DIAGNOSTICO PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA

PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA
DE PRODUCTOS ELABORADOS A BASE DE MADERA PLASTICA

JOHN JAIRO AHUMADA MALDONADO

JUAN CARLOS VIASUS BENAVIDES
VICTOR NFKENS TORRES VELANDIA

UNIVERSIDAD DE LA SABANA
DIRECCION DE ESPECIALIZACIONES
ESPECIALIZACION EN FINANZAS Y NEGOCIOS INTERNACIONALES
CHIA CUNDINAMARCA - COLOMBIA
2006

CONTENIDO
INTRODUCCION

1.

JUSTIFICACION DEL PROYECTO

2.
2.2.
2.2.

OBJETIVOS DEL PROYECTO

Objetivo General
Objetivos Especficos

7
7
7

3.
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.1.3.
3.1.4.
3.1.5.
3.1.6.
3.1.7.
3.1.8.
3.1.9.
3.1.10.
3.1.11.
3.1.12.
3.1.13.
3.1.14.
3.1.15.
3.1.16.
3.1.17.
3.1.18.
3.1.19.
3.1.20.

MARCO REFERENCIAL
MARCO TEORICO
Los Plsticos
Historia
Procesos
Fabricacin .
Teora Molecular .
Materias Primas.
Sntesis del Polmetro
Clasificacin de los Plsticos
Forma
Inyeccin
Termoformado
Extrusin
Coestrusin
Soplado
Principales Usos
Riesgos para la Salud
Reciclaje del Plstico
Uso del Plstico Reciclado
Tipos de Reciclaje
La Madera Plstica

8
8
8
8
11
11
11
12
12
13
14
14
17
18
19
19
20
21
22
23
27
28

3.2.

MARCO CONCEPTUAL

31

4.
4.1.
4.1.1.
4.1.1.1.
4.1.1.2.
4.1.1.3.
4.1.1.4.

METODOLOGIA EN LAS FASES DEL PROYECTO

INVESTIGACION DE MERCADEO
Situacin del Sector
Factores Positivos
Factores Negativos
Perspectivas
Produccin Local de Resinas

34
37
37
37
38
38
39

4.1.2.
4.1.3.
4.1.4.
4.1.5.
4.1.6.
4.1.7.
4.1.8.
4.1.9.

Clientes y Mercado
41
Demanda y Tamao del Mercado
41
Precio de Venta de los Productos
42
Comercializacin y Promocin
43
Localizacin
44
Competencia
44
Anlisis de Macro y Microentorno
48
Anlisis del Sector a partir del modelo de las 5 fuerzas de Michael
Porter
54

4.2.
4.2.1.
4.2.2.
4.2.2.1.
4.2.2.2.
4.2.3.
4.2.4.
4.2.5.
4.2.6.
4.2.7.
4.2.8.
4.2.8.1.
4.2.8.2.
4.2.9.
4.2.9.1.
4.2.9.2.
4.2.9.3.
4.2.10.
4.2.11.
4.2.12.

INVESTIGACION DE PRODUCCIN
Especificaciones Tcnicas de los Productos
Descripcin de los Productos
Estibas para Carga
Cercas
Principales Caractersticas de los Productos
Proceso de Produccin
Diagrama de Flujo del Proceso
Materias Primas
Mano de Obra Requerida
Sistema de Produccin
Caractersticas Generales del Sistema HEATmx
Sistema HEATmx 60
Costos de Produccin
Costos de las Materias Primas
Costos de Mano de Obra
Costos Indirectos de Fabricacin
Capacidad Instalada
Manejo de Inventarios
Diseo y Distribucin de Planta y Oficinas

58
58
59
59
60
61
62
64
64
67
67
68
70
73
74
74
75
77
77
77

4.3.
4.3.1.
4.3.2.
4.3.3.
4.3.3.1
4.3.3.2.
4.3.3.3.
4.3.3.3.1.
4.3.3.3.2.
4.3.4.

INVESTIGACION ORGANIZACIONAL
Estructura Organizacional
Escalas Salariales
Misin, Visin y Objetivos
Misin
Visin
Objetivos
Objetivos a Corto Plazo
Objetivos a Largo Plazo
Anlisis DOFA

79
79
80
80
80
80
81
81
81
81

4.4.
4.4.1.
4.4.2.
4.4.3.
4.4.4.
4.4.5.
4.4.6.
4.4.7.

INVESTIGACION FINANCIERA
Estructura Financiera Del Proyecto
Mecanismos de Financiacin
Presupuesto de Ventas
Indicadores Financieros
Proyeccin de Estados Financieros
Punto de Equilibrio
Clculos Financieros

84
85
86
88
88
93
96
97

4.5.
4.5.1.
4.5.2.
4.5.3.
4.5.4.

EVALUACION DE RESULTADOS
Evaluacin de Mercadeo
Evaluacin de Produccin
Evaluacin Organizacional
Evaluacin Financiera

99
99
101
102
102

BIBLIOGRAFIA

104

INTRODUCCION
En la actualidad se observa una clara tendencia a nivel mundial por parte de los
gobiernos y las empresas industriales, a tener en cuenta cada vez ms ciertos
aspectos de tipo ambiental, tales como el reciclaje, el manejo y tratamiento de
recursos naturales renovables y no renovables, la bsqueda de procesos
productivos ligados

a un adecuado

tratamiento

de los

desperdicios y

subproductos, y la medicin del impacto ambiental que tienen las actividades

productivas y los productos mismos que se fabrican en las empresas, entre otros.
De igual manera, algunas empresas en aras de reducir sus costos de produccin
y buscando ofrecer al consumidor nuevos e innovadores productos, han visto la
oportunidad de trabajar con materias primas recicladas gracias a que hoy en da
se cuenta con una mayor tecnologa para la recuperacin de residuos plsticos
generando as un mayor valor agregado a sus productos.
De acuerdo a lo anterior, lo que se busca con este proyecto es determinar la
viabilidad de crear una empresa en Colombia que se dedique a la fabricacin y
comercializacin de productos elaborados a base de madera plstica, como lo son
las estibas y las cercas, ya que en Colombia son muy pocas las empresas que
ofrecen en la actualidad este tipo de productos, que desde todo punto de vista son
innovadores, de bajo costo y de fcil elaboracin con una tecnologa adecuada.

1. JUSTIFICACION DEL PROYECTO

En la actualidad se impulsa un modelo de desarrollo y produccin que tiene en

cuenta la prevencin de la contaminacin y el aprovechamiento eficiente y
responsable de los recursos, tanto naturales, como humanos y econmicos. Por
esta razn, y debido al auge del uso del plstico en la ltima dcada hoy en da se
han creado empresas dedicadas a la recuperacin y transformacin de residuos
plsticos; a los cuales hasta hace un par de aos no se les haba encontrado
utilidad alguna, por ser estos uno de los materiales que generan mayor
contaminacin en el mundo, pero tambin uno de los ms tiles en la vida
cotidiana.
Con el desarrollo de este proyecto se busca evaluar la posibilidad de crear una
empresa que elabore productos de madera plstica a partir de materias primas
recicladas que sustituyan los productos que se elaboran con madera natural, pero
que a diferencia de las empresas que funcionan actualmente en el mercado local
pueda implementar un proceso tecnolgico eficiente que permita elaborar los
productos a un costo mucho ms bajo, por la disminucin de los costos de mano
de obra, tiempos de produccin y la produccin en serie que se puede establecer.

