Proyecto de Facibilidad de Una Planta de Aceites Esenciales

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA
FACULTAD DE INGENIERA
E.A.P. DE INGENIERA AGROINDUSTRIAL
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA CREACIN DE EMPRESA PRODUCTORA

DE ACEITE ESENCIAL DE MARACUY
INTEGRANTES: CORDOVA RODAS JONATHAN A.

VILLACA TERRONES WALTER A.
ZAPATA CARDENAS ENRIQUE
DOCENTE: ING. PEDRO WALTER GAMARRA LEIVA
NUEVO CHIMBOTE 23 DE JULIO DEL 2014
Contenido
1 ESTUDIO DE MERCADO.............................................................................................................................6
1.1 CARACTERSTICAS DEL MERCADO ...............................................................................................6
1.2 REA GEOGRFICA QUE ABARCA EL MERCADO ......................................................................7
1.3 CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO .............................................................................................7
DEFINICIN DEL PRODUCTO .......................................................................................................7
1.3.1
1.3.2 USOS Y ESPECIFICACIONES ......................................................................................................8

1.4 ESTUDIO DE LA OFERTA .................................................................................................................10
1.4.1
PRINCIPALES OFERENTES DE PRODUCTOS SIMILARES ..............................................10
1.4.2
OFERTA FUTURA .......................................................................................................................11
1.5 ESTUDIO DE LA DEMANDA ..............................................................................................................11

1.5.1
DEMANDANTES ..........................................................................................................................11
1.5.2
DEMANDA POTENCIAL .............................................................................................................11
1.5.3
PERSPECTIVAS DE LA DEMANDA .........................................................................................16
2.1 TAMAO DE LA PLANTA ...................................................................................................................19

2.1.1 RELACION DE TAMAO MERCADO ....................................................................................19
2.1.2 RELACION DE TAMAO TECNOLOGA INVERSION ....................................................19
2.1.3 RELACION TAMAO UBICACIN ........................................................................................19
2.1.4 CAPACIDAD DE PRODUCCION ...............................................................................................20
2.1.5 PROGRAMA DE PRODUCCIN ...............................................................................................20
2.2 LOCALIZACIN DEL PROYECTO ....................................................................................................20
2.2.1 FACTORES LOCACIONALES ....................................................................................................20
2.2.2 LOCALIZACIN ELEGIDA ..........................................................................................................22
3.1 CARACTERISTICAS DE LA MATERIA PRIMA ...............................................................................23
3.1.1 PROPIEDADES CUALITATIVAS ...............................................................................................23
3.2 PROCESO PRODUCTIVO..................................................................................................................25
3.2.1 DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO ....................................................................25
3.2.3
BALANCE DE MATERIA PRIMA Y TIEMPO DE PRODUCCIN ....................................31
3.2.4
DESCRIPCIN Y ESPECIFICACIONES DE LOS EQUIPOS ..........................................35
3.3
3.3.1
3.3
DISTRIBUCIN DE LA PLANTA ....................................................................................................36

TERRENO Y REA NECESARIA ...........................................................................................36
DISTRIBUCIN DE LA PLANTA ...................................................................................................38
3.3.1
TERRENO Y REA NECESARIA .........................................................................................38
3.3.2
DISTRIBUCIN Y ARREGLO DE PLANTA ........................................................................38
4 ORGANIZACIN DEL PROYECTO ............................................................................................................41

4.1 ORGANIZACIN JURDICA ................................................................................................................41
4.2 ORGANIZACIN POR PROCESOS......................................................................................................41
4.3 ORGANIGRAMA ...................................................................................................................................44
4.4 FUNCIONES GENERALES ...................................................................................................................46

4.4.1
CO-FUNDADORES ........................................................................................................................46
4.4.2
GERENTE GENERAL ....................................................................................................................46
4.4.3
CONTADOR ...................................................................................................................................46
4.4.4
AREA DE PRODUCCIN ..............................................................................................................46
4.4.5
AREA COMERCIAL ......................................................................................................................47
5 INVERSIN Y FINANCIAMIENTO ............................................................................................................48

5.1 INVERSIN DEL PROYECTO ..............................................................................................................48
5.1.1
INVERSIN FIJA TOTAL (TANGIBLE E INTANGIBLE) ..............................................................48
5.1.2
CAPITAL DE TRABAJO ................................................................................................................50
5.1.3
ESTRUCTURA DE LA INVERSIN .............................................................................................50
5.1.4
PROGRAMA DE INVERSIONES DEL PROYECTO ....................................................................52
5.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO .................................................................................................60

5.2.1
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN.....................................................................................60
5.2.2
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO ..............................................................................61
6 PRESUPUESTO DE CAJA.............................................................................................................................62
6.1 INGRESOS DEL PROYECTO................................................................................................................62
6.1.1
PROGRAMA DE PRODUCCIN ..................................................................................................62
6.1.2
INGRESOS POR VENTA DEL PRODUCTO ................................................................................63

EGRESOS DEL PROYECTO.............................................................................................................63
6.2
6.2.1
COSTOS DE FABRICACIN ........................................................................................................64
6.2.2
GASTOS DEL PERIODO ...............................................................................................................66
6.2.3
PRESUPUESTO TOTAL DE COSTO DE PRODUCCIN ......................................................69
7 EVALUACION DEL PROYECTO ................................................................................................................70

7.1 COSTO DE CAPITAL.............................................................................................................................70
7.2 INDICADORES DE EVALUACIN......................................................................................................70
7.2.1
ANTECEDENTE SOBRE VALOR ACTUAL NETO (VAN) ..............................................................70
7.2.2
ANTECEDENTES SOBRE TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) .......................................71
7.2.3
ANTECEDENTES SOBRE RELACIN BENEFICIO COSTO (B/C) ...........................................72
7.2.4
ANTECEDENTES SOBRE PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION (PRE) ..72
7.3
ESTUDIO DE LA RENTABILIDAD DEL PROYECTO ..................................................................73
7.4
CALCULO DEL COSTO DE CAPITAL E INDICADORES DE EVALUACIN ...........................73
CONCLUSIONES .......................................................................................................................................75
RECOMENDACIONES ..............................................................................................................................77
10 BIBLIOGRAFA.............................................................................................................................................80
10.1 PGINAS WEB:......................................................................................................................................81
RESUMEN
El objetivo principal del presente estudio es determinar la

viabilidad tcnica y financiera de la creacin de una empresa
productora de aceite esencial de maracuy (passiflora edulis
flavicarpa).
El estudio consta de siete captulos: estudio de mercado, tamao

y localizacin del proyecto, ingeniera del proyecto, organizacin
del proyecto, inversin y financiamiento, presupuesto de caja y
evaluacin del proyecto.
El estudio de mercado determin una demanda insatisfecha de

aceite esencial de maracuy en el valle del santa de 8657,20 Lt
mensuales para el ao 2014. El tamao de la planta se estableci
que satisfar el 91,48% de la demanda.
La ingeniera del proyecto describe el proceso productivo

(destilacin por arrastre de vapor), muestra los balances de
materia prima y tiempo de produccin, muestra el diseo,
descripcin y especificaciones de los equipos principales y
auxiliares del proceso productivo, adems, comprende el terreno
y rea necesaria del proyecto que es de 116,62 m2 , y el estudio
de impacto ambiental. La organizacin del proyecto muestra el
organigrama estructural de la empresa, la constitucin legal y
describe las funciones generales de cada rea o divisin.
El
proyecto requiere una inversin total de
US. $
33663,33
correspondiendo US.$ 31719,38 a la inversin en activos fijos y

US.$ 1943,35 a la inversin en capital de trabajo. El proyecto
utilizar
como
fuente
de
financiamiento
el
programa
Multisectorial hasta USD$ 100.000 de la Corporacin Financiera

Nacional, que por medio de la Cooperativa 29 de Octubre puede
financiar US.$ 26930,66 que representa el 80%, y un aporte propio
de US.$ 6732,67 que representa el 20% de la inversin total. El

presupuesto
de
caja
muestra
los
probables
ingresos
egresos del proyecto para su horizonte de planeamiento (5 aos)

y el punto de equilibrio, 82684,80ml. de
aceite esencial
equivalente al 79,58% la demanda anual.
La evaluacin del proyecto muestra los valores para los

principales indicadores econmicos de rentabilidad como son:
VAN =
US.$
1423.74
para
una
tasa
de
descuento de 10,5% TIR = 11,99%

B/C
= 2,04
PRec = 3,66 aos
Tambin se presentan las conclusiones y

recomendaciones del estudio, la bibliografa empleada y los
anexos respectivos.
1 ESTUDIO DE MERCADO
1.1 CARACTERSTICAS DEL MERCADO
El mercado local de aceite esencial de maracuy se ha definido en base a
fuentes primarias. No se han encontrado fuentes secundarias que permitan
la obtencin de datos histricos de la evolucin de la industria de aceites
esenciales, y menos del aceite esencial de maracuy.
El presente estudio de factibilidad tiene por alcance ser proveedores de

aceite esencial de maracuy, para centros de medicina natural o alternativa y
centros de esttica.
De acuerdo la investigacin realizada en el valle del santa
Podemos afirmar que en la industria del cuidado personal el consumo de

aceites esenciales va cada vez en aumento por la creciente demanda de
estos servicios por parte de la sociedad en general. De aqu nace la idea de
proveer de un nuevo producto para este sector de servicios.
Como caractersticas del mercado, podemos mencionar las

siguientes:
Hbitos de compra: en este sector los clientes tienden a comprar el

aceite esencial al detalle, es decir, que no realizan compras por grandes
cantidades como lo haran industrias farmacuticas o cosmticas.
Necesidades: dentro de las necesidades est el poder atender a una

creciente clientela con productos de alta calidad satisfaciendo as los
requerimientos del consumidor final.
Segmentacin: existe segmentacin por tipo de mercado al que cada centro

cosmetolgico atiende, encontrando lugares exclusivos y costosos hasta
centros de atencin con precios bajos para pblico que guste de los servicios
brindados.
1.2 REA GEOGRFICA QUE ABARCA EL MERCADO

Como se indica, este estudio pre factibilidad abarca al d istrito del santa
cuenta con una poblacin de 18,010 habitantes compuesta de 9, 135
hombres y 8,885 mujeres distribuidos en 15, 754 en la zona urbana y 2,256
en la zona rural.
lugares donde la actividad del cuidado personal es un
servicio bastante demandado.
1.3 CARACTERSTICAS DEL PRODUCTO
1.3.1
DEFINICIN DEL PRODUCTO

