Manual Sarlaft

MANUAL DEL SISTEMA PARA LA
ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LAVADO

DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIN DEL
TERRORISMO SARLAFT
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TERRORISMO
SARLAFT
BOGOT, D.C., JULIO 31 DE 2007

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CONTENIDO
INTRODUCCIN ....................................................................................................... 4
1
GENERALIDADES DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA
FINANCIACIN DEL TERRORISMO .......................................................................... 5
1.1
DEFINICIONES .............................................................................................. 5
1.2
ALCANCE Y EFECTOS................................................................................... 6
1.3
EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS ............................................................ 7
1.4
MARCO LEGAL DEL SARLAFT ....................................................................... 8
1.4.1
Normas Constitucionales ................................................................................. 8
1.4.2
Normas legales ............................................................................................... 9
1.4.3
Normas Administrativas ................................................................................... 9
2
SISTEMA DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIACIN DEL TERRORISMO SARLAFT ........................................................... 9
2.1
DEFINICIN DEL SARLAFT ............................................................................ 9
2.2
OBJETO DEL SARLAFT ............................................................................... 10
2.3
ETAPAS DEL SARLAFT ................................................................................ 11
2.4
ELEMENTOS DEL SARLAFT APLICABLES A FONPRECON........................... 12
CONTEXTO PARA LA APLICACIN DEL SARLAFT EN FONPRECON. .............. 13
3.1
POLTICAS .................................................................................................. 13
3.2
NATURALEZA DE LA ENTIDAD .................................................................... 14
3.3
MISIN ........................................................................................................ 14
3.4
OPERACIONES DEL FONDO QUE INVOLUCRAN MANEJO DE RECURSOS
FINANCIEROS ........................................................................................................ 14
3.5
4
RELACIONES CON PROVEEDORES ............................................................ 16

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL SARLAFT Y RESPONSABILIDADES .... 16
4.1
CONSEJO DIRECTIVO ................................................................................. 17
4.2
DIRECCIN GENERAL................................................................................. 18
4.3
OFICINA ASESORA JURIDICA ..................................................................... 18
4.4
OFICINA ASESORA DE PLANEACIN Y SISTEMAS ..................................... 19
4.5
SECRETARIA GENERAL .............................................................................. 19

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4.6
DIVISIN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA ................................................ 19
4.7
SECCION DE TESORERA ........................................................................... 20
4.8
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO ....................................................................... 20
RGANOS DE CONTROL DEL SARLAFT ......................................................... 22
5.1
REVISORIA FISCAL ..................................................................................... 22
5.2
CONTROL INTERNO .................................................................................... 22
ASPECTOS PROCEDIMENTALES .................................................................... 22
6.1
MECANISMOS DEL SISTEMA....................................................................... 23
6.1.1
SELECCION Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE ............................................. 23
6.1.1.1
Conocimiento de clientes personas pblicamente expuestas ...................... 24
6.1.1.2 Reglas especiales sobre cuentas para el manejo de los recursos de las
campaas polticas .................................................................................................. 24
6.1.2
OPERACIONES INUSUALES ........................................................................ 24
6.1.3
OPERACIONES SOSPECHOSAS ................................................................. 25
6.2
INSTRUMENTOS PROCEDIMENTALES ........................................................ 25
6.2.1
SEALES DE ALERTA ................................................................................. 25
REPORTES ..................................................................................................... 26
7.1
REPORTES INTERNOS................................................................................ 26
7.2
REPORTES EXTERNOS............................................................................... 27
7.2.1
Reporte externo de operaciones sospechosas ROS ..................................... 27
7.2.2
Reporte mensual de ausencia de operaciones sospechosas ............................. 27
7.2.3
Reporte de transacciones en efectivo a la UIAF ............................................... 27
7.2.4
Otro tipo de reportes ..................................................................................... 28
DEBER DE RESERVA ...................................................................................... 28
REGLAS SOBRE LA CONSERVACION DE DOCUMENTOS ............................... 28
10
CAPACITACION .............................................................................................. 29
11
PRCTICAS INSEGURAS ................................................................................ 29
12
SANCIONES .................................................................................................... 29

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INTRODUCCIN
La Superintendencia Financiera de Colombia, SFC, como autoridad supervisora a nivel
nacional, ha promovido la cultura de la administracin de riesgos entre las diferentes
entidades sometidas a su inspeccin y vigilancia, enfatizando en su importancia respecto
de los riesgos de lavado de activos, financiacin del terrorismo y otras tipologas delictivas
que puedan surgir, utilizando como medio diversas operaciones financieras, lo cual exige
una respuesta eficaz, oportuna y coordinada, por parte de las instituciones legalmente
constituidas.
Las regulaciones dictadas por la Superintendencia Financiera de Colombia, apuntan a
neutralizar tales conductas delictivas y por tanto establecen criterios y parmetros
mnimos para que las entidades vigiladas, atiendan el desarrollo e implementacin del
SISTEMA DE ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA
FINANCIACIN DEL TERRORISMO, SARLAFT. Para mayor efectividad, tales
regulaciones deben adaptarse a la naturaleza, actividades y caractersticas de las
entidades vigiladas, sin perder de vista que se trata de un inters general que trasciende
las fronteras y que redunda en bien de toda la comunidad.
La Regulacin sobre la materia, est contenida en el Captulo Undcimo de la Circular
Externa Bsica Jurdica 007 de 1996, de acuerdo con las modificaciones introducidas
mediante Circular Externa 022 del 19 de abril de 2007. Segn lo estipulado en el numeral
2. de dicha Circular, la Superintendencia eximi del cumplimiento de las instrucciones
sobre riesgos de Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo a las Entidades
Administradoras del Rgimen de Prima Media con Prestacin Definida, excepto aquellas
que se encuentran autorizadas por Ley para recibir nuevos afiliados, condicin que se
presenta en el Fondo de Previsin Social del Congreso de la Repblica, FONPRECN,
con respecto a quienes ostentan la calidad de Parlamentarios y de empleados del
Congreso, as como de funcionarios del mismo Fondo.
Por tal razn, es procedente que FONPRECN, disee e implemente el SARLAFT, de
acuerdo con los criterios y parmetros mnimos estipulados por la Superintendencia, para
lo cual debe elaborar y adoptar el respectivo manual, que armonice los elementos del
sistema, con las operaciones y funcionamiento del Fondo.
Antecedente interno inmediato para FONPRECN, es el Manual para la Prevencin del
Lavado de Activos SIPLA, contenido en la resolucin 1265 del 2 de septiembre de 2005
y aprobado por el Consejo Directivo mediante Acuerdo 008 del 20 de junio de 2006, sobre
el cual la Superintendencia mediante oficio requiri al Fondo para que procediera a
ajustarlo, de acuerdo con las observaciones de la Revisora Fiscal, en el sentido de incluir
el aspecto de los riesgos y enfocarlo exclusivamente a las operaciones del Fondo. Para
dar respuesta a tal requerimiento, FONPRECN considera pertinente hacer la
actualizacin en la perspectiva de la Circular Externa 022 del 19 de abril de 2007, referida
al SARLAFT.
El principal objetivo de este manual, es el de servir de instrumento orientador de las
actividades institucionales propias de FONPRECON, en el marco regulador expedido por
la Superintendencia Financiera de Colombia, referido al Sistema de Administracin del
Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo SARLAFT, teniendo en
cuenta las condiciones objetivas del Fondo.
De igual forma, el presente documento tambin pretende servir de medio y referente para
la sensibilizacin de los servidores pblicos vinculados al Fondo, respecto de la
importancia de prevenir toda clase de riesgos relacionados con el lavado de activos y la
financiacin del terrorismo, cuya materializacin afecta la consecucin de objetivos,

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mucho ms si estos afectan una rbita que trasciende la misma institucin y los intereses
nacionales.
Dada la importancia del tema y sus implicaciones para los servidores pblicos que directa
o indirecta, conciente o involuntariamente puedan verse involucrados en los delitos
asociados al lavado de activos o financiacin del terrorismo, en este documento tambin
se incluyen extensiones a aspectos generales referidos a tal tema, aunque aparentemente
pueda considerarse fuera del contexto misional de FONPRECON, ya que constituyen
elementos convincentes sobre la gravedad de dichos delitos y disuasivos respecto de
incurrir en ellos. Este criterio se fundamenta en el riesgo reputacional a que puede estar
expuesta la Entidad, en el caso de que una persona vinculada al Fondo, se vea
involucrada en delitos de esta naturaleza.
Siendo una propuesta dinmica y perfectible, este manual deber ajustarse y actualizarse
con la participacin de todos los integrantes de la organizacin, en la medida que las
circunstancia y las necesidades as lo requieran.
1.1
GENERALIDADES DEL RIESGO DE LAVADO

FINANCIACIN DEL TERRORISMO
DE ACTIVOS Y DE LA
DEFINICIONES
De conformidad con Circular Externa 022 de 2007, proferida por la SFC, es

pertinente tener en cuenta las siguientes definiciones:
Riesgo de Lavado de Activos y de Financiacin del Terrorismo LA/FT: se refiere
a la posibilidad de prdida o dao que puede sufrir una entidad por su propensin
a ser utilizada directamente o a travs de sus operaciones como instrumento para
el lavado de activos y/o canalizacin de recursos hacia la realizacin de
actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos
provenientes de dichas actividades. El riesgo de LA/FT, se materializa a travs de
los riesgos asociados como son: el legal, reputacional, operativo y de contagio.
Riesgo Legal: Es la posibilidad de prdida en que incurre una entidad al ser
sancionada, multada u obligada a indemnizar daos como resultado de
incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales.
El riesgo legal surge tambin como consecuencia de fallas en los contratos y
transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o actos
involuntarios que afectan la formalizacin o ejecucin de contratos o
transacciones.
Riesgo Reputacional: Es la posibilidad de prdida en que incurre una entidad por
desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la
institucin y sus prcticas de negocios, que cause prdida de clientes, disminucin
de ingresos o procesos judiciales.
Riesgo Operativo: Es la posibilidad de incurrir en prdidas por deficiencias, fallas
o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnologa, la
infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definicin
incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a tales factores.

