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FACULTAD DE INGENIERA

ESCUELA ACADMICA
PROFESIONAL DE INGENIERA
INDUSTRIAL

CONTABILIDAD
CICLO
III
AUTORES

ALCANTARA DELGADILLO, DIANA


MAIZ CESPEDES, JESSICA
MAZA ARAUJO, EVELYN
PACAHUALA MARQUEZ, LUCILA
PAYANO ESPINOZA, JESUS
ASESOR
DEDICATORIA
IVONNE GILVONIO CANO

ATE VITARTE
LIMA-2014

En primer lugar a dios por


habernos permitido llegar hasta
este punto y habernos dado
salud, adems de su infinita
bondad
y
amor.
A nuestras madres y padres por
habernos apoyado en todo
momento, por sus consejos, sus
valores,
por
la
motivacin
constante, pero ms que nada,
por su amor. Y a todos aquellos
que
ayudaron
directa
o
indirectamente a realizar este
documento.

AGRADECIMIENTO
Un agradecimiento especial al
profesor ivonne GILVONIO Cano por
la colaboracin, paciencia, apoyo y
sobre todo por esa gran amistad que
me brind y me brinda, por
escucharme y aconsejarme siempr

INDICE
Dedicatoria.....
.......................................2
Agradecimiento
..3
I
INTRODUCCIN
...5
II

ASPECTOS

OPERATIVOS...............................................................................................
..6

2.1

Historia

..6
2.2
Mision
6
2.3

Vision

..7
2.4

Objetivos

..7
2.4.1 Objetivo General
2.4.2 Objetivos Especficos

Descripcio

2.5

n de los consumidores....................................................................7
2.6

Marketing

mix
....................7
2.6.1 Marketing producto
2.6.2 Marketing precio
2.6.3 Marketing plaza

2.6.4 Marketing promocin


III

ASPECTOS

FINANCIEROS
..9
3.1Libros
Contables
..10
3.1.2 Libro Diario
3.1.2 Libro Mayor
3.2 Estado De Situacion Financiera
3.3 Estado De Resultados
IV

CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

VI

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

VI
I.

ANEXOS

INTRODUCCIN

Calzados Uvita suavidad y alegra a tus pies ten la dicha de obtener


calzados elegantes y cmodos al alcance de tu bolsillo.
Los productos de calzados uvita S.A. es fabricado con altos estndares
de calidad, en el que se renen materia prima de calidad, que son tanto
importados

como

de nuestro pas, mano de obra nacional altamente

capacitada que va a la par con la implementacin de maquinarias con


tecnologa para incrementar la produccin y as competir a un mismo
nivel con las marcas de zapatos que con gran frecuencia son importados
a nuestro pas, ya que gozan de gran aceptacin, uvita S.A. busca tratar
de abarcar el mercado de hombres y mujeres en general, desde nios a
personas adultas , se busca hacer de nuestra , una marca reconocida por

su calidad y exclusividad, diseos acorde a tendencias que se mantienen


con el tiempo y a innovadores cambios en ellas pretendemos sean pilar
importante para obtencin de un gran alcance, una excelente valoracin
al producto y por supuesto una gran aceptacin.
La responsabilidad social y ambiental son tomadas en cuenta como otro
de los pilares
compromiso

para el desarrollo de nuestro negocio, tomando como


y medida obligatoria para la produccin,

el colaborar al

lmite en todo lo que concierne al cuidado del medio ambiente y por otra
parte de nuestra empresa a nivel social, haciendo sentir a cada miembro
de la misma , lo mejor posible, brindando un buen ambiente de trabajo ,
otorgando todos los beneficios

sociales que la ley sostiene y habiendo

que desde el primer hasta el ltimo miembro del equipo que es parte
del funcionamiento de la empresa, siendo suya

II.

ASPECTOS OPERATIVOS
II.1

Historia:
La fbrica de calzados UVITA. Fue fundada en 20XX en la ciudad de lima,
con el propsito de elaborar calzados para dotacin de empresas,
cumpliendo as con la demanda del mercado nacional. Ao atrs ao la
empresa ha ido creciendo en personal, capacidad de produccin y
atendiendo nuevas plazas que han hecho de UVITA una marca reconocida
a nivel industrial y del sector de servicio. Actualmente contamos con
3sucursales para satisfacer la demanda de los ms exigentes de los
clientes.
NUESTRA EMPRESA
Calzados UVITA es una empresa 100% peruana, de dicada a la
fabricacin, distribucin y comercializacin de calzados proveniente de
lima- ate vitarte.

