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FACULTAD DE ADMINISTRACIN
AGRADECIMIENTO
Agradecimiento a Dios, por su infinito amor, por la sabidura, gua y proteccin en la
culminacin de esta etapa universitaria.
A mis padres que han sido el camino para la terminacin de mi carrera profesional
II
DEDICATORIA
Este proyecto va dedicado especialmente a mi madre, que aunque no esta conmigo,
me sido el camino y la luz que me acompaado durante todos estos aos de carrera
profesional, tus bendiciones estn conmigo Madre amada.
III
NDICE
PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA
REENCAUCHADORA DE LLANTAS PARA BUSES Y CAMIONES EN LA CIUDAD
DE QUITO.
RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................... XII
ABSTRACT.............................................................................................................. XIII
INTRODUCCIN .................................................................................................... XIV
CAPTULO 1 ............................................................................................................... 1
PROPUESTA DEL PROYECTO ................................................................................. 1
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA............................................................... 1
1.1
FORMULACIN DEL PROBLEMA ........................................................... 4
1.2
SISTEMATIZACIN DEL PROBLEMA ..................................................... 4
2. OBJETIVO GENERAL ...................................................................................... 5
2.1
OBJETIVOS ESPECFICOS: .................................................................... 5
3. JUSTIFICACIN TERICA: ............................................................................. 6
4. MARCO DE REFERENCIA .............................................................................. 6
4.1
MARCO TERICO .................................................................................... 6
5. HIPTESIS GENERAL: ................................................................................... 8
6. PROPUESTA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL POR PROCESOS ........... 8
CAPTULO 2 ............................................................................................................. 10
ESTUDIO DE MERCADO ......................................................................................... 10
2.1
MACROAMBIENTE: ................................................................................ 10
FACTOR DEMOGRFICO ............................................................................. 10
2.1.2.
FACTOR ECONMICO ................................................................. 11
2.1.2.1. SECTOR PRODUCTIVO ............................................................. 11
2.1.2.2. PETRLEO ................................................................................. 12
2.1.2.3. COMERCIO EXTERIOR .............................................................. 13
2.1.2.4. VARIACIN PRECIOS - INFLACIN: ......................................... 14
2.1.3.
FACTOR LABORAL ........................................................................ 14
2.1.4.
FACTOR POLTICO LEGAL Y TRIBUTARIO. ................................ 15
2.1.5.
FACTOR TECNOLGICO .............................................................. 15
2.1.6.
FACTOR EDUCATIVO................................................................... 16
2.1.7.
FACTOR AMBIENTAL ................................................................... 16
2.1.8.
FACTOR GLOBAL .......................................................................... 17
2.2. MICROAMBIENTE .................................................................................. 18
2.2.1.
COMPETENCIA DIRECTA ............................................................. 18
2.3. ANLISIS SECTOR (FUERZAS DE PORTER Y ESTUDIO DE LA
COMPETENCIA ................................................................................................. 20
2.3.1.
BARRERAS DE ENTRADA ............................................................ 21
2.3.2.
RIVALIDAD ..................................................................................... 21
2.3.3.
SUSTITUTO .................................................................................... 21
2.3.4.
PODER DE NEGOCIACIN DEL CONSUMIDOR ......................... 21
2.3.5.
PODER DE NEGOCIACIN DEL PROVEEDOR ........................... 22
2.3.6.
AMENAZA DE ENTRADA ............................................................... 22
IV
CAPTULO 3 ............................................................................................................. 58
PROPUESTA DE DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO ...................................... 58
3.1
FORMULACIN DE LA VISIN Y MISIN Y VALORES
CORPORATIVOS .............................................................................................. 58
3.1.1.
MISIN ........................................................................................... 58
3.1.2.
VISIN: ........................................................................................... 58
3.1.3.
PRINCIPIOS Y VALORES CORPORATIVOS ................................ 58
3.2. LOGOTIPO Y SLOGAN: ......................................................................... 59
3.3. PROPUESTA MERCADOLGICA.......................................................... 59
3.3.1.
MARKETING MIX: 5 PS ................................................................. 59
3.3.1.1. SERVICIO .................................................................................... 59
3.3.1.2. PLAZA ......................................................................................... 60
3.3.1.3. PRECIO ....................................................................................... 60
3.3.1.4. PROMOCIN .............................................................................. 60
3.3.1.5. PUBLICIDAD ............................................................................... 60
3.4. OBJETIVOS ESTRATGICOS ............................................................... 61
3.5. ESTRATEGIAS EMPRESARIALES ........................................................ 62
3.5.1.
ANLISIS DE OPORTUNIDADES .................................................. 62
3.5.2.
ANLISIS DE AMENAZAS ............................................................. 62
3.5.3.
MATRIZ DE HOLMES OPORTUNIDADES..................................... 63
3.5.4.
MATRIZ DE HOLMES AMENAZAS ................................................ 63
3.5.5.
MATRIZ DE VALORACIN EFE .................................................... 64
3.6. DESARROLLO DE LAS ESTRATEGIAS EMPRESARIALES ................. 65
3.6.1.
ESTRATEGIA DE DIFERENCIACIN POR COSTOS. .................. 65
3.6.2.
RBOL CONDENSADO ESTRATEGIAS Y PLANES DE ACCIN 66
3.6.3.
MAPA ESTRATGICO DEL PROYECTO DE REENCAUCHE ...... 67
CAPTULO 4 ............................................................................................................. 68
ESTUDIO ECONMICO ........................................................................................... 68
4.1
INVERSIONES A REALIZAR .................................................................. 68
4.1.1.
ACTIVOS FIJOS ............................................................................. 68
4.1.2.
ACTIVOS DIFERIDOS .................................................................... 70
4.1.3.
CAPITAL DE TRABAJO .................................................................. 70
4.1.4.
RESUMEN GENERAL DE LA INVERSIN .................................... 70
4.2. AMORTIZACIN PRSTAMO ................................................................ 71
4.3. TASA MNIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO ................................... 71
4.4. GASTOS ................................................................................................. 72
4.4.1.
GASTOS DE DEPRECIACIN Y AMORTIZACIONES .................. 72
4.4.1.1. GASTO DE DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES ............... 72
4.4.1.2. GASTO
DEPRECIACIN
CONSTRUCCIONES
E
INSTALACIONES ....................................................................................... 72
4.4.1.3. GASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE OFICINA ........................ 72
4.4.1.4. GASTO DEPRECIACIN MAQUINARIA .................................... 73
4.4.2.
AMORTIZACIN ACTIVOS DIFERIDOS........................................ 73
4.4.3.
GASTOS ADMINISTRATIVOS ....................................................... 73
4.4.4.
GASTO DE VENTA ......................................................................... 74
4.4.5.
