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UNIVERSIDAD DE CRDOBA
FACULTAD DE INGENIERIAS
PROGRAMA DE INGENIERIA DE ALIMENTOS
BERSTEGUI-CRDOBA
2014
UNIVERSIDAD DE CRDOBA
FACULTAD DE INGENIERIAS
PROGRAMA DE INGENIERIA DE ALIMENTOS
BERSTEGUI-CRDOBA
2014
RESUMEN EJECUTIVO
CONTENIDO
LISTA DE FIGURAS
LISTA DE CUADROS
LISTA DE GRAFICAS
INTRODUCCIN
1.1.
ANTECEDENTES
1.2.
JUSTIFICACIN
OBJETIVOS
1.5.
MARCO TERICO
1.5.1. Pltano
El pltano pertenece al sector tradicional de la produccin campesina colombiana y ocupa
reas poco significativas en predios familiares para consumo domstico. Hace parte
fundamental de la dieta de los colombianos y particularmente de los pobladores de
muchos municipios de todo el territorio.
El pltano es el cuarto cultivo ms importante del mundo, es considerado un producto
bsico y de exportacin, fuente de empleo e ingresos en numerosos pases en desarrollo.
El producto que entra en el comercio internacional es el procedente de los pases
latinoamericanos y del Caribe, entre los cuales se encuentra Colombia. (GMEZ R. et al,
2006).
El Clima: Las zonas tropicales son ptimas para el desarrollo del cultivo de pltano, ya
que son hmedas Y clidas. Las condiciones climticas donde se encuentran ubicadas
Altitud: La altitud influye sobre la duracin del perodo vegetativo, sin embargo la
altitud adecuada para la siembra de pltano est desde el nivel del mar hasta los
2.000 msnm. Para las condiciones ecolgicas de Colombia, el perodo vegetativo
del pltano se prolonga 10 das por cada 100 metros de altura sobre el nivel del
mar.
Vientos: Cuando ste excede los 20 km/hora, produce ruptura o rasgado de las
hojas, este fenmeno es comn en los cultivos de pltano; el dao que involucra el
doblamiento de las hojas activas es un riesgo para la produccin de la planta.
2. MARCO LEGAL
Para garantizar una viabilidad normativa, la ejecucin del proyecto planteado debe estar
acorde con los requisitos legales y normativos de laactualidad. La normatividad del
sistema propuesto incluye normas que rigen la edificacin e instalaciones de la planta
procesadora de alimentos, normas que rigen la materia prima y el rea de recepcin,
normas que rigen el envasado y rotulado, normas que rigen el manejo de residuos
slidos.
2.1.
2.2. La edificacin debe poseer una adecuada separacin fsica de aquellas reas donde
se realizan operaciones de produccin susceptibles de ser contaminadas por otras
operaciones o medios de contaminacin presentes en las reas adyacentes.
2.3. Los diversos ambientes de la edificacin deben tener el tamao adecuado para la
instalacin, operacin y mantenimiento de los equipos, as como para la circulacin del
personal y el traslado de materiales o productos. Estos ambientes deben estar ubicados
segn la secuencia lgica del proceso, desde la recepcin de los insumos hasta el
despacho del producto terminado, de tal manera que se eviten retrasos indebidos y la
contaminacin cruzada. De ser requerido, tales ambientes deben dotarse de las
condiciones de temperatura, humedad u otras necesarias para la ejecucin higinica de
las operaciones de produccin y/o para la conservacin del alimento.
2.4. La edificacin y sus instalaciones deben estar construidas de manera que se faciliten
las operaciones de limpieza, desinfeccin y control de plagas segn lo establecido en el
plan de saneamiento del establecimiento.
2.5. El tamao de los almacenes o depsitos debe estar en proporcin a los volmenes
de insumos y de productos terminados manejados por el establecimiento, disponiendo
adems de espacios libres para la circulacin del personal, el traslado de materiales o
productos y para realizar la limpieza y el mantenimiento de las reas respectivas.
2.6. Sus reas deben ser independientes y separadas fsicamente de cualquier tipo de
vivienda y no pueden ser utilizadas como dormitorio.