Los componentes voltiles provenientes de plantas han atrado la
atencin del hombre desde la antigedad como principios aromticos o
especies de gran complejidad en su composicin. El estudio de los aceites
esenciales como materias primas bsicas para la industria de fragancias y
sabores, se ha transformado en una de las reas de investigacin y
desarrollo ms importantes para muchos pases. Inicialmente considerados
como material de deshecho del metabolismo de las plantas, la importancia
biolgica de los aceites esenciales ha sido reconocida slo recientemente.
Los aceites esenciales son las fracciones lquidas voltiles, generalmente

destilables por arrastre con vapor de agua, que contienen las sustancias
responsables del aroma de las plantas y que son importantes en la industria
cosmtica (perfumes y aromatizantes), de alimentos (condimentos y
saborizantes) y farmacutica (saborizantes).
En el caso especfico del maracuy es una sustancia lquida oleosa de

color amarillo oscuro, viscoso e insoluble en agua.
1.3.2 USOS Y ESPECIFICACIONES
1.3.2.1 USOS
El aceite esencial de maracuy puede ser utilizado para varias

actividades:
Como materia prima para productos alimenticios: bebidas, conservas,

repostera.
En la industria cosmetolgica.
Para
la preparacin de medicamentos como jarabes, suplementos
vitamnicos.
Tratamientos antiestrs, aromaterapia.
Medicina alternativa.
1.3.2.2 ESPECIFICACIONES
La fruta es como una baya redonda u ovoide, con un dimetro de 35 a 80
mm y un peso hasta de 30 gr. La Fruta de la Pasin Amarilla es ms larga
que la Morada. La delgadez, el grosor de la piel depende de la variedad
ya sea si es morada o amarilla. El endocarpio es blanco; la cavidad
contiene numerosas pepitas comestibles con una pulpa dulce de color
naranja - amarillo con un aroma muy caracterstico. Cuando la fruta est
madura se cae al piso y empieza a arrugarse.
Ilustracin 1: Pulpa de maracuy
Fuente: Fedexpor
Tabla 1: Composicin de la pulpa madura de maracuy (por 100 g.)
Compuesto
Proporcin (%)
Agua
85.6 %
84.9 %
Caloras
51
53
Azcares
13.6%
13.7%
Protena
12.5 mg
24.6 mg
Calcio
3.6 mg
3.8 mg
Hierro
0.2 mg
0.4 mg
Vitamina A
717U.I.
2410 U.I.
Vitamina B2
0.10 mg
0.10 mg
Vitamina C
30 mg
20 mgs.
Fuente: Fedexpor
Para perodos cortos de almacenamiento (1 semana) la refrigeracin no es

necesaria, pero para perodos ms largos es recomendable mantener la
fruta a temperaturas entre +5.5 grados centgrados y + 7 grados
centgrados con una humedad relativa entre 85 y 90 %.
A la temperatura ambiente la fruta empieza a arrugarse despus de slo

algunos das,
si
bien
pueden
aparecer
que
algunos
hbridos
arrugan menos rpidamente que otros.
Tabla 2: Caractersticas de almacenamiento del maracuy.
Fruta
Maracuy
Temperatura de
Humedad relativa de
almacenamiento
almacenamiento
entre +5.5 C y + 7 C
Fuente: Fedexpor
entre 85 y 90 %
se
1.4 ESTUDIO DE LA OFERTA

No existen registros de produccin de aceite esencial de maracuy en EL
Per.
Pero con el propsito de evaluar la oferta se ha buscado oferentes en
internet pero stos solo ejercen en sus mercados locales, por lo tanto existe
la alta posibilidad de entrar al mercado local (valle del santa) siendo el nico
oferente.
1.4.1
PRINCIPALES OFERENTES DE PRODUCTOS SIMILARES

Como consecuencia de la no existencia de competidores directos, se ha
establecido un anlisis de productos similares llamados tambin sustitutos
por ser tambin utilizados en medicina natural, tratamientos cosmetolgicos
u holsticos. Se define como sustituto aquellos que provean de efectos
iguales o similares a los efectos que ejercen las propiedades del aceite
esencial de maracuy.
De acuerdo a la opinin de expertas en el rea de relajacin, los aceites

definidos como sustitutos son: jazmn, lavanda y naranja.
Se
muestran
algunas
empresas
dedicadas
la
produccin
comercializacin de aceites esenciales similares en el valle del santa:
LIMONESPIURANOS S.A.C
PROCESADORA FRUTICOLA S.A
CITRICOS PERUANOS S.A.
ACEITES ESENCIALES DEL PERU S.A.C
AGROINDUSTRIAS BACKUS S.A.
AGROMAR INDUSTRIAL S.A.
1.4.2
OFERTA FUTURA
Como resultado de que no hay datos histricos de oferentes de aceite
esencial de maracuy y la probabilidad de ser los nicos proveedores de
este producto entonces este estudio de pre factibilidad se enfocar a la
demanda existente.
1.5 ESTUDIO DE LA DEMANDA
1.5.1
DEMANDANTES
El perfil de los demandantes directos es aquellas empresas o personas
que ejercen sus servicios dentro de la rama cosmetolgica, medicina
holstica,
comercializadores
de
productos
naturales,
decorativos,
comercializadores de productos ambientales artesanales.
El alcance de este estudio no es la distribucin al por mayor para

volmenes industriales (para proveer a fbricas de bebidas, alimentos,
cosmticos o frmacos) por lo tanto se investig que hay empresas que
ejercen servicios dentro de la rama cosmetolgica y de medicina natural o
alternativa en el departamento de Ancash y a nivel nacional
1.5.2
DEMANDA POTENCIAL
Por el motivo antes mencionado de la inexistencia de estudios

anteriores y de productos competidores, se realiz una encuesta para
tomar una muestra representativa del universo de potenciales usuarios
del aceite esencial de maracuy.
El tamao de la muestra se lo obtiene realizando el siguiente

clculo: Frmula para clculo del tamao muestral:
Ecuacin 1: Clculo del tamao muestral
N p q
n=
2
N 1
E
E
K
Donde:
n = tamao muestral
N = universo
p = variabilidad positiva
q = variabilidad negativa
E = mximo error admisible
K = constante de correccin del error
Tomando los valores siguientes:
N= 192
P= 0.5
Q= 0.5
E= 0.09
K= 2
p q
Por lo tanto el tamao muestral es:
n= 75.37
De este modo se obtiene un tamao muestral de 75

empresas
El siguiente paso es seleccionar las unidades muestrales, y para esto se

utiliza el MAS (Muestreo Aleatorio Simple), y se procede a otorgar un
nmero a cada elemento del universo. Por medio de
la tabla de
nmeros aleatorios se ha sealado la fila y la columna para el nmero

inicial y se escogen las 75 unidades de anlisis para la muestra de este
estudio.
Una vez sealadas las unidades muestrales, se dise la encuesta para

obtener los datos de inters del presente estudio.
La distribucin de aceites de relajacin por tipo de envase es la siguiente:
Tabla 3: Cantidad de frascos demandados

mensual por tipo de envase.
Cantidad demandada
Contenido
5L
de frascos
259
10 L
926
15 L
50
25 L
789
50 L
72
Total frascos al mes
2096
Tabla 4: Cantidad demandada mensual en litros.
Cantidad demandada
Contenido
en litros
5L
1295
10 L
9260
15 L
750
25 L
19725
50 L
3600
Total litros al mes
34630
Por lo tanto se observa que la demanda total mensual de aceites

esenciales de relajacin es de 34630 L.
Para cuantificar la demanda potencial de los aceites esenciales de relajacin

para los aos futuros se ha procedido a proyectar la serie otorgando un
crecimiento anual del 8% de acuerdo a los datos de la Comunidad
Andina de Fomento(CAF).
Tabla 5: Proyeccin de la demanda de aceite esencial de

relajacin. Periodo 2014 2019.
AO
% Crecimiento
Cantidad anual en L.
2014
415560,00
2015
8%
%
448804,80
2016
8%
484709,18
2017
8%
523485,92
2018
8%
565364,79
2019
8%
610593,98
Ilustracin 2: Proyeccin de la demanda de aceite esencial de

relajacin.
700000.00
600000.00
litros
500000.00
400000.00
300000.00
200000.00
100000.00
0.00
2013
2014
2015
2016
2017
aos
2018
2019
2020
1.5.3
PERSPECTIVAS DE LA DEMANDA
Analizando los datos mostrados en la Tabla 5 e interpretando la curva de la
Ilustracin 2 se puede observar que existe una demanda potencial futura
muy atractiva para el Aceite Esencial de Maracuy en SANTA lo cual
demuestra que existen condiciones favorables de mercado para un
nuevo proyecto industrial.
1.5.3.1 SISTEMAS DE COMERCIALIZACIN Y PRECIOS
1.5.3.1.1 Anlisis de los sistemas de comercializacin

De acuerdo al alcance del proyecto la comercializacin de este producto
se la realizar por medio de vendedores o asesores de venta, quienes
visitarn a cada cliente para obtener sus pedidos y atender sus inquietudes.
Son los vendedores quienes entregarn informacin del producto a cada

cliente y a potenciales clientes, brindando de esa manera una atencin
personalizada.
Por lo tanto el canal es directo como se muestra en la siguiente

ilustracin:
Ilustracin 3: Canal de venta.
Por medio de esta estrategia de ventas, se canalizarn los esfuerzos de

realizar marketing persona a persona con el cliente.
1.5.3.1.2 Anlisis del precio
El precio es una variable que est determinada por la demanda,

especialmente en un mercado como el Peruano, donde el factor
determinante de compra es el precio sobre otros factores como la calidad,
garanta o servicio post venta. El precio de los aceites esenciales se rige
de acuerdo a la competencia de los productos que pueden resultar
sustitutos, variando de una marca a otra y de acuerdo al pas de origen que
de manera subjetiva supone cierta calidad del producto.
En la actualidad en Ancash los aceites esenciales son comercializados en

envases de vidrio y de plstico con capacidades de 5Lt a 50Lt, con precio
de 50 hasta 100 dlares por envase de 5Lt.
1.5.3.1.3 Balance entre oferta y demanda.
Asumiendo que el nuevo proyecto debe iniciar sus actividades productivas

en el ao 2014 y de acuerdo al estudio de la demanda para este ao,
Ancash demanda 34630 Lt. mensuales de aceites esenciales para
relajacin.
Se define como estrategia lograr abarcar el 25% del total de la

demanda de aceites esenciales de relajacin. Esta definicin es el
resultante de conocer que existen 3 aceites esenciales (ver Estudio de
la
oferta) que
son
los
ms utilizados. Por lo tanto se desea lograr
ingresar en el mercado de los aceites ms utilizados y por lo tanto el

mercado se repartira entre 4 aceites esenciales.
Igualmente para este mismo ao no existe otra oferta de aceite esencial

de maracuy, y realizando el balance Oferta Demanda verificamos que
existe un dficit de 8657,50 Lt. mensuales de aceite esencial de maracuy en
L.
Tabla 6: Demanda actual en Lt de aceite esencial de relajacin.
Demanda
5Lenvase
Tipo de
Cantidad2 de clientes
Demanda
1295 (L)
mensual
15540
anual
(L)
111120
10L
3
8
9260
15L
25
750
25L
19725
236700
0
50L
63
3600
43200
17
34630
415560
900
Tabla 7: Demanda en Lt de aceite esencial de maracuy.
Demanda
Tipo 5Lt
de envase
Cantidad6 de clientes
324 (L)
mensual
Demanda
388 ()
anual
10L
2315
27780
5
15L
t
188
225
25L
t
4931
59175
0
50L
t
1
6
900
10800
8657,50
103890
2 TAMAO Y LOCALIZACIN DEL PROYECTO
2.1 TAMAO DE LA PLANTA
2.1.1 RELACION DE TAMAO MERCADO