GASTOS TOTALES ........................................................................ 75
4.5. INGRESOS ............................................................................................. 75
4.6. BALANCE DE PRDIDAS Y GANANCIAS ............................................. 77
4.7. PUNTO DE EQUILIBRIO ........................................................................ 78
VI
VII
NDICE DE CUADROS
Cuadro 1. Propuesta de Estructura de Procesos ........................................................ 9
Cuadro 2. Crecimiento del Parque Automotor ........................................................... 11
Cuadro 3. Comercio Exterior - Importaciones ........................................................... 13
Cuadro 4. Comercio Exterior - Exportaciones ........................................................... 13
Cuadro 5. ndice de Competitividad Global ............................................................... 17
Cuadro 6. Porcentaje de reencauche a nivel internacional ....................................... 18
Cuadro 7. Competencia Directa ................................................................................ 19
Cuadro 8. Matriz BGC ............................................................................................... 20
Cuadro 9. Resultados de la Encuesta Pregunta 1..................................................... 28
Cuadro 10. Resultados de la Encuesta Pregunta 2 ................................................... 29
Cuadro 11. Resultado de la Encuesta Pregunta 3 .................................................... 29
Cuadro 12. Resultados de la Encuesta Pregunta 4 ................................................... 30
Cuadro 13. Resultados de la Encuesta Pregunta 5................................................... 30
Cuadro 14. Resultados de la Encuesta Pregunta 6 ................................................... 31
Cuadro 15. Resultados de la Encuesta Pregunta 7 ................................................... 32
Cuadro 16. Resultados de la Encuesta Pregunta 8 ................................................... 32
Cuadro 17. Resultados de la Encuesta Pregunta 9 ................................................... 33
Cuadro 18. Resultados de la Encuesta Pregunta 10 ................................................. 34
Cuadro 19. Demanda Actual ..................................................................................... 36
Cuadro 20. Proyeccin de la Oferta .......................................................................... 37
Cuadro 21. Oferta...................................................................................................... 38
Cuadro 22. Proyeccin de la Oferta .......................................................................... 40
Cuadro 23. Demanda Insatisfecha ............................................................................ 41
Cuadro 24. Macro Ubicacin ..................................................................................... 42
Cuadro 25. Micro ubicacin ....................................................................................... 43
Cuadro 26. Mapa de Procesos .................................................................................. 44
Cuadro 27. Requerimientos de Personal Produccin ................................................ 45
Cuadro 28. Requerimientos de Personal Administracin .......................................... 46
Cuadro 29. Requerimientos de Personal Marketing y Ventas ................................... 46
Cuadro 30. Cuadro de capacidades .......................................................................... 53
Cuadro 31. Determinacin del Tiempo de reencauche ............................................. 54
Cuadro 32. Origen y duracin Materia Prima ............................................................ 55
Cuadro 33. Requerimiento de Maquinaria y Equipo .................................................. 56
Cuadro 34. Requerimiento de Herramientas ............................................................. 57
Cuadro 35. Cuadro de diferenciacin de precio ........................................................ 60
Cuadro 36. Anlisis de oportunidades ....................................................................... 62
Cuadro 37. Anlisis de amenazas ............................................................................. 62
Cuadro 38. Matriz de Holmes Oportunidades ........................................................... 63
Cuadro 39. Matriz de Holmes Amenazas .................................................................. 63
Cuadro 40. Estrategia de Diferenciacin ................................................................... 64
Cuadro 41. Estrategia de Diferenciacin ................................................................... 65
Cuadro 42. rbol condensado de Objetivos, Estrategias y planes accin ................ 66
Cuadro 43. Mapa estratgico del Proyecto ............................................................... 67
Cuadro 44. Inversiones en Activos Fijos ................................................................... 68
Cuadro 45. Inversiones en Activos Diferidos ............................................................. 70
Cuadro 46. Capital de Trabajo .................................................................................. 70
Cuadro 47. Resumen General de la Inversin .......................................................... 70
VIII
IX
NDICE DE GRFICOS
Grfico 1. Producto Interno Bruto .............................................................................. 12
Grfico 2. Evaluacin Produccin de Petrleo .......................................................... 12
Grfico 3. Tendencias Encuesta Pregunta 1 ............................................................. 28
Grfico 4. Tendencias Encuesta Pregunta 2 ............................................................. 29
Grfico 5. Tendencias Encuesta Pregunta 3 ............................................................. 29
Grfico 6. Tendencias Encuesta Pregunta 4 ............................................................. 30
Grfico 7. Tendencias Encuesta Pregunta 5 ............................................................. 31
Grfico 8. Tendencias Encuesta Pregunta 6 ............................................................. 31
Grfico 9. Tendencias Encuesta Pregunta 7 ............................................................. 32
Grfico 10. Tendencias Encuesta Pregunta 8 .......................................................... 33
Grfico 11. Tendencias Encuesta Pregunta 9 .......................................................... 34
Grfico 12. Tendencias Encuesta Pregunta 10 ........................................................ 35
Grfico 13. Proyeccin de la Demanda ..................................................................... 37
Grfico 14. Proyeccin de la Oferta .......................................................................... 39
Grfico 15. Demanda Insatisfecha de Mercado ........................................................ 41
Grafico 16. Ubicacin del Proyecto ........................................................................... 43
Grfico 17. Cadena de Valor del Proyecto ................................................................ 45
Grfico 18. Proceso de Reencauche: Seleccin ....................................................... 47
Grfico 19. Proceso de Reencauche: Respaldo........................................................ 47
Grfico 20. Proceso de Reencauche: Preparacin de la Carcasa ............................ 48
Grfico 21. Proceso de Reencauche: Relleno de la Carcasa ................................... 48
Grfico 22. Proceso de Reencauche: Cementado .................................................... 48
Grfico 23. Proceso de Reencauche: Embandado ................................................... 49
Grfico 24. Proceso de Reencauche: Vulcanizado ................................................... 49
Grfico 25. Proceso de Reencauche: Inspeccin...................................................... 50
Grfico 27. Diagramacin del Proceso de Reencauche ............................................ 51
Grfico 28. Distribucin Planta de Reencauche ........................................................ 52
Grfico 29. Cuadro de Capacidades ......................................................................... 53
Grfico 30. Ingresos Proyectados ............................................................................. 76
NDICE DE ANEXOS
ANEXO 1
ANEXO 2
ANEXO 3
ANEXO 4
ANEXO 5
ANEXO 6
ANEXO 7
XI
RESUMEN EJECUTIVO
La masiva fabricacin de neumticos y las dificultades para hacerlos desaparecer
una vez usados, constituye uno de los ms grandes problemas medioambientales en
los ltimos aos en el Mundo. Segn, la Asociacin Internacional de Llantas INTRA,
Ecuador tiene el ndice ms bajo de reencauche comparado con sus pases vecinos.
En el pas existe una sola empresa que fabrica llantas lo cual constituye un
monopolio, sin embargo no abastece la demanda interna de llantas para buses y
camiones por lo tanto se hace imprescindible la importacin de llantas, por otro lado
la poltica de Gobierno se encuentra encaminada la sustitucin estratgica de
importaciones y cambio de la matriz energtica.
Los beneficios del reencauche de llantas son diversos, como son el ahorro al
transportista mediante la optimizacin de la carcasa una vez terminada su vida til,
as como los beneficios econmicos, sociales y ambientales. Una llanta tirada al
basurero demora alrededor de 80 aos antes de empezar su proceso de
degradacin.
En tal virtud, el presente proyecto surge con la idea de aportar al desarrollo de una
industria responsable de reencauche en el Ecuador, en el que genere rentabilidad y
aporte al desarrollo econmico, social y ambiental.
XII
ABSTRACT
The mass production of tires and the difficulties to make them disappear once used,
is one of the biggest environmental problems in recent years in the world. According
to the International Tire Association INTRA, Ecuador has the lowest retreading
compared to its neighbors.
In the country there is one company that makes tires which is a monopoly, but does
not supply the domestic demand for truck and bus tires so it is essential to the
importation of tires, on the other hand the Government policy is aimed strategic
import substitution and change of the energy matrix.
The benefits of retreading tires are different, such as savings by optimizing the carrier
housing once their useful life, as well as economic, social and environmental issues.
A tire thrown into landfill takes about 80 years before starting to degrade.
As such, this project came with the idea of contributing to the development of an
industry responsible for retreading in Ecuador, which generate revenue and
contribute to economic, social and environmental.
XIII
INTRODUCCIN
La masiva fabricacin de neumticos y las dificultades para hacerlos desaparecer
una vez usados, constituye uno de los ms grandes problemas medioambientales en
los ltimos aos en el Mundo. Un neumtico necesita grandes cantidades de energa
para ser fabricado especficamente medio barril de petrleo crudo para fabricar una
llanta de camin, as como un incremento en los precios internacionales de petrleo
en tal virtud una llanta al no ser reciclada, contamina el medio ambiente.
En tal virtud, el presente proyecto surge con la idea de aportar al desarrollo de una
industria responsable de reencauche en el Ecuador, en el que genere rentabilidad y
aporte al desarrollo econmico, social y ambiental.
XIV
XV
XVI
CAPTULO 1
PROPUESTA DEL PROYECTO
la
subpartida
arancelaria
4011.20.10
cuya
descripcin
se
estipulan
los
requisitos
que
debern
cumplir
las
empresas
y 9412
1.1
1.2
2. OBJETIVO GENERAL
Determinar la factibilidad para la implementacin de una Empresa Reencauchadora
de llantas para buses y camiones en la ciudad de Quito, mediante un estudio de
mercado, tcnico, propuesta estratgica y evaluacin financiera, para determinar
cul es la demanda insatisfecha del sector y la rentabilidad del proyecto as como la
contribucin al desarrollo de nuevas prcticas de reciclaje.
2.1
OBJETIVOS ESPECFICOS:
3. JUSTIFICACIN TERICA:
La generacin de llantas usadas desde el punto de vista ecolgico, en Ecuador, en el
ao 2009 debido a la actividad de reencauche se evit que se desechen al medio
ambiente 9.515 toneladas de desechos slidos de llantas.
4.
MARCO DE REFERENCIA
4.1
MARCO TERICO
se
necesita
una
orientacin
general
que
precisamente
es
la
La propuesta estratgica se tomar como base los conceptos extrados del Internet,
libros de administracin estratgica y diversos artculos y personas expertas en la
materia.
5. HIPTESIS GENERAL:
La instalacin de una empresa reencauchadora de llantas para buses y camiones
generar rentabilidad y contribuir al desarrollo de nuevas prcticas de reciclaje en
Ecuador?.
