2013

Primer Trabajo
Domiciliario
CURSO:
ECONOMIA DE LOS PROCESOS
CDIGO DE CURSO:
PI-510
SECCIN:
A
INTEGRANTES:
-

DE LA CRUZ GARCIA , CARINA

FUENTES QUEREVALU, ROLANDO

RABANAL ODAR, ELBER

ROQUE PADILLA, CLAUDIA

VILLAVICENCIO RAMOS, DANIEL

VILLENA FLORES, OSCAR

GRUPO:

D
PROFESORES:

ING.PEREZ ESTRELLA MAURO

ING. PORRAS SOSA EMILIO

FECHA DE PRESENTACIN DE PRCTICA:

28/09/13

ECONOMIA DE LOS PROCESOS

PI 510 A

Determinar:
1. Los estados financieros para la evaluacin econmica y financiera.
2. Todas las razones financieras.
Solucin:

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

CAPACIDAD NOMINAL
INVERSION PLANTA
ACETONA
Inversion
Balance de
materia
Costo variable
Mano de Obra
(MUS$/ao)

otros

impuesto

730.00
75.00

INVERSION PLANTA MIBK

75.00

BALANCE ACETONA/MIBK

1.30

BALANCE IPA/ACETONA

1.20

COSTO VARIABLE ACETONA

40.00

COSTO VARIABLE MIBK

Pta. de Acetona

110.00
2300.00

Pta. de MIBK

1600.00

Mantenimiento

0.10

Seguros

0.02

administrativos

0.01

ventas

0.005

renta

0.30

reserva legal(neta)

0.10

utilidad retenida

0.01

Capital de Trabajo
Invetario

Cuentas

Materia Prima

30.00

Productos en Proceso

10.00

Productos terminados

25.00

C. Cobrar

15.00

C. Pagar

20.00

Pg. 1

ECONOMIA DE LOS PROCESOS

PI 510 A

BALANCE GENERAL PROYECTADO

Para una produccin donde se operar con 90% de factor de servicio se tiene:
Precios de materia y producto
Factor Serv

Precios (MU$/TM)

10

IPA

0.5

0.52

0.52

0.51

0.51

0.53

0.5

0.52

0.52

0.51

MIBK

1.2

1.22

1.23

1.25

1.23

1.22

1.23

1.25

1.23

1.24

10

90%

750*0.90=

Prod de MIBK =
Req de Acetona
=
Req de IPA =

1.8*1.30=
1.20*2.448=

657 MTM/ao

1.8 MTM/DC

2.34 MTM/DC
2.808 MTM/DC

Programa de produccin (TM/DC)

1

Produccion

Acetona
MIBK

2340
1800

2340
1800

2340
1800

2340
1800

2340
1800

2340
1800

2340
1800

2340
1800

2340
1800

2340
1800

Requerimiento

IPA
Acetona

2808.0
2340.0

2808.0
2340.0

2808.0
2340.0

2808.0
2340.0

2808.0
2340.0

2808.0
2340.0

2808.0
2340.0

2808.0
2340.0

2808.0
2340.0

2808.0
2340.0

Ingreso de Ventas(U$$ de 0)
1
Ventas (TM/DC)
Precio (MU$/TM)

1800

1800

1800

4
1800

10

1800

1800

1800

1800

1800

1800

1.2

1.22

1.23

1.25

1.23

1.22

1.23

1.25

1.23

1.24

MUS$/DC

2160

2196

2214

2250

2214

2196

2214

2250

2214

2232

MMUS$/ao

788.4

801.5

808.1

821.3

808.1

801.5

808.1

821.3

808.1

814.7

Pg. 2

ECONOMIA DE LOS PROCESOS

PI 510 A

Costo de Produccin de Acetona(US$ de 0)

MATERIA
PRIMA (IPA)