De acuerdo a la proyeccin de la demanda y al balance Oferta Demanda,
se puede apreciar que los valores de la demanda insatisfecha en los aos
futuros son crecientes.
Por lo tanto de acuerdo a las posibilidades reales de implementacin de una
microempresa dedicada a satisfacer mercado analizado, plantearemos el
anlisis para satisfacer el mayor porcentaje posible del total de la demanda
insatisfecha, es decir se calcular un tamao de planta con capacidad que no
exceda los 8657,5 Lt. mensuales de aceite esencial de maracuy. Es
mencionable adems la posibilidad que tiene el producto de comercializarse
en otras provincias, en aos posteriores.
2.1.2 RELACION DE TAMAO TECNOLOGA INVERSION
La tecnologa para la obtencin de aceites esenciales no es compleja por

comprender operaciones de transferencia de masa y calor (destilado,
condensado y decantado) as como operaciones mecnicas (cortado). Sobre
esta base las distintas tecnologas existentes para este fin no son sino
pequeas variaciones al patrn sealado con algunas diferencias en la
capacidad de produccin. Es por este motivo que se encontr la opcin ms
conveniente (de acuerdo al nivel de demanda analizado) de importar el
equipo desde los Estados Unidos de Norteamrica.
2.1.3 RELACION TAMAO UBICACIN
El tamao de la planta con respecto a su ubicacin, se ve favorecido por la

permanente cosecha y el abastecimiento oportuno de la fruta para
producir 8657,5 Lt. mensuales de aceite esencial de maracuy y de la calidad
deseada.
En el pas existe produccin de maracuy en las diferentes regiones que

podran proveer de materia prima al proyecto sin problemas, ya que en la
actualidad su uso est orientado a la alimentacin y como materia prima de
jugos para exportacin.
A
diferencia
de
otros
productos
agrcolas,
su
cosecha
se
da
ininterrumpidamente durante los 365 das del ao.
2.1.4 CAPACIDAD DE PRODUCCION
El tamao de la planta depende de la demanda del producto en el mercado

objetivo, de la cantidad y disponibilidad de materia prima, de la tecnologa a
utilizar y de la inversin, cuyos factores estn asegurados segn lo
demuestra la relacin TamaoMercado, TamaoTecnologaInversin y
TamaoUbicacin. El presente proyecto analiza la capacidad de planta en el
Captulo 3.
2.1.5 PROGRAMA DE PRODUCCIN
Se han planteado las siguientes consideraciones:

El proyecto iniciar su produccin en el ao 2007 utilizando el 80% de su
capacidad instalada de produccin en el primer ao.
En el segundo ao con el 90% de su capacidad instalada, trabajando al
100% en los dems aos por no existir equipos complejos que requieren de
largos periodos de ajustes o calibracin y al no presentarse dificultades
de aceptacin del producto en el mercado objetivo.
2.2 LOCALIZACIN DEL PROYECTO
2.2.1 FACTORES LOCACIONALES
2.2.1.1 SUMINISTRO DE MATERIA PRIMA
En el presente proyecto, la materia prima para obtener aceite esencial de

maracuy lo constituye el fruto de la planta de maracuy (passiflora edulis
flavicarpa). El maracuy es una planta que crece en Santa, Casma y
gracias a las propiedades analizadas en la relacin Tamao-Ubicacin se
pude obtener la fruta
por
medio
de
distribuidores
mayoristas
en
todos los centros de abastecimiento de alimentos.

2.2.1.2 MERCADO
Se ha definido que el mercado sea aquellas empresas o personas que

ejercen sus servicios dentro de la rama cosmetolgica, medicina holstica,
comercializadores de productos naturales, decorativos, comercializadores de
productos ambientales artesanales, dentro del Distrito de Santa.
2.2.1.3 TRANSPORTE
En vista de que existen centros de expendio de la materia prima en toda la

cuidad de Ancash, se observa que tiene el transporte de materia prima,
insumo y producto terminado es va terrestre.
2.2.1.4 ENERGA ELCTRICA
En el valle del Santa se cuenta con suministro estable de servicio elctrico.
2.2.1.5 SUMINISTRO DE AGUA
En el presente proyecto el agua es
necesaria en mayor proporcin durante
la destilacin por arrastre de vapor, para esto se cuenta con la empresa

pblica que provee de agua en la cantidad y la calidad requerida y que
cubrir las necesidades de la empresa.
2.2.1.6 DISPONIBILIDAD DE DESPERDICIOS
El proceso productivo de obtencin de aceite esencial de maracuy tiene

como desecho slido la fibra despus de la destilacin por arrastre de vapor.
La cual se puede convertir en harina por medio de un proceso de molido. La
fibra constituye un producto orgnico que puede ser ofertado a empresas
que utilizan esta materia prima ya sea como insumo para la obtencin de
harina o como abono en la actividad agropecuaria. En lo que respecta a los
efluentes lquidos estos no contienen sustancias contaminantes por ser
solamente agua con partculas slidas suspendidas o agua condensada
despus de la decantacin lo cual puede ser depositada en los ros o suelos
sin daos al ecosistema.
2.2.2 LOCALIZACIN ELEGIDA
La empresa se ubicar en el valle del Santa. Sector que cumple con las
propiedades antes analizadas y adems dispone de los siguientes factores
decisivos para la ubicacin de planta:
Costo menor al promedio de arriendos en el mercado. Costo de
mantenimiento de instalaciones y seguridad.
La vigilancia de las instalaciones y la limpieza son rubros que se encuentran
dentro de la mensualidad del arriendo.
Permisos de funcionamiento:
No
existe
prohibicin
de
funcionamiento
en
la
ubicacin
elegida.
Infraestructura adecuada para las operaciones.

La infraestructura cuenta con instalaciones adecuadas para el inicio de las
operaciones de la empresa.
3 INGENIERA DEL PROYECTO

3.1 CARACTERISTICAS DE LA MATERIA PRIMA
La materia prima en el presente proyecto lo constituye el fruto del maracuy

que es un elemento acuoso, compuesto por semillas, de olor aromtico y
sabor ctrico. El maracuy es una especie forestal de regiones tropicales y
subtropicales.
En las regiones tropicales se presentan 2 cosechas, una de baja produccin
en los meses secos, y otra de produccin alta en los meses hmedos. En
las regiones subtropicales, la produccin es durante el verano. El maracuy
se da durante todo el ao, si bien se destacan la cosecha entre abril y
septiembre y la de diciembre y enero, en las cules los niveles de produccin
son superiores al promedio.17
3.1.1 PROPIEDADES CUALITATIVAS
3.1.1.1 PROPIEDADES FSICAS
El fruto es una baya esfrica u ovoide de hasta 10 cm de largo y 6 cm de

dimetro, tiene el pice y la base redondeada. El mesocarpio tiene color
amarillo brillante, mide en promedio 1 mm de espesor, el endocarpio es de
color blanco, en el interior de la fruta se encuentra la placenta que est
formada por la pulpa, es cida y sus semillas son de color castao oscuro,
siendo el muclago que rodea a cada una de ellas de color amarillo, sabor
cido y aromtico. Por lo general su fruto no es de consumo directo, se lo usa
en forma de jugos, esencias, jarabes, mermeladas, helados, postres. En el
campo medicinal, de su jugo se extrae una sustancia que tiene propiedades
sedativas, las mismas que actan como tranquilizantes. La planta de
Maracuy se caracteriza por ser una enredadora semi leosa, perenne y
trepadora de gran vigor vegetativo. El tallo es cilndrico o ligeramente
anguloso cuando joven y provisto de zarcillo.
Las hojas son alternas trilobadas de base acorazonada y sus bordes

finamente dentados. La flor es muy vistosa, de color blanco con rayas de
color prpura, las flores son hermafroditas y nacen solitarias en las axilas de
las hojas. Su estructura particular hace que la llamen pasionaria. La
apertura de las flores ocurre nicamente en las tardes, tiempo para ser
polinizada. El tallo, las hojas y los zarcillos son de color verde con trazas
rojizas o violetas. El pecolo tiene dos nectarios o glndulas cortas cerca de la
insercin de la lmina, las flores de 5 cm de dimetro tiene spalos y ptalos
amarillentos y la parte de la corona finos y amarillentos.
En la Tabla 7 se muestran valores promedios de longitud y dimetros del maracuy.
Tabla 8: Caractersticas del maracuy.
Caracterstica
Medida
Longitud
10 cm
Dimetro
6 cm
Espesor mesocarpio
1 mm
Fuente: Proexant
3.1.1.2 PROPIEDADES CUANTITATIVAS
3.1.1.2.1 Ubicacin
Segn el Censo Nacional Agropecuario, la provincia donde se concentra el

mayor hectrea y produccin de maracuy es el valle del santa y casma.
3.1.1.2.2 Temporabilidad
En las regiones tropicales se presentan 2 cosechas, una de baja produccin

en los meses secos, y otra de produccin alta en los meses hmedos. En
las regiones subtropicales, la produccin es durante el verano. La maracuy
se da durante todo el ao, si bien se destacan la cosecha entre abril y
septiembre y la de diciembre y enero, en las cules los niveles de produccin
son superiores al promedio.20
3.1.1.2.3 Disponibilidad
En el Per existen alrededor de 28 mil hectreas sembradas de maracuy. La

