Tarea - N 2 Leticia Lara - Contabilidad

LETICIA LARA QUEZADA
LIBRO DE INVENTARIO INICIAL DEL 01 DE ENERO DEL 2009

I ACTIVO
10
CAJA Y BANCO
101
CAJA
104
CUENTAS CORIENTE EN INSTITUCIONES FINANCIERA
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
1041.1CUENTA CORREINTE SCOTIANBANK
12
CUENTAS X COBRAR COMERCIAL_TERCEROS
121
FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES X COBRAR
1211 NO EMITIDAS
1211.1FACTURA N300 X COBRAR A LADY LAGOS
14
CUENTAS X COBRAR AL PERSONAL O A LOS ACCIONISTAS
141
PERSONAL
1411 PRESTAMO
1411.1 PRESTAMO X COBRAR A TRABAJADOR
20
MERCADERIAS
201
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
33
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
334
UNIDAD DE TRANSPORTE
3341 VEHICULO MOTORIZADO
335
MUEBLES Y ENSERES
3351 MUEBLES
336
EQUIPOS DIVERSOS
3361 EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE IN FORMACION
TOTAL ACTIVO
II PASIVO
40
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
401
GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
42
CUENTAS X PAGAR COMERCIALES_TERCEROS
423
LETRAS X PAGAR
4231 LETRAS N112 A METRO SAC
44
CUENTAS X PAGAR A LOS ACCIONISTAS SOCIOS, GERENTE.
441
ACCIONISTA
TOTAL PASIVO
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
50
CAPITAL
GERENTE GENERAL
CONTADOR C.P.C
15,500.00
3,700.00
1,200.00
38,600.00
32,000.00
2,100.00
3,200.00
1,900.00
6,300.00
3,300.00
BALANCE INICIAL DEL 01 DE ENERO DEL 2009

10
12
14
20
33
40
42
44
50
CAJA Y BANCO
CTAS X COBRAR COMERCIALES_ TERCEROS
CTAS X COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS
MERCADERIAS
INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPOS
TRIBUTOS CONTRAPPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE P.
CUENTAS X PAGAR COMERCIALES _ TERCEROS
CTAS X PAGAR A LOS A ACCIONISTAS,SOCIOS,DIRECTORES, GERENT.
CAPITAL
GERENTE GENERAL
CONTADOR C.P.C
18,400.00
2,900.00
15,500.00
3,700.00
3,700.00
1,200.00
1,200.00
38,600.00
38,600.00
37,300.00
32,000.00
2,100.00
3,200.00
99,200.00
1,900.00
1,900.00
6,300.00
6,300.00
3,300.00
11,500.00
99,200.00
-11,500.00
87,700.00
18,400.00
3,700.00
1,200.00
38,600.00
37,300.00
99,200.00
1,900.00
6,300.00
3,300.00
87,700.00
99,200.00
Libro Diario del 01/01/2009 al 30/01/2009
10
12
14
20
33
40
42
44
50
Aciento 01
CAJA Y BANCOS
101
Caja
104
CTA CTE
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121
Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar
CTAS X COBRAR AL PERSONAL ALOS ACCIONISTAS SOCIOS,IRECTORES,GERENTES
141
personal
MERCADERIAS
201 mercaderias
INMUEBLE MAQUINARIA I EQUIPO
334
unidades de transporte
335
Muebles y enseres
336
equipos diversos
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENCIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401.1 IGV
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -TERCEROS
423
letras por pagar
CTAS X COBRAR AL PERSONAL ALOS ACCIONISTAS SOCIOS,IRECTORES,GERENTES
441
accionistas o socios
CAPITAL
501 Capital social
Por el Activo, pasivo y patrimonio al iniciar sus actividades economicas
Aciento 02
60
40
42
COMPRAS
601
mercaderias
TRIBUTOS POR PAGAR
401.1 IGV
PROVEEDORES
421
facturas por pagar
Por la provision de las compras a Santa Isabel
Aciento 03
20 20 MERCADERIAS
201mercaderias manufacturadas
61VARIACION
611 MERCADERIAS
Por el ingreso de mercaderias al almacen
Aciento 04
12
40
70
12
40
75
CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL_TERCEROS