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Riesgo de contagio: Es la posibilidad de prdida que una entidad puede sufrir,

directa o indirectamente, por una accin o experiencia de un relacionado o
asociado.
El relacionado o asociado incluye personas naturales o jurdicas que tienen
posibilidad de ejercer influencia sobre la entidad.
Riesgo inherente: Es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta
el efecto de los controles.
Riesgo residual o neto:
controles.
Es el nivel resultante del riesgo despus de aplicar los
Segmentacin:
Es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separacin
de elementos en grupos homogneos al interior de ellos y heterogneos entre
ellos. La separacin se fundamenta en el reconocimiento de diferencias
significativas en sus caractersticas (variables de segmentacin).
Cliente:
Se refiere a aquellas personas naturales o jurdicas con quienes el Fondo
establece y mantiene una relacin de tipo legal o contractual para la prestacin de un
servicio o el suministro de cualquier producto como son los afiliados, pensionados,
beneficiarios, funcionarios y contratistas.
Usuario: Personas naturales o jurdicas que sin ser clientes, solicitan servicios como por
ejemplo conceptos jurdicos o informacin, de acuerdo con el objeto social de la Entidad o
aquellas entidades financieras a las cuales se les hacen giros por obligaciones a cargo de
los pensionados, garantizadas por libranzas.
1.2
ALCANCE Y EFECTOS
El lavado de activos est relacionado con el riesgo legal, el deterioro del buen nombre y la
prdida de confiabilidad en el manejo de las operaciones de una entidad, en un entorno
donde la confianza es un capital irremplazable (Riesgo reputacional).
La posibilidad que existe de que pueda ser permeada por este fenmeno, debido a la
creciente demanda de mecanismos para legalizar los enormes flujos de dinero
provenientes de actividades delincuenciales, y su consecuente efecto nocivo derivado de
su utilizacin para el ocultamiento, manejo e inversin o aprovechamiento en cualquier
forma, de dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas, o para dar
apariencia de legalidad de los mismos, ha promovido la generacin de una poltica estatal
de prevencin encaminada a generar acciones conjuntas que impidan la legalizacin de
esos grandes capitales y evitar as la distorsin de la economa e impedir la impunidad de
los delitos que los generan.
Los efectos generados por dicha figura se extienden ms all del mbito penal,
involucrando la prdida de confianza y la afectacin de la economa del pas, con su
necesaria incidencia en los mercados financieros y laborales.
Paralelamente, con la ejecucin de acciones terroristas se pretende alterar el orden
pblico y la normalidad institucional, a costa de la prdida de vidas humanas y
patrimonios nacionales e individuales, la afectacin del medio ambiente y las actividades
econmicas y sociales. Tales acciones implican la utilizacin de recursos especialmente
financieros, por lo cual es procedente atender las alertas para contribuir a la prevencin
de los riesgos de su materializacin y mitigar sus efectos.

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1.3
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EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
El artculo 323 del Cdigo Penal define el delito de LAVADO DE ACTIVOS as:
.incurre en el delito de lavado de activos quien adquiera, resguarde, invierta,
transporte, transforme, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato
o inmediato en actividades de trfico de migrantes, trata de personas, extorsin,
enriquecimiento ilcito, secuestro extorsivo, rebelin, trfico de armas, financiacin
del terrorismo y administracin de recursos relacionados con actividades
terroristas, trfico de drogas txicas, estupefacientes o sustancias sicotrpicas,
delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administracin pblica, o
vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir, o
les d a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o
los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicacin, destino,
movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar
o encubrir su origen ilcito, incurrir por esa sola conducta, en prisin de ocho (8) a
veintids (22) aos y multa de seiscientos cincuenta (650) a cincuenta mil (50.000)
salarios mnimos legales vigentes.
(...) "Las penas privativas de la libertad previstas en el presente artculo se
aumentarn de una tercera parte a la mitad cuando para la realizacin de las
conductas se efectuaren operaciones de cambio o de comercio exterior, o se
introdujeren mercancas al territorio nacional.
"El aumento de pena previsto en el inciso anterior, tambin se aplicar cuando se
introdujeren mercancas de contrabando al territorio nacional."
La responsabilidad penal se extiende al grado de coparticipacin, autor o cmplice, a los
partcipes en la operacin sean estos exportadores, importadores o auxiliares de la
funcin aduanera o cambiaria.
La responsabilidad penal recae sobre la persona natural, ya sea como autor, coautor,
determinador, cmplice, interviniente y quien acte a nombre de otro ya sea como
miembro u rgano de representacin autorizado o de hecho de una persona jurdica, de
un ente colectivo sin tal atributo, o de una persona natural cuya representacin voluntaria
se detente, y realice la conducta punible, aunque los elementos especiales que
fundamentan el tipo penal respectivo no concurran en l, pero si en la persona o ente
colectivo representada. (Artculos 29 y 30 CP).
El artculo 65 del CPP igualmente contempla la "cancelacin de personera jurdica de
sociedades y organizaciones dedicadas al desarrollo de actividades delictivas, o cierre de
sus locales o establecimientos abiertos al pblico" cuando se encuentre demostrado que
se han dedicado total o parcialmente al desarrollo de actividades delictivas.
Son delitos asociados con el lavado de activos a travs del comercio exterior: el
contrabando (artculo 319 CP), el favorecimiento de contrabando (artculos. 320 CP),
defraudacin a las rentas de aduana (artculo 321 CP), el testaferrato (artculo 326 CP),
fabricacin, trfico y porte de armas y municiones (artculo 365 CP), del trfico de
estupefacientes y otras infracciones (artculos 376, 377, 382) y el enriquecimiento ilcito
(artculos 327 y 412 CP).
En la perspectiva de sensibilizar a los servidores pblicos vinculados a FONPRECON,
conviene mencionar los delitos fuente del lavado de activos y de financiacin del
terrorismo, como son los siguientes:
1. Delitos contra el sistema financiero,
2. Delitos contra la administracin pblica,

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3. Delitos vinculados con el producto de acciones ilcitas ejecutadas bajo la figura de

concierto para delinquir.
4. Enriquecimiento ilcito,
5. Extorsin,
6. Financiacin del terrorismo y administracin de recursos relacionados con
actividades terroristas,
7. Rebelin,
8. Secuestro extorsivo,
9. Trfico de armas,
10. Trfico de drogas txicas, estupefacientes o sustancias psicotrpicas,
11. Trfico de migrantes,
12. Trata de personas.
En trminos ms simples, el lavado de activos consiste en el proceso de ocultamiento de
dineros o bienes de origen ilegal en moneda nacional o extranjera y los subsiguientes
actos de simulacin respecto de su origen, para hacerlos aparecer como legtimos. El
lavado de activos es entonces, una conducta que no se agota en un solo acto, sino que
requiere de mltiples etapas dirigidas hacia un mismo propsito: dar apariencia de
legalidad a unos bienes que originalmente provienen de actividades ilcitas.
Activos Ilcitos son entonces, aquellos bienes muebles o inmuebles o el producto de los
mismos obtenidos mediante la realizacin de conductas o actos considerados por la Ley
como delitos. Ejemplo: El dinero o propiedades obtenidas o recibidas como producto de
secuestro extorsivo, extorsin, trfico de estupefacientes, trata de personas, hurto,
contrabando, peculado, celebracin indebida de contratos, enriquecimiento ilcito, etc.
Con respecto al delito de Financiacin del terrorismo y administracin de recursos
relacionados con actividades terroristas, el artculo 345 del Cdigo Penal, contempla lo
siguiente:
El que directa o indirectamente provea, recolecte, entregue, reciba, administre,
aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recursos, o realice cualquier otro acto
que promueva, organice, apoye, mantenga, financie o sostenga econmicamente
a grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes, o a grupos terroristas
nacionales o extranjeros, o a terroristas nacionales o extranjeros, o a actividades
terroristas, incurrir en prisin de trece (13) a veintids (22) aos y multa de mil
trescientos (1.300) a quince mil (15.000) salarios mnimos legales mensuales
vigentes..
1.4
MARCO LEGAL DEL SARLAFT
El Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del

Terrorismo, est fundamentado en los contenidos normativos de carcter general y
especial previstos en la constitucin, la ley, decretos y actos administrativos emitidos por
los entes de vigilancia y control.
El marco legal existente en Colombia sobre la prevencin y control del lavado de activos y
financiacin del terrorismo, tiene como finalidad evitar que las instituciones financieras o
afines y sus operaciones y resultados, puedan ser utilizadas para dar apariencia de
legalidad a activos provenientes de ilcitos.
1.4.1
Normas Constitucionales
Artculos 6, 123, 333 inciso 5 y 335 de la Constitucin Poltica.

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Normas legales
Ley 365 de Febrero 21 de 1997

Ley 526 de Agosto 12 de 1999
Cdigo Penal Artculos: 29, 30, 65, 319, 320, 321, 326, 327, 365, 376, 377, 382 y
412.
En general aquellas enunciadas en el Cdigo de Procedimiento Penal

Ley 1126 de 2006 sobre financiacin del terrorismo. Modific la Ley 526 de 1999
1.4.3
Normas Administrativas
1.4.3.1 Estatuto Orgnico del Sistema Financiero - EOSF

Decreto 663 de 1993 Artculos 102, 103, 104, 105, 106 y 107
Artculo 102: Obligacin y control a actividades delictivas.
Artculo 103: Control a las transacciones en efectivo (omisin de control)
Artculo 104: Informacin peridica a la UIAF sobre transacciones en
efectivo.
Artculo 105: Reserva sobre la informacin reportada.

Artculo 106: Modificacin a las normas.
Artculo 107: Sanciones.
1.4.3.2 Circulares de la Superintendencia Financiera de Colombia
Circular Bsica Jurdica 007 de1996. Circular Bsica Jurdica.
Circular Externa 022 del 19 de abril de 2007
Con la Circular Externa 022 del 19 de abril de 2007, la Superintendencia Financiera de
Colombia, expidi instrucciones relativas a la administracin del riesgo de lavado de
activos y de la financiacin del terrorismo, con la cual sustituy en su integridad el
Captulo Dcimo Primero de la Circular Externa 007 de 1996 Circular Bsica Jurdica.
Las normas sobre prevencin de lavado de activos y financiacin del terrorismo, sern
tambin aquellas dictadas con posterioridad a la adopcin, aprobacin, publicacin y
difusin del presente manual, que lo modifiquen o complementen.
2.1
SISTEMA DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS

FINANCIACIN DEL TERRORISMO SARLAFT
DEFINICIN DEL SARLAFT
Debido a los efectos nocivos de conductas delictivas asociadas con el lavado de activos y
la gran presencia de bienes y recursos producto de actividades ilcitas, el Estado
Colombiano ha promovido la implementacin de un sistema eficaz que integre los
esfuerzos y la vigilancia de las entidades participes del sistema financiero, cuyo objeto es
prevenir la utilizacin de este sistema para legalizar el producto de actividades
predeterminadas como delitos.
El Sistema para la Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin
del Terrorismo SARLAFT, es el conjunto integrado de elementos referidos a polticas,
procedimientos, documentacin, estructura organizacional, rganos de control,
infraestructura tecnolgica, divulgacin, informacin y capacitacin relacionados con el
tema, a travs de los cuales las instituciones vigiladas por la Superintendencia Financiera
de Colombia, responden a las amenazas de ser utilizadas para la prctica de conductas