COSTOS
VARIABLES

COSTOS FIJOS
(MMUS$/Ao)
COSTO DE
PRODUCCION

10

TM/DC

2808.0

2808.0

2808.0

2808.0

2808.0

2808.0

2808.0

2808.0

2808.0

2808.0

MUS$/TM

0.50

0.52

0.52

0.51

0.51

0.53

0.50

0.52

0.52

0.51

MUS$/DC

1404.0

1460.2

1460.2

1432.1

1432.1

1488.2

1404.0

1460.2

1460.2

1432.1

MMUS$/Ao
TM/DC

512.46

532.9584

532.96

522.7092

522.71

543.21

512.46

532.96

532.958

522.71

2340.0

2340.0

2340.0

2340.0

2340.0

2340.0

2340.0

2340.0

2340.0

2340.0

US$/TM

40.0

40.0

40.0

40.0

40.0

40.0

40.0

40.0

40.0

40.0

MUS$/DC

94

94

94

94

94

94

94

94

94

94

MMUS$/Ao
Mano de obra

34.164

34.164

34.164

34.164

34.164

34.164

34.164

34.164

34.164

34.164

2.3

2.3

2.3

2.3

2.3

2.3

2.3

2.3

2.3

2.3

Mantenimiento

7.5

7.5

7.5

7.5

7.5

7.5

7.5

7.5

7.5

7.5

Seguro

1.5

1.5

1.5

1.5

1.5

1.5

1.5

1.5

1.5

1.5

Total Fijos
MMUS$/Ao

11.3

11.3

11.3

11.3

11.3

11.3

11.3

11.3

11.3

11.3

557.9

578.4

578.4

568.2

568.2

588.7

557.9

578.4

578.4

568.2

MUS$DC

1528.6

1584.7

1584.7

1556.6

1556.6

1612.8

1528.6

1584.7

1584.7

1556.6

MUS$/TM

0.65

0.68

0.68

0.67

0.67

0.69

0.65

0.68

0.68

0.67

Pg. 3

ECONOMIA DE LOS PROCESOS

PI 510 A

Costo de Produccin de MIBK(US$ de 0)

MATERIA PRIMA
(Acetona)

COSTOS
VARIABLES

COSTOS FIJOS
(MMUS$/Ao)
COSTO DE
PRODUCCION

10

TM/DC

2340.0

2340.0

2340.0

2340.0

2340.0

2340.0

2340.0

2340.0

2340.0

2340.0

MUS$/TM

0.65

0.68

0.68

0.67

0.67

0.69

0.65

0.68

0.68

0.67

MUS$/DC

1528.6

1584.7

1584.7

1556.6

1556.6

1612.8

1528.6

1584.7

1584.7

1556.6

MMUS$/Ao
TM/DC

557.9

578.4

578.4

568.2

568.2

588.7

557.9

578.4

578.4

568.2

1800.0

1800.0

1800.0

1800.0

1800.0

1800.0

1800.0

1800.0

1800.0

1800.0

US$/TM

110.0

110.0

110.0

110.0

110.0

110.0

110.0

110.0

110.0

110.0

MUS$/DC

198

198

198

198

198

198

198

198

198

198

MMUS$/Ao
Mano de obra

72.3

72.3

72.3

72.3

72.3

72.3

72.3

72.3

72.3

72.3

1.6

1.6

1.6

1.6

1.6

1.6

1.6

1.6

1.6

1.6

Mantenimiento

7.5

7.5

7.5

7.5

7.5

7.5

7.5

7.5

7.5

7.5

Seguro

1.5

1.5

1.5

1.5

1.5

1.5

1.5

1.5

1.5

1.5

Total Fijos
MMUS$/Ao

10.6

10.6

10.6

10.6

10.6

10.6

10.6

10.6

10.6

10.6

640.8

661.3

661.3

651.0

651.0

671.5

640.8

661.3

661.3

651.0

MUS$DC

1755.6

1811.8

1811.8

1783.7

1783.7

1839.8

1755.6

1811.8

1811.8

1783.7

MUS$/TM

0.98

1.01

1.01

0.99

0.99

1.02

0.98

1.01

1.01

0.99

Pg. 4

ECONOMIA DE LOS PROCESOS

PI 510 A
CAPITAL DE TRABAJO
1

10

TM/DC

2808.0

2808.0

2808.0

2808.0

2808.0

2808.0

2808.0

2808.0

2808.0

2808.0

TM/DO

3120

3120

3120

3120

3120

3120

3120

3120

3120

3120

MTM/Ao

94

94

94

94

94

94

94

94

94

94

MUS$/TM

0.5

0.52

0.52

0.51

0.51

0.53

0.5

0.52

0.52

0.51

MMUS$/Ao
Inv. De Prod. En Procesos
(10 das)

46.8

48.7

48.7

47.7

47.7

49.6

46.8

48.7

48.7

47.7

TM/DC

2340

2340

2340

2340

2340

2340

2340

2340

2340

2340

TM/DO

2600

2600

2600

2600

2600

2600

2600

2600

2600

2600

MTM/Ao

26

26

26

26

26

26

26

26

26

26

MUS$/TM

0.65

0.68

0.68

0.67

0.67

0.69

0.65

0.68

0.68

0.67

MMUS$/Ao
Inv, de Prod. Terminados
(25 das)