E
X
P
E
C
T
A
T
I
V
A
S
PROCESOS GOBERNANTES
GERENCIA GENERAL
GERENCIA DE
OPERACIONES
GERENCIA DE
CALIDAD
GERENCIA DE VENTAY
POST VENTA
Y
PROCESOS DE APOYO
N
E
COORDINACIN
C
RECURSOS
E
HUMANOS
S
I
D
PROCESOS DE ASESORIA
A
D
COORDINACIN
DIRECCIN
RECURSOS
HUMANOS
E
PLANIFICACIN
S
COORDINACIN
FINANCIERA
C
L
I
E
N
T
E
S
A
T
I
S
F
E
C
H
O
*ATENCIN
JURDICA
SUBDIRECCIN
SUBDIRECCIN
CAPTULO 2
ESTUDIO DE MERCADO
2.1
MACROAMBIENTE:
10
Como se puede apreciar sin embargo los aos 2008 y 2009 reflejan el ms alto
crecimiento equivalente al 4% y 3% respectivamente.
UNIDADES
2006
106.538
2007
108.432
2008
112.300
2009
115.200
2010
117.000
2%
4%
3%
2%
PROMEDIO
DE
CRECIMIENTO
2%
Fuente: Servicio de Rentas Internas
Elaborado: El Autor.
2.1.2.
2.1.2.1.
FACTOR ECONMICO
SECTOR PRODUCTIVO
Segn el Banco Central del Ecuador (BCE), el crecimiento del pas en el ao 2010
con respecto al ao anterior equivalente al 4%.
Segn las Cuentas Nacionales, este crecimiento fue producto de la mejora de casi
todos los sectores de la economa real; as, el sector electricidad y agua (6,07%),
intermediacin financiera (4.19%), manufacturas (2,95%) y comercio (2,94%),
construccin (0.93%).
11
Otros sectores como la pesca (0,22%), Agricultura (1,17%) y otros servicios (2,34%)
tambin tuvieron una contribucin positiva al PIB, mientras que sectores como
exploracin y minas (2,22%), refinacin de petrleo (0,16%) y transporte y
almacenamiento (1,68%) tuvieron un crecimiento relativamente bajo en relacin a la
econmica del pas en el segundo trimestre el ao. Aunque es relevante destacar
como la economa no petrolera del pas ha crecido en 4,4%.
Grfico 1. Producto Interno Bruto
16.282
17.057
17.641
18.219
2000
2001
2002
2003
21.962
22.409
19.827
20.965
2004
2005
2006
2007
24.032
24.119
25.018
2008
2009
2010
15.000
10.000
5.000
-
2.1.2.2.
PETRLEO
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
12
COMERCIO EXTERIOR
2.1.2.3.1.
IMPORTACIONES
2008
2009
2010
2008-2009
2009-2010
2008-2009
2009-2010
%
%
%
%
VARIACIN VARIACIN VARIACIN VARIACIN
CIF
CIF
TONELADAS CIF - DOLAR TONELADAS CIF - DOLAR TONELADAS CIF - DOLAR TONELADAS TONELADAS
14.827,85 49.997,42 14.283,59 50.392,76 23.825,68 90.343,51
(0,04)
0,67
0,01
0,79
2.1.2.3.2.
EXPORTACIONES
La Empresa Ecuatoriana del Caucho ERCO, exporta llantas para buses y camiones
a pases del rea andina como Venezuela, Chile, Colombia y Per.
EXPORTACIONES DE LLANTAS SUBPARTIDA 4011.20.10.00
Cuadro 4. Comercio Exterior - Exportaciones
SUBPARTIDA NANDINA
DESCRIPCIN: LLANTAS RADIALES
2008
2009
2010
2008-2009
2009-2010
2008-2009
2009-2010
%
%
%
%
VARIACIN VARIACIN VARIACIN VARIACIN
FOB
FOB
TONELADAS FOB- DLAR TONELADAS FOB DLAR TONELADAS FOB-DLAR TONELADAS TONELADAS
15,79
58,08
320,47
979,85
135,72
509,43
19,30
-0,58
15,87
-0,48
13
Por otro lado, el valor de la canasta bsica familiar al 2010 asciende a USD 539,36 y
la vital a USD 385,28, mientras que el ingreso mnimo de un hogar cuatro miembros
es de 1,6 perceptores que segn el INEN se sita en USD 448; lo que da lugar a una
brecha considerable entre el poder adquisitivo promedio de los hogares y el precio
de los productos bsicos de USD 91,36.
FACTOR LABORAL
14
2.1.4.
FACTOR TECNOLGICO
15
2.1.6.
FACTOR EDUCATIVO
FACTOR AMBIENTAL
16
FACTOR GLOBAL
PAS
2009 2010
Suiza
Suecia
Singapur
Chile
39
30
Brasil
56
58
Uruguay
65
64
Colombia
69
68
Per
78
72
Argentina
85
85
Ecuador
105
101
Bolivia
120
104
Paraguay
124
115
Venezuela
113
117
Por otro lado, dentro del contexto internacional observamos que el Ecuador maneja
una cifra muy baja de reencauche, como lo podemos evidenciar en las cifras
17
Europa
70%
EEUU
100%
Brasil
120%
Colombia
46%
Per
33%
Ecuador
20%
Fuente: INTRA
Elaborado: El Autor
2.2.
MICROAMBIENTE
COMPETENCIA DIRECTA
18
No. Empresas
1
Llantera Oso
Europea
Grupo Durallanta
R. Superior General
Tire
Recandina Goodyear
4
5
Isollantas
Recamic
Ecuador Goodyear
Cauchos Sierra
9
10
11
Pino Goodyear
Galarza
Total
Total
%
unidades Participacin
Localizacin
mes
Mercado
1.600
9%
Quito
Quito
3.600
21%
Guayaquil
Quito, Guayaquil,
3.800
22%
Cuenca
2.800
800
1.200
900
850
1.100
400
200
17.250
16%
Quito
5%
Cuenca
7%
Cuenca
5%
Guayaquil
5%
Quito
6%
Ambato
2%
Guayaquil
1%
100%
Manab
2.2.2.
ANLISIS DE LA COMPETENCIA
19
Se podra decir que al inicio del proyecto se comportar del tipo vaca ya que a corto
plazo no sera el xito completo, pero estoy segura a mediano y largo plazo el
proyecto se transformar en un tipo estrella.
2.3.
20
BARRERAS DE ENTRADA
RIVALIDAD
SUSTITUTO
21
2.3.5.
AMENAZA DE ENTRADA
2.4.
refleja en el incremento de costos en las tarifas de los servicios que brindan, para lo
cual el Gobierno Nacional aplic en el ao 2009 una salvaguardia por balanza de
pagos cuyo objetivo es el equilibrio de la balanza comercial del Ecuador, situacin
que requera reducir las importaciones por un monto de US$ 2.169 millones de
dlares, para equilibrar el sector externo y conservar el equilibrio macroeconmico
necesario para mantener un crecimiento suficiente y sustentable de la economa. En
consecuencia, las importaciones del sector de llantas para las subpartidas
4011.20.10 y 4011.20.90 se redujeron en un 28%, motivo por el cual debemos cubrir
ese dficit con modelos alternativos a la importacin.
PROPSITO:
1.
2.
3.
4.
5.
Determinar los servicios adicionales que les gustara obtener de una empresa
reencauchadora
6.
Proponer una nueva opcin a los transportistas que requieren nuestro servicio
a mejor costo.
23
2.7.
METODOLOGA
N.Zx P.Q
n =.
e (n-1) +P.QZ
n = Tamao de la muestra
N = Universo
Z = Porcentaje de confiabilidad (desviacin estndar) 1.96
e = margen de error 5%
P = Nmero de casos positivos 50%
Q = Nmero de casos negativos 50%
24
n = 383.
25
2.8.1.
ENCUESTA
OBJETIVO:
Mediante la presente encuesta se pretende conocer el nivel de conocimiento y
aceptacin del servicio de reencauche de llantas a ser utilizados por transportistas de
buses y camiones en la ciudad de Quito.
3.
ENCUESTA
b) NO
b)
SI
b) NO
a) SI
b) NO
c) cada ao
d) ms de un ao
6. Qu servicios exigira de empresa reencauchadora?
a) Garanta a las llantas reencauchadas
b) Precios econmicos
c) Servicio de reposicin de llantas (durante el proceso de reencauche de sus
llantas)
d) Mayor durabilidad de sus llantas por kilmetro recorrido
e) Asistencia Tcnica
a)
SI
b) NO
SI
b) NO
9. Qu destino tienen sus llantas una vez que termina su vida til
a) Entrega al proveedor de llantas nuevas
b) Basura y botaderos
c) Venta a empresas reencauchadoras o vulcanizadoras
10.- Conoce usted que Art. 88 Reglamento de trnsito establece que debe rodar
con un mnimo de espesor?
a)
SI
b) NO
27
2.8.2.
