CRDITOS DE HABILITACIN O AVO Y REFACCIONARIOS

El contrato del crdito de habilitacin o avo. Su definicin el contrato de crdito de

habilitacin o avo es un convenio por el cual el acreditante se obliga a poner una
suma de dinero a disposicin del acreditado y ste, a su vez, queda obligado a
invertir el importe del crdito precisamente en la adquisicin de las materias
primas y materiales, y en el pago de los jornales, salarios y gastos directos de
explotacin indispensables para los fines de su empresa, as como a restituir al
acreditante las sumas de que dicho acreditado dispuso y a pagarle los intereses,
gastos y comisiones estipulados (artculo 321 de la ley general de ttulos y
operaciones de crdito). contrato del crdito refaccionario. Definicin El tipo de
prstamo denominado habilitacin-avo o 1306 puede utilizarse para cubrir el total
de los gastos de operacin de una empresa, en forma simple o resolvente, es
decir, para cobertura de un slo proyecto o de varios al mismo tiempo, en forma
permanente.
Este prstamo debe su nombre a los utensilios o avos que se utilizaban en la
agricultura y la ganadera. Hoy en da se aplica a cualquier actividad industrial. Su
objetivo es apoyar permanentemente el capital de trabajo y los gastos directos de
la empresa, como los de transformacin, que requieran hacer las empresas dadas
la naturaleza cclica de su operacin.

CRDITOS DE PRSTAMO REFACCIONARIO

El prstamo refaccionario o 1308 pueden utilizarse solamente para activos
fijos o ciertos pasivos y puede operar de manera resolvente, es decir para la
operacin de varias necesidades. Se llama refaccionario porque, hace tiempo, se
llamaba refaccin a la comida que llevaban los pastores cuando salan a los
campos con sus rebaos para que pastaran. La refaccin era as, en cierta forma,
el "combustible" requerido para aguantar la jornada de trabajo.
En prstamo refaccionario puede utilizarse para:

la compra de maquinaria
la compra de equipo de transporte
ampliaciones a la edificacin de la empresa
pagos de deudas con proveedores

En algunos casos, dependiendo del acuerdo que se logre con el banco, puede
obtenerse el crdito con un perodo de gracia. esto quiere decir lo siguiente: si un
empresario obtiene un prstamo a cinco aos con un ao de gracia, durante el
primer ao pagar solamente los intereses correspondientes al crdito obtenido; a
partir del segundo ao, comenzar el pago del capital. el crdito deber estar
totalmente liquidado al del quinto ao.
Los perodos de gracia pueden ser mayores o menores de un ao. Este tipo
de arreglo permite a los empresarios aprovechar los recursos invertidos y hacerlos
producir para poder pagar el prstamo. El contrato de crdito refaccionario es un
convenio por el cual el acreditante se obliga a poner una suma de dinero a
disposicin del acreditado y ste, a su vez, queda obligado a invertir el importe del
crdito precisamente en la adquisicin de aperos, instrumentos, tiles de labranza,
abonos, ganado o animales de cra; en la realizacin de plantaciones o cultivos
cclicos o permanentes; en la apertura de tierras para el cultivo, en la compra o
instalacin de maquinaria y en la construccin o realizacin de obras materiales
necesarias para el fomento de su empresa, as como a restituir al acreditante las
sumas de que dicho acreditado dispuso y a pagarle los intereses, gastos y
comisiones estipulados.

En el contrato de crdito refaccionario tambin puede pactarse que parte del

importe del crdito se destine a cubrir las responsabilidades fiscales que pesen
sobre la empresa del acreditado o sobre los bienes que ste use con motivo de la
misma, al tiempo de celebrarse el contrato, y que parte de ese importe se aplique
a pagar las deudas del acreditado por gastos de explotacin o por la compra de
bienes muebles o inmuebles o de la ejecucin de las obras mencionadas
anteriormente semejanzas y diferencias. Los contratos de crdito de habilitacin o
avo y de crdito refaccionario tienen un elemento esencial comn: el importe del
crdito debe invertirse necesariamente en los objetos determinados en el contrato.
Esto los diferencia del contrato de apertura de crdito, en donde no es de la
esencia de la operacin que se estipule inversin determinada que el acreditado
deba dar al importe del crdito.
Ahora bien, el contrato de crdito de habilitacin o avo slo se diferencia
del contrato de crdito refaccionario en la distinta inversin que puede darse al
importe del crdito en uno y en otro. para distinguir estos contratos podemos
recurrir a dos conceptos econmicos: capital fijo y capital circulante. en trminos
generales, el contrato es de habilitacin o avo cuando el importe del crdito debe
invertirse en capital circulante, o sea, en bienes que se agotan en un solo acto
productivo; el contrato es refaccionario cuando la inversin tiene que hacerse en

capital fijo, es decir, en bienes que intervienen en varios actos productivos

desgastndose parcialmente, o cuando el importe del crdito se aplica a amortizar
adeudos del acreditado. Como decimos, ste no es sino un criterio general y se
reconoce que "es difcil establecer con precisin, fuera de unos cuantos casos
tipo, la diferencia existente entre estas formas de crdito". Forma los contratos de
crdito refaccionario o de habilitacin o avo deben consignarse en escrito privado
en el que se haga constar: el objeto de la operacin, la duracin y la forma en que
el acreditado podr disponer del crdito materia del contrato; los bienes que se
afecten en garanta y los dems trminos y condiciones del contrato. Del escrito
privado deben hacerse tres ejemplares que firman el acreditante y el acreditado
ante dos testigos conocidos y se ratifican las firmas ante el encargado del registro
pblico de la propiedad o del comercio. Finalmente, estos contratos deben
inscribirse en el registro pblico de comercio en el registro de hipotecas, si los
bienes afectos en garanta son inmuebles.