produccin refleja un crecimiento notable entre 2000 A 2005, el mismo que, unido a
variaciones menos que proporcionales en la superficie de siembra, ha resultado en
el incremento de la productividad de los cultivos.
El rendimiento de la cosecha depende de varios factores, tales como el clima, el

suelo, espacio de siembra, y controles fitosanitarios. Se estima que en una
plantacin bien conducida se puede obtener un rendimiento por hectrea de 8-10
toneladas en el primer ao, de 15-20 toneladas en el segundo ao y 12-14
toneladas en el tercer ao. Las densidades pueden variar de 475-660 plantas por
hectrea.
La compra de maracuy se la realizar en los mercados mayoristas
3.2 PROCESO PRODUCTIVO
3.2.1 DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO
Para seleccionar el proceso productivo a utilizar en el presente estudio, se tuvo en

cuenta los diferentes mtodos de obtencin de aceites esenciales de productos
vegetales como son: por presin, por centrifugacin, solvente y destilacin por
arrastre de vapor. El mtodo de destilacin por arrastre de vapor es el que se
prefiere por sus mejores rendimientos y economa que se adecuan a nuestros
intereses y comprende las siguientes etapas:
3.2.1.1 RECEPCIN DE LA MATERIA PRIMA
La materia prima (fruto de maracuy) podr ser recibida en costales, cuyo

tamao depender de la capacidad de procesamiento de la planta, durante
esta etapa se debe tener en cuenta que toda manipulacin del fruto deben
realizarse con el mayor cuidado, para evitar su deterioro.
3.2.1.2 SELECCIN Y LIMPIEZA
Se realiza con el objeto de separar cualquier impureza o restos de tierra

adherida al fruto para asegurar el rendimiento del proceso productivo y la
calidad del aceite esencial de maracuy. La seleccin consiste en retirar
todos aquellos frutos que presenten signos de degradacin (podrida y seca) y
frutos verdes, esta operacin se realiza en forma manual. La limpieza
consiste
en
eliminar
basurillas
impregnadas,
el
lavado
se
realiza
manualmente con agua.
3.2.1.3 CORTADO
Esta operacin es muy importante para las materias primas que van a ser
deshidratadas, por que de esta manera obtenemos la pulpa para extraer el
aceite esencial. La forma de corte idnea para el maracuy es cortarlo por la
mitad. Esta operacin se realiza en forma manual con cuchillos de acero
inoxidable.
3.2.1.4 DESTILACIN
El producto es introducido en el destilador el cual esta provisto de inyectores

de vapor directo que posee aditamentos de seguridad y control para este tipo
de operaciones.
El aceite esencial de maracuy es obtenido por arrastre de vapor

aprovechando las diferencias de temperaturas de volatilizacin de sus
componentes (Principio bsico de la destilacin). Durante la destilacin se
condensa agua dentro del tanque.
3.2.1.5 CONDENSACIN
En esta operacin se logra condensar los vapores del destilador. El producto
resultante es una emulsin constituida por agua y aceite esencial. En esta
operacin se requiere de un intercambiador de calor que permita el cambio
de estado fsico de los vapores producto de la destilacin. El refrigerante
empleado en esta operacin es agua proveniente de un tanque enfriador para
acondicionar la temperatura de la misma mediante el uso de una boquilla de
roco.
3.2.1.6 SEPARACIN
La temperatura ptima de separacin debe estar en el rango de 25 a 30C

con la finalidad de evitar perdidas de aceite esencial por volatilizacin y cuidar
la calidad del producto. El agua y el aceite son recepcionados en vasos
florentinos, donde se logra la separacin fsica por el principio de diferencia
de densidades, donde el agua por ser ms denso que el aceite va a
descansar en el fondo del vaso.
3.2.1.7 ENVASADO
El aceite decantado es envasado en botellas de acuerdo al tamao deseado.
3.2.2 DIAGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO
Ilustracin 4: Diagrama del proceso productivo de extraccin de aceite esencial de maracuy.
Fuente: www.essentialoil.com
Ilustracin 5: Flujo de produccin
Ilustracin 6: Diagrama de operacin de produccin
3.2.3 BALANCE DE MATERIA PRIMA Y TIEMPO DE PRODUCCIN

La maquinaria seleccionada para este estudio tiene una capacidad para 22 litros
de materia prima a procesar y con un tiempo de proceso de 2 horas.
Adicionalmente tenemos la siguiente relacin de peso de materia prima:
1 litro de materia prima pesa 2 libras
Por lo tanto cada 2 horas se podr procesar:
Q por _ turno
11lt 2lb
1lt
22lb
Conociendo que la demanda mensual definida es de 8657.5 ml, observamos

que:
Cantidad de MP a
procesar por da
22lb 4turnos
Cantidad de MP a
procesar por da 88lb
Cantidad de MP a
procesar por me
s
88lb 20das
Cantidad de MP a
procesar por me
s
1760lb
Cantidad de ml. de aceite esencial a producir por mes =

1760lb 9L
(ver tabla 9)
2lb
Cantidad de ml. de aceite esencial a producir por mes =
7920L
Por lo tanto se define que se realizarn 4 turnos diarios de 2 horas (tiempo de proceso
de maquinaria), con lo cual se cumple una jornada laboral de 8 horas diarias para los
empleados.
Conociendo que se ha definido una demanda de 8657,5 L mensuales, se observa
que el porcentaje de cobertura de la demanda total es del:
Es decir que se producirn 7920 L mensuales de aceite esencial de maracuy, con lo

cual se cubre el 91,48% de la demanda estimada definida.
3.2.3.1 BALANCE DE MATERIA PRIMA

De acuerdo a la prueba de extraccin de aceite esencial de maracuy en
laboratorio, se observa la siguiente relacin de rendimiento:
2 libras de maracuy rinde 9 ml de aceite esencial
Y conociendo que tenemos una capacidad mxima mensual de:
CM mensual 20448 l
Obtenemos el siguiente cuadro explicativo del balance de materia prima requerida:

Tabla 9: Balance de materia prima.
Cantidad
de
Cantidad
Prueba
Capacid
ad
mensua
Costo por
Costo
total
n a
libra de
mensual de
fruta (Usd)
Conversi
de
MP mensual
ml
en libras
Kg
0,
92
79
20
1760,00
0,0857
1619,20
0,0857
MP (Usd)
0,1
7
150,86
la
produci
r
Capacid
ad de
maquinaria
Prueba
ml
fabricados
por turno de
cada turno
2 horas (lb)
2
(ml)
ml
fabricado
s
cada da
(ml) (4
ml
fabricados
cada mes
(ml) (20
turnos- /da)
das/mes)
-
2
2
9
9
39
6
79
20
4
4
19
8
79
2
ml
fabricado
s
cada ao
(ml) (12
meses/ao)
-
950
40
Capacidad
a producir
Capacidad
a mxima
15840
190080
3.2.3.2 BALANCE DE TIEMPO DE PRODUCCIN

De la tabla 9 y tomando como base 20 das laborales al mes tenemos la cantidad
diaria de MP a ser procesada:
1760
Qdiario
lb de MP
mes
das
20
mes
88
lb de MP
da
Entonces se necesitan procesar 88 libras de fruta al da.

Es por este motivo que diariamente se laborarn 8 horas en el rea de
produccin.
El siguiente cuadro ilustra de mejor manera las horas de trabajo necesarias:
Tabla 10: Balance de tiempo de produccin.
Cantidad
Cantidad diaria de MP en
libras
mensual
de MP en
libras
1760,00
Capacidad
de
Nro.
maquinaria
De
por turno de
turno
2 horas (lb)
22
neces
4
arios
88,00
Horas
de
trabajo al
da
8
Con los datos obtenidos se establece el siguiente programa de produccin para

el perodo 2014 2019, el cual se presenta en la siguiente tabla:
Tabla 11: Programa de produccin de aceite esencial de maracuy

Periodo 2014 2019.
Capacidad
Ao
Producci
n
(%)
anual
(L)
2014
80%
76032,00
2015
90%
85536,00
2016
100%
95040,00
2017
100%
95040,00
2018
100%
95040,00
3.2.4 DESCRIPCIN Y ESPECIFICACIONES DE LOS EQUIPOS
3.2.4.1
EQUIPOS PRINCIPALES
Equipo de extraccin Tiene por funcin extraer el aceite esencial del maracuy
mediante contacto directo con vapor de agua.
Tabla 12: Especificaciones y dimensiones del equipo.
Especificaciones
Material a manipular
Fruto de maracuy
Tiempo de operacin
2h
Capacidad
22 lt/2h
Nmeros requeridos
01
Alimentacin del equipo
220 V, 3000W/h
Peso
32 kg
Consumo de agua
80 lt/h
Dimensiones
Alto
2m
Ancho
0,9 m
Largo
0,6 m
El equipo de destilacin cuenta con un equipo de condensacin que tiene

por funcin condensar los vapores provenientes del destilado, para esto se
cuenta con un equipo de intercambiado de calor cuyo lquido refrigerante es
agua y con un implemento de separacin que entrega el aceite esencial para
ser envasado.
3.3
DISTRIBUCIN DE LA PLANTA
3.3.1 TERRENO Y REA NECESARIA

El terreno se encuentra ubicado en el valle del santa .
El rea posee las facilidades para ubicar la planta y los equipos administrativos
necesarios.
La planta del proyecto tendr un rea de 116,62 m2 de acuerdo a lo mostrado en
la Tabla 13.
Tabla 13: Distribucin del rea total de la planta

2
AMBIENTES
Almacn
de
REA (m )
materia
prima
productos
19,88
terminados
rea de proceso
48,26
Oficinas administrativas
30,55
rea laboratorio de control de calidad
6,67
Servicios higinicos
11,26
TOTAL
116,62
3.3.2 DISTRIBUCIN Y ARREGLO DE PLANTA
La distribucin de la planta comprender: reas y secciones mostradas en la

Tabla 14.
Ilustracin 7: Distribucin de planta.