55%
45%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
SI
NO
Elaborado: El Autor
80%
60%
40%
20%
0%
SI
NO
Elaborado: El autor
17%
20%
0%
SI
NO
Elaborado: El autor
29
Anlisis: El 17% de los encuestados reencauchan sus llantas una vez que terminan
su vida til, en tanto que el 75% no reencaucha llantas, lo cual representa una
amenaza en razn de que varios transportistas desconocen los beneficios del
reencauche, muchas de estas llantas van a los botaderos.
4. Si su pregunta es negativa Cul es la razn por las cuales no se reencaucha?
Cuadro 12. Resultados de la Encuesta Pregunta 4
Literal
a)
b)
c)
d)
Razones
Desconocimiento del producto
Por razones de calidad
Por razones de seguridad
Por el tiempo que toma reencauchar
TOTAL
Elaborado: El Autor
Total
Porcentaje
192
50%
77
20%
77
20%
37
10%
383
100%
20%
50%
20%
Elaborado: El autor
Anlisis: Existe un
tambin
est
dada
por
razones
de
calidad
de
calidad
seguridad,
Razones
Total
Porcentaje
a)
tres meses
2%
b)
seis meses
103
27%
c)
cada ao
203
53%
d)
ms de un ao
69
18%
383
100%
Total
Elaborado: El Autor
30
53%
50%
40%
27%
30%
18%
20%
10%
2%
0%
tres meses
seis meses
cada ao
ms de un
ao
Elaborado: El Autor
Anlisis: El 53% del tamao de la muestra determina que recambia sus llantas cada
ao por lo tanto representa una oportunidad para el proyecto es decir existe una
demanda existente de llantas en el mercado.
Literal
a)
b)
c)
d)
e)
Razones
Garanta a sus llantas
reencauchadas
Precios econmicos
Servicio de reposicin de llantas
Mayor durabilidad
Asistencia Tcnica
Total
Porcentaje
107
165
34
45
32
383
28%
43%
9%
12%
8%
100%
Elaborado: El Autor
Grfico 8. Tendencias Encuesta Pregunta 6
28%
12%
9%
43%
Garantia a sus llantas reencauchadas
Mayor durabilidad
Precios econmicos
Asistencia Tcnica
Elaborado: El Autor
31
Anlisis: El 43% de los transportistas que su decisin de transporte sera por: precio
seguido una garanta (28%); mayor duracin 12%; un servicio de reposicin 9% y 8%
por asistencia tcnica, como podemos observar un factor determinante en la
poblacin encuestada es el precio por lo tanto la empresa deber focalizar sus
acciones de mercadeo dirigidas al precio y garanta.
7.- Piensa que el servicio de reencauche representa una alternativa de ahorro de
dinero para el transportista?
Cuadro 15. Resultados de la Encuesta Pregunta 7
46%
45%
40%
SI
NO
Elaborado: El Autor
80%
60%
79%
40%
20%
21%
0%
SI
NO
Elaborado: El Autor
Anlisis:
El
79%
de
los
transportistas
consideran
que
las
empresas
Literal
a)
b)
c)
Razones
Entrega al proveedor de llantas
nuevas
Basura y Botaderos
Empresas Reencauchadoras
Total
80
226
77
383
Porcentaje
21%
59%
20%
100%
Elaborado: El Autor
33
21%
Entrega al
proveedor de
llantas nuevas
20%
Basura y
Botaderos
Empresas
Reencauchadoras
Elaborado: El Autor
Anlisis: El destino de las llantas una vez que terminan su vida til es los botaderos
y basureros del pas con un 59%; el 21% entrega sus llantas a sus proveedores de
llantas nuevas y solamente 20% regresa a las empresas reencauchadoras, lo cual
representa una amenaza para la nueva empresa reencauchadora la cual deber
dirigir todo su esfuerzo a concienciar a los transportistas que la llanta reencauchadas
tiene mayor durabilidad que una llanta nueva.
34
NO
11%
89%
Elaborado: El Autor
35
2.9.
DEMANDA ACTUAL
Aos
2006
PROMEDIO
RECAMBIO
DE
UNIDADES
LLANTAS
MATRICULADAS
AL AO
106.538
6
TOTAL
639.228
2007
108.432
650.592
2008
112.300
673.800
2009
115.200
691.200
2010
117.000
702.000
2.9.1.
PROYECCIN DE LA DEMANDA
Y = a + bx
x = tiempo
y = nmero de unidades de transporte por la cantidad llantas que demandan en un
ao
n = nmero de perodos
36
Xy
2006
639.228
408.612.435.984
639.228
2007
650.592
423.269.950.464
1.301.184
2008
673.800
454.006.440.000
2.021.400
2009
691.200
16
477.757.440.000
2.764.800
2010
702.000
25
492.804.000.000
3.510.000
15
3.356.820
55
2.256.450.266.448
10.236.612
y = 16615x + 621518
R2 = 0,9852
700.000
690.000
680.000
670.000
660.000
650.000
640.000
630.000
0
x2 y - x xy
a=
n x2 ( x)2
( 55 ) ( 3356.820 ) ( 15 ) (10236.612)
a=
( 5 ) ( 55 ) ( 15 ) 2
184625.100 153549.180
a=
275 225
a=
31075.920
50
a = 621.518.40
37
n xy - x y
b=
n x2 ( x)2
( 5 ) ( 10236.612) ( 15 ) (3356.820 )
b=
( 5 ) ( 55 ) ( 15 ) 2
b=
b=
51183.060-50352.300
50
830.760
50
b = 16.615,20
2.10. OFERTA
Para el clculo de la Oferta, se determin la produccin de llantas nuevas y
reencauchadas, segn informacin proporcionada por la Asociacin de Empresas
Reencauchadoras, tomando en cuenta una serie histrica desde el ao 2006 hasta
el ao 2010, que se presenta en el siguiente cuadro:
PRODUCCIN DE LLANTAS
Cuadro 21. Oferta
AOS
CRECIMIENTO
2006
2007
PRODUCCIN
MENSUAL
OFERTA
PRODUCCIN
ANUAL
Xy
29.667
356.004
126.738.848.016
356.004
31.667
380.004
144.403.040.016
760.008
2008
34.583
415.000
172.225.000.000
1.245.000
2009
33.917
407.000
16
165.649.000.000
1.628.000
2010
33.917
407.000
25
165.649.000.000
2.035.000
1.965.008
55
774.664.888.032
6.024.012
15
38
420.000
410.000
400.000
390.000
380.000
370.000
360.000
350.000
0
Y = a + bx
x = tiempo
y = nro. de llantas reencauchadas y produccin nacional de llantas nuevas
n= nro. de perodos
x2 y - x xy
a=
n x2 ( x)2
( 55 ) ( 1964.008 ) ( 15 ) ( 6.024.012 )
a=
( 5 ) ( 55 ) ( 15 ) 2
108075.440 90350.180
a=
275 225
a=
17715.260
50
a = 354.305.20
39
n xy - x y
b=
n x2 ( x)2
( 5 ) ( 6024.012 ) ( 15 ) (1965.008 )
b=
( 5 ) ( 55 ) ( 15 ) 2
b=
b=
30120.060-29475.120
275 - 225
644.940
50
b = 12.898,80
Remplazando los datos obtenidos en la frmula anteriormente ya detallada
obtendremos la proyeccin de la oferta para los aos posteriores que presentamos a
continuacin:
2.10.1. PROYECCIN DE LA OFERTA
Cuadro 22. Proyeccin de la Oferta
AOS
SERIE
CANTIDAD
2011
431.699
2012
444.598
2013
457.497
2014
470.396
2015
10
483.295
Elaborado: Autor
%
REENCAUCHE
AOS
OFERTA
DEMANDA
DEMANDA
INSATISFECHA
2011
431.699
721.208
(289.509)
43.426
2012
444.598
737.823
(293.225)
49.848
2013
457.497
754.438
(296.941)
50.479
2014
470.396
771.053
(300.657)
51.111
2015
483.295
787.668
(304.373)
51.743
Elaborado: El Autor
2.12. LOCALIZACIN
2.12.1.
MACRO LOCALIZACIN
41
MACROUBICACIN
FACTORES
RELEVANTES
Acceso de
Transportistas
Vas de Acceso
Trfico
Disponibilidad de
Recurso
Humano
TOTALES:
Peso
Asignado
Sector 3:Guajal
Calificacin
Calificacin
Ponderada
Calificacin
Calificacin
Ponderada
Calificacin
Calificacin
Ponderada
40%
30%
20%
5
3
5
2
0,9
1
5
4
3
2
1,2
0,6
5
3
3
2
0,9
0,6
10%
0,4
0,3
0,4
100%
4,3
4,1
3,9
Elaborado: El Autor
Una vez realizado el cuadro de ponderaciones, se determina que dentro de los tres
sectores de los cuales se analiza, el Sector 1 ubicado en la Cerezos y Real
Audiencia es el que ms ofrece ventajas para seleccionar el sector donde estar
ubicada la empresa.