2.7. No se permite la presencia de animales en los establecimientos objeto de la presente
resolucin, especficamente en las reas destinadas a la fabricacin, procesamiento,
preparacin, envase, almacenamiento y expendio.
2.8. En los establecimientos que lo requieran, especialmente las fbricas, procesadoras y
envasadoras de alimentos, se debe contar con un rea adecuada para el consumo de alimentos y descanso del personal que labora en el establecimiento.
2.9. En los establecimientos contemplados en el presente ttulo, no se permite el almacenamiento de elementos, productos qumicos o peligrosos ajenos a las actividades
propias realizadas en este.
2.2.
ARTICULO 17. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS. Las materias primas e insumos para
alimentos cumplirn con los siguientes requisitos:
a. La recepcin de materias primas debe realizarse en condiciones que eviten su
contaminacin, alteracin y daos fsicos.
b. Las materias primas e insumos deben ser inspeccionados, previo al uso, clasificados y
sometidos a anlisis de laboratorio cuando as se requiera, para determinar si cumplen
con las especificaciones de calidad establecidas al efecto.
c. Las materias primas se someter n a la limpieza con agua potable u otro medio
adecuado de ser requerido y a la descontaminacin previa a su incorporacin en las
etapas sucesivas del proceso.
d. Las materias primas conservadas por congelacin que requieren ser descongeladas
previo al uso, deben descongelarse a una velocidad controlada para evitar el desarrollo de
microorganismos; no podrn ser recongeladas, adems, se manipular n de manera que
se minimice la contaminacin proveniente de otras fuentes.
e. Las materias primas e insumos que requieran ser almacenadas antes de entrar a las
etapas de proceso, debern almacenarse en sitios adecuados que eviten su
contaminacin y alteracin.
f. Los depsitos de materias primas y productos terminados ocuparan espacios
independientes, salvo en aquellos casos en que a juicio de la autoridad sanitaria
competente no se presenten peligros de contaminacin para los alimentos.
g. Las zonas donde se reciban o almacenen materias primas estarn separadas de las
que se destinan a elaboracin o envasado del producto final. La autoridad sanitaria
competente podr eximir del cumplimiento de este requisito a los establecimientos en los
cuales no exista peligro de contaminacin para los alimentos.
ARTICULO 29. El Plan de Saneamiento debe estar escrito y a disposicin de la autoridad
sanitaria competente e incluir como mnimo los siguientes programas:
b. Programa de Desechos Slidos:
En cuanto a los desechos slidos (basuras) debe contarse con las instalaciones,
elementos, reas, recursos y procedimientos que garanticen una eficiente labor de
recoleccin, conduccin, manejo, almacenamiento interno, clasificacin, transporte y
disposicin, lo cual tendr que hacerse observando las normas de higiene y salud
ocupacional establecidas con el propsito de evitar la contaminacin de los alimentos,
reas, dependencias y equipos o el deterioro del medio ambiente.
2.3.
ENVASE: Recipiente que contiene alimentos para su entrega como un producto nico,
que los cubre total o parcialmente, y que incluye la tapa, los embalajes y envolturas. Un
envase puede contener varias unidades o tipos de alimentos preenvasados cuando se
ofrece al consumidor.
ROTULADO O ETIQUETADO DE ALIMENTOS.
ARTCULO 4o. REQUISITOS GENERALES. Los rtulos o etiquetas de los alimentos
para consumo humano, envasados o empacados, debern cumplir con los siguientes
requisitos generales:
1. La etiqueta o rtulo de los alimentos no deber describir o presentar el producto
alimenticio envasado de una forma falsa, equvoca o engaosa o susceptible de
crear en modo alguno una impresin errnea respecto de su naturaleza o
inocuidad del producto en ningn aspecto.
2.
informacin de rotulado nutricional, debe ajustarse acorde con lo que para tal
efecto establezca el Ministerio de la Proteccin Social.
3. El rtulo o etiqueta no deber estar en contacto directo con el alimento, salvo que
el fabricante, envasador, empacador o reempacador obtenga ante el Instituto
Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos, Invima, la correspondiente
autorizacin, para lo cual los interesados debern suministrar los estudios que
avalen la seguridad de las tintas utilizadas y del papel o de cualquier otra base en
la que se registre la informacin, de manera que no se altere ni afecte la calidad
sanitaria o inocuidad de los productos alimenticios.
