CUENTA

CDIGO
10
12
19
20
26
33
39
40
41
42
46
50
60
61
62
63
64
68
69
70
77
79
94
95

TOTALES

SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN
PRDIDAS
GANANCIAS

837.20
580.50
15.50
208.00
3.20
224.00
14.40
155.40
10.00
241.00
13.70
285.00

182.00
1,370.00
11.20
41.30
40.00

1,852.90

1,852.90

735.00

263.30

1,117.90

1,117.90

1,852.90

1,381.20

1,381.20

1,381.20

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
estimciones de cuentas de cobranza dudosa
Existencias
Envases y embalajes
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

837.20
580.50
-15.50
208.00
3.20
1,613.40

209.60

209.60

1,823.00

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION

EJERCICIO:
2011
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

VENTAS NETAS
OTROS INGRESOS OPERACIONALES

TOTAL INGRESOS BRUTOS

COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA

1,370.00
11.20
1,381.20
182.00
1,199.20

GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION

41.30

GASTOS DE VENTAS

40.00

UTILIDAD OPERATIVA

1,117.90

OTROS INGRESOS

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES

1,117.90

IMPUESTO A LA RENTA

335.37

UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO

782.53

ES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
tributos por pagar
remuneraciones por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar

155.40
10.00
241.00
13.70

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE

420.10

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

0.00
420.10

Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

pla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

285.00

1,117.90
1,402.90
1,823.00

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO
O CDIGO NICO DE LA OPERACIN

FECHA DE
LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
CDIGO

DENOMINACIN

TOTALES

DEUDOR

ACREEDOR

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA C

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS
NMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O CDIGO

FECHA DE

MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIN DE

NICO DE LA OPERACIN
LA OPERACIN

(TABLA 1)

LA OPERACIN

LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

CIONES BANCARIAS

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA,

DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE

CDIGO
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN

UENTA CONTABLE ASOCIADA

DENOMINACIN

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO

FECHA

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

DE LA OPERACIN

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO

O REGISTRO

(TABLA 8)

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O

NMERO

NMERO DEL

CORRELATIVO

DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

CDIGO

A CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE

LA OPERACIN

NMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacio

DESCRIPCION O GLOSA

DE LA OPERACIN

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

columna
el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

eracin y/o documento de origen.

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE P

NMERO

FECHA DE

FECHA

EMISIN DEL

DE

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

CDIGO UNICO

DE PAGO

O FECHA

O DOCUMENTO

DE PAGO (1)

CORRELATIVO

DE LA OPERACIN

O DOCUMENT

TIPO

(TABLA 10)

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Re
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha inform

COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO

SERIE O

AO DE

CDIGO DE LA

EMISIN DE

DEPENDENCIA

LA DUA

ADUANERA

O DSI

(TABLA 11)

al 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

rior.

e mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

INFORMACIN DEL

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

PROVEEDOR

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE

COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS

EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR

EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

TIPO

(TABLA 2)

NMERO

de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

DEL

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

APELLIDOS

Y NOMBRES,

BASE

DENOMINACIN

IMPONIBLE

O RAZN
SOCIAL

IGV

TOTALES

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE

IMPONIBLE

IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

NO GRAVADAS

VALOR

DE LAS

BASE

IMPONIBLE

ADQUISICIONES

IGV

NO

GRAVADAS

N DE

COMPROBANTE

ISC

OTROS

IMPORTE

TRIBUTOS Y

TOTAL

CARGOS

DE PAGO

EMITIDO POR

SUJETO NO

DOMICILIADO (2)

CONSTANCIA DE DEPSITO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

DE DETRACCIN (3)

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO

NMERO

FECHA

DE

DE

CAMBIO

EMISIN

FECHA

TIPO

(TABLA 10)

SERIE

COMPROBANTE DE PAGO

GINAL QUE SE MODIFICA

N DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO

FECHA DE
EMISIN DEL

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

CDIGO UNICO

DE PAGO

DE LA OPERACIN

O DOCUMENTO

FECHA

COMPROBANTE DE PAGO

DE

O DOCUMENTO

VENCIMIENTO
Y/O PAGO

TIPO
(TABLA 10)

COMPROBANTE DE PAGO

INFORMACIN DEL CLIENTE

O DOCUMENTO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N SERIE O
N DE SERIE DE LA
MAQUINA REGISTRADORA

NMERO

TIPO
(TABLA 2)

NMERO

N DEL CLIENTE

VALOR

BASE

FACTURADO

IMPONIBLE

APELLIDOS Y NOMBRES,

DE LA

DE LA

DENOMINACIN

EXPORTACIN

OPERACIN

O RAZN SOCIAL

TOTALES

GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN

EXONERADA O INAFECTA

EXONERADA

E TOTAL DE LA OPERACIN

NERADA O INAFECTA
ISC
INAFECTA

IGV Y/O IPM

OTROS TRIBUTOS

IMPORTE

Y CARGOS QUE

TOTAL

NO FORMAN PARTE
DE LA
BASE IMPONIBLE

DEL
COMPROBANTE
DE PAGO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

TIPO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE
CAMBIO

N DEL
FECHA

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETAL

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIN:
CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MTODO DE VALUACIN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
FECHA

TIPO (TABLA 10)

SERIE

TIPO DE
OPERACIN

NMERO

(TABLA 12)

TOTALES

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyent

ORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

ENTRADAS
CANTIDAD

COSTO UNITARIO

SALIDAS
COSTO TOTAL

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

o de Contribuyentes.

SALDO FINAL
COSTO TOTAL

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

SI QUIEREN BAJAR MAS ARCHIVOS VAYAN A

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NUEVOS LIBROS Y REGISTROS
INFORMACION MINIMA

OS VAYAN A LA PAGINA WEB DE SUNAT