42
MICRO UBICACIN
FACTORES
RELEVANTES
Peso
Asignado
Calificacin
Amplitud del
terreno
Acceso a
Parqueadero
Disponibilidad de
Servicios Bsicos
TOTALES:
Calificacin
Ponderada Calificacin
Sector 3:Guajal
Calificacin
Ponderada
Calificacin
Calificacin
Ponderada
50%
2,5
1,5
2,5
25%
1,25
25%
1,25
0,5
100%
3,5
43
PROCESO GOBERNANTE
GERENCIA
CLIENTE
EXTERNO
GERENCIA DE
CALIDAD
GERENCIA DE
MARKETING
GERENCIA POST
VENTA
CLIENTE
EXTERNO
PROCESOS HABILITANTES
ASESORIA DE PLANIFICACION
APOYO RRHH
APOYO
FINANCIERO
El Mapa de procesos nos ofrece una visin del general desde el cliente externo e
interno de la organizacin.
44
PLANIFICACIN
RECURSOS HUMANOS
FINANCIERO
Gerencia de
Operaciones
Gerencia de
Calidad
Gerencia de
marketing
Gerencia de
Post Venta
Cantidad
Gerente de Produccin
Bodeguero
Operarios de reencauchadora
24
Asistente de Mantenimiento
TOTAL
28
45
Cantidad
Gerente General
Planificador
Contador
Secretaria
TOTAL
Cantidad
Vendedor
TOTAL
c) Raspado
d) Control Post Raspado
e) Cardeo
f) Cementado
g) Embandado
h) Colocacin de tubos, rin, envelope, aros
i) Vulcanizacin
j) Inspeccin final
47
48
49
50
51
2.17.
52
Capacidad
Instalada
Ao 1
50.000
57%
28.500
Ao 2
50.000
60%
30.000
Ao 3
50.000
65%
32.500
Ao 4
50.000
70%
35.000
Ao 5
50.000
80&
40.000
Porcentaje
Capacidad
Utilizada
CUADRO DE CAPACIDADES
60.000
50.000
40.000
Capacidad
Instalada
30.000
Capacidad
Utilizada
20.000
10.000
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
53
2.19. DETERMINACIN
DEL
TIEMPO
DEL
PROCESO
DE
REENCAUCHE
A continuacin se presenta los tiempos por cada operacin en el proceso de
reencauche:
Cuadro 31. Determinacin del Tiempo de reencauche
Tiempo
por
una
llanta
Operacin
Inspeccin
Inicial
3 minutos
Reparacin
4 minutos
Raspado
3 minutos
Post Raspado
Cardeo
2 minutos
4.5
minutos
Cementado
2 minutos
Embandado
6 minutos
Preparacin
3 minutos
60
minutos
60
minutos
Vulcanizacin
Enfriado
Desarmado
Inspeccin
Final
Pintado
3 minutos
1 minuto
1 minuto
Cantidad
de
minutos
empleados
en el
proceso
Cantidad de
operarios
45 minutos
4 Operarios
40 minutos
6 Operarios
45 minutos
4 operarios
30 minutos
4 operarios
45 minutos
6 operarios
30 minutos
4 operarios
90 minutos
4 operarios
45 minutos
4 operarios
45 minutos
4 operarios
60 minutos 12 minutos
60 minutos 12 minutos
439
minutos
5 operarios
5 operarios
Tiempo
por 60
llantas
180
minutos
240
minutos
180
minutos
120
minutos
270
minutos
120
minutos
360
minutos
180
minutos
7200
minutos
3600
minutos
180
minutos
54
MARCA
ORIGEN
Galgo
Ginsa
Bridgestone/Firestone
Bandag
Vipal
Genricas
Mxico
Guatemala
Costa Rica
Alemania
Brasil
Guatemala
DURACIN
PRECIO
25%
20%
25%
30%
20%
10%
1.85
1.70
1.81
2.60
1.80
1.70
*El porcentaje de duracin de las materias primas es superior al de una llanta nueva.
En tal virtud se importar materia prima Marca Galgo de origen Mxico a un precio
de 1.85,cabe resaltar que la materia prima est sujeta a la variacin de precios del
mercado internacional en vista que su componente para las bandas de rodamiento
es el petrleo.
diferentes
(Aromticos/Naftenicos),
como:
Negro
Hules
de
Sintticos,
Humo,
Hule
Natural,
Aceleradores,
Aceites
Retardadores,
Al ser sometidas a temperatura y presin, el azufre acta formando enlaces con los
dems componentes dependiendo de la temperatura, los enlaces tienen determinada
velocidad para formarse, se estima que a altas temperaturas la formacin de enlaces
puede quedar en un 90%, mientras que a bajas temperaturas la formacin de
enlaces.
2.21.2. CARCASAS
TIPO DE MAQUINARIA
DESCRIPCIN
1. Inspeccin Inicial
2. Reparacin
Spotter
3. Raspado
6. Cementado
Pistola extrosora
7. Entandado
8.
Tubos,
envelope, Aros
9. Vulcanizado
Autoclave
Separador de llantas
56
2.22.2.
HERRAMIENTAS REQUERIDAS
57
CAPTULO 3
En tal virtud, se establece como la misin la razn del ser de la empresa la siguiente:
3.1.1.
MISIN
VISIN:
continuacin
se
presenta
los
valores
corporativos
que
la
Empresa
58
3.2.
LOGOTIPO Y SLOGAN:
Son los dos factores con los cuales el cliente identificar a nuestra empresa. Por lo
tanto es importante brindarle un primer impacto que perdure en el subconsciente de
nuestro cliente REENCAUCHALLANTA
3.3.
3.3.1.
PROPUESTA MERCADOLGICA
MARKETING MIX: 5 PS
3.3.1.1. SERVICIO
La empresa brindar el servicio de reencauche de llantas3 para buses y camiones
en la ciudad de Quito, basado en normas de calidad y seguridad.
Reencauche es el proceso de cambiar la banda de rodamiento vieja y desgastada por una nueva
59
3.3.1.2. PLAZA
1.
Transporte Interprovincial
2.
Transporte Interparroquial
3.
Transporte Urbano
4.
Transporte Pesado.
3.3.1.3. PRECIO
Para establecer los precios del mercado, se procedi a realizar un sondeo aleatorio a
empresas reencauchadoras, obtenindose los siguientes resultados:
Cuadro 35. Cuadro de diferenciacin de precio
3.3.1.4. PROMOCIN
3.3.1.5. PUBLICIDAD
La campaa de publicidad estar dirigida a potenciar los beneficios de reencauche,
con valor agregado dirigido a transportistas de buses y camiones:
60
de
proyecto
REUSA
LLANTA,
que
comprende
capacitaciones
61
ANLISIS DE OPORTUNIDADES
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
3.5.2.
OPORTUNIDADES
Crecimiento del parque automotor de alrededor del 3%
Tendencias de conservacin de los recursos no renovables
Aumento de la demanda de productos reciclados, optimizando la industria
de reciclaje
Crisis econmica y la bsqueda de reduccin de costo, aumento del precio
de petrleo
Es un producto sustituto a menor costo
Poltica de Gobierno de disminucin de las importaciones
Pocos competidores, baja competencia de las industrias nacionales
Incentivos tributarios para empresas nacientes establecidos en el cdigo de
la produccin.
Existe una norma tcnica que garantice la calidad y seguridad de las llantas
reencauchadas
ANLISIS DE AMENAZAS
A1
A2
A3
A4
A5
A6
A7
A8
A9
AMENAZAS
Falta de su materia prima principal que es la carcasa
Falta de una cultura de reciclaje de llantas en el pas
El incremento de precios insumos y materias primas principales
Entrega de cupos libre de aranceles por parte del Gobierno Nacional
Las vas en mal estado
Ingreso de nuevas empresas reencauchadoras
Inestabilidad poltica legal
Incumplimiento de Ley de Trnsito y Transporte Terrestre
Competencia empresa productora de llantas nuevas
62
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
OPORTUNIDADES
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
TOTAL
Crecimiento del parque automotor de alrededor del 3%
0,5
0
1
1
1
1
0,5
1
0,5
6,5
Tendencias de conservacin de los recursos no renovables
0,5
0,5
0,5
1
0,5
0,5
1
1
0,5
6
Aumento de la demanda de productos reciclados, optimizando la
industria de reciclaje
1
0,5
0,5
1
0,5
0,5
0,5
1
0
5,5
Crisis econmica y la bsqueda de reduccin de costo, aumento
del precio de petrleo
1
0,5
1
0,5
0,5
0,5
0,5
1
0,5
6
Es un producto sustituto a menor costo
1
0,5
1
1
0,5
1
1
1
0,5
7,5
Poltica de Gobierno de disminucin de las importaciones
1
1
1
0,5
1
0,5
1
1
0,5
7,5
Pocos competidores, baja competencia de las industrias
nacionales
1
0,5
1
0,5
1
1
0,5
1
0
6,5
Incentivos tributarios para empresas nacientes establecidos en el
cdigo de la produccin.