Contamos con calzado para damas, caballeros, nios, nias, botas entre
otras con el respaldo de las mejores marcas nacionales y extranjeras.
Nuestra empresa maneja alrededor de 1,000 diferentes modelos de
calzado y estos productos son elaborados con materiales de la ms alta
calidad
II.2

Misin:
La misin de calzados uvita es de satisfacer al cliente ofreciendo
productos para todo tipo de clientes

que cumplan debidamente los

requerimientos en trminos de calidad y tiempo de entrega, mediante la


innovacin de diseo logrndolo a travs de un equipo competente con
oportunidades de desarrollo, en un ambiente orientado al aprendizaje y a
un crecimiento permanente.

II.3

Visin:
La visin de calzados uvita es ser la compaa lder en diseo, fabricacin
y comercializacin de calzado en el mercado nacional e internacional,
trabajando bajo estndares de calidad y con un alto nivel de competencia
de nuestro personal, que nos garanticen la satisfaccin y preferencia de
nuestros clientes, asegurndonos el posicionamiento en el mercado y la
solidez financiera, formando as una red de mayoristas y de promotores
de venta exitosos, creando as lealtad mutua.

II.4

Objetivos:

II.4.1 Objetivo general

La comercializadora Calzados Uvita cubrir las necesidades del


mercado, abarcando las necesidades de los clientes dando identidad a
cada uno de ellos.
2.4.2

Objetivos especficos

Llevar el calzado a un mercado potencial para establecerlo.


Mantener en todo momento la calidad en nuestras

elaboraciones
Tener un anlisis de los gustos y preferencias de nuestros
clientes.

II.5

Descripcin de los consumidores:


La fabricacin de calzados uvita va dirigida a todo pblico en general,
hombres, mujeres, nios y nias de todas las edades

II.6

Marketing mix
2.6.1 Marketing producto:
La empresa Calzados Uvita se enfoca en el desarrollo de una mezcla de
productos bien equilibrada asegurando la distribucin del factor de riesgo
sobre varios productos distintos y una mayor competitividad al ofrecer
siempre uno producto nuevo a los consumidores.

2.6.2 Marketing precio:


Es la supervivencia de la empresa, y servirn para cubrir los costos y
obtener una utilidad esperada, con productos de excelente calidad y que
van a ser competitivos en el mercado. Estos van a depender de los costos
de la materia prima, costo de mano de obra tomando en cuenta como
referencia los precios de mercado de la competencia.

2.6.3 Marketing plaza:

El producto llegara al mercado a travs de un sistema de distribucin y


comercializacin,
posicionamiento,

se

tendr

diferencia

de

en

cuenta

producto

el

nivel

niveles

de

de

imagen,

ventas.

Se

posesionar especialmente en locales, los centros comerciales, donde el


zapato es un complemento para las prendas de vestir.
2.6.4 Marketing promocin:
La promocin es un incentivo adicional que estimula a los clientes, el cual
incrementara las ventas a corto plazo, las siguientes promociones son:
1.- Los das festivos como el da de las madres, navidad, ao nuevo entre
otros, se le dar un descuento del 20%. Por su compra
2.- Por la compra de un par de zapato Uvita lleva otro a mitad de precio,
el da martes.
3.-Por la compra de 2 pares de zapatos lleva 2 diseo desmontable
completamente gratis.

III.

ASPECTOS FIANACIEROS
La empresa calzado UVITA SAC se dedica

a la comercializacin de

zapatos de cuero. El director anuncia lo siguiente respectos de la posicin


de la empresa al terminar el ao:
Al acabar el ao 201X contamos con dinero en efectivo por $.90 000, la
gran parte de ese dinero est en cuentas bancarias a nombre de la
empresa, adems tenemos en trmite el cobro a varios clientes un total
de $.60 000, por otro lado estamos debindole a los proveedores $.90
000. Nuestros calzados de cuero estn teniendo buena aceptacin, tal es
as que el almacn solo nos queda a fin de ao $.70 000. En cuanto a
nuestros muebles, local, vehculo para reparto y otros bienes ascienden a
$. 120 000. Creo que los $.200 000 invertidos por los propietarios estn
dando sus frutos ya que por el 201X la empresa ha generado utilidad de