Cuando sea del caso, el Instituto Nacional de Medicamentos y Alimentos, Invima,
realizar los exmenes de laboratorio para verificar la conformidad de lo descrito
en el presente numeral.
4. Los alimentos que declaren en su rotulado que su contenido es 100% natural no
debern contener aditivos.
5. Los alimentos envasados no debern describirse ni presentarse con un rtulo o
rotulado emplea ndo palabras, ilustraciones o representaciones grficas que se
refieran o sugieran directa o indirectamente cualquier otro producto con el que el
producto de que se trate pueda confundirse, ni en una forma tal que puede inducir
al consumidor o comprador a suponer que el alimento se relaciona en forma
alguna con otro producto.
6. Cuando utilicen representaciones grficas, figuras o ilustraciones que hagan
alusin a ingredientes naturales que no contiene el mismo y cuyo sabor sea
conferido por un saborizante artificial, en la etiqueta o rtulo del alimento junto al
nombre del mismo debe aparecer, la expresin sabor artificial.
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1.2. Descripcin del producto: El patacn es 100% pltano el cual aporta fibra,
vitaminas y minerales, requerimientos bsicos nutricionales de los seres humanos.
Este producto por ser un producto precocido solo consta de dos ingredientes en su
formulacin:
Pltano hartn
3.2.
Ingredientes.
Vida til.
Es un alimento dirigido a los seres humanos, de cualquier edad, sexo o raza. La funcin
del patacn es bsicamente nutritiva, proporciona obtencin de energa que es necesaria
para realizar las funciones vitales y el excedente es aprovechado para el crecimiento. La
aplicacin del producto es como pasabocas, acompaantes de comidas, entre-comidas,
entre otras.
MERCADO
Grfico 1. Poblacin de los habitantes del municipio de Cerete (Crdoba). Fuente: DANE,
2005.
Manguelito.
Martnez.
Mateo Gmez.
Rabolargo.
Cuero curtido.
El Retiro.
Los Venados.
3.5.
ANALISIS DE LA DEMANDA
una participacin del 25,8%. Estas exportaciones se destinan a abastecer los mercados
tnicos de Estados Unidos y la Unin Europea.
Antioquia, Quindo, Meta, Tolima, Crdoba y Caldas son los principales productores, de
pltano para consumo interno, entre ellos acumulan entre el 2002 y 2008, 1.183.046 Has.
sembradas (45,9% del total),con una produccin de 10.819.905 ton que corresponden al
53,3% del total de la produccin.
Crdoba participa con el 8,2% de la produccin total y su produccin est destinada al
consumo fresco y se vende directamente a plazas de mercado principalmente.
La comercializacin del 100% de la produccin de pltano ser realizada por Activa G10,
quin viene comercializando el pltano de sus asociados y lo vende a las plazas de
mercado de Barranquilla, Cartagena y Valledupar. Reporta para el 2009 operaciones de
comercializacin desde mayo a agosto, comprando producto por un valor de $73.561.295
y ventas por valor de $94.673.621, obteniendo utilidades netas de $8.313.126.
3.5.2. Reporte de la demanda histrica del pltano en Colombia.
Para poder realizar un anlisis completo de la demanda pasada, se tomar en cuenta el
consumo de pltano verde y para ello se recurre a la recopilacin de informacin de
fuentes secundarias, que nos proporcionan informacin estadstica del gobierno para el
consumo de este producto. El primer parmetro a considerar en el consumo per cpita
histrico, a continuacin se muestra una tabla donde se puede apreciar la variacin del
consumo nacional, adems de la demanda de pltano en funcin del tiempo (tabla N2).
Dnde:
Ep = ndice de elasticidad precio demanda.
Q = demanda del producto.
P = precio del producto.