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delictivas por tales conceptos, con el objeto final de disminuir o desaparecer las
posibilidades de prdidas o dao por la exposicin al riesgo de LA/FT.
El SARLAFT debe ser instrumentado por las entidades vigiladas por la SFC para
protegerse frente al riesgo de LA/FT, a travs de las etapas y elementos inherentes (los
contenidos en la definicin), con una dinmica de permanente retroalimentacin, teniendo
en cuenta las actividades que adelanten, en funcin de su objeto social.
2.2
OBJETO DEL SARLAFT
El objeto del SARLAFT es reducir la posibilidad de que las instituciones vigiladas por la
SFC, puedan ser instrumentos para el ocultamiento o legalizacin de bienes producto de
conductas delictivas o de aquellos que estuvieren asociados a la materializacin de
ilcitos. Para el caso de FONPRECON, el SARLAFT tambin tiene por objeto, mitigar el
riesgo de prdida o dao especialmente en los aspectos legales, reputacionales y
econmicos, en el evento que se pretenda utilizar al Fondo como medio para cometer
tales delitos.
Debido al carcter integral del sistema, dicho objeto debe involucrar la participacin de
todo el componente humano de FONPRECON, como estrategia y mecanismo de
integracin de todos los recursos disponibles para su consecucin y, la adopcin de
medidas de control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar que en la realizacin de
cualquier operacin en efectivo, documentaria, de servicios relacionados con la misin
institucional y otras actividades propias de la Entidad, sean utilizadas como instrumento
para el ocultamiento, manejo, inversin o aprovechamiento, en cualquier forma, de dinero
u otros bienes provenientes de actividades delictivas, o para dar apariencia de legalidad a
las transacciones y fondos vinculados con las mismas.
De acuerdo con el numeral 2. del Captulo XI de la Circular Externa 022 de 2007 de la
SFC, El Fondo de Previsin Social del Congreso de la Repblica, en su condicin de
Entidad Administradora del Rgimen de Prima Media con Prestacin Definida, autorizada
para recibir nuevos afiliados, est obligado a implementar el SARLAFT, mediante la
adopcin de medidas de control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar que en la
realizacin de sus operaciones pueda ser utilizado como instrumento para el ocultamiento
y manejo de dinero u otros bienes, provenientes de actividades ilcitas.
Tal objetivo incluye la implementacin de alertas a nuevas modalidades y tipologas
utilizadas por las organizaciones criminales, como tambin deteccin de operaciones
sospechosas que puedan estar vinculadas con el direccionamiento de recursos de origen
ilcito hacia la realizacin de actividades terroristas o, que pretendan el ocultamiento de
activos provenientes de tales conductas.
Mediante este instrumento, se busca organizar e implementar en forma prctica los
diferentes mecanismos disponibles, para constituir procedimientos que prevengan el
lavado de activos, privilegiando una actitud vigilante por parte de los servidores del Fondo
de Previsin Social del Congreso de la Repblica, entendidos estos como funcionarios y
contratistas, que impida su asociacin con personas naturales, jurdicas o colectivos de
las mismas, que pretendan usar o aprovechar la operacin de la entidad, como
instrumento o medio para el lavado de activos.
El Fondo de Previsin Social del Congreso de la Repblica, mediante la aplicacin de la
ley, las regulaciones emitidas por la Superintendencia Financiera de Colombia y la
implementacin del SARLAFT, pretende prevenir conductas ilcitas relacionadas con esta
figura tanto de sus servidores como de sus clientes, usuarios y proveedores, hacerse
partcipe del esfuerzo de conjunto del sector financiero a fin de prevenir y descartar la
posibilidad de ocurrencia de esta figura penal.

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ETAPAS DEL SARLAFT
Las ETAPAS del SARLAFT, se refieren a los siguientes pasos sistemticos e

interrelacionados a travs de los cuales las entidades administran el riesgo LA/FT:
1) Identificacin del riesgo; 2) Medicin y Evaluacin; 3) Control, y 4) Monitoreo.
2.3.1 Identificacin del Riesgo

El desarrollo de esta etapa, debe permitir identificar los factores de riesgo de LA/FT,
inherentes al desarrollo de las actividades institucionales.
Para la identificacin de los factores de riesgo LA/FT se utilizar el formato, denominado
IDENTIFICACIN Y ANLISIS DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA
FINANCIACIN DEL TERRORISMO, (F-300-05. Anexo 1), el cual contempla los
siguientes conceptos esenciales de conocimiento:
Definicin del riesgo; Factores de riesgo: Clientes o usuarios y Procesos; causas;
consecuencias; probabilidad e impacto.
El formato ser diligenciado por parte del Oficial de Cumplimiento, conjuntamente con los
responsables de los procesos que puedan ser afectados por el riesgo. Por cada uno de
los factores de riesgo, se diligenciar un formato.
2.3.2 Medicin y Evaluacin

Una vez desarrollada la primera etapa de identificacin, se procede a medir la posibilidad
de ocurrencia del riesgo inherente de LA/FT, frente a cada uno de los factores de riesgo,
lo mismo que el impacto en caso de materializarse mediante los riesgos asociados.
De acuerdo con la metodologa sugerida por el Departamento Administrativo de la
Funcin Pblica DAFP, en el documento Gua para la Administracin de Riesgos, para
la medicin y evaluacin, se utilizarn las siguientes equivalencias para la probabilidad y
el impacto, de cuya relacin ponderada, resultan valores predeterminados, de acuerdo
con los cuales puede calificarse la correspondiente zona de riesgo:
PROBABILIDAD VALOR
ZONAS DE RIESGO Y CALIFICACIN
ALTA
3
Moderado 15 Importante
30 Inaceptable
MEDIA
2
Tolerable 10 Moderado
20 Importante
BAJA
1
Aceptable 5 Tolerable
10 Moderado
60
40
20
IMPACTO / VR
20
LEVE
MODERADO
10
CATASTROFICO
Aunque para el caso de FONPRECON, la probabilidad de ocurrencia del riesgo LA/FT se

considera baja, dado el contexto institucional y el objeto social, por tratarse de un riesgo
asociado con actividades delictivas de alto impacto para la sociedad, en caso de
materializarse a travs del Fondo debera considerarse catastrfico, puesto que podra
poner a la Entidad en tela de juicio frente al pas ( riesgo reputacional).
Una vez analizado el riesgo por cada uno de los factores, se har una consolidacin y se
concluir con una ponderacin general sobre el riesgo de LA/FT para la Entidad, para
determinar el perfil de dicho riesgo.

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2.3.3 Control del Riesgo

En esta etapa se definen los controles del riesgo de LA/FT, los cuales deben ser
congruentes con el plan de accin para mitigacin del riesgo, que resulte del anlisis de
cada uno de los factores a travs de la utilizacin del formato 300 - 05. Anexo 1.
Como resultado de esta etapa, el control debe traducirse en la disminucin de la
posibilidad de ocurrencia y del impacto en caso de presentarse.
2.3.4 Monitoreo
El monitoreo consiste en el seguimiento efectivo a los perfiles de riesgo y en
general al SARLAFT, con los siguientes propsitos:
Efectuar comparaciones sobre la evolucin del riesgo inherente, frente al
riesgo residual de cada factor de riesgo y de los riesgos asociados.
Elaborar reportes sobre la efectividad de los controles implementados y sobre
la evolucin de los riesgos en el contexto propio de FONPRECON, asegurando
la comprensin y funcionamiento oportuno de dichos controles.
Facilitar la deteccin y correccin de deficiencias en las etapas del SARLAFT.
Establecer indicadores descriptivos y prospectivos que evidencien potenciales
fuentes de riesgo de LA/FT.
2.4
ELEMENTOS DEL SARLAFT APLICABLES A FONPRECON
Segn el numeral 4.2 del Captulo XI de la Circular Bsica Jurdica, los elementos
mnimos que deben contemplarse para la implementacin del SARLAFT son los
siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Polticas
Estructura organizacional
rganos de control
Procedimientos
Documentacin
Infraestructura tecnolgica
Divulgacin de la informacin
Capacitacin
Esta conjuncin de elementos debe considerarse dentro de un contexto

institucional, que en el caso de FONPRECON cuya condicin de establecimiento
pblico y a la vez entidad administradora del Rgimen Pensional de Prima Media
con Prestacin Definida, debe tener en cuenta al menos los conceptos de su
naturaleza, misin, estructura orgnica, clase de operaciones que le son
permitidas realizar y las relaciones con los clientes y usuarios, especialmente con
los proveedores. Por consiguiente, antes de analizar los elementos enunciados en
el prrafo anterior, conviene examinar dicho contexto.

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CONTEXTO PARA LA APLICACIN DEL SARLAFT EN FONPRECON.
Con fundamento en el numeral 2. de la Circular Externa 022 de 2007,

FONPRECON como Entidad Administradora del Rgimen de Prima Media con
Prestacin Definida, por el hecho de estar autorizado legalmente para recibir
nuevos afiliados, debe implementar el SARLAFT, teniendo en cuenta la
naturaleza, el objeto social y las dems caractersticas propias de la entidad. En
esta perspectiva es pertinente tener presente los siguientes aspectos:
3.1
POLTICAS
Son los lineamientos generales que deben adoptarse en cada una de las etapas del
SARLAFT para permitir su funcionamiento eficiente, efectivo y oportuno. Dichas polticas
deben traducirse en reglas de conducta y procedimientos para orientar la actuacin de la
entidad.
As pues, El SARLAFT, requiere de la adopcin de unos ejes conceptuales bsicos que
permitan aplicarlo en forma eficiente y dentro de las posibilidades que puede ofrecer la
entidad que lo adopta y, alrededor de ellos, armonizar funciones, actividades y resultados
que de alguna manera permitan alcanzar el objetivo propuesto.
Con este propsito, FONPRECON adopta las siguientes polticas para el desarrollo del
SARLAFT:
1) El SARLAFT, ser de conocimiento de todos y cada uno de los funcionarios del
Fondo, para lo cual el Secretario General y el Jefe de la Divisin Administrativa y
Financiera del Fondo, determinarn los medios para el efecto y las modalidades
para su actualizacin.
2) El SARLAFT, aplicar en todos los aspectos de operacin del Fondo tanto en lo
misional como en los procesos de apoyo administrativo.
3) Todos los servidores deben asegurar el cumplimiento de las normas, para prevenir
y controlar conductas relacionadas con este fenmeno de ocultacin o legalizacin
y, con ello, evitar riesgos en la operacin de la entidad.
4) Los procedimientos que existen y los que se implementen son de obligatoria
observancia para todos los servidores del Fondo de Previsin Social del Congreso
de la Repblica, especialmente para aquellos que intervienen en la autorizacin,
ejecucin y revisin de las operaciones del Fondo que involucran recursos de
carcter financiero.
5) Los principios contenidos en el manual de tica de la entidad son concurrentes a la
operacin del SARLAFT.
6) Las normas establecidas para prevenir el lavado de activos permiten detectar
operaciones sospechosas que puedan estar vinculadas con la canalizacin de
recursos de origen delictual hacia la realizacin de actividades punibles o que
busquen el ocultamiento de activos provenientes de actividades ilcitas, por lo que
su observancia tiene carcter obligatorio.
7) Todos los servidores de la organizacin reportarn en forma inmediata al Oficial de
Cumplimiento, es decir sin dilacin alguna, los hechos o circunstancias que
consideren vulneradoras de los contenidos del presente manual.
8) El SARLAFT del Fondo de Previsin Social del Congreso de la Repblica,
entregar informacin en forma oportuna para atender las demandas de

