CENTRO UNIVERSITRIO UDF

PLANO DE ENSINO - 2015 / 1 SEMESTRE

Curso: Direito
Semestr 9
Professor

Turno Diurno/Noturno
Vincius Fialho Reis

Disciplin Direito Tributrio II

C/H
04
Professor

C/H

60

EMENTA
Estudo da aplicao da lei e da legislao tributria, do fenmeno de nascimento da obrigao tributria, passando pela
constituio do crdito tributrio e seu desenvolvimento at a fase imediatamente anterior propositura da execuo fiscal.
OBJETIVOS
Cognitivos

Habilidades

Atitudes

Reconhecer e relacionar todas as fases entre a subsuno do fato concreto norma at o momento que
antecede a cobrana judicial do crdito tributrio.
Compreender as normas gerais de direito tributrio previstas no Cdigo Tributrio Nacional.
Conhecer as formas de suspenso e extino do crdito tributrio.
Construir o raciocnio jurdico necessrio para a interpretao de casos de violao da legislao
tributria no que tange s formalidades inerentes constituio do crdito tributrio.
Interpretar e integrar a legislao tributria, desenvolvendo e analisando teses jurdicas.
Relacionar o processo de constituio do crdito tributrio com as prticas adotadas nos rgos
responsveis pela cobrana e arrecadao de tributos.
Desenvolver uma viso crtica do fenmeno tributrio, das balizas e dos limites da atuao do Estado em
seu papel arrecadatrio.
Aplicar os conhecimentos tericos acerca das formas de suspenso e extino do crdito tributrio em
situaes concretas.

UNID.
I

C/H
2

Contedo
Introduo do Curso
Apresentao do Plano de Ensino, do contedo programtico, da bibliografia e dos mtodos de avaliao.

II

Interpretao e Integrao da Legislao Tributria

Lei e Legislao Tributria. Vialidade, Vigncia e Eficcia da Legislao Tributria. Diferenciao de
Interpretao e Integrao. Hermenutica tributria e mtodos de interpretao. Mtodo Gramatical.
Mtodo lgico. Mtodo histrico. Mtodo teleolgico. Mtodo sistemtico.

III

IV

VI

VII

VIII

IX

XI

Interpretao e Integrao da Legislao Tributria

Mtodos de Integrao. Analogia. Princcpios Gerais de Direito Tributrio. Princpios Gerais de Direito
Pblico. Equidade. Interpretao literal. Interpretao benfica. interpretao Econmica. Retroatividade
da legislao tributria.
Obrigao Tributria
Hiptese de Incidncia e Fato Gerador. Natureza ex lege. Obrigao Tributria Principal e Acessria.
Sujeito Ativo e Passivo da Obrigao Tributria. Capacidade tributria ativa e Passiva. Domiclio
Tributrio.
Obrigao Tributria
Contribuinte e Responsvel. Solidariedade Tributria. Responsabilidade tributria por transferncia e por
substituio.
Obrigao Tributria
Responsabilidade por sucesso. Responsabilidade subsidiria. Responsabilidade pessoal.
Responsabilidade por Infraes. Denncia espontnea.
Crdito Tributrio
Lanamento. Conceito. Natureza. Modalidades de Lanamento. Lanamento por declarao, de ofcio e
pode homologao (tcita e expressa)
Crdito Tributrio
Suspenso do Crdito Tributrio.
Crdito Tributrio
Suspenso do Crdito tributrio. moratria.
Crdito Tributrio
Suspenso do Crdito Tributrio. Depsito do Montante integral.
Crdito Tributrio
Suspenso do Crdito Tributrio. Liminares e Cautelares.