9.70m
6.58m
Laboratorio
Cortado
Destilacin
Oficinas
administrativas
Envasado
2.30m
SSHH
Seleccin y
limpeza
2.80m
Recepcin
Bodega
4.10m
La materia prima que se recibe y el

producto terminado se almacenan
en una habitacin en la vivienda
principal.
2.30m
SSHH
3.3
DISTRIBUCIN DE LA PLANTA
3.3.1 TERRENO Y REA NECESARIA

El terreno se encuentra ubicado Quito, en el barrio Jipijapa, propiedad de la Sra.
Magdalena de Silva.
El rea posee las facilidades para ubicar la planta y los equipos administrativos
necesarios.
La planta del proyecto tendr un rea de 116,62 m2 de acuerdo a lo mostrado en la
Tabla 13.
Tabla 13: Distribucin del rea total de la planta
AMBIENTES
Almacn de materia prima y productos
REA (m2)
19,88
terminados
rea de proceso
48,26
Oficinas administrativas
30,55
rea laboratorio de control de calidad
6,67
Servicios higinicos
11,26
TOTAL
116,62
3.3.2 DISTRIBUCIN Y ARREGLO DE PLANTA
La distribucin de la planta comprender: reas y secciones mostradas en la Tabla

14.
3.4 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

Se identificaron los principales impactos negativos que causara la instalacin
de una planta industrial de extraccin de aceite esencial de maracuy, durante
la
etapa
pre
operativa
operativa.
Incluyendo
las
actividades
complementarias requeridas.
En el presente estudio se realizo un anlisis cualitativo de los efectos
ambientales en cada etapa del proyecto; los cuales resultaron ser mitigables y
reversibles, fundamentados en las siguientes consideraciones:
3.4.1
PROYECTO
EL
En cuanto a los procesos y operaciones que comprende la tecnologa utilizada,

no originan modificaciones importantes de las caractersticas ambientales; por
ser en su mayora operaciones mecnicas (pesado, limpieza y seleccin,
cortado, etc.) y de transferencia de masa y calor simples (destilacin),
que involucran solo
cambios de estado de la materia (vaporizacin y condensacin), los cuales
causan impactos mnimos y reversibles.
3.4.2 LA LOCALIZACIN
El proyecto no estar ubicado prximo a reas protegidas o consideradas
patrimonio nacional, ni cerca de poblaciones humanas y de animales susceptibles
a ser afectados de manera negativa con el nivel de produccin proyectado, debido
a que se microlocalizar en la zona de el valle de Guayllabamba.
3.4.3 MATERIA PRIMA
El proyecto utiliza como materia prima un recurso natural renovable como es el
fruto de maracuy.
3.4.4 EFLUENTES Y RESIDUOS SLIDOS
La cantidad y calidad de los efluentes (agua de lavado de materia prima) y
residuos slidos (partes desechadas en proceso de seleccin y residuos slidos
de destilacin) generados en las diferentes etapas del proceso de extraccin de
aceite esencial de maracuy, no contienen sustancias qumicas contaminantes.
3.4.5 RIESGO DE TECNOLOGA

La tecnologa de extraccin de aceite esencial de maracuy no contribuye a la
probabilidad de crear un riesgo a cualquier tipo de vida (humana, animal y
vegetal), por no utilizar sustancias toxicas, radiactivas ni utilizar equipos a altas
temperaturas, presiones, vibraciones y sonido.
3.4.6 IDENTIFICACIN DE LOS IMPACTOS AMBIENTALES Y ACCIONES
DE MITIGACION
3.4.6.1 INFRAESTRUCTURA BSICA
La construccin, implementacin y operacin del proyecto no demandar de
nuevos sistemas de comunicacin, energa, servicios de agua desage, lo cual no
involucra impacto ambiental alguno.
3.4.6.2 RESIDUOS SLIDOS

El proyecto genera un volumen considerable de residuos slidos, conformado por
partculas slidas del maracuy.
Las actividades de mitigacin consistirn en galmacenar adecuadamente estos
residuos para comercializarlos porque puede ser utilizado como abono.
3.4.6.3 AIRE / CLIMATOLOGA

El proyecto generar emisiones de vapor de agua, por el efecto de la operacin
de destilacin, la cual puede alterar los movimientos de masas de aire, su
humedad y temperatura. Pero tales efectos son temporales y pueden revestirse
fsicamente al ambiente.
3.4.6.4 ENERGA / COMBUSTIBLE

El proyecto utilizar como combustible la energa elctrica. Por lo cual no produce
emanaciones de gases combustibles.
4 ORGANIZACIN DEL PROYECTO
4.1 ORGANIZACIN JURDICA

El proyecto adoptar una forma de organizacin que se adecuar al marco de
operacin de la actualidad empresarial del sector privado, constituyndose como
una Empresa Unipersonal de Responsabilidad Limitada26. Forma de organizacin
empresarial normada por la Ley de Compaas, con la finalidad de producir aceite
esencial de Maracuy para mercado nacional (Ecuador) y tendr como domicilio
legal la edificacin de la Sra. De Silva, en el barrio Jipijapa, en Quito.
El nombre deseado para la empresa en formacin es: Aethra , el cual no tiene
parecidos dentro de la base de la Superintendencia de Compaas, por lo que se
prev su aprobacin27.
Este proyecto tiene como fundador al Seor Roberto Silva Portero (en
concordancia con el Art. 145 de la Ley de Compaas28):
El proyecto estar sujeto a normas que establecen las pautas necesarias de la
actividad empresarial, a cdigos de diversa ndole (fiscal, civil y penal), y a
reglamentos de carcter local o regional sobre aspectos de mercado,
organizacionales, financieros y contables.
4.2 ORGANIZACIN POR PROCESOS

El objetivo de la organizacin es lograr la adecuada distribucin del personal en
relacin hombre empresa para el normal desarrollo de las actividades
industriales, comerciales y laborales, mediante el trabajo en equipo orientado a la
calidad.
Dentro de este contexto y de acuerdo a la capacidad productiva calculada en
captulos anteriores, se planifica que la empresa opere de acuerdo a lo indicado
en la ilustracin 8
Partiendo de este esquema, se ha diseo el modelo de procesos de la empresa

por medio del
mtodo IDEF0, que se detalla en el anexo No. 07 Diseo de
procesos de la Empresa Aethra.
A continuacin se detalla la identificacin de los Macro-procesos Institucionales

de la cadena de valor de Aethra.
Ilustracin 8: Cadena de Valor del Macro-proceso PRODUCCIN
PRODUCCIN
CONTROL DE
PRODUCCIN
ABASTECIMIENTO
FABRICACIN
Programar turnos de
trabajo.
Almacenar materia prima.
Programar cantidade de
MP a ser abastecida.
producto.
Almacenar el producto
terminado.
Programar cantidades de
producto.
Entregar producto
terminado a Vendedores.
Controlar el proceso de
transformacin de materia
prima.
Entregar materia prima.
Envasar el producto.
MANTENIMIENTO
INDUSTRIAL
Relizar mantenimeito
correctivo.
Realizar mantenimiento
preventivo.
Realizar mantenimiento
predictivo.
CONTROL DE
CALIDAD
Analizar muestras de
materia prima y de
producto.
Generar informes de
calidad de materia prima y
producto.
Retroalimentar al
subproceso de
abastecimiento yal
subproceso de fabricacin.
Ilustracin 9: Cadena de Valor del Macro-proceso MERCADOTECNIA
MERCADOTECNIA
VENTAS
ENTREGA
Contactro con el cliente.

Cierre de venta.
Servicio al cliente.
Programar envos.
Transportar y entregar a
los clientes.
Analizando las figuras mostradas y de acuerdo al Anexo No. 08 Formularios

de definicin de proceso, obtenemos la matriz de actividades que se presenta
a continuacin:
Matriz de Actividades
ACTIVIDA
D
Programar turnos de trabajo.
RESPONSABLES
Supervisor de Produccin
Programar cantidad de MP a ser abastecida.
Programar cantidades de producto
Proyeccin de ventas
Supervisor Comercial
Programacin de compras
Almacenar materia prima.
Entrgar materia prima a Fabricacin.
Almacenar el producto terminado.
Entregar producto terminado a Vendedores
Supervisor de Produccin / 1 Operador
Controlar el proceso de transformacin de la

materia prima.
para lavado y corte de MP / 1

Operador de equipo de extraccin.
Envasar el producto.
Operador de equipo de extraccin
Realizar mantenimiento correctivo/ preventivo/

predictivo
Analizar muestras de materia prima y de producto.
Generar informes de calidad de materia prima y

producto.
Retroalimentar al proceso de abastecimiento y al

proceso de fabricacin.
Supervisor de Produccin / Supervisor
Investigacin y desarrollo
Comercial
Contacto con el cliente.
Vendedor
Cierre de venta.
Vendedor
Servicio al cliente.
Vendedor
Programar envos
Distribuidor
Transportar y entregar el producto al cliente.
Distribuidor
Compras
Distribuidor
Tesorera
Gerente General
Administracin de activos y pasivos
Gerente General
Contabilidad / reportera
Contador
4.3 ORGANIGRAMA
Partiendo de la Matriz de actividades, se obtiene la estructura orgnica en la

Ilustracin 10 representa el organigrama estructural que contiene las divisiones y
reas de Aethra.
Ilustracin10: Estructura orgnica de la empresa Aethra.
Ilustracin 11: Flujo de actividades
4.4 FUNCIONES GENERALES

4.4.1 CO-FUNDADORES
La administracin y direccin del proyecto estar a cargo de los Cofundadores,
cuyo representante ser el Sr. Roberto Silva, y este a su vez lo representar ante
las organizaciones industriales, comerciales y judiciales. De la misma manera se
designar al Gerente General quien dirigir las actividades de la empresa.
4.4.2 GERENTE GENERAL

Es la autoridad mxima representativa dentro la empresa, que estar encargada
de planear, organizar, dirigir, coordinar, y controlar la buena marcha de la
empresa mediante la aplicacin de estrategias para el logro de los objetivos
trazados. Adicionalmente llevar a cabo la funcin de manejo de efectivo, es decir
Tesorera, para que esta actividad no sea desarrollada por el Contador por
aspectos de seguridad de manejo de efectivo.
4.4.3 CONTADOR
Esta rea estar encargada de la presupuestacin y planes financieros a corto y
largo plazo mediante tcnicas contables.
4.4.4 AREA DE PRODUCCIN

Esta rea estar encargada la ejecucin del proceso productivo: cumplimientos de
programas de produccin, requerimiento de mano de obra, mantenimiento de
equipos y seguridad industrial.
Adicionalmente la persona que cumple con las funciones de Bioqumico est a
cargo de controles de calidad de materia prima y de producto terminado.
4.4.5 AREA COMERCIAL

Esta rea estar encargada de ofertar el producto al mercado para lo cual
programar, organizar y ejecutar el programa de comercializacin y ventas del
producto, as como tambin est a cargo de comprar los suministros y materia
prima necesaria. Adems coordinar el programa de ventas y asumir las
funciones de relaciones pblicas.
5 INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
5.1 INVERSIN DEL PROYECTO