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informacin interna y de los rganos de control, por lo que su operacin y la

consolidacin de la informacin que produce, tiene carcter prioritario.
9) La inobservancia del presente manual dar lugar a los procedimientos previstos en
el mbito disciplinario, sin perjuicio de las actuaciones ante los organismos de
control y judiciales a que haya lugar.
10) El riesgo que genera la operacin con recursos financieros obliga a un plan de
manejo o contingencia, que debe incluir la operacin del SARLAFT y su
evaluacin peridica.
3.2
NATURALEZA DE LA ENTIDAD
El Fondo de Previsin Social del Congreso de la Repblica, fue creado por la Ley
33 de 1985 (artculo 14), como un Establecimiento Pblico del orden nacional,
dotado de personera jurdica, autonoma administrativa y patrimonio
independiente, adscrito al entonces Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, hoy
fusionado en el Ministerio de la Proteccin Social, cuyo objeto es el
reconocimiento, liquidacin y pago de las prestaciones sociales a los
Congresistas, funcionarios del Congreso y del Fondo mismo.
Mediante los decretos 1203 del 29 de abril de 1985 y 2508 del 1 de noviembre de
1989 (modificado por el Decreto 1700 de 2003), se aprobaron sus Estatutos y
Estructura Orgnica, correspondindole a FONPRECON cumplir las siguientes
funciones:
Reconocer y pagar las pensiones, cesantas y auxilios funerarios de los

Congresistas, empleados del Congreso y del mismo Fondo.
Realizar inversiones que le permitan servir oportunamente los objetivos

propios de la Institucin y le garantice seguridad, rentabilidad y liquidez.
En cumplimiento de sus funciones, el Fondo reconoce y paga las siguientes

prestaciones:
Pensiones de Jubilacin, Vejez, Invalidez y Sobrevivencia
Indemnizacin Sustitutiva de Pensiones
Auxilios Funerarios
Cesantas Parciales y Definitivas.
3.3
MISIN
Con fundamento en las funciones asignadas, la misin de FONPRECON se ha

formulado en los siguientes trminos:
El Fondo de Previsin Social del Congreso de la Repblica es el
establecimiento pblico encargado de garantizar el reconocimiento y pago de
las prestaciones econmicas de sus afiliados, gestionando su financiacin, de
acuerdo con las normas legales vigentes.
3.4
OPERACIONES DEL FONDO QUE INVOLUCRAN MANEJO DE RECURSOS

FINANCIEROS
En cumplimiento de su misin, FONPRECON adelanta los siguientes procesos

referidos al manejo de fondos u operaciones que conllevan transacciones con

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agentes externos, que pueden estar contenidas dentro de las previsiones a que se
refiere el SARLAFT.
Recaudo de Aportes en Pensiones, correspondientes a los giros procedentes
de los empleadores, Senado de la Repblica, Cmara de Representantes y
FONPRECON. De conformidad con el artculo 17 de la Ley 100 de 1993,
modificado por el artculo 4 de la Ley 797 de 2003, las cotizaciones al rgimen
de pensiones durante la vigencia de la relacin laboral, son obligatorias para
los afiliados y sus empleadores, con base en el salario devengado por
aquellos. Dicha obligacin cesa al momento en que el afiliado rena los
requisitos para acceder a la pensin mnima de vejez, o cuando el afiliado se
pensione por invalidez o anticipadamente.
Transferencias Corrientes, recibidas de la Nacin para el pago de mesadas
pensionales, cesantas, auxilios funerarios y gastos de funcionamiento.
Recaudo de Recursos por concepto de cuotas partes y bonos pensionales,
provenientes de las entidades concurrentes al pago de obligaciones
pensionales. En su gran mayora estas entidades son de naturaleza pblica.
Depsito de los Recursos de la Administradora, de las Transferencias de la
Nacin y de las Reservas de Vejez, Invalidez y Sobrevivencia, en cuentas
corrientes y de ahorros, en entidades bancarias con calificacin de riesgo
mnima de AA+.
Inversiones de los Recursos generados por las Reservas Pensionales (Vejez,
Invalidez y Sobrevivencia), las cuales tienen por objeto, incrementar dichas
reservas y solamente pueden hacerse en Ttulos de Deuda Pblica, emitidos,
aceptados, avalados o garantizados por la Nacin, de conformidad con los
artculos 54, 100, 101 y 102 de la Ley 100 de 1993 y su Decreto Reglamentario
1888 de 1994, con sujecin a lo establecido en los Decretos 1013 de 1985 y
811 de 1998. Se refiere entonces a Ttulos de Tesorera TES Clase B del
Mercado Primario, cuya negociacin debe realizarse siguiendo los
procedimientos internos establecidos en la resolucin 0695 del 16 de mayo de
2006, mediante la cual se adopt el Manual de Operaciones de Tesorera,
aprobada por el Consejo Directivo mediante Acuerdo 007 del 20 de junio de
2006.
Estas operaciones se realizan fundamentalmente entre FONPRECON, Direccin
General del Tesoro y Crdito Pblico, el Congreso de la Repblica y entidades
pblicas del orden nacional y territorial, que tienen a cargo obligaciones
pensionales frente a FONPRECON.
Es evidente que FONPRECON no puede desarrollar productos diferentes al
reconocimiento y pago de pensiones de jubilacin, vejez, invalidez o
sobrevivencia, auxilios funerarios y cesantas, los cuales corresponden a su objeto
social y solamente puede recibir los aportes de los afiliados y sus empleadores,
destinados a la Reserva Pensional, a travs de estos ltimos, teniendo en cuenta
que se trata del Rgimen de Prima Media con Prestacin Definida.
Se precisa que los ingresos que espordicamente recibe el Fondo por concepto de
atencin de solicitudes de fotocopias de documentos de archivo, con sujecin a lo
previsto en la normatividad legal vigente, en ningn caso se reciben directamente

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en Tesorera en efectivo. El usuario debe consignarlos en la cuenta bancaria del

Fondo que este le indica al momento de solicitar el servicio y en el documento de
consignacin debe anotarse el nombre y la cdula del solicitante.
En este contexto, debe tenerse en cuenta la excepcin establecida en la Circular
Externa 022 de 2007, numeral 4.2.2.1.1.2, respecto de la obligacin de diligenciar
el formulario de solicitud de vinculacin de clientes y de realizar entrevista para
efectos del conocimiento individual, por identificarse con las siguientes
operaciones y servicios:
La vinculacin a entidades administradoras del sistema general de pensiones
en cuanto a aportes obligatorios.
La vinculacin a entidades administradoras de cesantas en lo relacionado con
los recursos provenientes de dicha prestacin.
Dadas las anteriores condiciones, es concluyente que el riesgo de Lavado de
activos y de financiamiento del terrorismo, a travs del recaudo de los aportes al
sistema de pensiones bajo el Rgimen de Prima Media con Prestacin Definida y
del pago de mesadas pensionales, cesantas y auxilios funerarios, debe
considerarse poco probable, pero en caso de presentarse, su impacto,
especialmente desde el punto de vista reputacional, s podra ser significativo.
3.5
RELACIONES CON PROVEEDORES
Desde otro punto de vista, el anlisis del riesgo LA/FT, debe enfocarse hacia el
conocimiento de los proveedores, por lo cual, los trminos de referencia para la
contratacin y la evaluacin de las ofertas, deben contemplar los mecanismos que
permitan asegurar que los productos o servicios ofrecidos, no provienen o tienen
relacin con dichas actividades ilcitas.
Igualmente, en los contratos que se celebren con terceros, cuyo objeto sea la
provisin de elementos, compra de equipos o prestacin de servicios, deber
estipularse como causal de terminacin, el hecho de comprobar que los insumos o
productos tienen origen en actividades ilcitas de lavado de activos o financiacin
del terrorismo.
La Oficina Asesora Jurdica del Fondo, deber certificar que las personas con
quien se pretenda establecer relaciones contractuales, no aparecen registradas en
las listas vinculantes para Colombia, de personas y entidades asociadas con
organizaciones terroristas, transmitidas por el Ministerio de Relaciones Exteriores,
conforme a lo establecido en el artculo 20 de la Ley 1121 del 29 de diciembre de
2006, por la cual se dictan normas para la prevencin, deteccin, investigacin y
sancin de la financiacin del terrorismo.
4
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DEL SARLAFT Y RESPONSABILIDADES
Para dar cumplimiento a las obligaciones establecidas en el Estatuto Orgnico del

Sistema Financiero y a fin de adoptar, implementar, mejorar y controlar los procedimientos
establecidos en el presente Manual, se sealan los procedimientos relacionados con el
SARLAFT, desagregados en cuanto a responsabilidad, actividad y resultados, con base
en la estructura organizacional de FONPRECON establecida en el Decreto 2508 de 1989,
modificado por el Decreto 1700 de 2003, sealando aquellos rganos y dependencias
directamente.

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Dicha estructura organizacional es la siguiente:
1. CONSEJO DIRECTIVO
2 DIRECCIN GENERAL
2.1
Oficina Asesora Jurdica
2.2
Oficina Asesora de Planeacin y Sistemas
3 SECRETARIA GENERAL
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.1.4
3.1.5
Divisin Administrativa y Financiera

Seccin de Personal
Seccin de Servicios Generales
Seccin de Contabilidad
Seccin de Presupuesto
Seccin de Tesorera
3.2
Divisin de Prestaciones Econmicas
4.
4.1
4.2
ORGANOS DE ASESORIA Y COORDINACIN

Comit de Direccin
Comisin de Personal
4.1
CONSEJO DIRECTIVO
Corresponde al Consejo Directivo:
4.1.1
Establecer las polticas del SARLAFT.
4.1.2
Adoptar el cdigo de tica en relacin con el SARLAFT.
4.1.3
Aprobar el Manual de procedimientos del Sistema para la Administracin del

Riesgo de Lavado de activos y de la Financiacin del Terrorismo y sus
actualizaciones.
4.1.4
Designar al Oficial de Cumplimiento de la Entidad y a su suplente.
4.1.5
Aprobar el procedimiento para la vinculacin de los clientes que pueden exponer

en mayor grado a la entidad al riesgo de LA/FT, as como las instancias
responsables, atendiendo que las mismas deben involucrar funcionarios de la alta
Direccin.
4.1.6
Hacer seguimiento y pronunciarse peridicamente sobre el perfil de riesgo de LA/ft

de la entidad.
4.1.7
Pronunciarse respecto de cada uno de los puntos que contengan los informes que
presente el Oficial de Cumplimiento, dejando la expresa constancia en la
respectiva acta.
4.1.8
Pronunciarse sobre los informes presentados por la Revisora Fiscal y la Auditora

Interna o quien ejecute funciones similares o haga sus veces, y hacer seguimiento
a las observaciones y recomendaciones adoptadas, dejando expresa constancia
en la respectiva acta.
4.1.9
Ordenar los recursos tcnicos y humanos necesarios para implementar y mantener

en funcionamiento el SARLAFT.
4.1.10 Aprobar los criterios objetivos y establecer los procedimientos y las instancias
responsables de la determinacin y reporte de las operaciones sospechosas.