2. OBJETIVOS DEL PROYECTO

2.1 . OBJETIVO GENERAL

Determinar la viabilidad de crear en Bogot una empresa que se dedique a la
produccin y comercializacin de productos elaborados a base de madera
plstica.
2.2.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Se han establecido los siguientes objetivos especficos en este proyecto:

1.

Disear el Plan de Mercadeo

2.

Establecer el Plan de Produccin

3.

Disear el Plan Administrativo

4.

Estructurar el Plan Financiero

5.

Diagnosticar la viabilidad de la empresa

3.
3.1.

MARCO REFERENCIAL

MARCO TEORICO

3.1.1. Los Plsticos

Los Plsticos son materiales polimricos orgnicos (los compuestos por

molculas orgnicas gigantes), es decir, que pueden deformarse hasta conseguir
una forma deseada por medio de extrusin, moldeo o hilado. Las molculas
pueden ser de origen natural, por ejemplo la celulosa, la cera y el caucho (hule)
natural, o sintticas, como el polietileno y el nailon. Los materiales empleados en
su fabricacin son resinas en forma de bolitas o polvo o en disolucin. Con estos
materiales se fabrican los plsticos terminados.

Los plsticos se caracterizan por una relacin resistencia/densidad alta, unas

propiedades excelentes para el aislamiento trmico y elctrico y una buena
resistencia a los cidos, lcalis y disolventes. Las enormes molculas de las que
estn

compuestos

pueden

ser

lineales,

ramificadas

entrecruzadas,

dependiendo del tipo de plstico. Las molculas lineales y ramificadas son

termoplsticas (se ablandan con el calor), mientras que las entrecruzadas son
termoendurecibles (se endurecen con el calor).
3.1.2. Historia

El desarrollo de estas sustancias se inici en 1860, cuando el fabricante

estadounidense de bolas de billar Phelan and Collander ofreci una recompensa

de 10.000 dlares a quien consiguiera un sustituto aceptable del marfil natural.

Una de las personas que optaron al premio fue el inventor estadounidense Wesley
Hyatt, quien desarroll un mtodo de procesamiento a presin de la piroxilina, un
nitrato de celulosa de baja nitracin tratado previamente con alcanfor y una
cantidad mnima de disolvente de alcohol. Si bien Hyatt no gan el premio, su
producto, patentado con el nombre de celuloide, se utiliz para fabricar diferentes
objetos, desde placas dentales a cuellos de camisa. El celuloide tuvo un notable
xito comercial a pesar de ser inflamable y de su deterioro al exponerlo a la luz.

Durante las dcadas siguientes aparecieron de forma gradual ms tipos de

plsticos. Se inventaron los primeros plsticos totalmente sintticos: un grupo de
resinas desarrollado hacia 1906 por el qumico estadounidense de origen belga
Leo Hendrik Baekeland, y comercializado con el nombre de baquelita. Entre los
productos desarrollados durante este periodo estn los polmeros naturales
alterados, como el rayn, fabricado a partir de productos de celulosa.
En 1920 se produjo un acontecimiento que marcara la pauta en el desarrollo de
materiales plsticos. El qumico alemn Hermann Staudinger aventur que stos
se componan en realidad de molculas gigantes. Los esfuerzos dedicados a
probar esta afirmacin iniciaron numerosas investigaciones cientficas que
produjeron enormes avances en esta parte de la qumica. En las dcadas de 1920
y 1930 apareci un buen nmero de nuevos productos, como el etanoato de
celulosa (llamado originalmente acetato de celulosa), utilizado en el moldeo de
resinas y fibras; el cloruro de polivinilo (PVC), empleado en tuberas y
recubrimientos de vinilo, y la resina acrlica, desarrollada como un pegamento para
vidrio laminado.

Uno de los plsticos ms populares desarrollados durante este periodo es el

metacrilato de metilo polimerizado, que se comercializ en Gran Bretaa con el
nombre de Perspex y como Lucite en Estados Unidos, y que se conoce en
espaol como plexigls. Este material tiene unas propiedades pticas
excelentes; puede utilizarse para gafas y lentes, o en el alumbrado pblico o
publicitario. Las resinas de poliestireno, comercializadas alrededor de 1937, se
caracterizan por su alta resistencia a la alteracin qumica y mecnica a bajas
temperaturas y por su muy limitada absorcin de agua. Estas propiedades hacen
del poliestireno un material adecuado para aislamientos y accesorios utilizados a
bajas temperaturas, como en instalaciones de refrigeracin y en aeronaves
destinadas a los vuelos a gran altura. El PTFE (politetrafluoretileno), sintetizado
por primera vez en 1938, se comercializ con el nombre de tefln en 1950. Otro
descubrimiento fundamental en la dcada de 1930 fue la sntesis del nailon, el
primer plstico de ingeniera de alto rendimiento.

Durante la II Guerra Mundial, tanto los aliados como las fuerzas del Eje sufrieron
reducciones en sus suministros de materias primas. La industria de los plsticos
demostr ser una fuente inagotable de sustitutos aceptables. Alemania, por
ejemplo, que perdi sus fuentes naturales de ltex, inici un gran programa que
llev al desarrollo de un caucho sinttico utilizable. La entrada de Japn en el
conflicto mundial cort los suministros de caucho natural, seda y muchos metales
asiticos a Estados Unidos. La respuesta estadounidense fue la intensificacin del
desarrollo y la produccin de plsticos. El nailon se convirti en una de las fuentes
principales de fibras textiles, los polisteres se utilizaron en la fabricacin de
blindajes y otros materiales blicos, y se produjeron en grandes cantidades varios
tipos de caucho sinttico.

10

Durante los aos de la posguerra se mantuvo el elevado ritmo de los

descubrimientos y desarrollos de la industria de los plsticos. Tuvieron especial
inters los avances en plsticos tcnicos, como los policarbonatos, los acetatos y
las poliamidas. Se utilizaron otros materiales sintticos en lugar de los metales en
componentes para maquinaria, cascos de seguridad, aparatos sometidos a altas
temperaturas y muchos otros productos empleados en lugares con condiciones
ambientales extremas. En 1953, el qumico alemn Karl Ziegler desarroll el
polietileno, y en 1954 el italiano Giulio Natta desarroll el Polipropileno, que son
los dos plsticos ms utilizados en la actualidad. En 1963, estos dos cientficos
compartieron el Premio Nobel de Qumica por sus estudios acerca de los
polmeros.

3.1.3. Procesos

El plstico se procesa de formas distintas, segn sea termoplstico o

termoendurecible. Los termoplsticos, compuestos de polmeros lineales o
ramificados, pueden fundirse. Se ablandan cuando se calientan y se endurecen al
enfriarse. Lo mismo ocurre con los plsticos termoendurecibles que estn poco
entrecruzados. No obstante, la mayora de los termoendurecibles ganan en dureza
cuando

se

calientan.

El

entrecruzado

final

que

vuelve

rgidos

los

termoendurecibles se produce cuando se ha dado forma al plstico.

3.1.4. Fabricacin

La fabricacin de los plsticos y sus manufacturados implica cuatro pasos bsicos:

obtencin de las materias primas, sntesis del polmero bsico, composicin del

11

polmero como un producto utilizable industrialmente y moldeo o deformacin del

plstico a su forma definitiva.

3.1.5. Teora Molecular

El concepto de molcula, diferenciado del concepto de tomo, fue enunciado por

el qumico italiano Amedeo Avogadro en 1811. En la llamada ley de Avogadro se
establece que bajo una temperatura y presin dadas, volmenes iguales de dos
gases cualesquiera contienen el mismo nmero de molculas. Este planteamiento
facilit el modo de comparacin de la masa relativa de las molculas y la
determinacin comparativa de la masa de los tomos. Gran parte de la fsica y
qumica modernas se basan en esta premisa.

