I.E.S.T.

P CARLOS SALAZAR ROMERO

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

CONTABILIDAD APLICADA

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

CONTABILIDAD APLICADA

El siguiente trabajo realizado contiene informacin

contabilizacin de la empresa de Transporte Mendoza S.R.L

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

la

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

Mendoza Transportes Group

CONTABILIDAD APLICADA

es un Grupo Empresarial conformado por las

Empresas Transportes Mendoza S.R.L. y Consorcio Mendoza S.A.C., dedicados a la

actividad de Transporte de carga por carretera a nivel Nacional.
El servicio que prestan, tiene una cobertura a nivel nacional con las tarifas ms
ventajosas, con equipos de comunicacin en todas sus unidades.
Sus unidades estn equipadas con G.P.S., los cuales les permite un mejor control de
flota en beneficios de la informacin oportuna que el cliente merece.
Cuentan con un servicio propio de lavado y engrase el cual les permite mantener
limpios sus unidades, poseen pliza flotante de seguros de carga, lo que les permite
viajar con toda tranquilidad.
En sus establecimientos cuentan con personal altamente calificado y con aos de
experiencia, sobre la cual se basa el prestigio y el xito.
Su flota est compuesta por camiones de ltima generacin de las marcas
International y Freightliner, los mismos que son renovados constantemente.
El mantenimiento de las unidades est garantizado por servicios mecnicos, efectuado
por personas altamente calificadas.
Cuentan con amplios almacenes (25,000 m2) en la cuidad de Chimbote y Lima.
En este caso para la realizacin de nuestro proyecto nos centraremos en la
contabilizacin de una de las Empresas de este grupo, en este caso La Empresa
Transportes Mendoza S.R.L.

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

CONTABILIDAD APLICADA

CAPTULO I

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

CONTABILIDAD APLICADA

TRANSPORTES MENDOZA S.R.L.

I.- DATOS GENERALES:

Nmero de RUC:

20114135012 - TRANSPORTES MENDOZA S.R.LTDA.

Tipo Contribuyente:

SOC.COM.RESPONS. LTDA

Fecha de Inscripcin:

25/04/1993

Fecha de Inicio de Actividades: 07/11/197

Estado del Contribuyente:

ACTIVO

Condicin del Contribuyente:

HABIDO

Direccin del Domicilio Fiscal: JR. PUNO MZA. L LOTE. 2 A.H. ANTENOR ORREGO
(ALTURA DE REST. PATRICIA AV. CAMINO REAL) ANCASH - SANTA CHIMBOTE
Sistema de Emisin de Comprobante: MANUAL
Sistema de Contabilidad:

MANUAL

Actividad(es) Econmica(s):

TRANSPORTE DE CARGA POR CARRETERA

MISIN
Pretender ser una empresa lder en el mercado, con flota renovada, ofreciendo un
servicio personalizado a sus clientes, con una atencin preferencial a sus
requerimientos, manteniendo altos estndares de calidad, seguridad y puntualidad.
VISIN
Otorgar un servicio logstico integral, incluyendo servicios aduaneros, almacenajes y
trasporte terrestre de mercancas.
FLOTA
Su flota est compuesta por camiones de ltima generacin, los mismos que son
renovados constantemente.
El mantenimiento de las unidades est garantizado por nuestro servicio mecnico,
efectuado por personas altamente calificadas.

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

CONTABILIDAD APLICADA

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

CONTABILIDAD APLICADA

CAPTULO II

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

CONTABILIDAD APLICADA

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

CONTABILIDAD APLICADA

CAPTULO III

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

CONTABILIDAD APLICADA

APLICACIN PRCTICA
La Empresa TRANSPORTES MENDOZA S.R.L. de propiedad de los hermanos Mendoza Varas
Alfonso y Mendoza Varas Manuel, con R.U.C N 20114135012, dedicada al transporte de carga
por carretera.
SE PIDE REGISTRAR EN:
Registro de libro de inventario y Balance
Registro de Compras
Registro de Ventas
Planilla de Remuneraciones
Formato 1.1 Detalle de los movimientos en Efectivo
Formato 1.2. Cuenta corriente
Conciliacin Bancaria
Estado de Cuenta de Detracciones
Detalle de Gastos Integrales-Funcin
Estado de resultados Integrales-Naturaleza
Anexos

INDICACIONES:
Se paga en efectivo el importe menor de 250.00 nuevos soles.
Las compras y ventas con cheque son depositadas en el Banco Nuevo Mundo
El clculo del ITF se considera cada mes
Las detracciones se hace de acuerdo al peso y distancia del transporte de carga por
carretera
Cuenta con el siguiente personal que de acuerdo a convenio recibirn una remuneracin
fija mensual para todo el ao 2014 , como se detalla a continuacin:

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

CONTABILIDAD APLICADA

ARAUJO LINARES ANDRES

GERENTE

SISTEMA
JORNAL
ASIGNACION
DE
SUELDO
DIARIO
FAMILIAR
PENSION
1,500.00
ONP
SI

AVARADO VALDERRAMA
MARINO

PERS.DE
MANTENIMIENTO

ONP

BUENO JUAREZ ANDY

CHOFER

ONP

50.00

SI

DE LA CRUZ DIONICIO MANUEL

CHOFER

ONP

50.00

SI

DELA CRUZ GARCIA JORGE

HENRY

CHOFER

DOMINGUEZ CABRERA JOS

CHOFER

GARCIA BALTAZAR JUSTO

YOVER

CHOFER

APELLIDOS Y NOMBRES

HORNA LOYAGA FRANKLIN

CARGO

ONP
ONP

28.33

SI

33.33

NO

50.00

MARTINEZ SANCHEZ EMILIO

SALAZAR RUIZ RICARDO

CHOFER

SALAZAR VASQUEZ JOSE

CHOFER

SAUNA AGUIRRE JORGE

CHOFER

VERA ROMERO FRANK

CHOFER

VERDE LUNA HOMERO

ASIST.DE CONTADOR

ONP

VILLANUEVA ASCOY LUIS

CHOFER
PERS.DE
MANTENIMIENTO

ONP

ZAPATA HERNANDEZ CESAR

SI

ONP
CONTADOR
PERS.DE
MANTENIMIENTO
ALMACENERO

JACOBO POLO LUIS ALBERTO

28.33

SI
1,500.00

INTEGRA
ONP

28.33

SI
1,500.00

PRIMA

NO

SI

ONP

50.00

NO

INTEGRA

50.00

SI

INTEGRA

50.00

SI

ONP

50.00

ONP

SI
850.00

50.00

NO
SI

37.50

NO

La Empresa TRANSPORTE MENDOZA S.R.L reinicia sus operaciones el 01 de enero del 2014
con el siguiente inventario inicial

DETALLE
Dinero en Caja
Dinero en cuenta corriente del Banco Nuevo Mundo. Cuenta corriente
operativa
Dinero en cuenta corriente delo Banco de la Nacin. Cuenta corriente para
fines especficos
Tiene Materiales auxiliares, suministros y repuestos en almacenes cuyos
costos son los siguientes
300 Galones de combustible a S/ 14.50 cada uno
4,350.00
MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

IMPORTE
S/.
63,667.36
420,350.00
50,000.00
39,450.00

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

450 Galones de Petrleo a S/ 15.00 cada uno
567 Unidades de repuestos a S/ 50.00 cada uno
Tiene los siguientes activos:
Muebles y Enseres cuyo costo es
Una Computadora cuyo costo es
Equipo de transporte cuyo costo es

CONTABILIDAD APLICADA
6,750.00
28,350.00
703,577.00
110,000.00
5,687.00
587,890.00

La depreciacin acumulada de los activos a la fecha es el siguiente:

Muebles y Enseres
33,000.00
Una Computadora
4,265.25
Equipo de transporte
210,537.00
Debe tributos correspondiente al ao 2013:
Renta de tercera categora
Impuesto General a las Ventas
Rgimen de prestaciones de salud
Sistema Nacional de pensiones
AFP-integra
AFP-Prima
Seguro complementario de trabajo de riesgo

39,172.62
3,458.00
30,765.00
1,908.26
2,093.11
600.82
202.07
145.36

Debe a los trabajadores correspondiente al ao 2013:

Compensacin por tiempo de servicios
20,345.00
Sueldos por pagar
4,600.00
Salarios por pagar
13,651.00
Tiene otras cuentas por pagar diversas a AMERICA EXPRESS S.A
La empresa cuenta con un capital de

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

247,802.25

38,596.00

5,673.00
920,000.00

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

CONTABILIDAD APLICADA

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

CONTABILIDAD APLICADA

ESTADOS
FINANCIEROS

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

CONTABILIDAD APLICADA

ANEXOS

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

CONTABILIDAD APLICADA

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

CONTABILIDAD APLICADA

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

CONTABILIDAD APLICADA

Pgina 1

I.E.S.T.P CARLOS SALAZAR ROMERO

MDULO: CONTABILIDAD PBLICA Y PRIVADA

CONTABILIDAD APLICADA

Pgina 1