Dada la informacin siguiente, calcule el pago a cuenta mensual segn el sistema de porcentajes para el ao 2009 (que es

su primer ao de actividades) y por el sistema de coeficiente para el ao 2010 de la empresa Los victoriosos SRL.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Empresa Los Victoriosos SRL
al 31 de diciembre del 2009
Ingresos por ventas
46.000,00
Descuentos
5.320,00
Ventas netas
40.680,00
Costo de ventas
20.000,00
Utilidad bruta
20.680,00
Gastos operativos
11.000,00
G.
administrativ
os
5000
G. ventas
6000
Utilidad operativa
9.680,00
Impuesto a la renta
2.904,00
Utilidad neta
6.776,00

Ventas Mensuales 2009

Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total

Ventas Brutas
4800
4500
3800
3500
3500
4500
3900
3000
2800
4200
3000
4500
46000

Decuentos
500
300
600
350
370
500
600
700
250
300
350
500
5320

Ventas Mensuales 2010

Ingreso Neto Ventas Brutas
4300
12000
4200
15000
3200
14500
3150
12000
3130
10000
4000
16000
3300
17000
2300
15000
2550
14500
3900
14500
2650
13200
4000
11500
40680
165200

Decuentos
500
600
150
600
700
50
300
500
3400

Ingreso Neto
11500
15000
13900
12000
9850
16000
16400
14300
14450
14200
13200
11000
161800

Pago a Cuenta 2009

porcentaje del 2%

Pago a Cuenta 2010

por el coeficiente

86
84
64
63
63
80
66
46
51
78
53
80
814

821
1071
992
857
703
1142
1171
1021
1032
1014
942
785
11550

Coeficiente
para el ao
2010
0.071
0.071
0.071
0.071
0.071
0.071
0.071
0.071
0.071
0.071
0.071
0.071

a. El Sr. Contador Palomo honrado con ruc 10987654321 tiene las siguientes

Una casa de tres pisos ubicada en av. El palomar 445 Santa Anita
el predio tiene una valor predial de s/.44,500.00, cada piso esta
valuado por igual. El primer piso lo utiliza como casa habitacin, el
segundo piso lo cede gratuitamente a su suegrita, el tercer piso lo
alquila a la empresa Los Monsefus SRL. desde el primero de
Julio del 2010, a un alquiler mensual de s/. 500.00.

Adems el obtiene ingresos por sus actividades independientes como contador,

el detalle de sus ingresos estn a continuacin:
Fecha
Enero
Febrero
Marzo
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

Numero
001-0056
001-0057
001-0058
001-0059
001-0060
001-0061
001-0062
001-0063
001-0064
001-0065
001-0066
001-0067
001-0068
001-0069

Cliente
machu picchu sac
Erlindo ooy eirl
municipalidad surco
gobierno regional lima
municipalidad surco
Erlindo ooy eirl
gobierno regional lima
municipalidad surco
Erlindo ooy eirl
gobierno regional lima
municipalidad surco
Erlindo ooy eirl
gobierno regional lima
municipalidad surco

Monto
1200
1400
3500
4000
3500
1200
4000
3500
1200
4000
3500
1500
4000
3500

Retencion

400
350

Neto Recibido
1200
1400
3150
3600
3150
1200
3600
3150
1200
3600
3150
1500
3600
3150

40000

3350

36650

350
400
350
400
350
400
350

Pago a Cuenta Renta 4ta

0
0
350
400
350
0
400
350
0
400
350
0
400
350
3350

Calcule sus pagos a cuenta por cada categora de renta y el impuesto anual
considerando la renta bruta, neta y pagos a cuenta.
Calculo del Impuesto 4ta Renta Anual
Calculo del Impuesto 1ra cateoria Renta Anual
Ingresos Netos
Deduccion del 20%
Total Ingreso Neto
Ingresos de 5ta Categoria
Total Ingreso 4ta y 5ta
Deduccion de 7IUT
Total Ingreso neto

36650
7330
29320
0
29320
25200

618

Total Impuesto a cuenta

3350
-2732

3500
700
2800
2800

4120

Impuesto a la Renta 15%

Saldo a Favor

Ingresos Netos
Deduccion del 20%
Total Ingreso Neto

2800
Impuesto a la Renta 6.25%

175

Total Impuesto a cuenta

175

Saldo a Pagar

Pago a Cuenta Renta

1ra por los S/ 500
0
0
0
0
0
0
0
25
25
25
25
25
25
25
175