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4.1.11 Establecer y hacer seguimiento a las metodologas para la realizacin de

entrevistas no presenciales y/o la realizacin de entrevistas por personal que no
tenga la condicin de empleado de la entidad.
4.1.12 Aprobar las metodologas de segmentacin, identificacin, medicin y control del
SARLAFT.
4.1.13 Designar la (s) instancia (s) responsable (s) del diseo de la metodologa, modelos
e indicadores cualitativos y cuantitativos de reconocido valor tcnico para la
oportuna deteccin de las operaciones inusuales.
4.2
DIRECCIN GENERAL
Corresponde al Director General:
4.2.1
Someter a aprobacin del Consejo Directivo en coordinacin con el Oficial de

Cumplimiento, el Manual de Procedimientos de SARLAFT y sus actualizaciones.
4.2.2
Verificar que los procedimientos establecidos, desarrollen todas las polticas

adoptadas por el Consejo Directivo,
4.2.3
Adoptar las medidas adecuadas como resultado de la evolucin de los perfiles de

riesgo de los factores de riesgo y de los asociados.
4.2.4
Garantizar que las bases de datos y la plataforma tecnolgica cumplan con los
criterios y requisitos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia
en la circular 022 de 2007 y las que la sustituyan o modifiquen.
4.2.5
Proveer los recursos tcnicos y humanos necesarios para implementar y mantener

en funcionamiento el SARLAFT.
4.2.6
Prestar efectivo, eficiente y oportuno apoyo al Oficial de Cumplimiento.
4.2.7
Garantizar que los registros utilizados en el SARLAFT cumplan con los criterios de
integridad, confiabilidad, disponibilidad, cumplimiento, efectividad, eficiencia y
confidencialidad de la informacin all contenida.
4.2.8
Aprobar las metodologas y procedimientos para la seleccin, seguimiento y

cancelacin de los contratos celebrados con terceros para la realizacin de
aquellas funciones relacionadas con el SARLAFT que pueden realizarse por stos,
de acuerdo con lo sealado por la SFC.
4.2.9
Proponer al Consejo Directivo, la designacin del Oficial de Cumplimiento de la

Entidad y a su suplente, segn las disposiciones vigentes.
4.2.10 Presentar informe sobre el sistema al Consejo Directivo cuando as se amerite, lo

considere conveniente o cuando le sea requerido.
4.3
OFICINA ASESORA JURIDICA
Al Jefe de la Oficina Asesora Jurdica le corresponde:

4.3.1
Estudiar y conceptuar sobre el proyecto de Manual del Sistema de Administracin

del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo, y de las
posteriores reformas propuestas por el Oficial de Cumplimiento de la Entidad.
4.3.2
Absolver consultas orientadas a la integracin de conceptos que permitan definir

casos concretos relacionados con el ingreso, permanencia o desvinculacin de
clientes que ofrezcan riesgo para el Fondo de Previsin Social del Congreso de la
Repblica.
4.3.3
Asesorar en lo de su competencia al Oficial de Cumplimiento para desarrollar de

mejor forma, la actividad de la Entidad en materia de riesgos de lavado de activos
y de la financiacin del terrorismo.

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4.3.4
4.4
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Colaborar en la consolidacin de los informes y reportes a los organismos de

control y judiciales cuando as se requiera.
OFICINA ASESORA DE PLANEACIN Y SISTEMAS
El Jefe de la Oficina Asesora de Planeacin y Sistemas tendr las siguientes funciones

respecto del SARLAFT:
4.4.1
Disear, implementar y vigilar el desarrollo de la adecuada plataforma tecnolgica

para satisfacer los requerimientos mnimos previstos para un adecuado
tratamiento en materia de administracin del riesgo de lavado de activos y de la
financiacin del terrorismo, de acuerdo con las actividades, operaciones, riesgo y
tamao de la Entidad.
4.4.2
Desarrollar e implementar en la Entidad el procedimiento informtico y tecnolgico

adecuado que permita a la Direccin General, tener acceso a la informacin de la
totalidad de operaciones de las reas, creando los aplicativos necesarios que se
ajusten a los requerimientos de la Superintendencia Financiera de Colombia en
materia de administracin del riesgo de lavado de activos y de la financiacin del
terrorismo.
4.4.3
Mejorar los programas y aplicativos que permitan consolidar la informacin

suministrada y organizar una base de datos con la totalidad de operaciones
reportadas.
4.4.4
Atender en forma oportuna los requerimientos de informacin presentados por el

Oficial de Cumplimiento, con el fin de dar respuesta a los entes de control o a las
autoridades competentes y el desarrollo de sus actividades.
4.4.5
Vigilar y controlar el adecuado desarrollo de los procesos de informacin, para

satisfacer los requerimientos de la Superintendencia Financiera de Colombia en
materia de prevencin del lavado de activos.
4.5
SECRETARIA GENERAL
El Secretario General tendr las siguientes responsabilidades respecto del SARLAFT:

4.5.1
Promover que todos los funcionarios y contratistas, conozcan el SARLAFT, su

operacin y deberes que comporta.
4.5.2
Promover la adopcin de manuales y protocolos de seguridad para las reas de

Tesorera y Manejo de Portafolio de Inversiones, como referentes obligatorios a las
actividades de dichas dependencias, como estrategia de complementacin al
presente manual.
4.5.3
Formular las polticas de capacitacin del SARLAFT y propender por los medios
necesarios para ello.
4.5.4
Programar y realizar las jornadas de capacitacin y actualizacin en el SARLAFT a

todos los funcionarios del Fondo.
4.6
DIVISIN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
El Jefe de la Divisin Administrativa y Financiera tendr las siguientes responsabilidades

respecto del SARLAFT:
4.6.1
Controlar que el manejo de fondos e inversiones, emisin y suscripcin de bonos y

acciones, custodia de valores y en general en todas las operaciones financieras
planeadas y dirigidas para el funcionamiento de la Entidad, se ajusten plenamente
a lo previsto en las normas y manuales de prevencin de lavado de activos y

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financiacin del terrorismo, dentro del marco sealado en las polticas

institucionales fijadas para tal fin.
4.6.2
Verificar que las personas naturales o jurdicas interesadas en establecer

relaciones contractuales con el Fondo, no se encuentran en las listas
internacionales vinculantes para Colombia, sobre control de Activos Extranjeros y
de Financiacin del Terrorismo, segn lo establecido en el artculo 20 de la Ley
1121 de 2006, siendo requisito para su formalizacin.
4.7
SECCION DE TESORERA
El Jefe de la Seccin de Tesorera, tendr las siguientes funciones respecto del

SARLAFT:
4.7.1
Verificar la informacin suministrada y analizar las transacciones efectuadas por

los clientes y usuarios con el fin de cancelar sus obligaciones, en lo concerniente
al objeto de su solicitud, la verificacin de la existencia y vigencia de la obligacin
a atender, junto con la verificacin del beneficiario de los pagos as solicitados.
4.7.2
Coadyuvar en las funciones del Oficial de Cumplimiento, que ataen a su rea y

proponer mejoras o ajustes al sistema.
4.7.3
Reportar al Oficial de Cumplimiento del SARLAFT, la relacin de transacciones en

efectivo superiores a diez millones de pesos mensuales, con la respectiva
identificacin. Dicho reporte se har utilizando el formato correspondiente, an
cuando no se hayan registrado en el perodo tales transacciones.
4.7.4
Reportar al Oficial de Cumplimiento del SARLAFT, los casos de operaciones que

se consideren sospechosas, incluyendo aquellas relacionadas con la financiacin
de campaas polticas, al momento de detectarlas, utilizando para ello los formatos
definidos por la Superintendencia Financiera de Colombia.
4.8
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Tanto el Oficial de Cumplimiento como su suplente, sern designados por el Consejo

Directivo mediante Acuerdo.
De conformidad con lo establecido en el numeral 4.2.4.3 de la Circular Externa 007 de
1996 Circular Bsica Jurdica modificada por la Circular Externa 022 del 19 de abril de
2007, de la Superintendencia Financiera de Colombia, los funcionarios que sean
designados como Oficial de Cumplimiento y su suplente, deben cumplir como mnimo con
los siguientes requisitos:
Ser como mnimo de segundo nivel jerrquico dentro de la entidad y tener capacidad
decisoria.
Acreditar conocimiento en materia de administracin de riesgos.
Estar apoyado por un equipo de trabajo humano y tcnico, de acuerdo con el riesgo
del LA/FT y el tamao de la entidad.
No pertenecer a rganos de control ni a las reas directamente relacionadas con las
actividades previstas en el objeto social principal.
Ser empleado de la entidad.
Estar posesionado en la SFC.
La designacin del Oficial de Cumplimiento y de su suplente, no exime a la entidad ni a
los dems funcionarios y contratistas de la obligacin de reportar en forma inmediata las
operaciones inusuales, las transacciones irregulares u operaciones sospechosas al Oficial

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de Cumplimiento, previo anlisis del mismo y acompaado de una justificacin para su

envo por parte de este, a las autoridades competentes y a la Unidad de Informacin y
Anlisis Financiero del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, UIAF.
Son funciones del Oficial de Cumplimiento:
4.8.1
Velar por el efectivo, eficiente y oportuno funcionamiento de las etapas que

conforman el SARLAFT.
4.8.2
Presentar informes cuando menos trimestralmente al Consejo Directivo, en los

cuales deber referirse como mnimo a los siguientes aspectos:
Los resultados de la gestin desarrollada.
La evolucin individual y consolidada de los perfiles de riesgo de los factores
de riesgo y los controles adoptados, as como de los riesgos asociados.
La efectividad de los mecanismos e instrumentos de control establecidos por la
SFC y las medidas adoptadas para corregir las fallas en el SARLAFT.
Los resultados de los correctivos ordenados por el Consejo Directivo
Los documentos y pronunciamientos emanados de las entidades de control y
de la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF.
El cumplimiento que se ha dado en relacin con el envo de los reportes a las
diferentes autoridades.
4.8.3
Promover la adopcin de correctivos al SARLAFT.
4.8.4
Coordinar el desarrollo de programas internos de capacitacin respecto del

SARLAFT.
4.8.5
Proponer a la administracin la actualizacin del manual de procedimientos y velar

por su divulgacin a los funcionarios.
4.8.6
Colaborar con la instancia designada por el Consejo Directivo, en el diseo de las

metodologas, modelos e indicadores cuantitativos y cualitativos de reconocido
valor tcnico para la oportuna deteccin de las operaciones inusuales.
4.8.7
Evaluar los informes presentados por la auditora interna o quien ejecute funciones
similares o haga sus veces, y los informes que presente el Revisor Fiscal y adoptar
las medidas del caso frente a las deficiencias informadas.
4.8.8
Disear las metodologas de segmentacin, identificacin, medicin y control del

SARLAFT.
4.8.9
Elaborar y someter a la aprobacin del Consejo Directivo, los criterios objetivos

para la determinacin de las operaciones sospechosas, as como aquellos para
determinar cules de las operaciones efectuadas por usuarios, sern objeto de
consolidacin, monitoreo y anlisis de inusualidad.
4.8.10 Reportar a la Direccin General las posibles faltas que comprometan la

responsabilidad de los funcionarios y contratistas, para que se adopten las
medidas previstas en la ley.
4.8.11 Buscar fuentes de informacin que le permitan mantenerse actualizado en los
diferentes eventos nuevos o ya conocidos que puedan afectar a la entidad por
materializacin de riesgos de lavado de activos o de la financiacin del terrorismo.
4.8.12 Velar porque la aplicacin del manual y del SARLAFT sea intrnseca al ejercicio de
las funciones de cada uno de los servidores del Fondo.