3.1.6. Materia Primas

En un principio, la mayora de los plsticos se fabricaban con resinas de origen

vegetal, como la celulosa (del algodn), el furfural (de la cscara de la avena),
aceites (de semillas), derivados del almidn o el carbn. La casena de la leche
era uno de los materiales no vegetales utilizados. A pesar de que la produccin del
nailon se basaba originalmente en el carbn, el aire y el agua, y de que el
nailon 11 se fabrique todava con semillas de ricino, la mayora de los plsticos se
elaboran hoy con derivados del petrleo. Las materias primas derivadas del
petrleo son tan baratas como abundantes. No obstante, dado que las existencias
mundiales de petrleo tienen un lmite, se estn investigando otras fuentes de
materias primas, como la gasificacin del carbn.

3.1.7. Sntesis del polmero

12

El primer paso en la fabricacin de un plstico es la polimerizacin. Los dos

mtodos bsicos de polimerizacin son la condensacin y las reacciones de
adicin. Estos mtodos pueden llevarse a cabo de varias maneras. En la
polimerizacin en masa se polimeriza slo el monmero, por lo general en una
fase gaseosa o lquida, si bien se realizan tambin algunas polimerizaciones en
estado slido. Mediante la polimerizacin en solucin se forma una emulsin que
se coagula seguidamente. En la polimerizacin por interfase los monmeros se
disuelven en dos lquidos inmiscibles y la polimerizacin tiene lugar en la interfaz
entre los dos lquidos.

3.1.8. Clasificacin de los Plsticos

Se distinguen en tres grandes grupos y se clasifican segn la estructura de las

macromolculas y segn su tipo de mecanismo de enlace, que muestran

Termoplsticos Los termoplsticos (thermos: caliente; plastos: formar) ven

reducidas sus fuerzas intermoleculares por efecto del calor, con lo que se
vuelven moldeables.

Termoestables

Poseen

una

estructura

desordenada

de

cadenas

moleculares. En comparacin con los elastmeros contienen un nmero

considerable ms elevado de puntos de un cruzamiento entre las cadenas
moleculares, debido a esto resaltan que son muy duros, su antigua
denominacin era dur meros.

13

Elastmeros.

Los elastmeros (elasto: muelle; meros; Parte) son

infusibles, pero hinchables. Estn reticulados en menor extensin y por ello

se encuentran a temperatura ambiente en estado gomoelastico. De este
material se fabrican neumticos y gomas.

3.1.9. Forma

Las tcnicas empleadas para conseguir la forma final y el acabado de los plsticos
dependen de tres factores: tiempo, temperatura y fluencia (conocido como
deformacin). La naturaleza de muchos de estos procesos es cclica, si bien
algunos pueden clasificarse como continuos o semicontinuos.

Una de las operaciones ms comunes es la extrusin. Una mquina de extrusin

consiste en un aparato que bombea el plstico a travs de un molde con la forma
deseada. Los productos extrusionados, como por ejemplo los tubos, tienen una
seccin con forma regular. La mquina de extrusin tambin realiza otras
operaciones, como moldeo por soplado o moldeo por inyeccin.

Otros procesos utilizados son el moldeo por compresin, en el que la presin

refuerza al plstico a adoptar una forma concreta, y el moldeo por transferencia,
en el que un pistn introduce el plstico fundido a presin en un molde. El
calandrado es otra tcnica mediante la que se forman lminas de plstico. Algunos
plsticos, y en particular los que tiene una elevada resistencia a la temperatura,
requieren procesos de fabricacin especiales. Por ejemplo, el politetrafluoretileno
tiene una viscosidad de fundicin tan alta que debe ser prensado para conseguir la
forma deseada, y sinterizado, es decir, expuesto a temperaturas extremadamente

14

altas que convierten el plstico en una masa cohesionada sin necesidad de

fundirlo.

3.1.10 Inyeccin

El procedimiento, es la inyeccin de un polmero en un molde cerrado y fro,

donde se solidifica para dar el producto, la pieza moldeada se recupera al abrir el
molde.
La maquina de inyeccin tiene las siguientes secciones:

La Unidad de Inyeccin: Esta es virtualmente el mismo procedimiento de

extrusin, el comportamiento de los polmeros es igual al de extrusin; Los
diseos del tornillo el calentamiento de las camisas o barril, etc.
La nica diferencia importante es que el tornillo tiene un movimiento de
vaivn, como si fuera un pistn dentro de un cilindro.
Durante la plastificacin, el extremo de salida esta sellada por una vlvula, el
tornillo acumula una reserva o carga al moverse hacia atrs encuentra una
depresin, cuando se completa esta etapa abre la llave del sellado, el tornillo
detiene su giro y se aplica presin que lo convierte en un pistn, empujando
el material acumulado y fundido llevndolo al molde.

La Unidad de Cierre: Bsicamente es una prensa que cierra por presin de

un sistema hidrulico o mecnico.
Para esta parte del proceso se utilizan maquinas que tienen una determinada
fuerza de cierre que es medida por la unidad de toneladas.

15

El molde: Este es bsicamente una de las partes ms fundamentales de las

maquinas de procesamiento del plstico, en este caso el molde se divide en
dos partes que son, el macho y la hembra. Que posteriormente se puede
cambiar por otro.

Caractersticas Fundamentales:
- La cavidad o impresin
- Los canales
- Los canales de Enfriamiento
- El sistema de expulsin de la pieza

Ciclo de Moldeo.

Se describe de la siguiente forma:

-

El molde se encuentra cerrado. En esta etapa se haya vaco y la unidad de

inyeccin esta llena de material fundido.

Se inyecta el material la vlvula se abre y el tornillo, que acta como un

pistn, forza el paso del material fundido por la boquilla hacia el molde.

Etapa de Retencin, donde se mantiene la presin mientras el material se

enfra para quitar la contraccin. Una vez se inicia la solidificacin puede
eliminarse la presin.

La vlvula cierra y se inicia la rotacin del tornillo la presin se aplica a la

boquilla cerrada y el tornillo se mueve hacia atrs para acumular una nueva
carga de material

Mientras tanto la pieza moldeada se enfra en el molde, cuando esta lista, la

prensa y el molde se abren y expulsa la pieza moldeada.

16

El molde cierra de nuevo y se repite el ciclo.

Productos obtenidos por inyeccin.

Accesorios para tubera, Utensilios para el hogar: como

baldes, pocillos,

Carcazas para electrodomsticos.

3.1.11. Termoformado

Fundamentos, En la termoformacin,

se le incrementa temperatura a una

preforma que es por lo comn una lamina de polmero obtenida por extrusin
hasta que se ablanda y luego se deforma mediante una fuerza que se aplica al
molde donde se enfre. Esta es otra tcnica donde el comportamiento que
predomina es de traccin o de alargamiento.
Tcnicas que proporcionan alguna idea de posibles modificaciones:

Una lamina caliente cuelga.

Soplado positivo de air forma una burbuja.

Un pistn caliente la empuja

sobre la caudal,

temperatura regular evitan el contacto directo.

Se aplica al vaco.

17

los chorros de air

de

La deformacin de la lamina se debe hacer cuando este blanda pero no fundida.

En este aspecto el procedimiento de extrusin soplado.
Se debe tener resistencia mecnica, suficiente con el fin de mantener la
coherencia de la lamina si se sobrepasa el esfuerzo de rotura se forma un hoyo y
se detiene el procedimiento.

