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Esta resolução estabelece condições para a cessão de créditos por instituições financeiras para sociedades anônimas de objeto exclusivo e companhias securitizadoras de créditos imobiliários, incluindo requisitos para as sociedades, regras para a cessão e provisionamento, e autoriza o Banco Central e a CVM a emitirem normas complementares.
Esta resolução estabelece condições para a cessão de créditos por instituições financeiras para sociedades anônimas de objeto exclusivo e companhias securitizadoras de créditos imobiliários, incluindo requisitos para as sociedades, regras para a cessão e provisionamento, e autoriza o Banco Central e a CVM a emitirem normas complementares.
Esta resolução estabelece condições para a cessão de créditos por instituições financeiras para sociedades anônimas de objeto exclusivo e companhias securitizadoras de créditos imobiliários, incluindo requisitos para as sociedades, regras para a cessão e provisionamento, e autoriza o Banco Central e a CVM a emitirem normas complementares.
a sociedades annimas de objeto exclusivo e a companhias securitizadoras de crditos imobilirios. O BANCO CENTRAL DO BRASIL, na forma do art. 9 da Lei n 4.595, de 31 de dezembro de 1964, torna pblico que o CONSELHO MONETRIO NACIONAL, em sesso realizada em 26 de janeiro de 2000, com base no art. 4, incisos VI e VIII, da referida Lei, no art. 23 da Lei n 6.099, de 12 de setembro de 1974, com a redao dada pela Lei n 7.132, de 26 de outubro de 1983, e na Lei n 9.514, de 20 de novembro de 1997, RESOLVEU: Art. 1 Autorizar a cesso de crditos oriundos de operaes praticadas por bancos mltiplos, bancos comerciais, bancos de investimento, sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades de crdito imobilirio, companhias hipotecrias, associaes de poupana e emprstimo e pela Caixa Econmica Federal a sociedades annimas que tenham por objeto exclusivo a aquisio de tais crditos. Pargrafo 1 A cesso de que trata este artigo somente pode ser realizada a sociedade annima que: I - contenha em sua denominao a expresso Companhia Securitizadora de Crditos Financeiros; II - capte recursos exclusivamente: a) no Pas, por meio de emisso de aes, de debntures no conversveis para distribuio pblica ou de debntures no conversveis subordinadas para distribuio pblica ou privada, facultada a subscrio ou a aquisio, nessa ltima hiptese, exclusivamente pela prpria instituio cedente; b) no exterior, por meio da emisso de ttulos e valores mobilirios, observadas a legislao e a regulamentao vigentes; III - disponha, em seus estatutos e nos instrumentos de emisso de ttulos e valores mobilirios, que, at o pagamento integral das obrigaes representadas pelos ttulos e valores mobilirios emitidos, fica vedada a prtica dos seguintes atos: a) transferncia do controle; b) reduo do capital, incorporao, fuso, ciso ou dissoluo;
Resoluo n 2686, de 26 de janeiro de 2000.
c) cesso dos crditos, ou atribuio de qualquer direito sobre os mesmos, ao
controlador ou a qualquer pessoa a ele ligada, em condies distintas das previstas nos instrumentos de emisso dos ttulos ou valores mobilirios. Pargrafo 2 Na hiptese de alienao de debntures adquiridas em distribuio privada, devero ser observadas as normas estabelecidas pela Comisso de Valores Mobilirios para a distribuio secundria de valores mobilirios. Pargrafo 3 O disposto no pargrafo 1, inciso III, no se aplica caso haja prvia autorizao dos detentores de 50% (cinqenta por cento) ou mais do valor nominal dos referidos ttulos e valores mobilirios, excludos de tal cmputo aqueles eventualmente detidos pelo controlador, sociedade coligada ou submetida a controle comum, em assemblia geral especificamente convocada e realizada segundo as normas aplicveis a assemblias de debenturistas de companhia aberta. Pargrafo 4 Independentemente do contido no pargrafo anterior, a cesso de que trata o pargrafo 1, inciso III, alnea "c", poder ocorrer se realizada por valor igual ou superior ao valor nominal dos crditos, deduzidos os juros ainda no incorridos e os encargos financeiros incorporados em seu valor nominal sob a forma desconto, calculados proporcionalmente ao nmero de dias a decorrer at a data de vencimento de tais crditos. Pargrafo 5 Os contratos de cesso de crdito, que ficaro disposio do Banco Central do Brasil na instituio cedente, devem conter a relao dos crditos cedidos, seus respectivos muturios e as caractersticas especficas da operao. Art. 2 A cesso referida no art. 1: I - no se sujeita s restries previstas na Resoluo n 2.561, de 5 de novembro de 1998, abrangendo, inclusive, crditos decorrentes de operaes total ou parcialmente provisionadas, em condies livremente pactuadas entre as partes; II - pode ser realizada com ou sem coobrigao do cedente ou de instituio ligada; III - implica a transferncia, cessionria, dos contratos, ttulos, instrumentos e garantias necessrios sua execuo. Pargrafo nico. As informaes a respeito de cesses de crditos a companhia securitizadora controlada ou coligada cedente, direta ou indiretamente, e os cedidos com coobrigao ou outra forma de reteno de risco devem ser regularmente prestadas Central de Risco de Crdito, nos termos previstos na Resoluo n 2.390, de 22 de maio de 1997, e normas complementares. Art. 3 No caso de cesso de crditos com coobrigao ou outra forma de reteno de risco, deve ser acrescido ao patrimnio lquido exigido da instituio cedente, calculado na forma da regulamentao em vigor, parcela equivalente ao menor dos seguintes valores: Resoluo n 2686, de 26 de janeiro de 2000.