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RGANOS DE CONTROL DEL SARLAFT
Los rganos responsables de realizar la evaluacin del SARLAFT son: la Revisora Fiscal
y la Auditora Interna o quien ejecute funciones similares o haga sus veces. Su propsito
es determinar las fallas o debilidades del sistema e informarlas a las instancias
pertinentes. Por lo tanto, no son responsables de las etapas de la administracin del
riesgo LA/FT.
5.1
REVISORIA FISCAL
Sin perjuicio de las funciones asignadas en otras disposiciones, al Revisor Fiscal de

FONPRECON le corresponde:
5.1.1
Elaborar un reporte trimestral dirigido al Consejo Directivo, acerca de las

conclusiones de la evaluacin del cumplimiento de las normas e instructivos sobre
el SARLAFT.
5.1.2
Poner en conocimiento del Oficial de Cumplimiento, las inconsistencias y fallas

detectadas en el SARLAFT y, en general, toda no conformidad que observe en el
desarrollo de sus funciones, relacionadas con el sistema.
5.1.3
Instrumentar los controles adecuados que permitan detectar incumplimiento de las

instrucciones sobre administracin del riesgo de lavado de activos y de
financiacin del terrorismo, que se consagran en el Estatuto Orgnico del Sistema
Financiero y en la Circular Externa 022 del 19 de abril de 2007 de la
Superintendencia Financiera de Colombia y cuyo resultado debe ser reportado al
Consejo Directivo de la Entidad.
5.1.4
En desarrollo del deber de colaboracin establecido en el numeral 3, artculo 207

Cdigo de Comercio y de las instrucciones que sobre la materia ha impartido la
SFC, la Revisora fiscal deber proponer controles que permitan detectar
incumplimientos de las instrucciones que para la prevencin de lavado de activos
se consagran en el Estatuto Orgnico del Sistema Financiero EOSF- y en las
normas emitidas por la SFC. Dicha gestin incluye el examen de las funciones que
cumplen los administradores de la entidad incluido el oficial de cumplimiento en
relacin con el SARLAFT.
5.2
CONTROL INTERNO
El responsable de rea de Control Interno o quien haga sus veces, ejercer las siguientes
funciones relacionadas con el SARLAFT:
5.2.1
Evaluar anualmente la efectividad y cumplimiento de todas y cada una de las

etapas y los elementos del SARLAFT, con el fin de determinar las deficiencias y
sus posibles soluciones.
5.2.2
Informar al Consejo Directivo, a la Direccin General y al Oficial de Cumplimiento,

el resultado de las evaluaciones realizadas y presentar las recomendaciones
pertinentes para el mejoramiento continuo de la efectividad del Sistema.
5.2.3
Realizar revisiones peridicas de los procesos relacionados con las exoneraciones

y parametrizaciones de las metodologas, modelos e indicadores cualitativos y/o
cuantitativos de reconocido valor tcnico.
ASPECTOS PROCEDIMENTALES
De conformidad con el numeral 4.2.2 del Captulo XI de la Circular Bsica Jurdica

de la SFC, la implementacin del SARLAFT implica el desarrollo de al menos los
siguientes procedimientos:

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a) Instrumentacin de las diferentes etapas y elementos del SARLAFT.

b) Identificar los cambios y la evolucin de los controles y los perfiles de
riesgo.
c) Atender los requerimientos de informacin por parte de las autoridades
competentes.
d) Dar cumplimiento a las obligaciones relacionadas con listas internacionales
vinculantes para Colombia, de conformidad con el derecho internacional.
e) Consagrar las sanciones por incumplimiento a las normas relacionadas con
el SARLAFT, as como los procesos para su imposicin.
f)
Implementar las metodologas para la deteccin de operaciones inusuales y

sospechosas y el oportuno y eficiente reporte de stas ltimas a las
autoridades competentes.
g) Prever procesos para llevar a cabo un efectivo, eficiente y oportuno

conocimiento de los clientes actuales y potenciales, as como la verificacin
de la informacin suministrada y sus correspondientes soportes....
En esta perspectiva, el aspecto procedimental debe enfocarse en dos dimensiones

as: los mecanismos y los instrumentos.
Los mecanismos comprenden: el conocimiento de los clientes y del mercado; la
identificacin y anlisis de las operaciones inusuales y la determinacin y reporte
de las operaciones sospechosas.
En cuanto a
los instrumentos se consideran: las seales de alerta, la
segmentacin de los factores de riesgo, el monitoreo de las operaciones y la
consolidacin electrnica de las operaciones.
6.1
MECANISMOS DEL SISTEMA
Son los mecanismos de carcter metodolgico y procedimental que le permiten al sistema

prevenir o eliminar el riesgo de hacer parte de un proceso o actividad de lavado de
activos. Su evaluacin y ajuste permanente garantizan una mejor operacin del sistema.
Dentro de los mecanismos de control, el Fondo considerar los siguientes:
6.1.1
SELECCION Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
Para el conocimiento de los clientes, segn la definicin de este trmino contenida en el

punto 1.1 del presente manual, FONPRECON aplicar las excepciones consagradas en
el numeral 4.2.2.1.1.2 del Captulo XI de la Circular Bsica Jurdica de la SFC, respecto
de las siguientes operaciones, productos o servicios:
g) La vinculacin a entidades administradoras del sistema general de pensiones en
cuanto a los aportes obligatorios.
....
i) La vinculacin a entidades administradoras de cesantas en lo relacionado con los
recursos provenientes de dicha prestacin.
Consideradas tales excepciones, FONPRECON enfocar el conocimiento de los clientes,
fundamentalmente a los potenciales proveedores de bienes y servicios, para lo cual
aplicar el formulario denominado SOLICITUD DE VINCULACIN DE CLIENTES,
diseado por el Fondo segn los parmetros establecidos en el numeral 4.2.2.1.1 de la
Circular Externa 007 de 1996 Circular Bsica Jurdica de la SFC. Dicho formato hace

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parte del presente Manual y corresponde al F 300-06 (personas naturales) y 300-07

(personas jurdicas). Anexos 2 y 3.
Debe existir un conocimiento pleno de los clientes, para lo cual los servidores de la
entidad estn obligados a exigir el diligenciamiento del citado formulario, antes de
formalizar relaciones contractuales con la Entidad.
Tratndose de la vinculacin de personas jurdicas, el conocimiento del cliente

supone, adems de lo dispuesto en el formulario, conocer la estructura de su
propiedad, es decir, la identidad de los accionistas o asociados que tengan directa
o indirectamente ms del cinco por ciento (5%) de su capital social, aporte o
participacin en la entidad.
Si en el proceso de conocimiento de los clientes potenciales, un servidor del
Fondo detecta que una persona interesada en establecer relaciones contractuales
con la Entidad aparece incluida en las listas mencionadas, deber informar del
hecho al Oficial de Cumplimiento, quien a su vez se encargar de comunicar al
Departamento Administrativo de Seguridad DAS y a la Unidad de Informacin y
Anlisis Financiero - UIAF.
6.1.1.1 Conocimiento de clientes personas pblicamente expuestas
En lo que respecta a personas pblicamente expuestas, a las que se hace referencia en
el subnumeral 4.2.2.1.1.3 de la Circular Bsica Jurdica de la SFC, el Fondo considera
igualmente exceptuados del proceso de conocimiento del cliente, a los Congresistas
afiliados o ex congresistas pensionados, a pesar de que gozan de reconocimiento pblico,
ya que la Ley obliga a FONPRECON en su calidad de Administrador de Rgimen de
Prima Media con Prestacin Definida, a recibir sus aportes al Sistema de Seguridad
Social en Pensiones para el caso de los afiliados y a pagar las mesadas pensionales a
quienes se les haya reconocido tal derecho.
6.1.1.2
Reglas especiales sobre cuentas para el manejo de los recursos de las

campaas polticas
De acuerdo con la misin institucional, FONPRECON no presta servicios a travs de los

cuales se reciban y administren recursos para las campaas polticas. Por lo tanto no le
son aplicables las reglas establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia,
establecidas en el subnumeral 4.2.2.1.1.5 de la Circular Bsica Jurdica. No obstante, el
Oficial de Cumplimiento, debe transmitir a la UIAF, dentro de los primeros diez (10) das
calendario de cada mes, el Reporte de Informacin sobre Campaas Polticas, en archivo
plano, con base en lo dispuesto en el instructivo contenido en el anexo VI a la Circular
Bsica Jurdica, anotando que no se present movimiento por este concepto.
6.1.2
OPERACIONES INUSUALES
Se entiende por operaciones inusuales realizadas por los clientes, aquellas que se
caracterizan porque no guardan relacin con la actividad econmica o se salen de los
parmetros fijados por la entidad o porque no se ha encontrado explicacin o justificacin
razonable a su realizacin.
En caso de identificarse una operacin inusual por parte de un cliente, debe ponderarse
su relevancia y analizar si esta representa exposicin al riesgo que afecte los intereses de
FONPRECON.

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Debe dejarse constancia de cada una de las operaciones inusuales detectadas y en el

correspondiente documento, deber aparecer el nombre y la firma del responsable del
respectivo anlisis.
Para el caso de FONPRECON, se considerar como operacin inusual, la supuesta
equivocacin en la cancelacin de obligaciones por parte de un cliente, an tratndose de
pago de cuotas partes o bonos pensionales.
6.1.3
OPERACIONES SOSPECHOSAS
Las operaciones sospechosas se identifican porque no guardan relacin con el giro

ordinario del negocio del cliente; vale decir cuando por su nmero, cantidades transadas o
caractersticas particulares, exceden los parmetros de normalidad establecidos para el
segmento de mercado, o sobre las que existen serias dudas o indicios igualmente por su
origen, destino o que por su ubicacin razonablemente conduzca a prever que pueden
estar vinculados con actividades ilcitas.
Tambin son operaciones sospechosas las que puedan estar vinculadas con la
canalizacin de recursos de origen ilcito hacia la realizacin de actividades terroristas, o
que pretendan el ocultamiento de activos de las mencionadas actividades.
El seguimiento que se realiza a las operaciones de los clientes, permitir detectar las
operaciones sospechosas, especialmente en los casos en que se determine que lo
inusual se vuelve constante, e inclusive que escape del concepto de inusual, y que genere
dudas sobre alguno de los clientes por su posible participacin en actividades delictivas.
6.2
INSTRUMENTOS PROCEDIMENTALES
Si bien se consideran las seales de alerta, la segmentacin de los factores de

riesgo, el monitoreo de las operaciones y la consolidacin electrnica de las
operaciones, como instrumentos adecuados para el desarrollo del SARLAFT, el
que ms se acopla a las condiciones de FONPRECON, es el primero, sobre el
cual se debe tener en cuenta los siguientes numerales.
6.2.1
SEALES DE ALERTA
Alertas: Se entiende por alerta, cualquier tipo de informacin, conducta o actividad que
permita detectar la realizacin de operaciones inusuales o sospechosas que puedan estar
vinculadas a operaciones de lavado de activos o de financiacin del terrorismo. Son
tambin los diferentes indicadores que muestren comportamientos inusuales en la
actividad econmica del cliente, la magnitud de sus operaciones, el entorno del negocio y
la forma cmo realiza sus gestiones para atender el pago de los compromisos derivados
del mismo.
Dentro de este entendido, se tendrn en cuenta, entre otras, las siguientes seales
preventivas:
Aparicin sbita de empresas o personas naturales, sin tradicin en el mercado a las
cuales no se les puede verificar el origen de su capital.
Crecimiento desproporcionado en las operaciones tradicionales del cliente.
Atencin de pagos de valor significativo, mediante la utilizacin de recursos en
efectivo.
Solicitud de servicios por parte de personas naturales o jurdicas que se encuentren
reportados por organismos judiciales, entidades gubernamentales, centrales de

