LABORATORIO EJERCICIO 2

EMPRESA CA9
DICIEMBRE 31, 2011
PAPEL DE TRABAJO FLUJO DE CAJA
EN USD DOLARES
B

DESCRIPCIN
SALDOS LIBROS

C=B-A

SALDO LIBROS
AL 31-12-11

AL 31-12-10

VARIACIONES

ACTIVOS:
Caja y bancos
Inversiones temporales
Cuentas por cobrar
(Provisn para incobrables)
Documentos por cobrar
Intereses por cobrar

75,000.00

86,000.00

11,000.00

25,000.00

35,000.00

10,000.00

310,000.00

330,000.00

20,000.00

(12,000.00)

(9,000.00)

3,000.00

28,000.00

15,000.00

(13,000.00)

1,000.00

1,000.00

195,000.00

215,000.00

20,000.00

19,000.00

18,000.00

(1,000.00)

Propiedad planta y equipos

298,000.00

415,000.00

117,000.00

(Depreciacin acumulada)

(35,000.00)

(78,000.00)

(43,000.00)

7,000.00

27,000.00

20,000.00

(2,500.00)

(4,200.00)

(1,700.00)

Inventarios
Gastos anticipados y otras cuentas por cobrar

Intangibles
(Amortizacin acumulada)
Documentos por cobrar a largo plazo

27,000.00

47,380.00

20,380.00

Inversiones permanentes

8,000.00

9,000.00

1,000.00

Otros activos

3,500.00

2,700.00

(800.00)

946,000.00

1,109,880.00

15,000.00

35,000.00

20,000.00

TOTAL ACTIVOS
PASIVOS:
Obligaciones bancarias
Porcin corriente deuda a largo plazo

8,000.00

40,000.00

32,000.00

275,000.00

285,000.00

10,000.00

1,500.00

7,200.00

5,700.00

Anticipos de clientes

14,700.00

18,000.00

3,300.00

Gastos acumulados y otras cuentas por pagar

Cuentas por pagar comerciales

Intereses por pagar

22,000.00

19,000.00

(3,000.00)

15% Participacin trabajadores

1,300.00

11,805.00

10,505.00

Impuesto a la renta

7,800.00

19,675.00

11,875.00

12,500.00

14,500.00

2,000.00

135,000.00

160,000.00

25,000.00

38,000.00

45,000.00

7,000.00

530,800.00

655,180.00

Reserva por jubilacin patronal

Prstamos a largo plazo
Provisin de reparaciones mayores
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Aportes para futuras capitalizaciones

15,000.00

4,000.00

(11,000.00)

217,000.00

232,000.00

15,000.00

Reserva legal

39,250.00

44,445.00

5,195.00

Reserva facultativa

12,000.00

15,555.00

3,555.00

Reserva de capital

80,000.00

###

Capital pagado

Utilidades retenidas

51,950.00

Utilidad (prdida) del ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

78,700.00
415,200.00
-

VENTAS

(51,950.00)

454,700.00
###

7,895,000.00

7,895,000.00

(7,401,620.00)

(7,401,620.00)

(314,500.00)

(314,500.00)

GASTO DEPRECIACION

(52,000.00)

(52,000.00)

GASTO AMORTIZACION

(1,700.00)

(1,700.00)

GASTO INCOBRABLES

(8,000.00)

(8,000.00)

GASTO JUBILACION PATRONAL

(2,000.00)

(2,000.00)

GASTO REPARACIONES MAYORES

(7,000.00)

(7,000.00)

PRDIDA EN VENTA DE INVERSIONES

(3,000.00)

(3,000.00)

UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS

8,500.00

8,500.00

UTILIDAD EN VENTA DE INTANGIBLES

2,000.00

2,000.00

(7,500.00)

(7,500.00)

2,000.00

2,000.00

COSTO DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA

GASTO FINANCIERO
INTERES GANADO
15% PARTICIPACION

(11,805.00)

(11,805.00)

IMPUESTO A LA RENTA

(19,675.00)

(19,675.00)

UTILIDAD (PERDIDA) NETA

INGRESOS DE EFECTIVO POR VENTA DE ACTIVOS:

Producto de la venta de activos fijos
Producto de la venta de intangibles
Producto de la venta de inversiones temporales