3.1.12. Extrusin
El procedimiento de extrusin es la accin de formar por medio de presin, a
pasar a travs de un DADO o BOQUILLA un plstico o material fundido. En el
proceso

moderno se usan tornillos para hacer fluir el polmero en el estado

fundido o gomoso, a lo, largo de la camisa o barril de la maquina. El tipo de

maquina que ms se usa es el del tornillo simple.

Productos obtenidos por extrusin

Tubera para gas hecha en polietileno.

Tubera de PVC para agua y drenaje.

Perfiles de PVC rgidos.

18

Canales de desage en PVC.

Cintas para sellar o empaquetaduras para autos y muebles.

Rieles para cortinas.

Manguera para jardn.

Laminas corrugadas para termo formar divisiones.

3.1.13. Coestrusin

Para este proceso se requiere de un extrusor separado para cada polmero que
termina en un mismo DADO y obtener diferentes tipos de productos, como laminas
de 2 o ms capas perfiles rgidos con partes blandas.

3.1.14. Soplado

Es la tcnica que se usa para producir botellas y otros contenedores que son
fundamentalmente formas huecas simples.
Hay dos subdivisiones el moldeo por extrusin soplado y el moldeo inyeccin
soplado

EXTRUSIN SOPLADO: procedimiento por el cual el sistema de extrusin

va continuamente calentando el material a una temperatura promedio
dirigindolo a la parte frontal de la extrusora y comienzo del dado, en el cual
va adaptado un cabezal donde se le da el espesor de la manga para el
envase. Los hay convergentes o divergente, segn el tipo de envase que se
vaya a hacer.

19

INYECCION SOPLADO: Procedimiento que se puede hacer inyectando el

material, el cual sale de una pieza llamada PREFORMA, la cual ser llevada
a un calentamiento para luego ser soplada.
3.1.15. Principales Usos

El plstico es usado en diversas actividades y usos, algunos de ellos son:

Empaquetado. Una de las aplicaciones principales del plstico es el

empaquetado. Se comercializa una buena cantidad de LDPE (polietileno de
baja densidad) en forma de rollos de plstico transparente para envoltorios.
El polietileno de alta densidad (HDPE) se usa para pelculas plsticas ms
gruesas, como la que se emplea en las bolsas de basura. Se utilizan tambin
en el empaquetado: el Polipropileno, el poliestireno, el cloruro de polivinilo
(PVC) y el cloruro de polivinilideno. Este ltimo se usa en aplicaciones que
requieren estanqueidad, ya que no permite el paso de gases (por ejemplo, el
oxgeno) hacia dentro o hacia fuera del paquete. De la misma forma, el

20

Polipropileno es una buena barrera contra el vapor de agua; tiene

aplicaciones domsticas y se emplea en forma de fibra para fabricar
alfombras y sogas.

Construccin. La construccin es otro de los sectores que ms utilizan todo

tipo de plsticos, incluidos los de empaquetados descritos anteriormente. El
HDPE se usa en tuberas, del mismo modo que el PVC. ste se emplea
tambin en forma de lmina como material de construccin. Muchos plsticos
se utilizan para aislar cables e hilos, y el poliestireno aplicado en forma de
espuma sirve para aislar paredes y techos. Tambin se hacen con plstico
marcos para puertas, ventanas y techos, molduras y otros artculos.

Otras Aplicaciones. Otros sectores industriales, en especial la fabricacin

de motores, dependen tambin de estas sustancias. Algunos plsticos muy
resistentes se utilizan para fabricar piezas de motores, como colectores de
toma de aire, tubos de combustible, botes de emisin, bombas de
combustible y aparatos electrnicos. Muchas carroceras de automviles
estn hechas con plstico reforzado con fibra de vidrio.

Los plsticos se emplean tambin para fabricar carcasas para equipos de

oficina, dispositivos electrnicos, accesorios pequeos y herramientas.
Entre las aplicaciones del plstico en productos de consumo se encuentran
los juguetes, las maletas y artculos deportivos.

3.1.16. Riesgo para la Salud

21

Dado que los plsticos son relativamente inertes, los productos terminados no
representan ningn peligro para el fabricante o el usuario. Sin embargo, se ha
demostrado que algunos monmeros utilizados en la fabricacin de plsticos
producen cncer. De igual forma, el benceno, una materia prima en la fabricacin
del nailon, es un carcingeno. Los problemas de la industria del plstico son
similares a los de la industria qumica en general.

La mayora de los plsticos sintticos no pueden ser degradados por el entorno.

Al contrario que la madera, el papel, las fibras naturales o incluso el metal y el
vidrio, no se oxidan ni se descomponen con el tiempo. Se han desarrollado
algunos plsticos degradables, pero ninguno ha demostrado ser vlido para las
condiciones requeridas en la mayora de los vertederos de basuras. En definitiva,
la eliminacin de los plsticos representa un problema medioambiental. El
mtodo ms prctico para solucionar este problema es el reciclaje, que se utiliza,
por ejemplo, con las botellas de bebidas gaseosas fabricadas con tereftalato de
polietileno. En este caso, el reciclaje es un proceso bastante sencillo. Se estn
desarrollando soluciones ms complejas para el tratamiento de los plsticos
mezclados de la basura, que constituyen una parte muy visible, s bien

relativamente pequea, de los residuos slidos.

22

3.1.17.Reciclaje del Plstico

Los llamados materiales plsticos corresponden en realidad a un gran nmero de

productos diferentes, tanto por sus materias primas como por sus procesos de
produccin y usos. Para facilitar la identificacin de cada plstico, y tambin para
ayudar a su clasificacin para poder implementar sistemas de reciclado, se ha
instituido el Cdigo Internacional SPI, que permite identificar con facilidad de que
material especficamente esta hecho un objeto de plstico. El Proceso de reciclado
y el producto que se obtenga depender del tipo de plstico que se recicle.

Tabla de Identificacin de Materiales plsticos y sus usos ms comunes

Cdigo

Siglas

Nombre

Usos
Envases de bebidas

PET

gaseosas, jugos, jarabes,

Tereftalato de

aceites comestibles,

Polietileno

bandejas, artculos de
farmacia, medicamentos. etc.
Envases de leche,

PEAD (HDPE)

Polietileno

de

alta detergentes, champ, baldes,

densidad

bolsas, tanques de agua,

cajones para pescado, etc.
Tuberas de agua, desages,

PVC

Policloruro de vinilo

aceites, mangueras, cables,

semi-cueros, usos mdicos
como catteres, bolsas de

23

sangre, etc.
PEBD (LDPE)

Polietileno

de

baja Bolsas para residuos, usos

densidad

agrcolas, etc.
Envases de alimentos,
industria automotriz, bolsas de
uso agrcola y cereales,

PP

Polipropileno

tuberas de agua caliente,

films para proteccin de
alimentos, paales
desechables, etc.
Envases de alimentos

PS

congelados, aislante para

Poliestireno

heladeras, juguetes, rellenos,

etc.
Adhesivos e industria plstica.

Resinas epoxdicas
Otros

Resinas Fenlicas
Resinas Amdicas
Poliuretano

Industria de la madera y la
carpintera. Elementos
moldeados como enchufes,
mangos de recipientes, etc.
Espuma de colchones,
rellenos de tapicera, etc.

Fuente: REDCICLA

3.1.18.Uso del Plstico Reciclado

Como se mencion anteriormente, hay distintos tipos de plsticos. Estos
materiales, al ser reciclados, permiten fabricar distintos productos. A continuacin

24

se muestra un cuadro, con los distintos tipos de plstico, donde estn presentes y
que materiales pueden fabricarse a travs de su reciclado.
USOS
RECICLADO

PET
Envases de gaseosa, agua mineral, jugos, aceite comestible, etc.