17.0

17.6

17.6

17.3

17.3

17.9

17.0

17.6

17.6

17.3

TM/DC

1800

1800

1800

1800

1800

1800

1800

1800

1800

1800

TM/DO

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

MTM/Ao

50

50

50

50

50

50

50

50

50

50

MUS$/TM

0.98

1.01

1.01

0.99

0.99

1.02

0.98

1.01

1.01

0.99

48.8

50.3

50.3

49.5

49.5

51.1

48.8

50.3

50.3

49.5

2160

2196

2214

2250

2214

2196

2214

2250

2214

2232

ACTIVO CIRCULANTE
Inv. De Materia Prima (30
das)

MMUS$/Ao
Cuentas por Cobrar (15
das)
MUS$/DC

Pg. 5

ECONOMIA DE LOS PROCESOS

PI 510 A
MMUS$/Ao
ACTIVO CIRCULANTE
(MMUS$)

32.40

32.94

33.21

33.75

33.21

32.94

33.21

33.75

33.21

33.48

145.0

149.5

149.8

148.3

147.8

151.6

145.8

150.4

149.8

148.1

1404.0

1460.2

1460.2

1432.1

1432.1

1488.2

1404.0

1460.2

1460.2

1432.1

28.1

29.2

29.2

28.6

28.6

29.8

28.1

29.2

29.2

28.6

116.9

120.3

120.6

119.7

119.1

121.8

117.7

121.2

120.6

119.4

116.9

3.5

0.3

-0.9

-0.5

2.7

-4.1

3.5

-0.5

-120.6

PASIVO CIRCULANTE
Cuentr Pagar (20 das)
MUS$/DC
MMUS$/Ao
CAPITAL DE TRABAJO
MMUS$/Ao
CAPITAL DE TRABAJO
MMUS$/Ao

Estados de ganancias y prdidas proyectados Evaluacin Econmica

1
788.4

2
801.5

3
808.1

4
821.3

5
808.1

6
801.5

7
808.1

8
821.3

9
808.1

10
814.7

Materia Prima

512.5

533.0

533.0

522.7

522.7

543.2

512.5

533.0

533.0

522.7

Costos variables

106.4

106.4

106.4

106.4

106.4

106.4

106.4

106.4

106.4

106.4

Costos fijos

21.9

21.9

21.9

21.9

21.9

21.9

21.9

21.9

21.9

21.9

640.8
147.6

661.3
140.2

661.3
146.8

651.0
170.2

651.0
157.1

671.5
130.0

640.8
167.3

661.3
160.0

661.3
146.8

651.0
163.6

G. administrativos

7.9

8.0

8.1

8.2

8.1

8.0

8.1

8.2

8.1

8.1

G. de ventas

3.9

4.0

4.0

4.1

4.0

4.0

4.0

4.1

4.0

4.1

135.8

128.2

134.7

157.9

144.9

118.0

155.2

147.6

134.7

151.4

Ingresos
Egresos

Gastos de produccin
Utilidad Bruta

Utilidad de operacin

Pg. 6

ECONOMIA DE LOS PROCESOS

PI 510 A
Gastos financieros

13.6

13.6

13.6

13.6

13.6

13.6

13.6

13.6

13.6

13.6

122.2

114.6

121.1

144.3

131.3

104.4

141.6

134.0

121.1

137.8

36.7

34.4

36.3

43.3

39.4

31.3

42.5

40.2

36.3

41.3

85.5

80.2

84.8

101.0

91.9

73.1

99.1

93.8

84.8

96.5

Reserva legal

8.6

8.0

8.5

10.1

9.2

7.3

9.9

9.4

8.5

9.6

Utilidad retenida

0.9

0.8

0.8

1.0

0.9

0.7

1.0

0.9

0.8

1.0

Dividendos

76.1

71.4

75.4

89.9

81.8

65.0

88.2

83.5

75.4

85.9

Depreciacin
Renta neta
Imp. a la renta
Utilidad neta

Perdidas

Flujo De Caja Proyectado Evaluacin Econmica (MMUS$ de 0)

Balance General Proyectado Evaluacin Econmica (MMUS$ de 0)
Servicio de la Deuda (MMUS$ de 0)
Estado de Ganancias y Prdidas Proyectado - Evaluacin Financiera (MMUS$ de 0)
Flujo de Caja Proyectado - Evaluacin Financiera (MMUS$ de 0)
Balance General Proyectado - Evaluacin Financiera (MMUS$ de 0)

RAZONES FINANCIERAS
ndices de Rentabilidad
ndices de Operacin o Actividad
ndices de Apalancamiento

Pg. 7

ECONOMIA DE LOS PROCESOS

PI 510 A

ndices de Liquidez

Pg. 8