La
inversin
total
estimada
para
este estudio asciende a $336637.4
distribuidos en inversin fija y capital de trabajo (Tabla 17), lo que permitir

cuantificar en trminos monetarios los requerimientos de capital para su
financiamiento.
Tabla 17: INVERSION TOTAL DEL PROYECTO
RUBRO
MONTO
Inversion Fija
317199.8
Capital de Trabajo 19433.5
INVERSION
336633.3
TOTAL
5.1.1 INVERSIN FIJA TOTAL (TANGIBLE E INTANGIBLE)

La inversin fija es el recurso real y financiero que se asigna para la adquisicin
de activos que no son materia de transaccin y tiene una vida til duradera, se
subdivide en dos categoras:
Inversin fija tangible
Inversin fija intangible
La inversin fija total asciende a $317199.8 cuyo detalle se muestra en la Tabla
20, los activos tangibles e intangibles son mostrados a su vez en las tablas 18 y
19.
Tabla 18: COMPOSICION DE ACTIVOS TANGIBLES

ACTIVOS TANGIBLES
RUBRO
Plancha de acero
Equipo de
destilacin
Equipo de corte
Materiales de
Laboratorio
MONTO
1000.0
77550.0
548.8
34164.5
Equipos de
Oficina y
36402.9
Enseres
Vehculos
40000.0
Herramientas
y
12597.2
repuesto
s
TOTAL
202263.4
Tabla 19: COMPOSICION DE ACTIVOS INTANGIBLES

ACTIVOS INTANGIBLES
RUBRO
MONTO
Estudios del Proyecto
2000.0
Gastos por
Organizacin
Prueba y Puesta en
Marcha
50000.0
2100.0
Capacitacin
2000.0
Arriendo
30000.0
TOTAL
861000
Tabla 20: INVERSION FIJA TOTAL

RUBRO
MONTO
Activo Tangible
202263.4
Activo Intangible
86100.0
SUB TOTAL
288363.4
Imprevistos (10%)
28836.3
INVERSION FIJA
317199.8
TOTAL
5.1.2 CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo comprende el conjunto de recursos que debe disponer el
proyecto para su normal operacin inicial. El monto a considerar para la inversin
en capital de trabajo asciende a $. 193920 considerando un turno de 8 horas por
da durante 1 mes, el detalle se muestra en la Tabla 21.
Tabla 21: CAPITAL DE TRABAJO:
RUBRO
Materia Prima y otros
TOTAL / MES
($)
9433.5
Requerimientos
Mano de Obra
10000.0
CAPITAL DE TRABAJO
19433.5
TOTAL (US.$)
5.1.3 ESTRUCTURA DE LA INVERSIN

La inversin total del proyecto esta constituido por todos los recursos tangibles e
intangibles necesarios para que la unidad productiva se desarrolle normalmente,
algunas de estas inversiones se renuevan permanentemente debido a su
consumo en el tiempo (capital de trabajo), otras permanecen inmviles durante
toda la vida til del proyecto (maquinarias y equipos). La Tabla 22 muestra la
estructura de la inversin total del proyecto.
Tabla 22: Estructura de la inversin:

COMPONENTE
U. M.
CANTID
P
.
UNIT.
TOTAL
TOTAL POR
(U.S. $)
RUBRO (U.S. $)
INVERSION FIJA
Activos Tangibles:
Plancha de acero
M2
100.0
202263.4
100.0
1000.0
Equipos principals
Equipo de destilacin
UND
1,0.0
7755,0.
0
Equipos auxiliaries
7755,0.0
Equipo de corte
UND
10.0
548.8
548.8
Materiales de Laboratorio
Var.
10.0
34164.5
34164.5
Equipos de Oficina
y
Var.
10.0
36402.9
36402.9
Enseres
Vehculos
UND
10.0
40000.0
40000.0
Herramientas y repuestos
Var.
10
12597.2
12597.2
Activos Intangibles
86100.0
Var.
1,00
200,00
200,00
Gastos por Organizacin
Var.
1,00
5000,00
5000,00
Prueba y Puesta en Marcha
DIAS
3,00
70,00
210,00
Capacitacin
DIAS
10,00
20,00
200,00
Arriendo
MES
3,00
1000,00
3000,00
GLB
1,00
2883,63
2883,63
Imprevistos (10%)
28836.3
Capital de Trabajo:
Materia prima y otros requerimientos
Materia Prima
libra
marac/MES
9433.5
1760,00
0,09
150,86
Frascos
Var.
1,00
4,15
4,15
Agua
M3/ MES
72,80
0,60
43,68
Combustible y
Lubricante
Gal/Mes
100,00
1,68
168,00
Automvil
Energa Elctrica
Kw. / Mes
2420,00
0,07
176,66
Comunicacin
MES
1,00
150,00
150,00
Otros Materiales
MES
1,00
250,00
250,00
Mano de Obra
10000.0
Ing. Produccin
UND
1,00
600,00
600,00
Operadores
UND
2,00
200,00
400,00
TOTAL
336633.3
5.1.4 PROGRAMA DE INVERSIONES DEL PROYECTO

Las inversiones del proyecto no se ejecutan al mismo tiempo si no que se realizan
de acuerdo al ciclo de vida del proyecto. Por lo tanto es necesario programarlos
para financiarlos oportunamente.
La Tabla 23 muestra un cronograma de inversiones del proyecto.
Tabla 23: CRONOGRAMA DE INVERSION DEL PROYECTO
CONCEPTO
ETAPA
ETAPA
PREOPERATIVA
OPERATIVA
MESES
0
20000.0
10000.0
INVERSIN FIJA
2000.0
Arriendo
Plancha de acero
1000.0
Equipo de destilacin
77550.0
Equipo de corte
548.8
Material. De Laboratorio
34164.5
Equip. Oficina y Enseres
36402.9
Vehculos
40000.0
Capacitacin
2000.0
Gastos Organizacin
50000.0
Prueba y Puesta en
2100.0
Marcha
Imprevistos (10%)
28836.3
Herramient. y repuestos
12597.2
CAPITAL DE
TRABAJO
Materia prima y otros
9433.5
requerimientos
Mano de Obra
10000.0
TOTAL
INVERSIN TOTAL
2000.0
1000.0
210666.2
122967.0
336633.3
5.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

5.2.1 FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN
Para elegir las fuentes de financiamiento del presente proyecto, se opt por la
lnea de crdito del Banco de crditos del Per ( BCP ) a travs del Programa
Global
de
Crdito
para
la
Microempresa:
Multisectorial
hasta
US
$100.000,0030 por la facilidad con que actualmente viene ofreciendo el crdito,

por las atractivas formas de pago y bajas tasas de inters. El crdito solicitado
asciende al 80,00% de la inversin total ($ 269306.6), considerando el 20,00
% como
aporte propio ($ 67326.7), como se puede apreciar en la Tabla 24.
Tabla 24: CARACTERISTICAS Y CONDICIONES DEL FINANCIAMIENTO

RUBRO
Distribucin
porcentual
Monto (US.$)
Inters anual
Plazo
Modalidad de
Pago
Forma de pago
Banco de Creditos del Peru
BCP
APORTE
PROPIO
80%
20%
269306.6
9,50%
10 aos
Cuota constante
Mensual
67326.7
TOTAL
100%
336633.3
5.2.2 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO

Para el financiamiento del proyecto se utilizar el prstamo de la CFN y el aporte
propio de los accionistas. La distribucin se aprecia en la Tabla 25.
Tabla 25: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO:

CAPITAL DE
TRABAJO
ENTIDAD
Monto
BCP
Monto
80%
15546.8
APORTE
PROPIO
INVERSION FIJA
Monto
80%
253759.8
20%
3886.7
TOTAL DE FINANCIAMIENTO
%
80%
269306.6
20%
63440.0
20%
67326.7
TOTAL
100%
19433.5
100%
3171998
100%
336633.3
6 PRESUPUESTO DE CAJA
6.1 INGRESOS DEL PROYECTO

6.1.1 PROGRAMA DE PRODUCCIN
Para elaborar el programa de produccin se tendr en cuenta que el proyecto
pretende cubrir el 91,48% de la demanda insatisfecha definida del mercado
objetivo para el ao 2014-2015, es decir 95040 l. anuales de aceite esencial de
maracuy, lo cual representa el 50% de la capacidad instalada de la planta. En el
primer ao se producir el 80% de la capacidad a producir (40% de capacidad
instalada), con la finalidad de identificar, seleccionar y asegurar los proveedores
de materia prima e insumos y establecer los mecanismos de transporte y
comercializacin del producto de acuerdo a los requerimientos de los clientes. En
los aos siguientes se incrementar en un 10% anual la capacidad de produccin
hasta alcanzar el 100% de la capacidad a producir (50% de la capacidad
instalada); en todo los aos se trabajar un turno de 8 horas y 20 das al mes.
En la Tabla 26 presentamos el programa de produccin:
Tabla 26: PROGRAMA DE PRODUCCION:

Ao
Capacidad
Capacidad
Produccin
a producir
instalada
(%)
(%)
(L)
2014
80%
40%
76032,00
2015
90%
45%
85536,00
2016
100%
50%
95040,00
2017
100%
50%
95040,00
2018
100%
50%
95040,00
6.1.2 INGRESOS POR VENTA DEL PRODUCTO

Los ingresos del proyecto corresponden a la venta del producto (aceite esencial
de maracuy) al precio de 9.1 USD / l. (precio calculado utilizando mtodo de
margen de ganancia segn Anexo N 11: Clculo del precio utilizando el margen
de ganancia), para la cual se utilizar el canal directo de venta. Los montos de
acuerdo al programa de produccin planteado se muestran en la Tabla 27.
Tabla 27: INGRESOS POR VENTAS
RUBRO
AO
1
Ingreso por ventas
Cantidad de aceite
esencial (L)
Precio de Venta
(cada ml)
6.2
798
336
76032
10.5
2
855
360
85536
10
3
902
880
95040
9.5
4
8553
60
95040
EGRESOS DEL PROYECTO
Los desembolsos se clasifican en 2 grupos:

Costos de fabricacin.
Gastos de periodo.
El costo total de produccin est dado por:
Costo de produccin = costo de fabricacin + gastos del periodo
5
8
55360
95040
6.2.1 COSTOS DE FABRICACIN

Son los recursos reales y financieros destinados a la adquisicin de medios de
produccin para la fabricacin del producto, pueden ser directos e indirectos. Ver
Tablas 28, 29 y 30.
6.2.1.1 COSTOS DE FABRICACIN DIRECTOS
Est constituido por los montos correspondientes a los materiales directos y
mano de obra directa.
6.2.1.2 COSTOS DE FABRICACIN INDIRECTOS