$.50 000 en solo un primer ao de funcionamiento. Calzados UVITA SAC


contina sus operaciones en enero del ao siguiente.
01/01 se compra un local por la suma de $. 60 000 al crdito
04/01 se otorga un prstamo a un trabajador por la suma de $. 30 000, los
cuales seran cobrados a partir de marzo.
07/01 se paga a los proveedores $. 40 000 en efectivo.
10/01 se cobra a los clientes $. 30 000 de los que nos adeudaban. Nos
pagan con cheque.
28/01 se paga publicidad recibida en el mes por $. 2 500.
28/01 se paga sueldos del mes en efectivo por $. 10 200.
28/01 se vende a un cliente importante un lote de calzados por la suma
de $. 200 000, 60% al contado y 40% al crdito. El administrador
manifiesta ha sido una gran venta, solo nos queda en almacn calzados
por el valor de $20 000.
30/01 se recibe la suma de $50 000 de un cliente por la separacin de un
lote de prendas que sern concluidas y entregadas en febrero.
La gerencia al haber agotado todas las gestiones administrativas de
cobranza y no haber logrado hacer efectiva la deuda, ha decidido castigar
una factura por $. 5 000 lo cual tambin ya fue provisionada
anteriormente.
Se efectu una venta al crdito a 30 das por un importe total de $. 225
400 que no ha sido considerado. El margen bruto de ganancia es 58%.

III.1

Libros Contables

3.1.2 Libro Diario


Calzado Uvita
S.A.C

10

Libro Diario
Al 31 de Diciembre del
201x

10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121. Facturas, boletas y otros comprobantes por
cobrar
20. MERCADERAS
201. Mercaderas
manufacturadas
33. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
334. equipos de transporte
42. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421. Facturas, boletas y otros comprobantes por
pagar
50.
Capital
501. Capital Social
59. RESULTADOS
ACUMULADOS
591. Utilidades no distribuidas
Por el asiento de apertura.
20. MERCADERAS
201. Mercaderas
42. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421. Facturas, boletas y otros comprobantes por
pagar
Por la compra de mercadera.
14. CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,
141. personal
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101. Caja
Por el prstamo al personal.
42. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421. Factura, Boleta y otros comprobantes por pagar
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101. Caja
Por el pago a los proveedores.
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104. Cuentas corrientes en instituciones financieras
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121. Factura, Boleta y otros comprobantes por

Debe
$/
90000

Haber
$/

60000

70000

120000
90000

200000

50000

60000
60000

3 000
3 000

40 000
40 000

30 000
30 000

11

cobrar
Por el cobro del
cliente.
63. GASTOS DE SERVICIO PRESTADOS POR TERCEROS
637. publicidad, publicaciones, relaciones publicas
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101. Caja
Por pago de gastos de la publicidad.
62. GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101. Caja
Por el pago del personal.
10. EFECTIVO EQUIVALENTE EFECTIVO
101. Caja
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
70. VENTAS
701 mercadera
10. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101. Caja
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
122. Anticipos de clientes
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
19. ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA
191. por la estimacin de cobranza dudosa
19. ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA
191. por la estimacin de cobranza dudosa
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Por el castigo.
12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
70. VENTAS
701. Mercadera
Por venta de crdito
69 COSTO DE VENTA
691 Mercaderas
20. MERCADERAS
201. Mercaderas
Por el margen de ganancia bruta

2 500
2 500

40 000
40 000

120 000
80 000
200 000
50 000
50 000
5 000
5 000
5 000
5 000

225400
225400

94 668
94 668

12

1250800
3.1.2 Libro Mayor
10 EFECTIVO EQUIVALENTE EFECTIVO
DEBE
HABER
90 000
3 000
30 000
40 000
120 000
2 500
50 000
40 000
290 000
85 500
204 500
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
DEBE
HABER
60 000
30 000
80 000
50 000
5 000
5 000
225 400
370 400
85 000
285 400
14 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
DEBE

HABER

3 000
3 000
19 ESTIMACION DE CUENTAS COBRANZAS
DUDOSA
DEBE
HABER
5 000
5 000
0
20 MERCADERIAS
DEBE
70 000
60 000
130 000
35 322

HABER
94 668
94 668

1250800

13

33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS


DEBE

HABER

120 000
120 000
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
DEBE
HABER
40 000
90 000
60 000
40 000
150 000
110 000
50 CAPITAL
HABER

DEBE

200 000
200 000
62 GASTOS DE PERSONALES - REMUNERACIONES
DEBE
HABER
40 000
40 000
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR
TERCEROS
DEBE
HABER
2500
2500

DEBE

69 COSTO DE VENTAS
HABER
94 668
94 668
70 VENTAS

DEBE

HABER
200 000
225 400
425 400

14

III.2

Estado De Situacion Financiera

3.3 Estado De Resultados

15

IV CONCLUSIONES
V RECOMENDACIONES

VI REFRERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

16

ANEXOS

17

18