1
1
1
0,5
1
1
0,5
0,5
0,5
7
Existe una norma tcnica que garantiza la calidad y seguridad de
las llantas reencauchadas
0
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0,5
0
0,5
3,5
A8
1
1
1
0,5
1
0,5
0,5
0,5
1
A9
TOTAL
0,5
7
1
6
0,5
6,5
0,5
5
0,5
5
0,5
5,5
0,5
4,5
0,5
6,5
0,5
6
P
5
6
8
7
1
2
4
3
9
P.
1
4
2
8
7
5
9
3
6
63
MATRIZ EFE
FACTORES
PESO
CALIFICACIN
PESO
PONDERADO
OPORTUNIDADES
Es un producto sustituto a menor costo
0,05
0,05
0,15
0,3
0,15
0,6
0,1
0,4
0,1
0,5
0
0,15
0,75
0,1
0,4
0,05
0,15
0,1
0,3
0,05
0,05
100%
3,5
64
calificacin ponderada es de 3,50 lo que significa que la empresa tendr una ventaja
competitiva para superar las amenazas.
3.6.
que
aseguren
competitivamente
la
produccin
de
llantas
3.6.1.
LLANTERA
OSO
197
EUROPEA
187
GOOD
YEAR
210
PROPUESTA
REENCAUCHADORA
178
65
OBJETIVOS
ESTRATEGIAS
ACTIVIDADES
1.1.1 Focalizar acciones de mercadeo para
1. Alcanzar niveles de rentabilidad
1 1. Desarrollar programas y proyectos que clientes potenciales
que nos permita un crecimiento
aumenten la productividad en ventas 1.1.2 Ejecutar Alianzas estratgicas con
econmico adecuado para el
transportistas
desarrollo de la organizacin
RESULTADO
ESPERADO
INDICADORES
DE GESTION
RESPONSABLES FECHAS
Ventas Ejecutadas / Ventas
Programadas
Incremento del 5% en la capacidad
% de utilizacin capacidad
instalada
utilizada/ % utilizacin capacidad Planificacin,
Produccin y Ventas
instalada
2012 -2017
2.1. Emprender el desarrollo de polticas 2.2.1 Desarrollar programas para Instaurar una
2. Brindar un servicio que garantice de trazabilidad de l antas reencauchadas Poltica de calidad
Incremento en clientes potenciales
la inversin del cliente
2.3 Ejecutar planes de servicio al cliente 2.2.2 Ofrecer nuevos servicios al cliente
2.2.3 Brindar un servicio de post venta
4. Fortalecer la cultura
organizacional
% incremento de clientes
Produccin y Ventas
2012 -2017
% incremento de ventas
Produccin y Ventas
2012 -2017
Ventas
2012 -2017
capacitaciones efectuadas/
capacitaciones proyectadas
2012 -2017
2012 -2017
66
67
CAPTULO 4
ESTUDIO ECONMICO
Para la puesta en marcha del proyecto se requiere la realizacin de las siguientes
inversiones en activos fijos y capital de trabajo. Los valores de estas inversiones han
sido calculados en base a precios vigentes en el mercado a junio de 2011.
4.1
INVERSIONES A REALIZAR
4.1.1.
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
Item
Unidad
Cantidad
V. Unitario
Total
Escritorios
u.
125
875
Sillones
Divisiones Modulares
u.
u.
7
8
45
150
315
1.200
Archivadores
u.
25
200
Papeles
u.
15
120
Mesa de Reuniones
u.
150
150
u.
10
35
350
3.210
Cantidad V. Unitario
1
2000
Total
2.000
Sillas
Subtotal 1
CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES
Item
Unidad
glb
Instalacin de rieles
Construccin de bodega
m2
300
Cantidad
V. Unitario
Subtotal 2
300
2.300
EQUIPOS OFICINA
Item
Unidad
Valor Total
Computadoras
u.
600
4.800
Impresoras
u.
300
600
Telfonos
u.
200
800
6.200
Cantidad
V. Unitario
Subtotal 3
MAQUINARIA
Item
Unidad
Valor Total
68
SUBPROCESO INSPECCIN:
Abridor brazos cortos
Aspiradora Neumtica
SUBPROCESO DE RASPADO
glb
u.
1
1
632
338
632
338
12.250
5.650
Raspador MOD 23
Rin Expandible varias medidas
u
glb
1
1
12.250
5.650
glb
u.
glb
1
1
1
225
1.579
1.579
u.
u.
1
1
2.700
1.350
225
1.579
1.579
2.700
1.350
glb
600
600
u.
450
450
-
Bomba Cementadora
u.
885
885
Girador
SUBPROCESO REPARACIONES
u.
395
glb
glb
u
1
1
1
5.625
1.125
938
u.
1.875
395
5.625
1.125
938
1.875
Girador
SUBPROCESO EMBANDADO
u.
395
395
-
glb
u.
1
1
632
15.812
632
15.812
u.
u.
u.
1
1
1
375
2.250
1.875
Abridor de Camisas
VULCANIZADO
Autoclave para 11 llantas
Rin de vulcanizacin paras medidas
u.
1.838
u.
glb
1
1
18.250
10.500
u.
668
u.
u
1
1
1.875
675
375
2.250
1.875
1.838
18.250
10.500
668
1.537
675
93.003
* Precios a Julio/2011
Elaborado: El Autor
69
4.1.2.
ACTIVOS DIFERIDOS
Cantidad V. Unitario
Gastos de Constitucin
Estudios Permisos
Gastos licencia Ambiental
1
1
1
1.000
2.500
1.500
TOTAL
Total
1.000
2.000
2.000
5.000
Elaborado: El Autor
4.1.3.
CAPITAL DE TRABAJO
Para el capital de trabajo, se considera los gastos que se requieren para operar
tomando en cuenta el ciclo de servicio que es quincenal.
Cuadro 46. Capital de Trabajo
COSTO DE PRODUCCIN
(M.P+MO+GF)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS VENTA
TOTAL
124.950
19.181
1.618
145.749
Elaborado: El Autor
4.1.4.
DESCRIPCIN
ACTIVO FIJO Y TANGIBLES
Muebles y Enseres
Construcciones e Instalaciones
Equipo de Oficina
Maquinaria
Total Activo Fijo
ACTIVO INTANGIBLE
Gastos de Constitucin
Permisos
Gastos Licencia Ambiental
Total Activo Fijo Intangible
CAPITAL DE OPERACIN
Costo de Produccin
Gastos Administrativos
Gastos Venta
Total Capital de Trabajo
TOTAL INVERSION
%
CAPITAL
PROPIO
3.210
2.300
6.200
30.000
41.710
CAPITAL
FINANCIADO
63.003
63.003
1.000
2.500
1.000
4.500
10.000
19.181
1.618
30.799
77.009
30%
TOTAL
3.210
2.300
6.200
93.003
104.713
1.000
2.500
1.000
4.500
114.950
114.950
177.953
70%
124.950
19.181
1.618
145.749
254.962
Elaborado: El Autor
se
encuentra
financiando
proyectos
de
reactivacin
de
produccin,
Monto
177.953,00
Aos
Prstamo
1
2
3
4
5
177.953
142.362
106.772
71.181
35.591
Inters
5%
Inters
Plazo
5 aos
Amortizacin
8.897,65
7118,12
5338,59
3559,06
1779,53
35.591
35.591
35.591
35.591
35.591
A+I
44.488
42.709
40.929
39.150
37.370
Dividiendo
Mensual
A+1
Saldo
Deudor
Gracia
-
V. Mensual
142.362
106.772
71.181
35.591
-
3.707
3.559
3.411
3.262
3.114
V. Diario
124
119
114
109
104
Elaborado: El Autor
%
30%
70%
TMAR
PONDERACIN
19,14%
5,78%
5%
3,49%
9,27%
Elaborado: El Autor
71
4.4. GASTOS
4.4.1.