121 FACTURA,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
TRIBUTOS CONTRAPRESTAC. Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y ESSALUD POR PAGAR
401.1 IGV
VENTAS
701
MERCADERIAS
Por la provision de la venta de mercaderias a Pedro Alva
Aciento 05
121
401.1 IGV
OTROS INGRESOS DE GESTION
754
alquileres
Por la provision del alquiler de la camioneta a Raul Gomez
Aciento 06
60
COMPRAS
603
Materiales Auxiliares
40
42
TRIBUTOS POR PAGAR

401.1 IGV
PROVEEDORES
421
facturas por pagar
Por la provision de las compras de utiles de oficina
Aciento 07
25
61
63
40
42
MATERIALES AUXILIARES SUMINISTRO Y REPUESTOS

251
materiales auxiliares
VARIACION DE EXISTENCIAS
613
materiales auxiliares
Por el ingreso de materiales auxiliares alalmacen
Aciento 08
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
634
mantenimiento y reparaciones
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES SNP Y ESSALUD POR PAGAR
401.1 IGV
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES_TERCEROS
421
facturas,boletas y otros por pagar
Por la provision del servicio de reparacion de una computadora
Aciento 09
94
79
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por el destino al gasto del servicio de reparacion de maquinaria
Aciento 10
63
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

632
asesoria y consultoria
TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES Y APORTES SNP Y ESSALUD POR PAGAR
401.7 Impuesto a la Renta
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES_TERCEROS
421
Honorarios
Por la provision del servicio de asesoria legal
Aciento 11
40
42
94
79
GASTOS DE ADMINISTRACION
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por el destino al gasto del servicio de asesoria legal
Aciento 12
62
40
41
GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES

621
Remuneraciones
627
Seguridad y previcion social
403.1 Essalud
403.2 ONP
407
AFP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411
Remuneraciones por pagar
Provision de la Planilla de Remuneraciones de los Trabajadores
Aciento 13
94
79
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES CUENTA DE COSTOS
Por el destino al gasto de la planilla de remuneraciones
Aciento 14
10
CAJA Y BANCOS
101
Caja
10
12
CAJA Y BANCOS
104
CTA CTE
121
Facturas,cobrada Gravadas
Por la provision de los ingresos habidos en caja
10
41
42
10
Aciento 13
CAJA Y BANCOS
104
CTA CTE
411
Remuneraciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421
Facturas,boletas y otros comprobantes por pagar
423
letras por pagar
424
honorarios por pagar
CAJA Y BANCOS
101
Caja
Por la provision de los egresos havidos en caja
68
39
95
79
69
20
Aciento 14
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES
681
depresiacion
DEPRESIACION,MORTICIACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
391
depresiacion acumulada
Depreciacion de Activos
Aciento 19
GASTOS DE VENTAS
CARGA IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Destino de la Provision de los Activos
Aciento 20
COSTOS DE VENTAS
691
mercaderias
MERCADERIAS
201
mercaderias manufacturadas
Costo de Ventas
Aciento 21
0/01/2009
18,400.00
2,900.00
15,500.00
3,700.00
1,200.00
38,600.00
37,300.00
32,000.00
2,100.00
3,200.00
1,900.00
6,300.00
3,300.00
87,700.00
9,500.00
1,710.00
11,210.00
9,500.00
9,500.00
12,508.00
1,908.00
10,600.00
2,360.00
360.00
2,000.00
300.00
54.00
354.00
300.00
300.00
400.00
72.00
472.00
400.00
400.00
2,500.00
250.00
2,750.00
2,500.00
2,500.00
5,777.00
5,300.00
477.00
1,166.00
477.00
689.00
0.00
4,611.00
5,777.00
5,777.00
31,856.00
16,988.00
14,868.00
15,268.00
4,611.00
12,331.00
6,431.00
3,150.00
2,750.00
32,210.00
7,460.00
7,460.00
7,460.00
7,460.00
0.00
232,094.00
232,094.00
LIBRO CAJA DEL 01 DE ENERO DEL 2009
12
12
10
10
10
Saldo Inicial
121
FACT.VOL. Y OTROS X COBRAR
Por el cobro a nuestro cliente Pedro Alva S/fact.310
121
FACT.VOL. Y OTROS X COBRAR
Por el cobro a nuestro cliente Raul Gomez S/fact.320
CAJA Y BANCO
104
CTA CTE
Por el retiro de cheque N 101
CAJA Y BANCO
104
CTA CTE
CAJA Y BANCO
104
CTA CTE
2,900.00
12,508.00
42
2360.00
10
5605.00
42
3150.00
10
472.00
42
42
10
10
10
CAJA Y BANCO
104
CTA CTE
Por el retiro de cheque N 104 de asesoria legal
CAJA Y BANCO
104
CTA CTE
Por el retiro de cheque N 105 de remuneraciones
CAJA Y BANCO
104
CTA CTE
Por el retiro de dinero de la cuenta corriente
2750.00
42
4611.00
41
400.00
31,856.00
10