Est compuestos por los montos
correspondientes a:
Materiales indirectos.
Mano de obra
indirecta. Gastos
indirectos.
Tabla 28: COSTOS DE FABRICACIN DIRECTOS

AO
RUBRO
1
MATERIALES
DIRECTOS
14880.7
1.6740.8
18600.9
1860,0.9
18600.9
Materia Prima
14482.3
1.6292.6
18102.9
1810,2.9
18102.9
Frascos
398.4
448.2
498.0
498.0
498.0
DIRECTA
48000.0
48000.0
48000.0
48000.0
48000.0
Operadores
48000.0
4800,0.0
48000.0
48000.0
48000.0
TOTAL
62880.7
64740.8
66600.9
66600.9
66600.9
MANO DE OBRA
Tabla 29: COSTOS DE FABRICACIN INDIRECTOS

RUBRO
A
O
3
MATERIALES
INDIRECTOS
Agua
2.719,89
3.059,88
3.399,87
3.399,87
3.399,87
73,73
82,94
92,16
92,16
92,16
Energa Elctrica
319,89
359,88
399,87
399,87
399,87
Otros Materiales
2.400,00
2.700,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
7.200,00
MANO DE OBRA
INDIRECTA
Ing. Produccin
GASTOS INDIRECTOS
8.977,38
8.977,38
8.977,38
8.977,38
8.977,38
432,00
432,00
432,00
432,00
432,00
Automvil
2.016,00
2.016,00
2.016,00
2.016,00
2.016,00
Energa Elctrica
1.616,13
1.616,13
1.616,13
1.616,13
1.616,13
Comunicacin
1.800,00
1.800,00
1.800,00
1.800,00
1.800,00
Agua
Combustible y Lubricante
Depreciacin y
amortizacin
TOTAL
Tabla 30: COSTO TOTAL DE FABRICACION

AO
RUBRO
1
Costos totales directos
6.288,07
6.474,08
6.660,09
6.660,09
6.660,09
Costos totales indirectos
18.897,28
19.237,26
19.577,25
19.577,25
19.577,25
TOTAL
25.185,35
25.711,34
26.237,34
26.237,34
26.237,34
6.2.2 GASTOS DEL PERIODO

Se divide en gastos de operacin y gastos
financieros
6.2.2.1 GASTOS DE OPERACIN

Son los recursos monetarios que permiten cumplir con la distribucin
oportuna del producto principal al mercado de consumo o al consumidor final
y dems gastos generales. Ver Tablas 31, 32 y 33.
Tabla 31: GASTOS DE VENTA

AO
RUBRO
1
GASTOS LABORALES
12,210,00
12,210,00
12,210,00
12,210,00
12,210,00
Sueldo Vendedor
2,400,00
2,400,00
2,400,00
2,400,00
2,400,00
Sueldo Distribuidor
2,400,00
2,400,00
2,400,00
2,400,00
2,400,00
Sueldo Ing. Comercial
6,000,00
6,000,00
6,000,00
6,000,00
6,000,00
13 sueldo
900,00
900,00
900,00
900,00
900,00
14 sueldo
510,00
510,00
510,00
510,00
510,00
1,200,00
1,200,00
1,200,00
1,200,00
1,200,00
13,410,00
13,410,00
13,410,00
13,410,00
13,410,00
PUBLICIDAD
TOTAL
Tabla 32: GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACION

AO
RUBRO
1
GASTOS LABORALES
18,540,00
18,540,00
18,540,00
18,540,00
18,540,00
4,800,00
4,800,00
4,800,00
4,800,00
4,800,00
12,000,00
12,000,00
12,000,00
12,000,00
12,000,00
13 sueldo
1,400,00
1,400,00
1,400,00
1,400,00
1,400,00
14 sueldo
340,00
340,00
340,00
340,00
340,00
1,200,00
1,200,00
1,200,00
1,200,00
1,200,00
19,740,00
19,740,00
19,740,00
19,740,00
19,740,00
Sueldo Contador
Sueldo Gerente
MATERIALES Y UTILES
DE OFICINA
TOTAL
Tabla 33: GASTOS DE OPERACIN

AO
RUBRO
1
Gastos de venta
13,410,00
13,410,00
13,410,00
13,410,00
13,410,00
19,740,00
19,740,00
19,740,00
19,740,00
19,740,00
33,150,00
33,150,00
33,150,00
33,150,00
33,150,00
Gastos generales y de
administracin
TOTAL GASTOS DE
OPERACIN
6.2.2.2 GASTOS FINANCIEROS

Son los recursos monetarios destinados al pago peridico del proyecto
por
los prstamos obtenidos. En las Tablas
N 34 y 35 se muestran
las condiciones de financiamiento, formas de pago y resumen del

financiamiento respectivamente.
Tabla 34: GASTOS FINANCIEROS - CONDICIONES DE

FINANCIAMENTO
CONCEPTO
BCP
MONTO
269306.6
TASA INTERES ANUAL
9,50%
CUOTAS
120
Tabla 35: RESUMEN DE FINANCIAMIENTO
AO
PAGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
41129.9027
41129.9027
41129.9027
41129.9027
41129.9027
41129.9027
41129.9027
41129.9027
41129.9027
41129.9027
6.2.3 PRESUPUESTO TOTAL DE COSTO DE PRODUCCIN

El presupuesto total del costo de produccin se encuentra resumida en la Tabla
37.
Tabla 36: RESUMEN DE EGRESOS
RUBRO
AO
1
COSTOS DE
FABRICACION
251853.5
257113.4
262373.4
262373.4
262373.4
GASTOS DE
OPERACIN
331500
331500
331500
331500
331500
GASTOS
FINANCIEROS
41129.9027
41129.9027
41129.9027
41129.9027
41129.9027
629743.3027
635003.3027
635003.3027
635003.3027
85536
95040
95040
95040
TOTAL
EGRESOS
Cantidad de aceite
esencial (L)
624483.4027
76032
PRECIO UNITARIO
8.213428592
7.362318821
6.681432057
6.681432057
6.681432057
Ingreso por ventas
798336
855360
902880
855360
855360
INGRESO BRUTO
173852.5973 225616.6973 267876.6973 220356.6973 220356.6973
70
7 EVALUACION DEL PROYECTO
El presente captulo comprende la estimacin del valor econmico del Proyecto

sobre la base de la
comparacin de los costos y beneficios que genera el
proyecto a travs de toda su vida til. Su objetivo principal es obtener resultados

necesarios para la toma de decisiones respecto a la
futura ejecucin del
proyecto.
7.1 COSTO DE CAPITAL

En el estudio del proyecto los recursos necesarios destinados a la inversin
provienen de dos fuentes: CFN (80%), aporte propio (20%).
7.2 INDICADORES DE EVALUACIN

Al comparar los costos con los beneficios, pueden obtenerse diversos
coeficientes, cada uno de los cuales permite tomar decisiones respecto al
proyecto en estudio.
Los indicadores en los que el presente estudio se basa son: Valor actual neto,
tasa interna de retorno, coeficiente costo-beneficio y perodo de recuperacin de
la inversin.
7.2.1 ANTECEDENTE SOBRE VALOR ACTUAL NETO (VAN)

El valor actual neto es el excedente neto que genera el proyecto de inversin
durante su vida productiva, luego de haber cubierto sus costos de inversin,
operacin y capital. Siendo el
VAN el ms apropiado para la evaluacin
econmica, actualiza el capital al valor real considerando el tiempo para realizar

un ciclo econmico.
71
La frmula a aplicar es:

t=n
VAN = (FNt / (1 +K )t
t=0
Donde:
FNt
: Flujo neto en el ao t
: Costo de capital de la empresa
: Vida til del proyecto
Se considera que:
VAN > 0 Proyecto aceptado
VAN < 0 Proyecto rechazado
VAN = 0 Es indiferente invertir en el proyecto o en otra inversin31
7.2.2 ANTECEDENTES SOBRE TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

Es aquella tasa de descuento que permite que el VAN sea igual a cero.
in (1 / (1 + i )n ) +
FC (1 / (1 + i )n ) + Vr (1 / (1 + i )n ) = 0
Donde:
i
: TIR
in
: Inversin del proyecto
FC
: Flujo de caja
Vr
: Valor residual
: Periodo de inversin
72
El proyecto ser rentable cuando se cumple que la TIR es mayor que el costo de
capital (tasa de descuento), de lo contrario ser rechazado.
7.2.3 ANTECEDENTES SOBRE RELACIN BENEFICIO COSTO (B/C)
Es el coeficiente derivado de la relacin de los beneficios entre los costos del
proyecto. As, tenemos que:
B/C=
Ingresos /
Egresos
Cuando la relacin B/C es mayor que la unidad, el proyecto es conveniente, lo

que significa que los beneficios son mayores que los costos.
7.2.4 ANTECEDENTES SOBRE

LA INVERSION (PRE)
El periodo de recuperacin
PERIODO
DE
RECUPERACION
DE
de la inversin, nos indica el tiempo en que se
recuperara la inversin al 100%. El periodo de recuperacin del proyecto es 3,66

aos.
Suma de flujos positivos inmediato mayor a
399469.2946
inversin=
Inversin=336633.2
ltimo flujo mayor = 225616.6973= 2 flujo
Diferencia anterior = 62836.0946
Cociente = 62836.0946/225616.6973= 0.278
Tiempo de recuperacin = 1 (tercer flujo) +0.278 =
1.278 AOS
73
7.3
ESTUDIO DE LA RENTABILIDAD DEL PROYECTO
tabla 40: ESTADO DE PERDIDA Y GANANCIA

AO
INGRESO POR VENTAS
COSTO DE PRODUCCION
UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD A LOS
TRABAJADORES (15%)
UTILIDAD DESPUES DE IR
(32%)
UTILIDAD NETA
7.4
1
7983
36
624483.4027
173852.5973
26077.8896
147774.7077
44332.41231
2
8553
60
629743.3027
225616.6973
33842.5046
191774.1927
57532.25781
3
9028
80
635003.3027
267876.6973
40181.5046
227695.1927
68308.55781
4
8553
60
635003.3027
220356.6973
33053.5046
187303.1927
56190.95781
5
8553
60
635003.3027
220356.6973
33053.5046
187303.1927
56190.95781
103442.2954 134241.9349 159386.6349 131112.2349 131112.2349
CALCULO DEL COSTO DE CAPITAL E INDICADORES DE EVALUACIN
Tabla 41: FLUJO DE CAJA ECONOMICA
AO
FCE
0
-336633.3
103442.2954 134241.9349 159386.6349 131112.2349 131112.235
74
Tabla 45: CALCULO DEL VAN, TIR,