78,700.00

AJUSTES Y ELIMINACIONES
DEBITO

CRDITO

PASO 6 - 7

PASO 8

CAMBIOS

VARIACIONES

ESTADO FUENTES Y USOS

AJUSTADAS

FUENTES

USOS

FLUJO DE
EFECTIVO

F=C+D-E
11,000.00

15,000.00

25,000.00

25,000.00

(25,000.00)

7,000.00

27,000.00

27,000.00

(27,000.00)

1,000.00

1,000.00

(1,000.00)

20,000.00

20,000.00

(20,000.00)

4,000.00

7,000.00

4,000.00

0.00
-9,000.00

-1,000.00
93,000.00
52,000.00

9,000.00

1,000.00

1,000.00
210,000.00

(210,000.00)

25,000.00

(25,000.00)

20,380.00

20,380.00

(20,380.00)

1,000.00

1,000.00

(1,000.00)

210,000.00
9,000.00

9,000.00

0.00

5,000.00

25,000.00

1,700.00

0.00

-800.00

800.00

800.00

20,000.00

20,000.00

20,000.00

32,000.00

32,000.00

32,000.00

10,000.00

10,000.00

10,000.00

5,700.00

5,700.00

5,700.00

3,300.00

3,300.00

3,300.00

-3,000.00

3,000.00

(3,000.00)

11,805.00

-1,300.00

1,300.00

(1,300.00)

19,675.00

-7,800.00

7,800.00

(7,800.00)

2,000.00

0.00
25,000.00

7,000.00

25,000.00

25,000.00

4,000.00

4,000.00

0.00

15,000.00

4,000.00

15,000.00

0.00

5,195.00

0.00

3,555.00

0.00
0.00

8,750.00

-43,200.00

7,895,000.00

43,200.00

7,895,000.00

7,895,000.00

-7,401,620.00

7,401,620.00

(7,401,620.00)

-314,500.00

314,500.00

(314,500.00)

7,500.00

(7,500.00)

52,000.00

0.00

1,700.00

0.00

8,000.00

0.00

2,000.00

0.00

7,000.00

0.00

3,000.00

0.00

8,500.00

0.00

2,000.00

0.00
-7,500.00
2,000.00

256,430.00

(43,200.00)

2,000.00

2,000.00

11,805.00

0.00

19,675.00

0.00

92,500.00

92,500.00

92,500.00

92,500.00

7,000.00

7,000.00

7,000.00

7,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

12,000.00

256,430.00

659,160.00

8,119,300.00

0.00

8,108,300.00

11,000.00

11,000.00

EN EL FLUJO DE EFECTIVO LOS INGRESOS DE EFECTIVO

(FUENTES) SIEMPRE SE PRESENTARAN CON SIGNO
POSITIVO Y LOS USOS SE MOSTRARAN CON SIGNO
NEGATIVO

PASO 9

PASO 9

PASO 9

PASO 9

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Recibido de

Pagado a

clientes

proveedores

PASO 9

ACTIVIDADES DE ACTIVIDADES DE
INVERSION
FINANCIAMIENTO
OTROS

CONCILIACION
DE LA UTILIDAD
NETA

(25,000)
(27,000)

(27,000.00)

9,000

9,000.00
(1,000)

(1,000.00)

(20,000)

(20,000.00)

1,000

1,000.00
(210,000)

(25,000)

(20,380)
(1,000)
800

800.00

20,000.00
32,000.00
10,000

10,000.00
5,700

5,700.00

3,300

3,300.00
(3,000)

(3,000.00)
(1,300)

(1,300.00)

(7,800)

(7,800.00)

25,000.00

4,000.00

(43,200.00)

7,895,000
(7,401,620)
(314,500)
52,000.00
1,700.00
8,000.00
2,000.00
7,000.00
3,000.00
(8,500.00)
(2,000.00)
(7,500)
2,000
11,805.00
19,675.00
78,700.00

92,500
7,000
12,000

7,880,300.00
-

(7,727,320.00)
-

(9,900.00)
-

(169,880.00)

37,800.00

143,080.00
143,080.00

(132,080.00)
(141,980)

1,100.00

LOS GASTOS ELIMINADOS SE

INGRESAN CON SIGNO POSITIVO Y
LOS INGRESOS ELIMINADOS CON
SIGNO NEGATIVO