
2.2.10
200,000,000
3.1.01
Accionistas
415,000,000
SFS
AFP RL
ISR
HORAS SU
3.04% 2.87% 1% EXEDENTE EXTRAS
N
Descripcin
HOTEL CRISYA
Informes de costos
Encargado.
Fecha.
No..
AREAS
DEPARTAMENTO A
DEPARTAMENTO B
DEPARTAMENTO LENCERIA
COSTOS
BEBIDAS RECIBIDAS
Encargado...........
No.
Fecha..
Tipos de
bebidas
Detalles
Cantidad
DIAGRAMA DE FLUJO