Cabe decir, para el clculo de estos ndices, la inflacin de los aos 2012 y 2013 se
obtuvo promediando la inflacin de cada mes. (www.inflacin.com.co) A partir de estos
datos se calcula la elasticidad precio demanda:
PERIODO
DEMANDA
INGRESO CORRIENTE
INGRESO DEFLACTADO
2012
2.985.275.9
1200
1200
2013
3.054.321.5
1600
1574.23
D2012
Ep
Ep=1.04%
En general esto no indica que en el aumento del 1% en el precio del PLTANO, hay una
Disminucin de la demanda de la misma en un 2,14
PERIODO
DEMANDA
INGRESO CORRIENTE
INGRESO DEFLACTADO
2012
2.985.275.9
803400
803400
2013
3.054.321.5
850800
815723.87
Este ndice nos permite determinar la forma en que los cambios en los ingresos influyen
sobre las cantidades demandadas.
Entonces:
D2013
Ep =
Ep= 2.62
Esto es: un aumento del 1% en los ingresos de los consumidores, aumenta en un 2,86
la demanda de PLTANO.
3.5.4. Demanda futura
Debido al continuo cambio que sufren las ventas de pltano en el pas para estimar la
viabilidad del proyecto es necesario estimar lo que se cree se podr vender en los
prximos aos para lo cual es necesario utilizar un mtodo de pronstico de los cuales
tenemos el mtodo de regresin lineal simple.
De acuerdo al mtodo de regresin lineal, es necesario estimar unas constantes a y b
ya que el modelo es
Y= ax + b
Dnde:
AO
DEMANDA
2000
2.688.010,50
2002
2.982.267,80
2004
2.796.397,90
2005
2.858.528,90
2006
2.999.618,20
TIPO DATO
DEMANDA HISTORICA
REAL
2007
2008
2.939.527,40
2009
2.977.527,70
2010
2.713.769,80
2011
2.662.450,20
2012
2.985.275,90
2013
3.051.125,80
2014
2015
3.047.386,00
2016
3.048.751,50
2017
3.050.117,00
DEMANDA ACTUAL
b = 13655 y a = 3x10
Para el ao 2016
6
Y(2016) = 13655*(2016)+3x10
Y(2016) = 3.048.751,50
Para el ao 2017
Y(2017) = 13655*(2017)+3x10
Y(2017) = 3.050.117,00
3.6.
ANLISIS DE LA OFERTA.
Este producto por ser un alimento tpico de la regin Caribe colombiana tiene un gran
porcentaje de consumo a nivel nacional, esto se debe a su fcil preparacin casera y por
su gran calidad organolptica, adems de su funcionalidad. En Colombia existen pocas
industrias de produccin de patacones, ya que se presentan una serie de problemas al
momento de su produccin continua, por falta de los equipos necesarios para este tipo de
proceso.
A nivel municipal no existe competencia alguna de los patacones precocidos Tosti croky,
pero si presenta competencia a nivel regional y nacional, lo que no descarta una prdida
3.7.
esta Crdoba. Segn estudio realizado por el profesor Germn Umaa (septiembre 2012)
el sector ms promisorio de la industria colombiana es el de los alimentos y la
agroindustria, pero se encuentran amenazadas por la escasez de materia prima. Segn la
ANDI uno de los problemas que tiene la industria en el pas es la escasa demanda,
Umaa sealo que la demanda no ha tenido una gran cada; lo que ha decado es la
demanda de productos nacionales antes los productos importados. En Colombia se ve un
dficit en proyectos de inversin, como se sabe Colombia produce pltano y este es
exportado; esta materia prima no se aprovecha en el pas ni en la regin. Plantear la
conservacin de pltano y comercializacin a travs de patacn precocido es una
oportunidad para aumentar y promover o motivar el consumo de productos nacionales por
encima de los internacionales.
Teniendo en cuenta la vida actual de las personas, la cual es ms rpida que
anteriormente, esto conlleva al consumo de alimentos de preparacin rpida. El patacn
precocido rene estas caractersticas y es una buena opcin para las personas que llevan
este estilo de vida. Este proyecto se llevara a cabo en el municipio de Cerete en la
poblacin urbana; actualmente no cuenta con una empresa que distribuya este patacn
precocido; si existen empresas que comercializan productos listos para frer pero no el
patacn precocido como tal. Entre los canales de distribucin, la comercializacin es
realizada por Activia G10 que comercializa el pltano y derivados y los vende en las
plazas de Barranquilla, Cartagena y Valledupar, esto se har cuando se plantee levar el
producto fuera de Cerete. El pltano colicero tiene un precio actual de $1000 por
kilogramo.