Filamento para alfombras, vestimenta.

PEAD
Envases de leche, detergentes, champ, baldes.

Otros envases

PVC
Tuberas de agua, desages, mangueras, cables.

25

Suelas de zapatos, tuberas, etc.

PEBD
Bolsas para residuos, pelculas industriales.

Film para agricultura

PP
Envase de alimentos, industria automotriz.

Tuberas, artculos para industria automotriz.

PS
Envases de alimentos congelados, juguetes.

macetas

26

Fuente: REDCICLA
3.1.19.Tipos de Reciclaje

Reciclaje Mecnico: Es el proceso de reciclado ms utilizado, el cual

consiste en varias etapas de separacin, limpieza y molido como se muestra
a continuacin:

Fuente: www.aprepet.org.mx/reciclado.html

Reciclaje Qumico: Para el reciclado qumico, se han desarrollado distintos

procesos. Dos de ellos, la metanlisis y la gliclisis, se llevan a cabo a escala
industrial. En el caso del PET se deshace o depolimeriza: se separan las
molculas que lo componen y estas se emplean para fabricar otra vez PET.
Dependiendo de su pureza, este material puede usarse, incluso, para el
envasado de alimentos

27

Fuente: www.aprepet.org.mx/reciclado.html

Reciclaje Energtico: En cuanto al uso del plstico como combustible

alterno, los envases pueden emplearse para generar energa ya que este
material tiene un poder calorfico de 6.3 Kcal/Kg, y puede realizar una
combustin eficiente. Esto es posible ya que durante su fabricacin no se
emplean aditivos ni modificadores, lo cual permite que las emisiones de la
combustin no sean txicas, obtenindose tan slo bixido de carbono y
vapor de agua.

3.1.20. LA MADERA PLASTICA

Uno de los sectores productivos que ms ha crecido en estos ltimos aos es el

de la fabricacin de plsticos. Las cantidades de plsticos reciclados y
recuperados se han incrementado de una forma tal que ha conllevado la
colocacin de miles de contenedores de recoleccin selectiva y la puesta en
marcha de numerosas plantas de seleccin de residuos de envases. Dentro del
sector de los residuos de envases de plstico existe una larga lista de materiales
que se emplean en cada caso respondiendo a sus propiedades fsicas y

28

comportamiento durante el transporte, comercializacin y proteccin de los

diferentes productos. Concretamente, existen tres materiales que acaparan la
mayora de los envases producidos; polietileno tereftalato PET, polietileno de alta
densidad PEAD, y polietileno de baja densidad PEBD, seguidos por el
polipropileno PP y otros tipos de plstico.
Esta situacin ha provocado el crecimiento de la industria recuperadora de estos
materiales y a su vez ha creado un grupo de envases plsticos denominado
plstico mezcla, formado por el resto de materiales empleados en el envasado
de productos que, en conjunto, suponen una cantidad considerable de envases no
clasificables fcilmente en las plantas de seleccin, ya sea por ser especficos de
determinados productos, por comercializarse poca cantidad del mismo.

Como bien citan las leyes ambientales en Colombia, una vez recogidos los
residuos de envases tendrn necesariamente que entregarse a un reutilizador,
recuperador, reciclador o valorizador, como garanta de cumplimiento de los
objetivos del reciclaje, valorizacin y reduccin previstos en la Ley. Trasladando
este criterio bsico a la prctica, resulta que a la hora de seleccionar los envases
recogidos aparece el plstico mezcla, caracterizado por ser un conjunto
heterogneo de materiales de muy diversa naturaleza, tipo, tamao, forma, color,
etc. que, adems de ser seleccionado, debe entregarse a un recuperador para su
transformacin final en otro producto. En este grupo se incluyen tambin aquellos
otros residuos de PET y PEAD que no cumplen con los requisitos mnimos para su
reciclado, como por ejemplo colores fuertes en el caso del PET o contenidos
especficos para ambos casos: aceites minerales o productos qumicos.

29

Actualmente, este tipo de plstico se destina a la fabricacin de la denominada

madera plstica, material que se obtiene en un proceso limpio que no genera
problemas medioambientales. Se presenta en forma de perfiles plsticos de
diferentes formas, tamaos y colores que tienen multitud de aplicaciones y
utilidades como sustituto de la madera, principalmente para usos exteriores. La
madera plstica, que comienza a fabricarse hace aproximadamente veinte aos,
se caracteriza por ser un material reciclado y reciclable. En el mercado existen
productos que, segn sus caractersticas proceden de material reciclado al 100 %
o en combinaciones con plstico virgen al 75 %, 50 %, etc. La composicin es
variada; el porcentaje principal es plstico, a la que se aade aluminio y fibra de
celulosa procedente del brik, complementndose con aditivos para conseguir
colores, estabilidad UV y otras propiedades. Tambin se consiguen perfiles
estructurales aadiendo un alma de acero en el interior el mismo.

Este material presenta las caractersticas bsicas de la madera, siendo posible

manejarlo y trabajarlo igual que la madera, pero adems, no necesita ningn tipo
de mantenimiento, resiste a la humedad, al contacto con el suelo, a la accin del
sol y a las inclemencias climatolgicas sin necesitar barnices ni protecciones
exteriores y sin pudrirse, no est sometido al ataque de insectos ni hongos, no
necesita pintarse ya que se presenta en mltiples colores.

La madera plstica es un material de los denominados ecolgico ya que, por un

lado ayuda en el proceso de conservacin de la naturaleza al sustituir en muchas
aplicaciones a la madera natural y, por otro, est fabricado a partir de residuos de
envases que, de otra forma, acabaran depositados en cualquier basurero, o
incinerados, ahorrando materias primas vrgenes, energa y la correspondiente
contaminacin.

30

El empleo ms extendido de la madera plstica es en exteriores en una amplia

gama de productos, como por ejemplo, mobiliario urbano de todo tipo; bancos
para parques, vallas urbanas y rurales, juegos infantiles, papeleras, seales
diversas, jardineras, adems de casetas para perros, mobiliario escolar y de
laboratorio, parasoles para exteriores, juegos, caminos, embarcaderos, estibas,
atades, carroceras, y cercas o vallados, entre otros.

Actualmente existen pocos fabricantes de estos productos en Colombia, no por

falta de materia prima, que cada da aumenta con el reciclado de envases, sino
quizs por ser un material todava desconocido en gran parte de la sociedad.

3.2.

MARCO CONCEPTUAL

A continuacin se relacionarn los diferentes conceptos no muy conocidos que se

pueden encontrar para as lograr una fcil comprensin del presente trabajo:
-

Plsticos: Se aplica a distintos materiales constituidos por polmeros de

elevado peso molecular que se obtienen por transformacin qumica de
diferentes sustancias.

Polmero: sustancia que consiste en grandes molculas formadas por

muchas unidades pequeas que se repiten, llamadas monmeros.

Monmero: Se aplica al cuerpo cuyas molculas pueden unirse unas con

otras para formar molculas ms grandes o un polmero.

Polietileno: Sustancia plstica obtenida por polimerizacin del etileno a muy

elevadas presiones, que es muy resistente a los agentes qumicos.

31

Polimerizacin: Reaccin qumica generalmente realizada en presencia de

un catalizador (calor o luz), en la que dos o ms molculas simples
(monmeros) se combinas para formar polmeros.

Nailon: trmino aplicado a una resina sinttica utilizada en fibras textiles,

caracterizada por una gran resistencia, dureza y elasticidad. Se procesa
tambin en forma de cerdas y productos moldeados.

