PROGRAMA ANUAL DE CAJA

MARCO LEGAL APLICABLE

ACTUALIZADO 20 DE NOVIEMBRE DE 2007
NORMA

ARTICULO

CONCEPTO

TITULO IV
Capitulo Tercero- Prohibiciones. A todo servidor pblico le est prohibido: 16). Asumir obligaciones o compromisos de pago
que superen la cuanta de los montos aprobados en el Programa Anual Mensualizado de Caja (PAC).
Prohibiciones
Art.35 numeral
16

Ley 734 de 2002

Por medio del cual
se expide el Cdigo
Disciplinario nico

LIBRO II PARTE
ESPECIAL TITULO UNICO descripcin de
Faltas gravsimas. Son faltas gravsimas las siguientes: 23). Ordenar o efectuar el pago de obligaciones en
faltas
exceso del saldo disponible en el Programa Anual Mensualizado de Caja (PAC).
disciplinarias en
particular,
CAPITULO I- Falta
Gravisima Art. 48
numeral 23

El CONFIS con fundamento en las metas mximas de pago establecidas en el Plan Financiero aprobar el
Programa Anual de Caja- PAC-, con recursos de la Nacin. Las juntas o consejos directivos o el

Art. 24

representante legal del rgano, si no existen juntas o consejos directivos, aprobarn el PAC y sus
modificaciones con ingresos propios de los establecimientos pblicos, con fundamento en las metas
globales de pagos fijadas por el CONFIS.

Art. 25

Art. 26
Decreto 568/1996
Por medio del
cual se reglamenta
las Leyes 38 de
1989, 179 de 1994
y 225 de 1995
normas organicas
del Presupuesto
General de la
Nacin

Las competencias de la Direccin del Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico con
relacin al Programa Anual Mensualizado de Caja -PAC- se aplican nicamente a los recursos del
presupuesto nacional
El PAC con recursos de la Nacin se clasificar as: a) Funcionamiento: gastos de personal, gastos
generales, transferencias corrientes y transferencias de capital. b) Servicio de la deuda pblica: deuda
interna y externa. c) Gastos de inversin.

Art. 27

Cuando se efecten traslados presupuestales con cargo al Fondo de Compensacin Interministerial, la

Direccin del Tesoro Nacional har de oficio los ajustes al programa anual mensualizado de caja y los
comunicar a los rganos afectados. Igual procedimiento se aplicar cuando se efecten las distribuciones
del presupuesto nacional autorizadas por las disposiciones generales de la Ley Anual del Presupuesto.

Art. 28

Expedicin y comunicacin del Manual de Tesorera donde se establecen directrices y parmetros para la
administracin del PAC.

Art. 29

Los rganos presentarn su solicitud de PAC a la Direccin del Tesoro Nacional antes del 20 de diciembre,
diferenciando los pagos que correspondan a recursos del crdito externo y donaciones del exterior,
cuando en estos se haya estipulado mecanismos especiales de ejecucin.

Art. 30

MODIFICADO. Art. 3, Decreto 2260de 1996. "El PAC financiado con recursos de la Nacin ser aprobado
por el CONFIS para cada rgano de acuerdo con la clasificacin del articulo 26. La Direccin General del
Tesoro Nacional podr hacer sustituciones entre el PAC de los distintos rganos sin exceder el limite
establecido por el CONFIS."

Art. 31

Las solicitudes de modificacin al PAC, debern ser presentadas por los rganos, oportunamente a la
Direccin del Tesoro Nacional, en el formato que sta establezca.

Art. 33

Los desembolsos de los contratos celebrados por los rganos que forman parte del presupuesto General
de la Nacin debern pactarse hasta la cuanta de los montos aprobados en el Programa Anual
Mensualizado de Caja - PAC.
PAC, es el instrumento mediante el cual se define el monto mximo mensual de fondos disponibles en las

cuentas de la Direccin del Tesoro Nacional para los rganos financiados con recursos de la Nacin y el
Art. 32,
Ley 179 de 1994 monto mximo mensual de pagos de los establecimientos pblicos del orden nacional con sus propios
ingresos, con el fin de cumplir sus compromisos.