Para medir las tendencias del consumo e importaciones se estudia o considera el
consumo per cpita histrico, demanda del pltano en funcin del tiempo. Teniendo en
cuenta del ao 2000 al 2009 la exportacin de pltano disminuyo de 146.547,93 toneladas
a 60.518,8 toneladas. En cuanto a la demanda se observ una disminucin de un 2,14%
debido al alza del precio del pltano en 1%.
En Cerete no existe una empresa que comercialice patacn precocido por lo que no hay
competencia con respecto a este producto, pero si existen empresas que se encargar de
comercializar otro tipo de productos que podran ser competencia para el patacn
precocido. En montera existe una empresa que se encarga de la comercializacin de
este producto; pero su mercado son los sitios de comida rpidas; nuestro mercado se
enfocara tambin a comercializar a los hogares. A nivel nacional existe una empresa
llamada ColAgricola que comercializa tostones de pltano verde (patacones). A nivel
internacional Nicaragua es un competidor fuerte pues se encarga de distribuir y
comercializa productos derivados del pltano entre esos los tostones.
Teniendo en cuenta solo el municipio de cerete, el cual es nuestro segmento de mercado,
el crecimiento de la poblacin no es muy acelerado, pero si se observa una migracin de
la poblacin, existe desventaja en cuanto a la poblacin se desplaza a comprar a
Montera, adems las caractersticas del producto no afectar el ambiente. Se tiene en
cuenta el marco legal y polticas para el desarrollo del producto.
No existe competencia como tal del producto, pero esta la desventaja de las personas que
compran en otra ciudad.
4. ESTUDIO TCNICO
4.1.
4.1.1. Localizacin
Se tienen dos opciones con respecto al lugar donde se desea implementar la planta en el
municipio de Ceret o en la ciudad de Montera; para determinar la localizacin exacta del
proyecto se aplicara el mtodo cualitativo por puntos el cual consiste en determinar en
primer lugar los factores que permitirn dicha localizacin como es el caso: de cercana a
la materia prima disponible, disponibilidad de materiales directos es decir la proximidad a
buenas fuentes de agua potable, disponibilidad de medios de transporte, disponibilidad y
costo del terreno, y de la mano de obra.
PESO
DEL
CALIFICACIN
PONDERACIN
CERET
MONTERA
CERET
MONTERA
0,05
70
70
3,5
3,5
de
0,10
85
75
8,5
7,5
Proximidad a
0,30
70
60
21
18
0,40
80
70
32
28
0,15
80
80
12
12
1,00
77
69
FACTOR
Costo
de
mano de obra
Sistema
transporte
buenas
fuentes
de
agua potable
Proximidad a
fuente
de
materia prima
Recursos
productivida
d
TOTAL
4.1.1.1.
4.1.1.2.
4.2.
4.3.
TCNICA DE ANLISIS DEL PROCESO DE PRODUCCIN
Cursograma analtico para la elaboracin de patacones precocidos empacados al
vaco
Desarrollo o
actividad
tiempo
actividad
Distan-
observacin
cia (m)
Recepcin de
materia prima
Lavado de materia
prima
pelado
cortado
Se debe hacer de
forma homognea
para asegurar
patacones de igual
tamao
Lavado
Precoccin en
20 min
Concentracin de
salmuera
sal en salmuera de
0.2% Inspeccionar
consistencia del
producto sea la
adecuada
aplanado
El producto
aplanado debe
quedar con
consistencia
adecuada
Empacado al vaco
almacenamiento
2
Antes de
A temperatura de
salir a la
refrigeracin de 5
venta, no
mayor de
5 das.
4.4.
MAQUINARIA Y EQUIPOS
Maquinaria y equipos
Cantidad
Maquina pataconera
industrial
Descripcin
Elaborada
inoxidable,
manera
en
acero
funciona
de
hidrulica, tiene
Empacadora al vaco
Elaborada
en
inoxidable,
acero
funciona
extrayendo el aire de la
bolsa
que
es
utilizada
Elaborada
en
acero
es
utilizada
para
el
el
proceso
de
precocido.
