CREDITO EMPRESARIAL SIMPLE VS REVOLVENTE

La empresa debe tener liquidez en todas las etapas de su desarrollo. Desde el

arranque de sus operaciones, as como en sus posibles expansiones, el
cumplimiento con sus obligaciones financieras, como son el pago de impuestos,
sueldos, pago de servicios, etc.
La liquidez ayuda a expandir la empresa, si en ese momento se cuenta con
utilidades generadas y de no ser as, puede recurrir a un crdito bancario, el cual le
permite disponer de manera inmediata de recursos, para poder llevarlos acabo.
Para que la empresa sea acreedora a un crdito bancario, es necesario que cubra
una serie de requisitos: como son la antigedad, solidez financiera, plazo, destino
el crdito y las condiciones actuales del pas.
Actualmente las empresas mexicanas obtienen los recursos de aportaciones de los
socios y en segundo lugar de crditos bancarios.
En Mxico no existen estudios que estn enfocados en la relacin entre el ciclo
econmico y la intensidad del uso de crdito revolvente. Excepto las empresas que
cotizan en la Bolsa Mexicana de Valores, las cuales deben detallas su informacin
sobre los crditos que tienen actualmente.
La Comisin Nacional Bancaria y de Valores cuenta con ese tipo de informacin, la
cual se recopila por medio de reportes regulatorios que se solicitan a todos los
bancos. Su objetivo es atender el comportamiento y caractersticas de la cartera
empresarial en trminos revolventes y su relacin con el ciclo econmico
Los crditos empresariales, estn divididos en crditos revolventes y crditos no
revolventes o simples
El crdito revolvente se refiere aquel donde un acreeditado puede volver a
disponer recursos una vez que se realice el pago parcial o total del monto de la
lnea donde se hizo el acuerdo. En el segundo las disposiciones estn establecidas
previamente y pueden ser de una sola o varias disposiciones durante el periodo de
tiempo que indique el contrato.
Algunas razones por la cual es importante el tipo de revolvencia de la cartera de
crdito de las empresas mexicanas.
1. Su anlisis puede indicar las preferencias de rdito de las empresas, as
como el desarrollo financiero.
2. La mezcla entre crdito revolvente y simple podr ser un indicador
adelantado del desempeo econmico.
3. Un crdito revolvente puede ser ms riesgoso tanto para la empresa
acreditada como para el banco.

La Comisin Nacional Bancaria y de Valores cuenta con informacin financiera y

operativa de cada una de las instituciones que estn reguladas, puede solicitar
datos detallados peridicamente.
Uno de estos reportes es el de crditos comerciales, o reporte Ro4-C. Su objetivo es
recabar informacin sobre las caractersticas financieras de cada uno de los
crditos comerciales activos, ya sea en el balance o bajo la administracin de los
bancos, las SOFOLES y las SOFOMERS. Los crditos comerciales son aquellos que
las instituciones financieras registran haber otorgado a las empresas, personas
fsicas, al gobierno federal, gobiernos locales, etc.
Un crdito revolvente funciona de manera similar auna tarjeta de crdito cuenta
con un monto disponible para usarse, determinado por una lnea de crdito y
puede disponerse cuantas veces se requiera, de acuerdo como se hagan los pagos
parciales o totales.
En el crdito simple solo puede hacerse las disposiciones que se pactan en el
contrato de crdito y durante el tiempo que se establezca en ste. Estos crditos
son de mayor plazo que los crditos revolventes.
La seleccin de un crdito u otro es una combinacin de lo que solicita la empresa,
lo que el banco ofrezca y el proyecto que requiere financier la empresa o el uso
que le piensa dar.
Algunas de las caractersticas que pueden diferenciar a un crdito simple de uno
revolvente es el saldo del cliente, el plazo ula tasa de inters
El crdito revolvente es ms caro que el crdito simple
Las caractersticas de los crditos tambin se pueden analizar segn el tamao de
empresa. Las diferencias es que los crditos revolventes tienen saldos y plazos
menores pero tasas de inters ms altas.
Las diferencias entre el crdito simple y revolvente se observan al comparar su
comportamiento con cambios variables como las tasas de inters, el crecimiento
del PIB, el tipo de cambio, etc.
Si una empresa espera que el desempeo econmico del siguiente ao sea
adverso, es posible que tambin espere ver reducida su liquidez cuando llegue ese
momento. Y antes de que las cosas empeoren, decide solicitar un rdito. Es ms
probable que recurra a reursos de un crdito revolvente y aun corto plazo.
En un credito simple, en el que los pagos estn predeterminados, el banco sabe en
cada periodo que su exposicin, en caso de que la empresa incumpla, es el saldo
de lo que debe. Los pagos que la empresa hiciera sobre este crdito se haran en
las fechas que se indicaran en el contrato.
El que una empresa tenga una tasa de inters ms alta que otra no
necesariamente puede deberse nicamente a que la primera tenga un crdito
revolvente y la otra no. Otras factores son la antigedad de empresa, la relacin

con el banco, el valor del colateral, el destino del crdito, etc que provoquen una
mayor tasa de inters.
Es probable que las empresas prefieran un crdito revolvente ya que estos no
cobran comisionespor apertura, de ser as a las empresas les resulta ms eficiente
y ms barato tener una lnea de crdito, pues aunque pague ms de intereses no
tendr que pagar comisiones. Por otra parte puede haber empresas que slo
necesiten financiarse una sola vez y que busquen una alternativa de
financiamiento en la que paguen menos intereses y que los pagos sean fijos, es
ms eficiente tener un crdito simple.
Actualmente la mezcla entre revolvente y simple, es resultado de cambios en la
demanda, demanda o en ambas, el crdito revolvente se incrementa en pocas en
las que la economa se contrae, mientras el crdito simple es mayor cuando la
economa es estable o est en crecimiento.
Queda evidencia que las empresas nuevas son ms propensas a obtener un crdito
revolventeque uno simple.
Los crditos revolventes tienen un saldo de crdito y plazos menores que un
crdito simple y el precio de ambos productos tambin pareciera ser diferente. Los
crditos revolventes estn relacionados positivamente con las tasas de inters
cobradas por los bancos. Un crdito revolvente puede tener un mayor costo que un
crdito simple, para la empresa y el banco.