AO
FLUJO DE CAJA
-336633.3
103442.2954
134241.9349
159386.6349
131112.2349
131112.235
FACTOR DE
DESCUENTO
11.064%
VAN
145426.86
TIR
26%
75
8
CONCLUSIONES
1. Del estudio de mercado realizado se concluye que existen un mercado

explotable de potenciales compradores de aceite esencial de maracuy. La
aceptacin del aceite esencial es del 93.33% lo cual indica que las
bondades del aceite esencial de maracuy son altamente requeridas
2. El estudio de mercado indica que en al rea de alcance del proyecto no se
comercializa aceite esencial de maracuy, por lo tanto se concluye que
existe la ventaja de ser el nico proveedor del mencionado aceite.
3. Se determin el tamao de la planta, para lo cual se analizaron los
diferentes factores que condicionaran el tamao de la planta (mercado,
tecnologa, inversin y ubicacin) y se determin que la planta tendr una
capacidad de produccin de 7920 l mensuales, lo cual equivale al
91,48% de la demanda determinada en el mercado objetivo. Con base a
los datos generados observamos que el tamao de planta as adecuado
para cubrir la demanda investigada.
4. Tambin se determin la ubicacin de la planta para lo cual se analizaron
los diferentes factores locacionales de acceso, cercana al mercado
objetivo, permisos de funcionamiento y se concluye que el lugar definido
rene todas las condiciones para lograr los resultados planteados.
5. Se describi el proceso productivo para la obtencin de aceite esencial de
maracuy por el mtodo de destilacin por arrastre de vapor, describi y
especific los equipos requeridos en cada etapa del proceso. Por lo tanto
es claro que el proceso base de extraccin de aceites esenciales es
estndar, variando en tiempos y rendimiento de acuerdo a las propiedades
del vegetal a ser procesado.
6.
De acuerdo a lo observado, para la capacidad de produccin definida, se

requerirn 88 libras diarias de fruta de maracuy, las cuales sern
procesadas en 4 turnos de 2 horas cada uno, por lo cual se puede definir
que deben ser procesadas 22 lb/turno lo cual es adecuado teniendo en
cuenta que existe un proceso de preparacin previo a la extraccin del
aceite esencial.
76
7. El residuo de la fabricacin es un fibra de fruta, similar al de un proceso de

coccin casero de fruta. Residuo que no atenta contra el medio ambiente
en vista de ser desecho de producto 100% natural y adems en cuyo
proceso de transformacin no se adiciona ninguna especie de aditivos.
8. La empresa constar de 8 personas, quienes se encargarn de fabricar el
mejor producto y brindar el mejor servicio a los clientes. Existen 3 reas
especficas que permiten la correcta operacin de la empresa: Produccin,
Comercial, Finanzas. Como es evidente es una organizacin plana, con lo
cual se prev un velocidad y adaptabilidad al cambio.
9. Se determin el monto total de la inversin del proyecto que asciende a
US.$ 33663,33 distribuidas en inversin fija (US.$ 31719.98) y capital de
trabajo (US.$ 1943.35). Lo cual concluye que el mayor desembolso a
efectuarse proviene de proveerse de los equipos para procesar el producto.
10. El financiamiento del proyecto estar cubierto por prstamo de la
Cooperativa 29 de Octubre a travs del programa Multisectorial de la
Corporacin Financiera Nacional de US.$ 26930,66 que representa el 80%,
y un aporte propio de US.$ 6732,67 que representa el 20% de la inversin
total.
11. Se determin la rentabilidad del proyecto para lo cual se calcularon los
siguientes indicadores:
VAN = US.$ 1423.74 para una tasa de descuento de 10,5%
TIR
= 11,99%
B/C
= 2,04
PRec = 3,66
Analizando los valores obtenidos y aplicando los criterios de evaluacin se
concluye que el proyecto es rentable.
77
RECOMENDACIONES
1. Realizar estudios de investigacin de mercado en otras provincias

diferentes al mercado objetivo tales como Guayas y Azuay entre otras. Lo
cual permitira conseguir una mayor demanda y mejores precios para el
producto debido a que la disponibilidad inmediata de materia prima
permitira ampliar la capacidad de planta y los turnos de trabajo.
2. Es recomendable analizar otro aceite esencial que tenga aceptacin similar
al aceite esencial de maracuy para utilizar la capacidad de planta que en
el presente estudio no se utilizar.
3. Es necesario realizar pruebas de producto para conocer el comportamiento
del mismo bajo diferentes condiciones cientficamente controladas. Es por
este motivo que se propone adquirir un equipo de extraccin para
laboratorio.
4. Realizar estudios de investigacin bsica en los subproductos (residuos de
la produccin) que permitan lograr un aprovechamiento integral de los
residuos como materia prima orientada a la obtencin de harinas, extractos
de semilla.
5. Se recomienda reinvertir las utilidades en planes de mejora contnua para
la empresa. Como por ejemplo reinversin en I+D o en canales de atencin
a clientes ms eficientes.
6. A medida que la empresa crezca, se recomienda tambin reinvertir en
sistemas de informacin adecuados para la eficiente operacin de la
empresa.
80
10 BIBLIOGRAFA
ALCARAZ, Rafael, El emprendedor de xito: gua de planes de

negocio, Ed. McGraw-Hill, Mxico, 2000.
CAF (Corporacin Andina de Fomento), Biotecnologa para el uso
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CANELLA, Eliana, Esencias y aceites esenciales, Editorial De
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elaboracin y
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10.1 PGINAS WEB:

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http://www.sica.gov.ec
PROEXANT : http://www.proexant.org.ec/HT_Maracuy.html
http://www.bewellstaywell.com
UNCTAD/WTO:
http://www.intracen.org/mds/sectors/fruitveg/fj_rep04.pdf
www.intracen.org/sstp/Survey/pharma03/EcuadorNatural03.pdf
http://www.quito.gov.ec/
www.ecuador.fedexpor.com/prod_maracuya.htm
http://essentialoil.com/
http://www.ecuadorexporta.org/productos/index.htm
www.figmay.com.ar
http://www.proexant.og.ec
http://www.supercias.gov.ec http://www.cae.gov.ec
http://www.cfn.fin.ec/ www.fedex.com

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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA CREACIN DE EMPRESA PRODUCTORA

INTEGRANTES: CORDOVA RODAS JONATHAN A.

DOCENTE: ING. PEDRO WALTER GAMARRA LEIVA

NUEVO CHIMBOTE 23 DE JULIO DEL 2014

1.3.2 USOS Y ESPECIFICACIONES ......................................................................................................8

PRINCIPALES OFERENTES DE PRODUCTOS SIMILARES ..............................................10

OFERTA FUTURA .......................................................................................................................11

1.5 ESTUDIO DE LA DEMANDA ..............................................................................................................11

DEMANDA POTENCIAL .............................................................................................................11

PERSPECTIVAS DE LA DEMANDA .........................................................................................16

2.1 TAMAO DE LA PLANTA ...................................................................................................................19

BALANCE DE MATERIA PRIMA Y TIEMPO DE PRODUCCIN ....................................31

DESCRIPCIN Y ESPECIFICACIONES DE LOS EQUIPOS ..........................................35

DISTRIBUCIN DE LA PLANTA ....................................................................................................36

TERRENO Y REA NECESARIA .........................................................................................38

DISTRIBUCIN Y ARREGLO DE PLANTA ........................................................................38

4 ORGANIZACIN DEL PROYECTO ............................................................................................................41

4.4 FUNCIONES GENERALES ...................................................................................................................46

GERENTE GENERAL ....................................................................................................................46

AREA DE PRODUCCIN ..............................................................................................................46

AREA COMERCIAL ......................................................................................................................47

5 INVERSIN Y FINANCIAMIENTO ............................................................................................................48

INVERSIN FIJA TOTAL (TANGIBLE E INTANGIBLE) ..............................................................48

CAPITAL DE TRABAJO ................................................................................................................50

ESTRUCTURA DE LA INVERSIN .............................................................................................50

PROGRAMA DE INVERSIONES DEL PROYECTO ....................................................................52

5.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO .................................................................................................60

ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO ..............................................................................61

PROGRAMA DE PRODUCCIN ..................................................................................................62

INGRESOS POR VENTA DEL PRODUCTO ................................................................................63

COSTOS DE FABRICACIN ........................................................................................................64

GASTOS DEL PERIODO ...............................................................................................................66

PRESUPUESTO TOTAL DE COSTO DE PRODUCCIN ......................................................69

7 EVALUACION DEL PROYECTO ................................................................................................................70

ANTECEDENTE SOBRE VALOR ACTUAL NETO (VAN) ..............................................................70

ANTECEDENTES SOBRE TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) .......................................71

ANTECEDENTES SOBRE RELACIN BENEFICIO COSTO (B/C) ...........................................72

ANTECEDENTES SOBRE PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION (PRE) ..72

ESTUDIO DE LA RENTABILIDAD DEL PROYECTO ..................................................................73

CALCULO DEL COSTO DE CAPITAL E INDICADORES DE EVALUACIN ...........................73

El objetivo principal del presente estudio es determinar la

El estudio consta de siete captulos: estudio de mercado, tamao

El estudio de mercado determin una demanda insatisfecha de

La ingeniera del proyecto describe el proceso productivo

proyecto requiere una inversin total de

correspondiendo US.$ 31719,38 a la inversin en activos fijos y

Multisectorial hasta USD$ 100.000 de la Corporacin Financiera

de US.$ 6732,67 que representa el 20% de la inversin total. El

egresos del proyecto para su horizonte de planeamiento (5 aos)

equivalente al 79,58% la demanda anual.

La evaluacin del proyecto muestra los valores para los

descuento de 10,5% TIR = 11,99%

PRec = 3,66 aos

Tambin se presentan las conclusiones y

El presente estudio de factibilidad tiene por alcance ser proveedores de

De acuerdo la investigacin realizada en el valle del santa

Podemos afirmar que en la industria del cuidado personal el consumo de

Como caractersticas del mercado, podemos mencionar las

Hbitos de compra: en este sector los clientes tienden a comprar el

Necesidades: dentro de las necesidades est el poder atender a una

Segmentacin: existe segmentacin por tipo de mercado al que cada centro

1.2 REA GEOGRFICA QUE ABARCA EL MERCADO

lugares donde la actividad del cuidado personal es un