Art. 44,
Decreto 111 de
1996

Decreto 111/1996. Art.73,

Decreto 111 de
Por el cual se
1996
compilan la Ley 38
de 1989, la Ley 179
de 1994, y la Ley
225 de 1995 que
conforman el
Estatuto Orgnico
de Presupuesto
Art.74,
Decreto 111 de
1996

Los jefes de los rganos que conforman el presupuesto general de la Nacin asignarn en sus
anteproyectos de presupuesto y girarn oportunamente los recursos apropiados para servir la deuda
pblica y atender el pago de los servicios pblicos domiciliarios, incluidos los de agua, luz y telfono. A
quienes no cumplan con esta obligacin se les iniciar un juicio fiscal de cuentas por parte de la
Contralora General de la Repblica, en el que se podrn imponer las multas que se estimen necesarias
hasta que se garantice su cumplimiento.
La ejecucin de los gastos se har a travs del PAC.Instrumento mediante el cual se define el monto
mximo mensual de fondos disponibles en la cuenta nica nacional, para los rganos financiados con
recursos de la Nacin, y el monto mximo mensual de pagos de los establecimientos pblicos del orden
nacional en lo que se refiere a sus propios ingresos. Los pagos se harn teniendo en cuenta el PAC y se
sujetarn a los montos aprobados en l. Las modificaciones al PAC sern aprobadas por la direccin
general de tesoro nacional del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico con base en las metas financieras
establecidas por el CONFIS. sta podr reducir el PAC en caso de detectarse una deficiencia en su
ejecucin. Igualmente, se podrn reducir las apropiaciones cuando se compruebe una inadecuada
ejecucin del PAC o cuando el comportamiento de ingresos o las condiciones macro-econmicas as lo
exijan...
El PAC, financiado con recursos de la Nacin correspondiente a la vigencia, al rezago presupuestal deber
ser aprobado por el Consejo Superior de Poltica Fiscal, CONFIS. Las modificaciones al PAC que no varen
los montos globales aprobados por el CONFIS sern aprobadas por la Direccin General del Tesoro del
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. El PAC y sus modificaciones financiados con ingresos propios de
los establecimientos pblicos sern aprobados por las juntas o consejos directivos con fundamento en las
metas globales de pagos fijadas por el CONFIS.

Decreto 2260/1996

Decreto 4730/2005
Por el
cual se
reglamentan
Normas Organicas
del Presupuesto

Art.94,
Decreto 111 de
1996

El CONFIS, podr suspender o limitar el programa anual de caja de los rganos que conforman el
presupuesto general de la Nacin, y el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico-Direccin General del
Presupuesto Nacional, ordenar la suspensin de la cofinanciacin y sus desembolsos, para las entidades
territoriales, cuando unos u otros incumplan con el suministro de los informes y dems datos requeridos
para el seguimiento presupuestal y para el centro de informacin presupuestal. Igualmente, el Ministerio
de Hacienda y Crdito Pblico-Direccin General del Presupuesto Nacional, podr efectuar las visitas que
considere necesarias para determinar o verificar los mecanismos de programacin y ejecucin
presupuestales que emplee cada rgano y establecer sus reales necesidades presupuestales (L. 179/94,
art. 42; L. 225/95, art. 14).

Art. 3

El Art. 3 del decreto 568 de 1996 quedar as: "El PAC financiado con recursos de la Nacin ser aprobado
por el CONFIS para cada rgano de acuerdo con la clasificacin del articulo 26. La Direccin General del
Tesoro Nacional podr hacer sustituciones entre el PAC de los distintos rganos sin exceder el limite
establecido por el CONFIS."

Art. 26

PAC define el monto mximo mensual de pagos para el Presupuesto General la Nacin con el fin de
cancelar las obligaciones exigibles de pago. El monto global del PAC, junto con sus modificaciones, ser
aprobado por el CONFIS. Las modificaciones al PAC que no afecten los montos globales aprobados por el
CONFIS, podrn ser aprobadas por la Direccin General de Crdito Pblico y del Tesoro Nacional, con
sujecin a la disponibilidad de recursos. En el caso de establecimientos pblicos con ingresos propios,
corresponde a las juntas o Concejos Directivos aprobar el PAC y sus modificaciones con base a las metas
globales de pago aprobadas por el CONFIS, o por el Representante Legal ...

Art. 27

Seguimiento al Programa Anual Mensualizado de Caja. El CONFIS har un seguimiento trimestral al

Programa Anual Mensualizado de Caja, con el objeto de definir o modificar los montos mximos de pago
mensuales por entidad, teniendo en cuenta el monto global de PAC aprobado, las prioridades de gasto, el
nivel de ejecucin y las restricciones fiscales y financieras.

Art. 34

Los rganos que hacen parte del Presupuesto General de la Nacin deben enviar la informacin que se les
solicite a la Direccin General del Presupuesto Pblico Nacional y al Departamento Nacional de Planeacin,
segn su competencia, para el seguimiento presupuestal, y en caso de no hacerlo, el CONFIS podr
suspender o limitar el Programa Anual de Caja.

Fuente: Decretos 568/630/2260/ 111 de 1996, Decreto 4730 de 2005

Proy. ELV