Termoplstico: Se aplica a los polmeros que se ablandan con el calor y

vuelven a su condicin primitiva cuando se enfran, como los cauchos
naturales.

Termoendurecible: Se aplica a los polmeros que se endurecen con el calor.

Metacrilato o Plexigls: Resina sinttica que sustituye al vidrio; es incolora y

transparente, flexible y fcil de cortar.

Tefln o Politetrafluoretileno: Plstico muy resistente a los agentes

qumicos y a las variaciones de temperatura, que se usan para asegurar que
ciertas juntas y uniones queden hermticas.

Poliamidas: Son polmeros de condensacin.

Celuloide: Plstico sinttico producto de la mezcla de nitrato de celulosa con

pigmentos y agentes de relleno en una solucin de alcohol y alcanfor, que al
calentarse se vuelve maleable y flexible.

Ltex: Fluido lechoso que se encuentra en ciertas clulas especializadas, es

un polmero disperso en agua que consiste en una emulsin compleja
formada por proporciones variables de gomas.

Extrusin: Proceso mediante el cual se obliga a una sustancia,

especialmente un metal o un termoplstico, a pasar por un troquel, creando

32

as distintas formas de secciones uniformes utilizadas en la industria, la

construccin y la fabricacin de distintos tipos de utensilios y aparatos.
-

Calandrado: Tcnica mediante la cual se forman lminas de plstico.

Termo formado: Tcnica en la cual se le incrementa temperatura a una

lmina obtenida por extrusin.

33

4.

METODOLOGIA EN LAS FASES DEL PROYECTO

La metodologa de investigacin que se utilizar permitir determinar la viabilidad

de crear una empresa en Bogot encaminada a la fabricacin y comercializacin
de productos elaborados a partir de Madera Plstica.
Para el levantamiento de la informacin requerida en la investigacin de
mercadeo, produccin, organizacional y financiera se realizaron los siguientes
tipos de investigacin:
Investigacin de Escritorio: Este tipo de investigacin consiste en recopilar,
comparar y analizar informacin que ya se ha publicado sobre el tema. En este
punto se consultaron por Internet Asociaciones Industriales y de Negocios como
ACOPLASTICOS, PROEXPORT y BANCOLDEX en donde se encontraron
informes actualizados sobre la industria plstica en Colombia. De igual forma se
consultaron en Internet diferentes pginas de empresas que publican informacin
sobre la madera plstica, noticias, estudios, etc.
Investigacin de Campo: Consiste en la recopilacin de informacin de manera
directa sobre las actitudes y comportamiento de los consumidores y compradores
industriales. Para esta parte tuvimos la oportunidad de conocer una empresa
dedicada a la produccin de madera plstica ubicada en Bogot, en donde nos
entrevistamos con su propietario para conocer el funcionamiento de este tipo de
negocios, conocer su proceso productivo, estructura de comercializacin, etc.

34

4.1. INVESTIGACION DE MERCADEO

Al realizar esta investigacin se obtendr la siguiente informacin:
a) Descripcin del mercado objetivo
b) Los productos, sus precios, cantidades y forma de comercializacin
c) Demanda potencial, se obtendr mediante la proyeccin del crecimiento del
mercado a corto, mediano y largo plazo
d) Participacin de la competencia en el mercado: mediante la identificacin
de los principales competidores, el rea geogrfica que cubren y la principal
ventaja competitiva de estos, se determinar la participacin potencial que
se tendr en el mercado

4.2. INVESTIGACION DE PRODUCCION

A travs de esta investigacin se determinarn

a) Especificaciones tcnicas de producto
b) Los procesos de fabricacin
c) Tecnologa de produccin
d) Capacidad instalada
e) Materias primas utilizadas
f) Mano de obra necesaria
g) Los costos directos e indirectos de produccin
h) Ubicacin fsica de la planta y oficinas

35

4.3. INVESTIGACION ORGANIZACIONAL

Al analizar el aspecto Organizacional se determinar:
a) La estructura organizacional
b) Anlisis del sistema de contratacin
c) Escalas salariales
d) Misin, Visin, Objetivos y valores de la empresa
e) Anlisis DOFA

4.4. INVESTIGACION FINANCIERA

a) Estructura financiera de la empresa
b) Mecanismos de financiacin
c) Presupuesto de ventas
d) Indicadores Financieros
e) Proyeccin de Estados Financieros
f) Clculos Financieros

4.5. EVALUACION DE RESULTADOS

Al obtener todos y cada uno de los resultados de las diferentes investigaciones
se deber organizar, clasificar, revisar y presentar un informe con el cual se
tomarn decisiones en cuanto a la viabilidad inicial del proyecto.
De acuerdo al resultado obtenido en la viabilidad inicial del proyecto se
proceder a elaborar un plan de negocios tendiente a crear una empresa que
se dedique a la produccin y comercializacin de maderas plsticas.

36

4.1.

INVESTIGACION DE MERCADEO

4.1.1.

SITUACION DEL SECTOR

El sector de los plsticos es una industria fundamentalmente intermedia,

productora de una gran variedad de bienes que atiende las necesidades tanto del
consumidor final como de otras reas de la economa, entre las que se destacan
la construccin, la infraestructura de acueductos, alcantarillados y vas, la agrcola,
la automotriz y la industria de alimentos. La actividad y comportamiento del sector
plstico est ligada al desempeo de diversos sectores econmicos.
Colombia cuenta con una cadena petroqumica y de plsticos semi-integrada. En
trminos de competitividad, ser importante disponer de una cadena integrada.
Las empresas transformadoras de plstico en Colombia tienen asegurado el
suministro de resinas (materias primas vrgenes), aspecto til en los ciclos de altos
precios y de escasez mundial, en los que slo las grandes compaas pueden
acceder a materias primas del mercado internacional.
El reto de la industria de transformacin de plsticos en Colombia es lograr un
crecimiento real del 7% anual. Implicando que cada 10 aos se duplique la
produccin de plsticos en el pas.
4.1.1.1.

Factores positivos del sector

Las ventas industriales de productos plsticos se han ido fortaleciendo

37

La produccin del sector ha ido ganando dinamismo

La recuperacin del sector se refleja en el incremento del empleo

El mercado externo contribuy al incremento de la produccin

El sector incremento la utilizacin de la capacidad instalada.

4.1.1.2.

Factores negativos del sector

Los empresarios consideran que los pedidos por atender son todava bajos

Las expectativas de los empresarios se han deteriorado.

4.1.1.3.

Perspectivas

La produccin de productos reciclables estar relacionada con el desempeo de

las industrias de bebidas y alimentos, Colombia es el nico productor de productos
plsticos de Amrica Latina que no cuenta con una produccin local significativa
de monmeros. Hay que tener en cuenta que dentro de los productos del sector el
crecimiento en el consumo de PVC, se situ en un 4.8% anual en promedio, para
el periodo que va desde 1999 hasta 2004. En lo referente a las perspectivas del
mercado, preocupa que no se llegue a un acuerdo con los EEUU en las
negociaciones del TLC. Se requiere que los plazos de desgravacin den la
oportunidad a la cadena productiva de plsticos para integrarse y fortalecerse para
competir con los dems pases de la regin. El reto es lograr una posicin
unificada a las negociaciones y seguir promoviendo proyectos de desarrollo de la
petroqumica nacional.
El xito de la industria plstica esta en la innovacin permanente para los
productores finales y en las resinas, las resinas plsticas de mayor uso en el pas
son los polietilenos, incluidos los de baja densidad convencional y lineales, los de

38

media y alta densidad y algunos metalcenos. Representando alrededor del 93.4%

del tonelaje de materias plsticas procesadas.
4.1.1.4.