Item
Escritorios
Sillones
Divisiones Modulares
Archivadores
Papeleras
Mesa de Reuniones
Sillas
Subtotal 1
V. Total
875
315
1.200
200
120
150
350
3.210
10
87,5
31,5
120
20
12
15
35
87,5
31,5
120
20
12
15
35
87,5
31,5
120
20
12
15
35
87,5
31,5
120
20
12
15
35
87,5
31,5
120
20
12
15
35
87,5
31,5
120
20
12
15
35
87,5
31,5
120
20
12
15
35
87,5
31,5
120
20
12
15
35
87,5
31,5
120
20
12
15
35
87,5
31,5
120
20
12
15
35
321
321
321
321
321
321
321
321
321
321
Elaborado: El Autor
Item
Instalacin de rieles
Construccin de
bodega
Subtotal 2
V. Total
2.000
1
200
2
200
3
200
4
200
5
200
6
200
7
200
8
200
9
200
10
200
300
2.300
30
230
30
230
30
230
30
230
30
230
30
230
30
230
30
230
30
230
30
230
Item
Computadoras
Impresoras
Telfonos
Subtotal 3
V. Total
4800
600
800
6.200
1
960
120
160
1.240
2
960
120
160
1.240
3
960
120
160
1.240
4
960
120
160
1.240
5
960
120
160
1.240
72
632
338
63
34
63
34
63
34
63
34
63
34
63
34
63
34
63
34
63
34
63
34
12.250
5.650
225
1.579
1.579
1.225
565
23
158
158
1.225
565
23
158
158
1.225
565
23
158
158
1.225
565
23
158
158
1.225
565
23
158
158
1.225
565
23
158
158
1.225
565
23
158
158
1.225
565
23
158
158
1.225
565
23
158
158
1.225
565
23
158
158
2.700
1.350
600
450
270
135
60
45
270
135
60
45
270
135
60
45
270
135
60
45
270
135
60
45
270
135
60
45
270
135
60
45
270
135
60
45
270
135
60
45
270
135
60
45
885
395
89
40
89
40
89
40
89
40
89
40
89
40
89
40
89
40
89
40
89
40
5.625
1.125
938
563
113
94
563
113
94
563
113
94
563
113
94
563
113
94
563
113
94
563
113
94
563
113
94
563
113
94
563
113
94
1.875
395
188
40
188
40
188
40
188
40
188
40
188
40
188
40
188
40
188
40
188
40
632
15.812
63
1.581
63
1.581
63
1.581
63
1.581
63
1.581
63
1.581
63
1.581
63
1.581
63
1.581
63
1.581
375
2.250
1.875
38
225
188
38
225
188
38
225
188
38
225
188
38
225
188
38
225
188
38
225
188
38
225
188
38
225
188
38
225
188
1.838
184
184
184
184
184
184
184
184
184
184
18.250
10.500
668
1.825
1.050
67
1.825
1.050
67
1.825
1.050
67
1.825
1.050
67
1.825
1.050
67
1.825
1.050
67
1.825
1.050
67
1.825
1.050
67
1.825
1.050
67
1.825
1.050
67
1.537
675
93.003
154
68
9.300
154
68
9.300
154
68
9.300
154
68
9.300
154
68
9.300
154
68
9.300
154
68
9.300
154
68
9.300
154
68
9.300
154
68
9.300
V. Total
10
SUBPROCESO INSPECCIN:
Abridor brazos cortos
Aspiradora Neumatica
SUBPROCESO DE RASPADO
Raspador MOD 23
Rin Expandible varias medidas
Rack para Rines expandibles
Colector de Polvo Fabricacin Nacional
Control de Contaminacin B&J
SUBPROCESO CARDEO
Raspador de Eje Flexible
Girador Fabricacin Nacional
Herramienta H.S 30.000
Herramienta H.S 3.200
SUBPROCESO CEMENTADO:
Bomba Cementadora
Girador
SUBPROCESO REPARACIONES
Abridor de brazos largos
Kit de Accesorios para reparaciones
Pistola Extrusora para hoyo de clavo
SUBPROCESO RELLENO
Pistola extrusora para relleno
Girador
SUBPROCESO EMBANDADO
Abridor Brazos cortos
Embandadoras
SUBPROCESO PREPARACIN DE BANDAS
Rack para bandas sin cortar
Cuchila fabricacin nacional
Aplicador de Cojin
ENCAMISADO
Abridor de Camisas
VULCANIZADO
Autoclave para 11 llantas
Rin de vulcanizacin paras medidas
Rack para rines expandibles
MISCELANEOS
Rack para llanta de camin arbol
Engrapadoras neumticas
Subtotal 4
Elaborado: El Autor
4.4.2.
V. Total
1.000
2.000
2.000
5.000
1
200
400
400
1.000
2
200
400
400
1.000
3
200
400
400
1.000
4
200
400
400
1.000
5
200
400
400
1.000
Elaborado: El Autor
4.4.3.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
73
Amortizacin Intangible
de
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1.400
1.000
456
315
315
16.800
12.000
5.466
3.780
3.780
16.800
12.000
5.466
3.780
3.780
16.800
12.000
5.466
3.780
3.780
16.800
12.000
5.466
3.780
3.780
16.800
12.000
5.466
3.780
3.780
90
1.080
1.080
1.080
1.080
1.080
270
100
200
450
3.240
1.200
2.400
5.400
3.240
1.200
2.400
5.400
3.240
1.200
2.400
5.400
3.240
1.200
2.400
5.400
3.240
1.200
2.400
5.400
300
3.600
3.600
3.600
3.600
3.600
50
600
600
600
600
600
19
27
230
321
230
321
230
321
230
321
230
321
103
83
1.240
1.000
1.240
1.000
1.240
1.000
1.240
1.000
1.240
1.000
259
5.437
3.107
65.244
3.107
65.244
3.107
65.244
3.107
65.244
3.107
65.244
los
TOTAL
Elaborado: El Autor
4.4.4.
Ao 1
Induccin
Gastos Operacionales
Gastos Bancarios
Depreciaciones
Construccin
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina y Computacin
Imprevistos
5%
rubros anteriores
Mensual
GASTO DE VENTA
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Personal
Coordinador
de Marketing y
Ventas
Vendedor
Gastos
de
Publicidad
1.000
12.000
12.000
12.000
12.000
12.000
945
11.340
11.340
11.340
11.340
11.340
Gastos
de
Publicidad
Imprevistos
3%
1.000
12.000
12.000
12.000
12.000
12.000
88
3.033
1.060
36.400
690
36.030
690
36.030
690
36.030
690
36.030
TOTAL
Elaborado: El Autor
74
4.4.5.
GASTOS TOTALES
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Gastos Operacionales
Gastos
Administrativos
65.244
65.244
65.244
65.244
65.244
Gastos Financieros
44.488
42.709
40.929
39.150
37.370
Gastos de Venta
36.400
36.030
36.030
36.030
36.030
146.132
143.983
142.203
140.424
138.644
TOTAL
Elaborado: El Autor
4.5. INGRESOS
Aos
Capacidad Capacidad
Instalada
Utilizada
Ao 1
50.000
28.500
Ao 2
50.000
30.000
Ao 3
50.000
32.500
Ao 4
50.000
35.000
50.000
40.000
Ao 5
Elaborado: El Autor
75
CUADRO DE CAPACIDADES
60.000
50.000
40.000
Capacidad
Instalada
30.000
Capacidad
Utilizada
20.000
10.000
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Elaborado: El Autor
Precio
Ingresos
Ao 1
50.000
57%
28.500
178
5.073.000,00
Ao 2
50.000
60%
30.000
178
5.340.000,00
Ao 3
50.000
65%
32.500
178
5.785.000,00
Ao 4
50.000
70%
35.000
178
6.230.000,00
Ao 5
50.000
80%
40.000
178
7.120.000,00
76
DETALLE
PRODUCCIN LLANTAS
INGRESOS (Produccin x Precio)
MATERIA PRIMA
BANDAS DE RODAMIENTO, PEGA
MANO DE OBRA
PERSONAL DE PRODUCCIN
GASTOS DE FABRICACIN
= COSTO DE VENTAS
= UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS
(-) GASTOS DE VENTA
(-) GASTOS FINANCIEROS
= UTILIDAD NETA
(-) 15% DE APORTE TRABAJADORES
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
Ao 1
28.500
5.073.000
Ao 2
30.000
5.340.000
Ao 3
32.500
5.785.000
Ao 4
35.000
6.230.000
Ao 5
40.000
7.120.000
3.762.000
3.960.000
4.290.000
4.620.000
5.280.000
137.760
940.500
4.840.260
232.740
65.244
36.400
44.488
86.608
12.991
73.617
18.404
55.212
144.648
990.000
5.094.648
245.352
65.244
36.030
42.709
101.369
15.205
86.164
21.541
64.623
151.880
1.072.500
5.514.380
270.620
65.244
36.030
40.929
128.416
19.262
109.154
27.288
81.865
159.474
1.155.000
5.934.474
295.526
65.244
36.030
39.150
155.102
23.265
131.837
32.959
98.877
167.448
1.320.000
6.767.448
352.552
65.244
36.030
35.591
215.687
32.353
183.334
45.834
137.501
77
Costos Fijos
Ye=
Se puede determinar que el punto de equilibrio alcanza el 50% sobre los ingresos
proyectados.