421
Por la cancelacion del 50% a Santa Isabel
CAJA Y BANCO
104
Por el deposito en cuenta corriente de la factura 3
423
Por la cancelacion de la letra N102 con cheque 1
CAJA Y BANCO
104
Por el deposito en cuenta corriente al banco de la
421
Por el pago de utiles de oficina fact.414
421
Por la cancelacion de la reparacion de la computad
424
Por la cancelacion por honorarios de la asesoria le
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGA
411
Por la cancelacion de los sueldos a los trabajadore
CAJA Y BANCO
104
34,756.00
E ENERO DEL 2009

Por la cancelacion del 50% a Santa Isabel
CAJA Y BANCO
CTA CTE
Por el deposito en cuenta corriente de la factura 310
LETRAS POR PAGAR
Por la cancelacion de la letra N102 con cheque 112
CAJA Y BANCO
CTA CTE
Por el deposito en cuenta corriente al banco de la fact. 320
Por el pago de utiles de oficina fact.414
Por la cancelacion de la reparacion de la computadora
HONORARIOS
Por la cancelacion por honorarios de la asesoria legal
REMUNERACIONES POR PAGAR
Por la cancelacion de los sueldos a los trabajadores
5,605.00
12,508.00
3,150.00
2,360.00
354.00
472.00
2,750.00
4,611.00
400.00
CTA CTE
32,210.00
32,210.00
Saldo de caja sgte. Mes
2,546.00
34,756.00
LIBRO MAYOR 01 DE ENERO DEL 2009

101
2,900.00
31,856.00
32,210.00
104
15,500.00
15,268.00
16,988.00
34,756.00
32,210.00
30,768.00
16,988.00
20
38,600.00
9,500.00
25
300.00
48,100.00
300.00
40
1,710.00
54.00
72.00
250.00
1,900.00
1,908.00
360.00
1,166.00
2,086.00
5,334.00
50
0.00
4,611.00
42
12,331.00
4,611.00
4,611.00
12,331.00
87,700.00
0.00
70
5,777.00
0.00
10,600.00
0.00
400.00
2,500.00
5,777.00
7,460.00
0.00
0.00
6,300.00
11,210.00
354.00
472.00
2,750.00
21,086.00
9,500.00
63
400.00
2,500.00
79
10,600.00
14,868.00
601
9,500.00
62
5,777.00
0.00
0.00
37,300.00
41
4,611.00
59
61
18,568.00
14,868.00
33
37,300.00
87,700.00
0.00
12
3,700.00
12,508.00
2,360.00
16,137.00
2,900.00
94
400.00
2,500.00
5,777.00
8,677.00
0.00
75
0.00
2,000.00
0.00
2,000.00
0.00
0.00
14
1,200.00
1,200.00
39
7,460.00
2,546.00
EFECTIVO
CTA CTE
0.00
180,530.00
15,663.00
7,460.00
196,193.00
44
3,300.00
0.00
3,300.00
603
300.00
611
300.00
0.00
68
7,460.00
7,460.00
95
7,460.00
7,460.00
0.00
613
9,500.00
300.00
9,500.00
300.00
HOJA DE TRABAJO DEL 01/01/2009 AL 31/01/2009