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informacin y otras, debidamente reconocidas para la emisin de listados, que hagan

referencia en general a hechos delictivos, y en particular, al lavado de activos.
Desarrollar actividades diferentes a las del Objeto Social para el cual fue creada la
Entidad.
Estados Financieros preparados por Contador sin Matrcula Profesional.
Informacin de un cliente que no se pueda confirmar.
Para los efectos de este reglamento, se considerar tambin como operacin inusual,
el evento en que la informacin suministrada por el cliente o usuario, no sea
susceptible de confirmacin o no sea posible la actualizacin de sus datos.
7
REPORTES
Omisin de control (Art 325 del C.P.)
El empleado o directivo de una institucin financiera o de una cooperativa de ahorro
y crdito que, con el fin de ocultar o encubrir el origen ilcito del dinero, omita el
cumplimiento de alguno o todos los mecanismos de control establecidos por el
ordenamiento jurdico para las transacciones en efectivo incurrir, por esa sola
conducta, en prisin de dos (2) a seis (6) aos y multa de cien (100) a diez mil
(10.000) salarios mnimos legales mensuales.
Con el fin de llevar un control sobre los temas relacionados con el SARLAFT, las
dependencias del Fondo debern reportar al Oficial del Cumplimiento, las transacciones,
operaciones inusuales y operaciones sospechosas, de acuerdo a las instrucciones que se
relacionan a continuacin. Los servidores que efecten dicho reporte se encuentran
amparados por la exoneracin de responsabilidad consagrada por la Ley.
La figura de la exoneracin de responsabilidad en esta materia, est relacionada con la
condicin de no generar compromisos de orden penal o disciplinario al funcionario que
efecte el reporte sobre operaciones o transacciones inusuales o sospechosas, por lo que
el cuidado en la valoracin de cada situacin debe ser de carcter extremo.
7.1
REPORTES INTERNOS
7.1.1 Sobre transacciones inusuales

Los funcionarios que detecten este tipo de operacin, debern informar a su jefe
inmediato el mismo da que la detecten, indicando las razones por las cuales califican la
operacin como inusual, el jefe deber analizar la informacin y reportarla por escrito al
Oficial de Cumplimiento con los soportes necesarios
El Oficial de Cumplimiento a su vez las evaluar y se pronunciar al respecto, con el fin
de determinar si se califica como inusual o como sospechosa, remitiendo los soportes
necesarios para ser estudiado. Se debe llevar una la relacin de aquellas que se
detecten, a fin de que el Oficial de Cumplimiento pueda evaluar el adecuado
funcionamiento del SARLAFT.
7.1.2 Sobre operaciones sospechosas
Cuando se presenten operaciones inusuales, deben ser reportadas en forma inmediata al
Oficial de Cumplimiento, quien despus de analizarlas minuciosamente, podr calificarlas
como sospechosas para as reportarlas a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero
UIAF.
Adicionalmente se deben reportar al Oficial de Cumplimiento, las operaciones
sospechosas vinculadas con actividades terroristas, dentro del mismo trmino. Dicho

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reporte no ser firmado por el Oficial de Cumplimiento, ya que no se trata de una

denuncia penal.
7.1.3 Reporte Interno de transacciones en efectivo
El Jefe de la Seccin de Tesorera, mensualmente diligenciar el formato correspondiente
al reporte sobre operaciones en efectivo, aunque no se hayan presentado transacciones y
en tal caso as figurar. Dicho formato deber remitirlo debidamente firmado al Oficial de
Cumplimiento, para efectos de remisin a la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero
UIAF.
7.2
7.2.1
REPORTES EXTERNOS
Reporte externo de operaciones sospechosas ROS
Una vez determinado si una operacin se considera sospechosa, procede su reporte

inmediato y directo a la UIAF por parte del Oficial de Cumplimiento, quien diligenciar el
respectivo segn las instrucciones pertinentes.
Este reporte deber realizarse dentro de los diez primeros das del mes siguientes a la
UIAF (Unidad de Informacin y Anlisis Financiero UIAF), teniendo en cuenta, la
siguiente disposicin:
Ley 1121 de 2006: Artculo 4 . Modifcanse los incisos 1, 2 y 3 del artculo 3 de
la Ley 526 de 1999, los cuales quedarn as:
Artculo 3. Funciones de la unidad. La Unidad tendr como objetivo la
prevencin y deteccin de operaciones que puedan ser utilizadas como
instrumento para el ocultamiento, manejo, inversin o aprovechamiento en
cualquier forma de dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas o
destinados a su financiacin, o para dar apariencia de legalidad a las actividades
delictivas o a las transacciones y fondos vinculados con las mismas,
prioritariamente el lavado de activos y la financiacin del terrorismo. Para ello
centralizar, sistematizar y analizar mediante actividades de inteligencia
financiera la informacin recaudada, en desarrollo de lo previsto en los artculos
102 a 107 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y sus normas remisorias o
complementarias, las normas tributarias, aduaneras y dems informacin que
conozcan las entidades del Estado o privadas que pueda resultar relevante para el
ejercicio de sus funciones. Dichas entidades estarn obligadas a suministrar de
oficio o a solicitud de la Unidad, la informacin de que trata el presente artculo.
As mismo, la Unidad podr recibir informacin de personas naturales.
7.2.2
Reporte mensual de ausencia de operaciones sospechosas
En caso de que durante el respectivo mes, no hayan determinado la existencia de

operaciones sospechosas, deben informar este hecho, dentro de los diez (10) primeros
das del mes siguiente, a la UIAF.
7.2.3
Reporte de transacciones en efectivo a la UIAF
Este reporte est referenciado en el numeral 4.2.7.2.4 de la Circular 022 de 2007 as:
Las entidades debern reportar a la UIAF dentro de los primeros diez (10) das
calendario del mes siguiente al del corte, las transacciones mltiples en efectivo
cuyo valor sea igual o superior a las cuantas establecidas en el correspondiente
instructivo, diligenciando la pro forma del Anexo II, de acuerdo con las indicaciones
sealadas en su respectivo instructivo. Las transacciones mltiples estn
constituidas por aquellas transacciones individuales en efectivo realizadas por

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cuantas inferiores a las sealadas en dicho instructivo que se realicen en una o

varias oficinas, durante un (1) mes calendario, por o en beneficio de una misma
persona y que en su conjunto igualen o superen las tales sumas.
Las entidades cuyos clientes no realizan transacciones en efectivo no deben
efectuar dicho reporte.
7.2.4
Otro tipo de reportes
Si las autoridades que tengan como funcin la lucha contra el lavado de activos, solicitan
un monitoreo especial de cierto tipo de operaciones o de algunos clientes, el SARLAFT
del Fondo debe atender oportunamente estas solicitudes y entregar los reportes de
acuerdo con los requerimientos del caso.
8
DEBER DE RESERVA
Con el fin de preservar el deber de reserva, los servidores del Fondo de Previsin Social
del Congreso de la Repblica, deben guardarla en lo que se refiere a la informacin que
se reporta a las autoridades, en desarrollo de lo dispuesto en los artculos 102 y
siguientes del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero.
9
REGLAS SOBRE LA CONSERVACION DE DOCUMENTOS
Se deber conservar los documentos y registros relativos al cumplimiento de las normas

sobre prevencin y control del lavado por el trmino de seis (6) aos, de conformidad
con lo establecido en el artculo 96 EOSF.
Al cabo de este lapso pueden ser destruidos, siempre que se cumplan las siguientes
condiciones:
Que no medie solicitud de entrega de los mismos formulada por autoridad competente.
Que se conserven en un medio tcnico que garantice su posterior reproduccin exacta y
la preservacin de su valor probatorio, conforme lo previsto en los decretos 2527 de
1950, 3354 de 1954 y 2620 de 1993 y en el artculo 12 de la Ley 527 de 1999.
En los casos de fusin, la entidad absorbente debe garantizar la continuidad en el estricto
cumplimiento de esta disposicin.
En caso de liquidacin corresponde al liquidador adoptar las medidas necesarias para
garantizar el archivo y proteccin de estos documentos, de acuerdo con lo sealado en el
numeral 21 del artculo 5 del Decreto 2418 de 1999.
Respecto de los documentos que soportan la decisin de determinar una operacin como
sospechosa, se deber disponer la conservacin centralizada, secuencial y cronolgica
de tales documentos con las debidas seguridades, junto con el respectivo reporte a la
UIAF, con el propsito de hacerlos llegar en forma completa y oportuna a las autoridades
cuando estas los soliciten. Dicha informacin deber ser administrada por el Oficial de
Cumplimiento.
En cuanto a los formularios establecidos en el numeral 1 del artculo 103 EOSF (RIOE),
el Oficial de Cumplimiento los deber conservar debidamente organizados por orden
alfabtico y cronolgico a disposicin de las autoridades. La informacin debe reposar
como mnimo en la oficina de radicacin durante los primeros tres (3) aos sin perjuicio
del deber de conservacin de documentos establecido en el presente numeral.
La informacin contenida en estos formularios debe organizarse internamente en forma
centralizada en una base datos por orden alfabtico, nmero de identificacin y por

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oficina, de manera que permita atender de forma inmediata los requerimientos de las
autoridades y sea utilizada eficientemente por cada entidad para la deteccin de
operaciones inusuales y sospechosas.
En cuanto a la exoneracin de clientes del diligenciamiento del formulario de
transacciones en efectivo, copia del estudio mediante el cual se compruebe la existencia
de las condiciones de exoneracin debe ser archivado por el Oficial del Cumplimiento de
manera centralizada. El original del estudio acompaado de los respectivos soportes
puede reposar en la correspondiente oficina.
10 CAPACITACION
La Secretara General, la Divisin Administrativa y Financiera y la Seccin de Personal,
programarn la capacitacin sobre el tema de SARLAFT.
El jefe de la Seccin de Personal o quien haga sus veces, ser el encargado de ejecutar
en coordinacin con el Oficial de Cumplimiento, la capacitacin a los servidores de la
entidad, con el fin de dar a conocer el funcionamiento del SARLAFT y mantener
actualizados a los funcionarios sobre la normatividad que se emita sobre el tema.
Adicionalmente basado en los mecanismos que posea la entidad para llevar este control,
orientar la capacitacin especificando los casos que se puedan presentar dependiendo
de los servicios manejados en la institucin. Los medios disponibles para su realizacin
podrn ser: Va electrnica; presencial o comunicaciones escritas.
Anualmente se realizar una capacitacin con la totalidad de los temas relacionados con
el SARLAFT, su control se llevar a cabo a travs de un cronograma aprobado por la
Direccin General, que se ajustar a las necesidades del Fondo.
La capacitacin y su sistema se evaluar anualmente con el fin de realizar los ajustes
necesarios, para que todos los funcionarios puedan entender el SARLAFT y sus
implicaciones. Se solicitar a la Superintendencia Financiera de Colombia apoyo, tanto
en lo conceptual como lo metodolgico, para obtener los resultados previstos.
11 PRCTICAS INSEGURAS
La SFC califica como prctica insegura y no autorizada, conforme lo establecido en el
literal a. del numeral 5 del artculo 326 EOSF, la realizacin de operaciones sin el
cumplimiento de las disposiciones contenidas en el captulo XI de la Circular Externa 007
de 1996 Circular Bsica Jurdica 12 SANCIONES
La inobservancia por parte de los funcionarios del Fondo, de las disposiciones e
instrucciones contenidas en este manual, en el Decreto 663 de 1993, en las Circulares
que expida la Superintendencia Financiera de Colombia, la Direccin de Impuestos y
Aduanas Nacionales DIAN y en todas aquellas normas, circulares o instructivos sobre el
tema, dar lugar a medidas de carcter disciplinario contenidas en la ley 734 de 2003, sin
perjuicio de las correspondientes acciones previstas en el Cdigo Penal.
Al Oficial de Cumplimiento le corresponde reportar a la instancia competente, las posibles
faltas que comprometan la responsabilidad de los funcionarios.