Produccin local de resinas plsticas

La capacidad instalada total para la produccin de resinas plsticas en Colombia

pas de 826.000 toneladas en 2001 a 847.000 toneladas en 2002
CAPACIDAD INSTALADA PARA LA PRODUCCION DE RESINAS PLASTICAS
EN COLOMBIA 2001-2003
Resina

2001 2002 2003

Policloruro de vinilo

305

326

326

Poliestirenos

110

110

110

Polietileno de baja densidad

56

56

56

PET para envases y laminas

40

40

40

Polmeros de polipropileno

280

280

280

Otras resinas

35

35

35

TOTAL

826

847

847

Fuente: Encuesta Anual Manufacturera, DANE

De la produccin local de materias plsticas un 50% del tonelaje se destina a la
exportacin y el resto se transforma en semiproductos y manufacturas.

39

CONSUMO APARENTE DE LAS PRINCIPALES RESINAS PLASTICAS EN

COLOMBIA 2001-2003
Resina

2001 2002 2003

Polietileno de baja densidad

140

144

138

Polietileno de alta densidad

78

86

95

Polmeros de propileno

122

145

150

Poliestilenos

35

39

45

Policroruros de vinilo

105

130

130

Resina PET para envases

18

20

28

Otras resinas

35

37

37

TOTAL

533

601

623

Fuente: Encuesta Anual Manufacturera, DANE

Los empaques y envases constituyen el mayor mercado y a l se destina
alrededor del 54% del tonelaje procesado; la construccin e infraestructura fsica
ocupan el segundo lugar con el 18%; los semiproductos y manufacturas para el
sector agrcola y consumo personal, de los hogares e institucional, participan en
proporciones similares del 10% y 8%.
El consumo per capita anual de materias plsticas en Colombia es superior a los
14 kilogramos por habitante.

40

4.1.2.

CLIENTES Y MERCADO

Nuestros clientes potenciales sern todas aquellas industrias, fincas y empresas

que requieran estibas y cercas de madera plstica como productos innovadores
que reemplacen la madera tradicional.

4.1.3.

DEMANDA Y TAMAO DEL MERCADO

"Demanda se define como el volumen que compra un grupo de clientes, en una

rea geogrfica y en un periodo de tiempo determinado".
En nuestro caso hemos determinado que en la actualidad nuestra empresa puede
contar con una demanda potencial para este tipo de productos de 100.000 kilos
mensuales. Con la capacidad instalada que podemos tener estaremos dispuestos
a atender 57.000 kilos en forma mensual de la siguiente forma: 22.000 de postes y
35.000 de estibas en la ciudad de Bogot.

De lo anterior podemos establecer que existe una demanda insatisfecha de 43.000

kilos mensuales entre postes y estibas.

A continuacin nos permitimos hacer un estimado del tamao del mercado

Colombiano de productos elaborados a partir de Madera Plstica. Esta
informacin fue calculada a partir del anlisis de los portafolios de productos de
cada una de las empresas participantes en el mercado en comparacin con la
informacin de nuestra empresa.

41

Con respecto a la informacin con la cual trabajamos para nuestro proyecto, es

importante mencionar que por medio del conocimiento de una empresa productora
de maderas plsticas en Bogot que funciona de manera artesanal, a travs de
una entrevista con su dueo quien es un experto en este tipo de procesos,
logramos establecer el potencial de mercado de este tipo de negocios al igual que
conocimos la descripcin de los procesos productivos, la estructura de costos, los
aspectos referentes al abastecimiento de materias primas, la estructura de
comercializacin de estas empresas y como aspecto fundamental, los volmenes
de produccin y ventas que se manejan actualmente en el mercado.

TAMAO DEL MERCADO DE MADERAS PLASTICAS EN

COLOMBIA
PROVEEDORES
MADERPLAST
REXCO
MANGERAS Y MADERAS
ESLABON
NUESTRA EMPRESA
OTRAS EMPRESAS
NACIONALES MENORES
TOTAL MERCADO NAL.

PARTICIPACION
29%
19%
14%
14%
10%

VOLUMEN MENSUAL
KGS
171.000
114.000
85.500
85.500
57.000

14%
100%

85.500
598.500

Fuente: Clculos realizados por los autores del proyecto

4.1.4.

PRECIO DE VENTA DE LOS PRODUCTOS

De acuerdo al anlisis de costos que hemos realizado y a los precios de la

competencia observados en el mercado se han determinado los siguientes precios
para nuestro portafolio de productos:

42

Postes
De acuerdo al anlisis de los costos de produccin se estableci que los postes de
Madera Plstica sern vendidos a un precio de $12.500 pesos.

Estibas:
Se determin que el precio de venta de cada estiba ser de $125.000.

4.1.5.

COMERCIALIZACION Y PROMOCION

Para impulsar la venta de nuestros productos hemos determinado comercializar

nuestro portafolio de la siguiente manera.

4.1.5.1.

Venta a Mayoristas:

A travs de fuerza de ventas entraremos en contacto con almacenes

especializados en la comercializacin de productos e insumos agrcolas, y de
materiales de empaque y embalaje principalmente.

4.1.5.2.

Venta a Clientes Directos:

De la misma forma llegaremos directamente por medio de visitas a los usuarios

finales de estos productos, es decir, fincas, empresas industriales, comerciales y
de servicios.

43

Adicionalmente, hemos definido que como apoyo a la labor de venta directa

utilizaremos los siguientes elementos para promocionar nuestros productos en el
mediano plazo:

Anuncios en diferentes peridicos de circulacin local

Anuncios en las paginas amarillas del directorio telefnico

Anuncios en revistas especializadas del sector agrcola e industrial

Colombiano.

Correo electrnico

Afiches para ser ubicados en los almacenes especializados.

4.1.6

LOCALIZACION DE LA EMPRESA

De acuerdo al mercado objetivo de nuestra empresa creemos que se debe

establecer en el sector de Fontibn en Bogot por su cercana con la zona
industrial de Bogot y las salidas principales de la ciudad hacia el sector rural. De
acuerdo a los requerimientos tcnicos y las dimensiones de la maquinaria y las
oficinas se ha calculado que el rea aproximada que se requiere para las
instalaciones es de aproximadamente 600 metros cuadrados

4.1.7.

COMPETENCIA

A continuacin se relacionan unas de las empresas ms importantes que elaboran

estibas y postes o cercas de madera plstica a base de productos reciclados a
nivel nacional:

44

MADERPLAST ESTRUCTURAS PLASTICAS.

Empresa ubicada en Bogot. Maderplast actualmente maneja 4 lneas de

productos en su portafolio:

Lnea de Ingeniera:
Carpintera plstica, Industria, Construccin, Amoblamiento urbano y rural,
Carroceras para camiones, Decks y Muelles.

Lnea Agropecuaria:
Mangas, Calcetas, Salas de Ordeo, Saladeros, Remolques, Postes para
Cercas, Estructuras para Invernaderos, Bancos para Enraizamientos,
Estructuras Agrcolas, Puentes Bananeros, Parideros de Porcinos, Jaulas,
Corrales, Comederos, Bebederos y Perreras.

Lnea Logstica e Industrial:

Estibas, Pallets, Tarimas, Plataformas, Pisos Industriales, Decks, Pisos
Estriles, Zonas Estriles, Contenedores, Bandas Transportadoras, Rejillas,
Estantera y Lockers.

45

Sus ventas las realiza a empresas industriales y fincas, que requieren los
productos de madera plstica que ofrece.