78
PUNTO DE EQUILIBRIO
Cuadro 61. Punto de Equilibrio
DESCRIPCIN
VENTAS
COSTOS FIJOS:
Sueldos Administrativos
Intereses
Utiles de Oficina
Sueldos de Venta
Arriendo
Depreciacin
Limpieza
Amortizacin
Costo de la Carcasa
TOTAL COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES:
Costo Materia Prima
Mano de Obra
Gastos de Fabricacin
Consumo telefnico
Energa Elctrica
Telfono e Internet
Capacitacin
Impuestos
Gastos Bancarios
Imprevistos
TOTAL COSTOS VARIABLES
TOTAL COSTOS FIJOS Y VARIABLES
PUNTO DE EQUILIBRIO
Ao 1
5.073.000
Ao 2
5.340.000
Ao 3
5.785.000
Ao 4
6.230.000
Ao 5
7.120.000
41.826
8.898
1.080
23.340
5.400
1.791
3.240
35.591
2.565.000
2.686.165
41.826
7.118
1.080
23.340
5.400
1.791
3.240
35.591
2.700.000
2.819.386
41.826
5.339
1.080
23.340
5.400
1.791
3.240
35.591
2.925.000
3.042.606
41.826
3.559
1.080
23.340
5.400
1.791
3.240
35.591
3.150.000
3.265.827
41.826
35.591
1.080
23.340
5.400
1.791
3.240
35.591
3.375.000
3.522.858
1.197.000
137.760
940.500
1.200
1.200
2.400
3.600
34.795
600
4.167
2.323.222
5.009.388
2.686.165
1.260.000
144.648
990.000
1.200
1.200
2.400
3.600
40.146
600
3.797
2.447.591
5.266.977
2.819.385
1.365.000
151.880
1.072.500
1.200
1.200
2.400
3.600
49.951
600
3.797
2.652.128
5.694.735
3.042.606
1.470.000
159.474
1.155.000
1.200
1.200
2.400
3.600
59.624
600
3.797
2.856.896
6.122.723
3.265.826
1.905.000
167.448
1.320.000
1.200
1.200
2.400
3.600
45.996
600
3.797
3.451.241
6.974.099
3.522.858
79
ACTIVO
PASIVO
Caja
134.039
ACTIVO FIJO
TANGIBLE
Muebles y Enseres
Construcciones
Equipo de Oficina
Maquinaria
120.923
116.423
3.210
2.300
6.200
104.713
INTANGIBLE
Gastos de Constitucin
Permisos
Gastos Licencia Ambiental
TOTAL ACTIVO
4.500
1.000
2.500
1.000
254.962
Documentos x Pagar
177.953
Patrimonio
PATRIMONIO
TOTAL PASIVO
77.009
254.962
80
CAPITULO V.
EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO
5.1. FLUJO DE FONDOS SIN FINANCIAMIENTO
Cuadro 63. Evaluacin flujo de fondos sin financiamiento
DETALLE
PRODUCCIN LLANTAS
VENTAS
(- )COSTO DE VENTAS
MATERIA PRIMA
BANDAS DE RODAMIENTO, PEGA
MANO DE OBRA
MO PRODUCCIN
GASTOS DE FABRICACIN
= UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS
(-) GASTOS DE VENTA
= UTILIDAD NETA
(-) 15% DE APORTE TRABAJADORES
= UTILIDAD ANTES DE IM PUESTOS
(-) 25% IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
+ DEPRECIACIONES
(-) INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS
(-) INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO
(+) RECUPERACIN DEL CAPITAL DE TRABAJO
= F DE C SIN FINANCIAMIENTO
VAFE
VAN
TIR
ID
Ao 0
104.713
150.249
254.962
Ao 1
28.500
5.073.000
4.840.260
Ao 2
30.000
5.340.000
5.094.648
Ao 3
32.500
5.785.000
5.514.380
Ao 4
35.000
6.230.000
5.934.474
Ao 5
40.000
7.120.000
6.767.448
3.762.000
3.960.000
4.290.000
4.620.000
5.280.000
137.760
940.500
232.740
65.244
36.400
131.096
19.664
111.432
27.858
83.574
144.648
990.000
245.352
65.244
36.030
144.078
21.612
122.466
30.617
91.850
151.880
1.072.500
270.620
65.244
36.030
169.345
25.402
143.944
35.986
107.958
159.474
1.155.000
295.526
65.244
36.030
194.251
29.138
165.114
41.278
123.835
167.448
1.320.000
352.552
65.244
36.030
251.278
37.692
213.586
53.397
160.190
11.091
11.091
11.091
11.091
11.091
94.665
102.941
119.049
134.927
150.249
171.281
468.693,98
213.731,98
35%
1,84
81
Ao 0
Ao 1
28.500
5.073.000
4.840.260
Ao 2
30.000
5.340.000
5.094.648
Ao 3
32.500
5.785.000
5.514.380
Ao 4
35.000
6.230.000
5.934.474
Ao 5
40.000
7.120.000
6.767.448
3.762.000
3.960.000
4.290.000
4.620.000
5.280.000
137.760
940.500
232.740
65.244
36.400
44.488
86.608
12.991
73.617
18.404
55.212
11.091
144.648
990.000
245.352
65.244
36.030
44.488
99.590
14.938
84.651
21.163
63.489
11.091
151.880
1.072.500
270.620
65.244
36.030
44.488
124.857
18.729
106.129
26.532
79.597
11.091
159.474
1.155.000
295.526
65.244
36.030
44.488
149.763
22.465
127.299
31.825
95.474
11.091
167.448
1.320.000
352.552
65.244
36.030
44.488
206.790
31.018
175.771
43.943
131.828
11.091
66.304
35.591
8.898
1.000
11.091
103.088
74.580
35.591
7.118
1.000
11.091
113.144
90.688
35.591
5.339
1.000
11.091
131.031
106.565
35.591
3.559
1.000
11.091
148.688
150.249
142.920
35.591
1.780
1.000
11.091
186.822
104.713
150.249
254.962
254.962
513.761,19
258.799,19
0,39
2,02
3 AO
82
RECUPERACIN DE LA INVERSIN:
El tiempo que tarda en recuperarse la inversin inicial del proyecto es a partir del
tercer ao de operaciones
VALOR ACTUAL NETO:
Trasladando los flujos futuros a valor presente y restando el valor de la inversin se
determina que la empresa vale US. 258.799,19
TASA INTERNA DE RETORNO:
La tasa interna de retorno del proyecto sin financiamiento es del 35%, y con
financiamiento es del 39% con lo cual determinamos que tiene un rendimiento
superior a la tasa de inters vigente por el Banco Central del Ecuador, por lo tanto es
un proyecto rentable.
NDICE DE DESEABILIDAD: Siendo una media relativa de rendimiento en contraste
con el valor actual neto podemos determinar que el proyecto es rentable ya existe
una contribucin econmica de la inversin en el patrimonio de la empresa
equivalente 2 veces la inversin.
Como se haba mencionado en el captulo II, existe riesgo para conseguir la materia
prima la misma que es importada dada la restriccin de importaciones por temas de
salvaguardia por balanza de pagos, la materia prima se importar especficamente
de Mxico.
Un factor importante es considerar que la materia prima est vinculada a los precios
internaciones bsicamente por la fluctuacin del petrleo, existe el riesgo de que
dicho producto suba de precio y de las condiciones del mercado internacional.
5.4.2.
RIESGO FINANCIERO:
RIESGO DE LIQUIDEZ
RIESGO AMBIENTAL
84
CAPITULO VI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1. CONCLUSIONES
El contenido del presente proyecto surge de la iniciativa de crear una industria
nacional
que
genere
rentabilidad
y aporte
la
solucin
de
problemas
medioambientales.
85
6.2. RECOMENDACIONES:
6.2.1 Por lo expuesto anteriormente se recomienda poner en funcionamiento el
Proyecto de Creacin de una Empresa Reencauchadora de Buses y Camiones, ya
que representa un aporte al desarrollo econmico, social y ambiental para el Pas,
siendo una fuente generadora de empleo, competitividad.
86
87
BIBLIOGRAFA
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Administracin y Economa. Pearson Educacin de Colombia, Ltda., 2000
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MNDEZ A CARLOS EDUARDO. Metodologa Diseo y Desarrollo del
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OTROS LINKS
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www.aduana.gob.ec
www.mcpce.gob.ec
www.mies.gob.ec
www.ministerioambiente.gob.ec
www.bce.gob.ec
www.inec.gob.ec
www.intra.gov.ec
www.inen.gob.ec
www.sri.gob.ec
www.senplades.gob.ec
89
ANEXOS
90
91
92
93
94
95
96
ANEXO 7
REPORTAJES VARIOS
97