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FONDO DE PREVISIN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPBLICA FONPRECON

SISTEMA DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE FINANCIACIN DEL
TERRORISMO
IDENTIFICACIN Y ANLISIS DE RIESGOS SEGN PROCESO
PROCESO:____________________________________________________________________
OBJETIVOS DEL PROCESO: _____________________________________________________
1. IDENTIFICACIN Y ANLISIS DEL RIESGO

1.1
Descripcin
Lo que puede suceder. En qu consiste el riesgo.

Definicin de Riesgo: Posibilidad de incurrir en prdidas por deficiencia, fallas o
inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnologa, la infraestructura o
por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definicin incluye el riesgo legal y
reputacional, asociados a tales factores.(Circular externa 048 SFC. Dic 22/06)
Oportunidad de que suceda algo que tendr impacto en los objetivos. (NTC 5254:2006)
1.2
Factores
Fuentes generadoras de riesgos:

Internas: recurso humano, procesos, tecnologa , infraestructura
Externas: regulaciones, fuerzas de la naturaleza, usuarios
1.3Causas
Por qu se puede presentar el evento?.
1.4
Consecuencias.
IMPACTO
Resultado o impacto, en caso de presentarse el evento.

El IMPACTO puede catalogarse como LEVE, MODERADO O CATASTRFICO. Sealar
una de estas opciones. Acogiendo las sugerencias del DAFP en su Gua para
administracin de riesgos, los valores escogidos para efectos de valoracin son: Leve =
5; Moderado = 10 y Catastrfico = 20
1.5
Probabilidad
Medida de oportunidad de ocurrencia de un evento. Estadsticamente puede ser

expresada como un nmero real entre 0 y 1. Cuando no se tienen registros de ocurrencia,
pueden utilizarse otras opciones y hablarse de POSIBILIDAD.
Para el caso del Fondo, considerar como opciones: ALTA, MEDIA Y BAJA. Para efectos
de valoracin, se calificarn as: Alta = 3; Media = 2 y Baja = 1.
1.6 Controles
existentes
Cules controles se tienen para prevenir el riesgo?.
1.7
Valoracin
Se utiliza la matriz de Probabilidad vs impacto. El resultado de multiplicar los valores

asignados de probabilidad por los de impacto, dar la valoracin correspondiente. Segn
el resultado numrico, el riesgo puede ser catalogado como: inaceptable, importante,
moderado, tolerable o aceptable.
2.1
Prioridad
2.2
Acciones
2.3
Responsables
2.4
Recursos
2.5 Limitantes
2.6 Fechas
2.7
Indicadores
2. PLAN DE ACCIN PARA MITIGACIN DEL RIESGO

Una vez analizados los riesgos por proceso, se resumen en una planilla y se establece la
prioridad de atencin.
Qu acciones se deben implementar para mitigar el riesgo, en forma efectiva?.
Cargo del responsable del proceso y de la accin especfica
Qu se requiere para llevar a cabo la accin propuesta?
Qu factores pueden impedir el desarrollo de las acciones de mitigacin?
Definir los indicadores a travs de los cuales se podr medir la mitigacin del riesgo.
DILIGIENCIAMIENTO DEL FORMATO:

Diligenciado por (Nombre, cargo Fecha de
Aprobado por (Nombre, cargo y
y firma)
diligenciamiento
firma)
Fecha de
aprobacin
F 300 05

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FONDO DE PREVISIN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPBLICA

SOLICITUD DE VINCULACIN DE CLIENTES
PERSONAS NATURALES
1. IDENTIFICACIN
1.1 Primer
nombre
1.2 Segundo
Nombre
1.5 N de
identificacin
1.3Primer Apellido
1.6 Clase de documento

C.C.
T.I
1.4 Segundo apellido
1.7Lugar de
nacimiento
1.8 Fecha de
nacimiento
C.E.
2. DOMICILIO
2.1 Ciudad
2.2Departamento
2.5 Direccin para correspondencia
3. OCUPACIN
3.1 Profesin u oficio
2.3 Pas
2.4 Direccin residencia
2.6 Correo electrnico
2.7 Telfonos / celular
3.2 Forma de ejercicio de la profesin

3.2.1
Dependiente
3.2.2
Independiente
3.2.3
Empresarial
3.3 Actividad econmica principal

3.3.1
Comercio
3.3.2
Industria
3.3.3 Servicios
(clase)
4. VINCULACIN LABORAL
4.1 Razn social de la Entidad o empresa donde trabaja
4.3 Direccin de la oficina
4.6 Cargo que ocupa
5. INFORMACIN ECONMICA
5.1 Ingresos
5.2 Gastos
mensuales
mensuales
4.4 Ciudad
4.2 Tipo de entidad

Pblica
Privada
4.5 Departamento
4.7 Telfonos
5.3 Valor activos
5.4 Valor pasivos
Declaro bajo la gravedad de juramento, que los datos consignados en este

formulario son verdaderos y autorizo a FONPRECON para efectuar las
verificaciones que considere pertinentes.
Ciudad y fecha _________________________________
Firma
________________________________________
Huella ndice derecho

F 300 - 06

TERRORISMO SARLAFT
Administrativa y
Financiera
Aprobado por:
Direccin General
Resolucin N 1433
Pgina 32 de 32
Fecha: 31 DE JULIO
DE 2007
FONDO DE PREVISIN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPBLICA

FONPRECON
SOLICITUD DE VINCULACIN DE CLIENTES: PERSONAS JURDICAS
1. IDENTIFICACIN DE LA ENTIDAD
1.1 Razn social
1.3 Direccin de la sede principal
1.2 Tipo de entidad

1.4 Ciudad
1.6 NIT
Pblica
Privada
1.5 Departamento
1.7 Telfonos
1.9 Actividad econmica principal

1.9.1
Comercio
1.9.2
Industria
1.9.3 Servicios
(clase)
1.10 Descripcin de la actividad econmica principal
2. IDENTIFICACIN DEL REPRESENTANTE LEGAL

2.1 Primer nombre
2.5 N de
identificacin
2.2 Segundo
Nombre
2.3Primer
Apellido
2.4 Segundo apellido
2.6 Clase de documento

C.C.
C.E.
3. INFORMACIN DE LOS ACCIONISTAS CON MS DEL 5% DEL CAPITAL SOCIAL

3.1 Primer apellido 3.2 Segundo apellido
3.3 Nombres
3.4 Cdula o NIT
4. INFORMACIN ECONMICA
4.1 Ingresos
4.2 Gastos
mensuales
mensuales
4.3 Valor activos
4.4 Valor pasivos
Declaro bajo la gravedad de juramento, que los datos consignados en este

formulario son verdaderos y autorizo a FONPRECON para efectuar las
verificaciones que considere pertinentes.
Ciudad y fecha _________________________________
Firma del representante legal
________________________________________
Huella ndice derecho
F 300 07

Manual Sarlaft

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MANUAL DEL SISTEMA PARA LA

ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LAVADO

MANUAL DEL SISTEMA PARA LA

BOGOT, D.C., JULIO 31 DE 2007

MANUAL DEL SISTEMA PARA LA

EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS ............................................................ 7

MARCO LEGAL DEL SARLAFT ....................................................................... 8

Normas Constitucionales ................................................................................. 8

Normas legales ............................................................................................... 9

Normas Administrativas ................................................................................... 9

DEFINICIN DEL SARLAFT ............................................................................ 9

OBJETO DEL SARLAFT ............................................................................... 10

ETAPAS DEL SARLAFT ................................................................................ 11

ELEMENTOS DEL SARLAFT APLICABLES A FONPRECON........................... 12

CONTEXTO PARA LA APLICACIN DEL SARLAFT EN FONPRECON. .............. 13

NATURALEZA DE LA ENTIDAD .................................................................... 14

RELACIONES CON PROVEEDORES ............................................................ 16

CONSEJO DIRECTIVO ................................................................................. 17

OFICINA ASESORA JURIDICA ..................................................................... 18

OFICINA ASESORA DE PLANEACIN Y SISTEMAS ..................................... 19

SECRETARIA GENERAL .............................................................................. 19

MANUAL DEL SISTEMA PARA LA

DIVISIN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA ................................................ 19

SECCION DE TESORERA ........................................................................... 20

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO ....................................................................... 20

RGANOS DE CONTROL DEL SARLAFT ......................................................... 22

REVISORIA FISCAL ..................................................................................... 22

CONTROL INTERNO .................................................................................... 22

ASPECTOS PROCEDIMENTALES .................................................................... 22

MECANISMOS DEL SISTEMA....................................................................... 23

SELECCION Y CONOCIMIENTO DEL CLIENTE ............................................. 23

Conocimiento de clientes personas pblicamente expuestas ...................... 24

OPERACIONES INUSUALES ........................................................................ 24

OPERACIONES SOSPECHOSAS ................................................................. 25

INSTRUMENTOS PROCEDIMENTALES ........................................................ 25

SEALES DE ALERTA ................................................................................. 25

Reporte externo de operaciones sospechosas ROS ..................................... 27

Reporte mensual de ausencia de operaciones sospechosas ............................. 27

Reporte de transacciones en efectivo a la UIAF ............................................... 27

Otro tipo de reportes ..................................................................................... 28

DEBER DE RESERVA ...................................................................................... 28

REGLAS SOBRE LA CONSERVACION DE DOCUMENTOS ............................... 28

PRCTICAS INSEGURAS ................................................................................ 29

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Artculos 6, 123, 333 inciso 5 y 335 de la Constitucin Poltica.

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Ley 365 de Febrero 21 de 1997

En general aquellas enunciadas en el Cdigo de Procedimiento Penal

1.4.3.1 Estatuto Orgnico del Sistema Financiero - EOSF

Artculo 105: Reserva sobre la informacin reportada.

SISTEMA DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS

DEFINICIN DEL SARLAFT