Cta.
SUMAS
Deudor
SALDOS
Acreedor
Debe
AJUSTES CONTABLES
Haber
Debe
Haber
INVENTARIO
Activo
Pasivo
101
34,756.00
32,210.00
2,546.00
2,546.00
104
30,768.00
16,988.00
13,780.00
13,780.00
12
18,568.00
14,868.00
3,700.00
3,700.00
14
1,200.00
1,200.00
20
48,100.00
48,100.00
10,000.00
300.00
25
300.00
300.00
33
37,300.00
37,300.00
39
1,200.00
0.00
38,100.00
0.00
37,300.00
7,460.00
7,460.00
7,460.00
40
2,086.00
5,334.00
3,248.00
3,248.00
41
4,611.00
4,611.00
0.00
0.00
42
12,331.00
8,755.00
21,086.00
8,755.00
44
3,300.00
3,300.00
3,300.00
50
87,700.00
87,700.00
87,700.00
59
0.00
601
9,500.00
9,500.00
603
300.00
300.00
0.00
0.00
9,500.00
611
9,500.00
613
300.00
0.00
300.00
62
5,777.00
5,777.00
63
2,900.00
2,900.00
68
7,460.00
7,460.00
70
10,600.00
0.00
75
2,000.00
0.00
79
16,137.00
300.00
0.00
0.00
10,600.00
2,000.00
16,137.00
94
8,677.00
8,677.00
0.00
95
7,460.00
7,460.00
0.00
94
0.00
95
0.00
300.00
}
300.00
0.00
0.00
69
10,000.00
232,094.00
232,094.00
149,000.00
149,000.00
10,600.00
10,600.00
96,626.00
110,463.00
13,837.00
110,463.00
AJUSTES CONTABLES
691
10,000.00
201
10,000.00
POR EL COSTO
611
300.00
25
300.00
POR EL CONSUMO
95
79
300.00
300.00
110,463.00
ESTADO DE GANAC. Y PERD.

Perdida
Ganancia
transferencias
debe
BALANCE GENERAL
haber
activo
pasivo
2,546.00
13,780.00
3,700.00
1,200.00
38,100.00
37,300.00
0.00
7,460.00
3,248.00
0.00
0.00
8,755.00
3,300.00
87,700.00
13,837.00
13,837.00
0
10,600.00
2,000.00
8,677.00
7,760.00
10,000.00
26,437.00
12,600.00
13,837.00
26,437.00
26,437.00
89.00
0.00
13,837.00
13837
13837
110,463.00
110463.00
BALANCE FINAL AL 31 DE ENERO DEL 2009

Aciento 01
10
12
CAJA Y BANCOS
101
caja
2,900.00
104
ctas ctes en instituciones financieras
15,500.00

121
14
39
mercaderias
37,300.00
unidades de transportes
32,000.00
335
muebles y enseres
2,100.00
336
equipos diversos
3,200.00
DEPRECICION,AMORTIZACION Y AGOTAMIENTOS ACUMULADOS

depreciacion acumulada

IGV
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -TERCEROS

423
44
38,100.00
334
401.1
42
personal
INMUEBLE MAQUINARIA I EQUIPO
391
40
1,200.00
MERCADERIAS
201
33
3,700.00
CUENTAS X COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS SOCIOS,DIRECTORES

141
20
18,400.00
letras por pagar
CUENTAS X PAGAR A LOS ACCIONISTAS SOCIOS DIRECTORES Y GERENTES

441
accionistas o socios
50
CAPITAL
59
RESULTADOS ACUMULADOS
501
592
Capital social
13,837.00
perdida acumulada
Por el Activo, pasivo y patrimonio al iniciar sus actividades economicas
112,537.00
7,460.00
3,248.00
8,755.00
3,300.00
87,700.00
110,463.00

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LETICIA LARA QUEZADA

LIBRO DE INVENTARIO INICIAL DEL 01 DE ENERO DEL 2009

BALANCE INICIAL DEL 01 DE ENERO DEL 2009

Libro Diario del 01/01/2009 al 30/01/2009

CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL_TERCEROS

TRIBUTOS POR PAGAR

MATERIALES AUXILIARES SUMINISTRO Y REPUESTOS

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

GASTOS DE PERSONAL,DIRECTORES Y GERENTES

LIBRO CAJA DEL 01 DE ENERO DEL 2009

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

E ENERO DEL 2009

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

LIBRO MAYOR 01 DE ENERO DEL 2009

HOJA DE TRABAJO DEL 01/01/2009 AL 31/01/2009

ESTADO DE GANAC. Y PERD.

BALANCE FINAL AL 31 DE ENERO DEL 2009

ctas ctes en instituciones financieras

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

DEPRECICION,AMORTIZACION Y AGOTAMIENTOS ACUMULADOS

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENCIONES Y DE SALUD POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -TERCEROS

INMUEBLE MAQUINARIA I EQUIPO

Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar

CUENTAS X COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS SOCIOS,DIRECTORES

letras por pagar

CUENTAS X PAGAR A LOS ACCIONISTAS SOCIOS DIRECTORES Y GERENTES

Por el Activo, pasivo y patrimonio al iniciar sus actividades economicas

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