Ollas de acero inoxidable
pre-cocido
de
los
patacones
Refrigeradora industrial
Utilizada
para
almacenamiento
producto
terminado
el
del
y
inoxidable
salmuera
despus
del
del
pltano
pelado
cortado.
4.5.
MAQUINARIA
Exigir
segn
nacionales
las
que
PRODUCTO
normas
se
lleven
utilizadas
de
calidad,
tamao,
diariamente, l, exija.
de
la
utilizacin
en
el
da
higinicamente
siguiente
dispuestas
plagas
para
en
condiciones
herramientas
utilizacin.
Utilizar
de
equipos
Utilizar
herramientas
equipos
4.6.
CADENA PRODUCTIVA
Acuerdo para competitividad de la cadena productiva del Pltano. 2000.
Determina los lineamientos para el fortalecimiento y la modernizacin del conjunto
de la cadena productiva del pltano, con miras a aprovechar las oportunidades
que se presentan en los mercados internos y externos.
Norma Tcnica Colombiana 1190. Define los criterios para la clasificacin del
pltano con destino al mercado nacional y para exportacin.
4.7.
PLAN DE NEGOCIOS
Gua para la elaboracin del Plan de Negocios de Biocomercio, Instituto
Alexander Von Humboldt. Establece los pasos a seguir para la elaboracin de un
plan de negocios.
4.8.
DISTRIBUCIN DE LA PLANTA
Cmara de congelado.
Salida del producto.
Departamento administrativo: donde estar ubicada la oficina del gerente,
comedores, baos
4.8.1. Plano estructural de la empresa
4.9.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
NOMBRE
DEL Patacn
PRODUCTO
MARCA
PRODUCTO
DESCRIPCIN
PRODUCTO
crecimiento.
Aporta
fibra,vitaminas
minerales,
ELABORACIN
FACTORES DE
CALIDAD
Fisicoqumicas
Color
Amarillo verdoso
Sabor
Caracterstico
Protena
1.3 g
Grasa
0.37 g
Humedad
65.28 g
Cenizas
1.17 g
Hidratos
de 31.89 g
carbono
ENVASE
Refrigerado
ALMACENAMIENTO Y
CONDICIONES
DISTRIBUCIN
VIDA TIL ESPERADA
FORMAS
CONSUMIR
6 meses
DE Se
puede
consumir
acompaado
con
queso,
carne
5. ESTUDIO FINANCIERO
El estudio financiero tiene por objeto determinar cul es el monto de los recursos
econmicos necesarios para la ejecucin del proyecto, los costos totales de operacin del
proceso productivo y el monto de los ingresos que se aspira recibir en cada uno de los
perodos de vida til.
Los datos que son registrados en los componentes del estudio financiero, son el resultado
de los estudios previos del estudio de mercado y tcnico, los cuales van a ser utilizados
para determinar la viabilidad econmica del proyecto.
COSTOS VARIABLES
Para 201.600 paquetes de producto anual (2.016.000 patacones anuales), 560 paquetes
diarios (5600 patacones diarios)
Los valores de la materia prima fueron calculadosteniendo en cuenta su precio en el
mercado y a la cantidad necesaria para la produccin.