I - 100% (cem por cento) do valor atualizado da coobrigao ou de outra forma de
reteno de risco pactuada; II - a diferena positiva entre o valor correspondente coobrigao assumida e o valor contbil lquido de provises, objeto de cesso, acrescida de 11% (onze por cento) do valor contbil do crdito cedido, lquido de provises. Pargrafo 1 Do valor objeto de cesso sero deduzidas as amortizaes efetuadas aps a cesso e acrescidos os valores referentes aos encargos incorridos. Pargrafo 2 Aps a cesso, ao valor apurado nos termos do inciso II deste artigo, sero acrescidos os valores correspondentes s provises regulamentares que seriam exigidas caso os crditos objeto de cesso permanecessem contabilizados no ativo da cedente, ficando a mesma igualmente responsvel pelo acompanhamento desses crditos. Pargrafo 3 O disposto neste artigo no se aplica no caso de aquisio de debntures, por parte do cedente, que devero ser objeto de provisionamento, conforme o risco que representarem, considerando a qualidade dos crditos a elas vinculados e sua posio na ordem de preferncia para pagamento em relao aos demais ttulos, valores mobilirios e obrigaes de responsabilidade da cessionria. Pargrafo 4 Para efeito do provisionamento referido no pargrafo anterior, devero ser adotados os critrios estabelecidos na Resoluo n 2.682, de 21 de dezembro de 1999, como se os respectivos crditos estivessem contabilizados no ativo da instituio titular das debntures de que se trata. Art. 4 So vedadas: I - a recompra a prazo de crditos anteriormente cedidos, admitindo-se a recompra vista, bem como a substituio dos mesmos, desde que previsto nos estatutos da cessionria; II - a cesso de crditos a prazo a companhia securitizadora com a qual a cedente mantenha vnculo de ligao, nos termos dos arts. 34 da Lei n 4.595, de 31 de dezembro de 1964, e 17 da Lei n 7.492, de 16 de junho de 1986. Pargrafo nico. No caso de a cesso abranger crditos objeto de contingenciamento ao setor pblico, devero os mesmos permanecer computados, pela instituio cedente, nos limites estabelecidos na regulamentao especfica para a concesso de crdito ao setor pblico, at a correspondente liquidao. Art. 5 O pagamento de rendimentos, a amortizao e o resgate dos ttulos e valores mobilirios referidos no art. 1, pargrafo 1, inciso II, condicionam-se realizao de crditos especificados no correspondente instrumento de emisso, observada a possibilidade de prestao de garantias adicionais aos mencionados ttulos e valores mobilirios. Pargrafo nico. O instrumento de emisso de ttulos e valores mobilirios deve prever: Resoluo n 2686, de 26 de janeiro de 2000.
I - a possibilidade de o correspondente resgate ser efetuado, total ou parcialmente,
mediante dao dos crditos especificados no correspondente instrumento de emisso no realizados no vencimento respectivo; II - o tratamento a ser dispensado no caso de crditos que vierem a ser total ou parcialmente pagos mediante dao de bens ou no caso de seus devedores terem decretada falncia ou insolvncia ou entrarem em liquidao. Art. 6 O disposto no pargrafo 5 do art. 1 e nos arts. 2, 3 e 4 desta Resoluo aplica-se s cesses de crditos imobilirios realizadas por instituies financeiras a companhias securitizadoras de crditos imobilirios, constitudas nos termos da Lei n 9.514, de 20 de novembro de 1997. Art. 7 Ficam o Banco Central do Brasil e a Comisso de Valores Mobilirios, nas respectivas reas de competncia, autorizados a adotar as medidas e baixar as normas necessrias execuo do disposto nesta Resoluo, podendo o Banco Central do Brasil dispor sobre o tratamento a ser dispensado aos crditos de instituies em processo de liquidao extrajudicial. Art. 8 Esta Resoluo entra em vigor na data de sua publicao. Art. 9 Ficam revogadas as Resolues ns 2.493, de 7 de maio de 1998, e 2.573, de 17 de dezembro de 1998. Braslia, 26 de janeiro de 2000 Arminio Fraga Neto Presidente Este texto no substitui o publicado no DOU e no Sisbacen.