UNID.
XII

C/H
2

XIII

XIV

XV

XVI

XVII

XVIII

XIX

XX

XXI

XXII

XXIII

XXIV

XXV

XXVI

XXVII

XXVIII

XXIX

XXX

Contedo
Crdito Tributrio
Suspenso do Crdito Tributrio. Parcelamento.
Reviso
Exerccios de reviso para a prova.
1a. Avaliao
Realizao de exerccios e fixao para a prova.
Devoluo da Primeira Avaliao
Entrega da primeira avaliao, correo e discusso do contedo.
Crdito Tributrio
Extino do Crdito Tributrio. Pagamento. Restituio do pagamento indevido.
Crdito Tributrio
Remisso. Compensao. Transao.
Crdito Tributrio.
Prescrio e Decadncia.
Crdito Tributrio
Converso do Depsito em renda. Decises finais administrativas e judiciais.
Crdito Tributrio
Consignao em Pagamento. Dao em Pagamento de bens imveis.
Crdito Tributrio
Extino e Excluso do Crdito Tributrio. Iseno e Anistia.
Garantias e Privilgios do Crdito Tributrio
Definio de garantias e privilgios. Rol de garantias. Privilgios e limites Fazenda Pblica. Presuno
de Fraude na alienao e onerao de bens.
Garantias e Privilgios do Crdito Tributrio
Privilgios do Crdito Tributrio na falncia. Outras garantias do crdito tributrio. Falncia e concordata.
Inventrio e arrolamento. Liquidao judicial ou voluntria. Prova de quitao dos tributos. Partilha e
adjudicao.
Administrao Tributria
Administrao, Fiscalizao e Dvida Ativa. Prerrogativas e Limites Fiscalizao. Obrigatoriedade de
prestar informaes.
Administrao Tributria
Sigilo comercial e bancrio. Inscrio em Dvida Ativa. Certides Negativas.
Teoria Geral da Tributao da Pequena e Micro Empresa
Formas de Tributao do Lucro. A CF/88 e o tratamento tributrio diferenciado s Micro e Pequenas
empresas.
Teoria Geral da Tributao da Pequena e Micro Empresa
O Simples e o Supersimples. Limites de faturamento e atividades. Incluso e Excluso.
Reviso e Fixao
Realizao de exerccios de reviso e fixao para a prova.
2a. Avaliao
Realizao da segunda prova
Encerramento do curso
Entrega das avaliaes e discusso dos resultados finais

ESTRATGIA DE ENSINO
As atividades da disciplina sero desenvolvidas a partir de aulas expositivas dialogadas ou de discusses virtuais sobre
temas especficos. O processo de ensino-aprendizagem incentivar o discente a transpor os dispositivos legais estudados
para a realidade scio-econmica cotidiana. Diante da natureza dogmtica da disciplina, outros meios de ensino podero
ser utilizados, tais como: estudos de caso, exerccios prtico-profissionais, elaborao de artigos cientficos (papers) sobre
temas especficos, soluo de questes de provas de concurso, leitura dirigida de matrias de jornais, apresentao de
seminrios, dentre outros.

AVALIAO
O semestre letivo composto por 02 (duas) avaliaes de aprendizagem, com contedos cumulativos:
- Avaliao Regimental (A1): 5,0 (cinco)
- Avaliao Docente (A2): 5,0 (cinco)
Para as disciplinas que no possuem PRI as avaliaes A1 e A2 so de responsabilidade de cada docente.
A Nota Final (NF) obtida pelo somatrio de A1 e A2. Assim: A1 A2 = NF
Para aprovao o estudante dever obter NF igual ou superior a 6,0 (seis) e, no mnimo, 75% (setenta e cinco por cento) de
presenas.
Se a NF for inferior a 6,0 (seis) e o estudante tiver obtido ao menos 1,0 (um) na A1 ou na A2, poder realizar uma Avaliao
Final (AF), correspondente a 5,0 (cinco). Neste caso, a AF substituir a menor nota lanada no sistema, seja A1 ou A2.
BIBLIOGRAFIA
Bsica

Complement
BARREIRINHAS, Robinson Sakiyama. Manual de direito
tributrio. 2. ed., rev., atual. e ampl. So Paulo: Mtodo,
2009.
AMARO, Luciano. Direito tributrio brasileiro. 18. ed. So
MACHADO, Antnio Cludio da Costa (org.); QUEIROZ,
Paulo: Saraiva, 2012.
Mary Elbe (coord.). Cdigo Tributrio Nacional Interpretado:
SABBAG, Eduardo de Moraes. Manual de direito tributrio. 5. artigo por artigo, pargrafo por pargrafo. Barueri: Manole,
2010. Disponvel em:
ed., atual. So Paulo: Saraiva, 2013.
http://cruzeirodosul.bv3.digitalpages.com.br/users/publication
s/9788520423264. Acesso em: 30/01/2014
ALEXANDRE, Ricardo. Direito tributrio esquematizado. 7.
ed., rev. e atual. So Paulo: Mtodo, 2013.

PAULSEN, Leandro. Direito Tributrio: Constituio e Cdigo

Tributrio Luz da Doutrina e da Jurisprudncia. 15. ed. So
Paulo: Livraria do Advogado, 2013.
REVISTA DIALTICA DE DIREITO TRIBUTRIO. So
Paulo: Oliveira Rocha Comrcio e Servios, 1995-. Mensal.
REVISTA TRIBUTRIA E DE FINANAS PBLICAS. So
Paulo: Revista dos Tribunais, 2000-. Bimestral.

Vincius Fialho Reis

Frederico Teixeira Barbosa

Assinatura do Professor

Assinatura do Coordenador