CRDITOS DE QUIROGRAFARIO
Estas son aperturas de crdito y prstamo mercantil. Legislacin aplicable a esos
contratos en materia de intereses. Capitalizacin de intereses. cuando se pacta en
un contrato de apertura de crdito, en trminos del artculo 363 y el crdito es
simple, si consiste en una prestacin nica o en cuenta corriente, cuando pueden
hacerse sucesivas prestaciones; por la garanta, el crdito es en descubierto o
quirografario, cuando tiene slo la firma del acreditado, o con garanta si junto a
sta se encuentra otro patrimonio responsable, bien sea mediante firma (fianza o
aval) o mediante la entrega de bienes con el banco el otorgamiento de un crdito
con garanta hipotecaria al que ha accedido el propio banco, por lo cual las partes
convienen en obligarse en los trminos de las siguientes definiciones y clusulas:
.-sistema de crdito quirografario. Se entiende ste como una medida tanto de
carcter jurdico como econmico, a travs del cual, el cliente puede disponer de
sumas.
quirografario. Se dice del crdito que no tiene garantas especficas que respalden
su recuperacin, sino que est garantizado slo por el patrimonio del deudor. del
mismo modo acreedor quirografario es aquel cuyas acreencias no se hayan
respaldadas por ninguna garanta especfica. el trmino proviene de la raz "quiro",
que significa mano en griego, y se us tradicionalmente para indicar los
compromisos escritos no respaldados por un notario.
descripcin:

el prstamo quirografario, llamado tambin directo o en blanco, es una operacin

de crdito a corto plazo, que consiste en entregar cierta cantidad a una persona
fsica o moral, obligando a sta, mediante la suscripcin de uno o varios pagars,
a reembolsar la cantidad recibida ms los intereses estipulados, en el plazo
previamente convenido.
caractersticas:
crdito documentado mediante la suscripcin de uno o varios pagars.
vigencia de la lnea: un ao mximo.
beneficios:
satisfacer necesidades de efectivo en forma inmediata, cubriendo eventualidades
transitorias de tesorera a corto plazo y apoyo temporal del capital de trabajo.

CRDITO DE SIMPLE
el prstamo ms comn entre los de largo plazo es el 1305 o crdito simple. la
caracterstica principal de este crdito es que slo se puede utilizar para un
proyecto, a travs de un contrato que finaliza cuando se termina de pagar el
crdito. el dinero se puede destinar a slo una de las diferentes necesidades del
empresario, como la compra de:
activos fijos
capital de trabajo
reestructuracin de pasivos
inmuebles
maquinaria
equipo
el crdito simple sirve para apoyar el capital de trabajo, a condicin de que la
empresa tenga una actividad comercial o de servicio. la cantidad de dinero
prestada se garantiza con bienes muebles o inmuebles. los intereses, al igual que
el capital, se van pagando con abonos mensuales.

CRDITOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

este concepto consiste en una operacin que es, bsicamente, una venta a
plazos, pero que jurdicamente toma la forma de un arrendamiento.
el procedimiento habitual es que una empresa arrendadora compre
un bien conforme a las especificaciones del arrendatario, el que lo recibe para su
uso durante un tiempo definido, a cambio de una contraprestacin en dinero que
incluye la amortizacin del valor del bien, los intereses, la comisin por la
operacin y eventuales recargos.
el arrendatario se compromete a adquirir el bien al final del contrato por
un valor residual, por lo general de carcter simblico, aunque, en determinadas
condiciones, puede optar por sustituirlo por otro o por la renovacin del
arrendamiento.
este tipo de arriendo se ha hecho extensivo en los aos recientes por la ductilidad
que otorga a ambas partes en el uso de bienes de capital: se arriendan
financieramente desde pequeas mquinas de oficinas hasta plantas industriales
completas, llave en mano.
a discrepancia de una venta convencional a plazos, donde el vendedor transfiere
lapropiedad del bien pero retiene una reserva de dominio sobre el mismo, en
elarrendamiento financiero la propiedad del bien la mantiene el arrendador, quien
lo cede para su uso a cambio de un pago equivalente al pago mensual que
efectuara si se hubiese realizado una venta a crdito.
el arrendatario obtiene los siguientes beneficios:
1. no requiere hacer pago inicial, como es tradicin en las ventas a plazos,
2. mejora la posicin de sus balances, pues no registra ningn pasivo ya que no
se ha contrado deuda, con lo que puede obtener nuevos crditos si as lo
necesita,
3. como la arrendadora compra el bien al contado, obtiene entonces
un precio mejor que el usual en las ventas a plazos.
segn la legislacin tributaria de cada pas, se pueden obtener ventajas al
realizar gastospor arrendamiento y no registrar en sus balances un nuevo activo.
las arrendadoras obtienen un inters que casi siempre es superior al de mercado y
realizan un negocio seguro, pues en caso de incumplimiento pueden recuperar
el bien sin mayor trmite judicial.