600 ton
$ 30.000.000
Sal
40 ton
$ 12.000.000
4000 m3
$ 5.044.000
Agua
$ 47.044.000
COSTOS FIJOS
Maquinaria y equipos
Cantidad
Vida til
Valor total
Depreciacin
(unidades)
Maquina pataconera
10 aos
$2.560.000 $ 256.000
Empacadora al vaco
10 aos
$1.845.000 $ 184.500
10 aos
$ 967.000 $ 96.700
Estufa industrial
10 aos
$ 742.000 $ 74.200
Bscula
10 aos
$ 150.000 $ 15.000
Mesones
10 aos
$ 663.000 $ 66.300
Refrigerador industrial
10 aos
$1.480.000 $ 148.000
Tina de lavado
10 aos
$ 475.800 $ 47.580
$8.882.800 $888.280
Muebles y enseres
Cantidad
Vida til
Valor total
Depreciacin
10 aos
$ 979.000 $ 97.900
Impresora
10 aos
$ 110.000 $ 11.000
Silla
10 aos
Escritorio
10 aos
$ 100.000 $ 10.000
(unidades)
Equipo Intel Core I5-3330 3.0
GHZ QUAD CORE 6MB
Mano de obra
4.500
$1.234.000 $123.400
Cantidad
(Cargo)
Operario
45.000 $
Salario
valor total
mensual
mensual
$616.027
$ 1.848.081
$22.176.972
Obs: El salario de tomara deacuerdo a la produccion la cual corresponde a 200 pesos por
paca
Servicios pblicos
Valor mensual
TOTAL AO
Energa elctrica
$180.000
$2.160.000
Agua
$ 90.000
$1.080.000
Telfono
$ 70.000
$ 840.000
Gas
$160.000
$1.920.000
$500.000
$6.000.000
PRESUPUESTO DE VENTAS
Presupuesto de ventas
Ton/ao
Detalle
Unidades
201.600
201.600
201.600
201.600
201.600
Precio de
$3.500
$3.675
$3.959
$4.157
$4.365
venta
Ventas
totales
201.600
$60
$12.096.000
$12.096.000
FLUJO DE CAJA
DESCRIPCION
Ventas
705.600.000
740.880.000
798.084.000
837.988.200
879.887.610
Costos Variables
105.645.110
110.027.366
65.647.724
68.975.110
72.468.866
Materia prima
71.304.069
74.869.273
28.666.726
30.100.063
31.605.066
34.341.041
36.058.093
37.860.998
39.754.048
41.741.750
-900.000
-880.000
-879.000
-877.950
Gastos de Ventas
Gastos de Administracion
-900.000
-880.000
-879.000
-877.950
Depreciacion Administrativa
Depreciacion de Maquinaria
888.280
888.280
888.280
888.280
888.280
Amortizacion de Intangibles
900.000
900.000
900.000
900.000
900.000
Utilidad Bruta
598.166.610
629.964.354
731.527.996
768.103.810
806.508.414
Impuesto
209.870.738
220.395.569
255.906.746
268.733.378
282.201.342
388.295.872
409.568.785
475.621.250
499.370.431
524.307.072
38.829.587
40.956.878
47.562.125
49.937.043
78.646.061
349.466.285
368.611.906
428.059.125
449.433.388
445.661.011
Depreciacion Maquinaria
888.280
888.280
888.280
888.280
888.280
Amortizacion de Intangibles
900.000
900.000
900.000
900.000
900.000
38.829.587
40.956.878
47.562.125
49.937.043
78.646.061
Obras Fisicas
-2.000.000
-12.000.000
Maquinaria
-8.882.800
-8.000.000
-10.000.000
Vehiculos
Muebles y enseres.
-1.234.000
Intangibles
-4.500.000
Capital de Trabajo
-52.258.843
Valor de Desecho
49.441.400
52.258.843
-68.875.643
428.913.739
452.313.943
504.971.655
551.095.754
696.441.656
V.P.N AO-0
-$68.875.643
V.P.N AO-1
$382.958.696
V.P.N AO-2
$360.581.906
V.P.N AO-3
$359.428.849
V.P.N AO-4
$350.231.315
V.P.N AO-5
$395.179.699
$1.779.504.822
El Valor Presente Neto obtenido permite determinar que la inversin cumple con el
objetivo bsico financiero de maximizar la inversin, es decir, el VPN nos indica que la
inversin puede incrementar el valor de la empresa.
CALCULO DE LA TIR
4,879
%DE LA TIR
487,93%
La TIR determina cul es la rentabilidad del proyecto y basado en el VPN sabemos que
esta rentabilidad realmente est generando riqueza, puesto que es positivo; como el TIR
obtenido es mayor a 1 el proyecto es rentable, y este resultado es una gran herramienta
para la toma de decisiones por parte del inversionista.
RELACIN BENIFICIO-COSTO
19,9719
Este resultado indica que los ingresos netos son mayores a los egresos netos, es decir,
los beneficios (ingresos) son mayores a los sacrificios (costos), y en consecuencia, el
proyecto generara riqueza a la comunidad, por lo tanto es viable ejecutar el proyecto
6. ESTUDIO AMBIENTAL
BIBLIOGRAFA
ANEXOS