Venta historicas

Noviembe 2002
Diciembre 2002

$
$

Pronostico de ventas (2003)

Recaudacion
130,000 Enero
$
120,000
30% Efectivo
125,000 Febrero
$
260,000
50% 1 mes despues
Marzo
$
140,000
20% 2 meses despues
Abril
$
140,000
Pasos en el presupuesto de efec

Informacion adicional
75%
De las ventas
Comprados
2 meses antes de la venta
Pagados
1 mes despues de la entrega

1.Pronstico de las recaudacione

2.Pronstico de compras y de ot

Otros gastos
$
14,000 Mensuales
$
2,000 Renta
$
12,000 Otros gastos
$
10,000 Impuestos pagados en marzo

Saldo de efectivo
Dic.31 2001:
Saldo minimo requerido en bancos:
Tasa prestamo:
Tasa mensual:

$
$

28,000
25,000
6% Anual
0.005

3.Resumen del efecto sosbre los

necesidades de prstamo o los e

4. Anlisis de necesidades de pr

mes despues
meses despues

asos en el presupuesto de efectivo.

.Pronstico de las recaudaciones mensuales y de otras entradas de efectivo.

.Pronstico de compras y de otras salidas de efectivo.

.Resumen del efecto sosbre los flujos de efectivo neto mensuales y determinar las
ecesidades de prstamo o los excedentes.
Anlisis de necesidades de prstamos

Recaudaciones:
Sobre:
Ventas enero
Ventas dic.
Ventas nov.
Total

%
30%
50%
20%
100%

$
$
$
$

Valor
120,000
125,000
130,000
375,000

Efectivo recup.
$
36,000
$
62,500
$
26,000
$
124,500

Las ventas hechas en enero no seran completamente racaudadas

hasta marzo.

Recaudacion ventas enero:

Nov.
Ventas
Recaudacion

Dic.

130,000 $

Ene
125,000 $

Feb
120,000 $
36,000

Mar
260,000 $
60,000

140,000
24,000

Calculo recaudacion otros meses

Ventas
Recaudados
Mes de venta (30%)
Primer mes (50%)
Segundo mes (20%)
Total recaudos

Noviembre Diciembre
$ 130,000 $ 125,000 $
$
$
$
$

Enero
Febrero
Marzo
120,000 $ 260,000 $ 140,000
36,000
62,500
26,000
124,500

$
$
$
$

78,000
60,000
25,000
163,000

$
$
$
$

42,000
130,000
24,000
196,000

Las compras son hechas 2 meses antes de la venta y son pagadas un mes ms tarde.

Pagos por las compras de enero

Nov.
Ventas

$
$

Dic.
130,000 $
90,000 $

Ene
125,000 $
90,000

Feb
120,000 $

Mar
260,000 $

140,000

75% de las ventas de enero, compradas en

noviembre.
75% de las ventas de enero, compradas en
noviembre. Pagadas en diciembre

Calcular los pagos para todos los meses. Note que en orden a elaborar un presupuesto de efectivo,
usted necesitar pronsticos de ventas para abril.

Nov.
Ventas
Compras
Pagos

Recaudacion
Pagos de materiales

$
$

Dic.
130,000 $
$

Ene
124,500 $
195,000 $

Ene
125,000 $
195,000 $
$

Feb
163,000 $
105,000 $

Feb
120,000 $
105,000 $
195,000 $

Mar
196,000
105,000

Resumen de clculos previos.

Recaudos de Efectivo:
Pagos de material:
Otros Pagos:
Otros Gastos:
Pagos de impuestos:

$
$

Ene
124,500 $
195,000 $

Feb
163,000 $
105,000 $

Mar
196,000
105,000

14,000 $

14,000 $
$

14,000
10,000

Salidas de efectivo restante

Ene

Feb

Mar

Mar
260,000 $
105,000
105,000 $

140,000
105,000

Recaudos de Efectivo:
Pagos de material:
Otros Pagos:
Renta:
Otros Gastos:
Pagos de impuestos:
Cambio Mensual Neto

$
$

124,500 $
195,000 $

163,000 $
105,000 $

196,000
105,000

$
$

2,000 $
12,000 $

(84,500) $

2,000 $
12,000 $
$
44,000 $

2,000
12,000
10,000
67,000

Abr
$

140,000

Cambio Mensual Neto

Saldo de efectivo inicial
Efectivo Final (sin prestamo)
Necesidades (prestamo)
Repago prestamo
Costo de interes
Saldo final de efectivo
Prestamo Acumulativo

$
$
$
$

$
$

Ene
(84,500) $
28,000 $
(56,500) $
81,500
$
25,000 $
81,500 $

Feb
44,000 $
25,000 $
69,000 $

Mar
67,000
25,000
92,000

43,593 $
408
25,000 $
37,908 $

37,908
190
53,903
-

Saldo Final de Efectivo

28,903
Excedente

RMC necesita aumentar $81,500 en la deuda de corto plazo en enero, probablemente

tomara un prstamo de corto plazo con el banco. En marzo RMC tiene un excedente de
$28,902. Probablemente invertira en ttulos de mercado en este punto del tiempo.