MANGUERAS & MADERAS PLASTICAS LTDA

Empresa ubicada en la ciudad de Medelln.

Posee la visin de proteger el medio ambiente a travs de la transformacin de

residuos slidos. Su visin para el ao 2008, es la de obtener el reconocimiento de
marcas que le permitan cobertura en el territorio de Colombia e impulsar sus
productos a los mercados internacionales.

ESLABON

Empresa ubicada en la ciudad de Medelln. Es una compaa especializada en el

diseo y elaboracin de artculos de Madera Plstica, con el fin de brindar
soluciones Ecolgicas en ambientes exteriores, hmedos y salinos.

Resume su inters en la conservacin de los bosques y el medio ambiente.

Sus diseos y acabados tipo Americano conservan la esttica y el diseo del
mueble construido en madera que decora y embellece los ambientes.

46

Ventajas de los productos de ESLABON LTDA:

Producto 100% Ecolgico y reciclable.

Libre de mantenimiento.

Seguro: Su superficie lisa no tiene astillas.

Fcil de lavar, lo cual lo convierte en un producto ms higinico.

Durable: vida til estimada de 150 aos.

Se puede pintar.

Resistente a plagas

Resistente a factores climticos.

No se pudre.

No se raja.

Es Trmico.

REXCO

Empresa ubicada en Cartago, Valle. Sus productos son el resultado de un proceso

industrial adelantado a partir de los plsticos de desecho industrial, comercial y
domiciliario recuperados de los rellenos sanitarios. La madera plstica REXCO es
un producto de caractersticas fsicas muy similares a la madera natural, pero
adems resistente a la corrosin, al agua, al ataque bioqumico y a la intemperie.
Sus productos tienen una buena resistencia mecnica y estabilidad dimensional,
son higinicos, irrompibles y libres de mantenimiento. Su portafolio de productos
ayuda a

la conservacin del Medio Ambiente porque puede sustituir muchas

47

aplicaciones donde no se justifica sacrificar un invaluable recurso como es la

madera natural.

REXCO en la actualidad maneja 4 lneas de produccin:

Muebles Rsticos

Agro

Construccin

Industrial

Dentro de los diferentes productos que ofrece REXCO hay diferentes modelos de
estibas, Mesas para picnic, Bancas para parques, Bancas para lagos de pesca
deportiva, Salas y comedores rsticos combinados con cuero y hierro forjado,
Camas y camarotes, Cestos para bolsas de basura, Butacos y mesas para sitios
de esparcimiento, Sillas, Barricadas y separadores de seguridad, Formaletas para
fundir vigas y columnas en obra. Baos para mascotas, Casas para mascotas,
Palomeras de varios tipos y dimensiones, Juegos infantiles, Seales, Jardineras,
Avisos, Demarcadores para parqueaderos, Pisos para baos turcos, Pisos y
paredes para saunas, Repisas, Canoas para saladeros y/o comederos para el
ganado, Muelles, Portales para fincas, Caballerizas, Cercas de vallas y Cercas
elctricas, entre otros.

4.1.8.

ANALISIS DE MACRO Y MICROENTORNO

48

A continuacin presentamos el anlisis en referencia:

ANALISIS DEL MACROENTORNO DEL NEGOCIO

IMPACTO
POSITIVO

VARIABLE

SITUACION

Tendencias
Econmicas

Siguiendo la tendencia de
dinamismo generalizado que se
viene observando desde el 2004 y
en la que se incluyen casi todos
los pases de la Latinoamrica, se
calcula que Amrica Latina y el
Caribe crecern cerca de un 4,3%
al cierre del 2005. Si las
previsiones logran confirmarse, la
tendencia ascendente se
extendera hasta el 2006,
momento en el cual los pases en
conjunto alcanzaran una tasa de
crecimiento cercana al 4,0%. Con
esto se completaran cuatro aos
consecutivos de expansin
econmica, que significaran un
aumento del PIB per cpita.

Otro factor que podra amenazar

la tendencia de ascenso de la
regin Latinoamericana es el
aumento de las importaciones,
que en algunos pases de la
regin estn incrementndose a
tasas superiores a las de las
exportaciones.

49

IMPACTO
NEGATIVO

En el mediano
plazo el buen
comportamiento
que muestra el
crecimiento de las
economas
latinoamericanas
permitir cumplir
con los objetivos
de la empresa de
iniciar la venta de
productos de
madera plstica
en varios pases
latinoamericanos
La mayor tasa de
importaciones
sobre las
exportaciones que
en general
muestran las
economas de la
regin, amenaza
las industrias
nacionales. A
pesar de esto, los
productos de
madera plstica
en la actualidad
se producen en
cada pas para
satisfacer la
demanda local

Con respecto al 2004, el ao 2005

cerr con una economa y un
comercio internacional menos
dinmicos, mayor precio del
petrleo, mayor tasa de inters y
un incremento menor en los
precios de los productos bsicos.
Pese a esto, el 2005 podr
considerarse un buen ao para el
producto y el comercio mundiales,
con un gran dinamismo de los
pases en desarrollo y de Amrica
Latina y el Caribe en particular. De
acuerdo con la CEPAL, el bienio
2004-2005 ha sido favorable para
la regin: ha habido campo para el
crecimiento en las exportaciones,
gracias a los buenos precios
internacionales y a la mejora en
los trminos de intercambio, y las
bajas tasas de inters han
permitido tener resultados fiscales
positivos, as como mantener baja
la inflacin.
En los diferentes pases de
Amrica Latina, el incremento en
el precio de las materias primas
plsticas ha afectado
negativamente la competitividad
de los transformadores. Hay
algunos otros factores de origen
legislativo que surgen al interior de
cada uno de los pases,
relacionados con los marcos
laboral, energtico y comercial,
que tambin han dificultado el
crecimiento de las regiones. Sin
embargo, y muchas veces debido
a la disminucin en mrgenes de
rentabilidad, en general la
industria se ha mantenido estable
y en todos los pases se ha
registrado un crecimiento superior
al del PIB nacional.

50

En trminos
generales el
crecimiento
econmico
mundial que se
viene registrando
en los ltimos
aos ha permitido
incrementar el
producto mundial,
situacin que ha
permitido el
fomento de las
industrias a nivel
mundial por parte
de organismos
nacionales e
internacionales.
La anterior
situacin permite
encontrar para
nuestro proyecto
un clima propicio
para iniciar
operaciones.
La disminucin de
los mrgenes de
rentabilidad de los
diferentes
negocios por el
incremento en los
costos de las
diferentes
materias primas
puede afectar
nuestro negocio
de no contar con
un eficiente
manejo de los
costos y un
incremento
constante de las
ventas.

En Colombia, la industria plstica

ha crecido 6% en trminos reales.
Los principales retos que ha
afrontado son la significativa
elevacin de precios de las
materias primas y las dificultades
de abastecimiento, lo que ha
representado una reduccin de los
mrgenes de rentabilidad. Los
sectores que van destinados a la
construccin han presentado
mayor crecimiento, y los de menor
crecimiento han sido los que
tienen relacin con el sector
agropecuario. En lo referente a
tratados de libre comercio,
actualmente las negociaciones
estn paralizadas, pero la
industria plstica colombiana ha
concentrado sus anlisis en la
negociacin del TLC AndinoEstados Unidos.

Tendencias
Sociales

El incremento a
nivel mundial de
los precios
internacionales
del petrleo afecta
el costo de las
materias primas
utilizadas para la
fabricacin de los
productos de
madera plstica

En la actualidad, en Colombia los

indicadores macroeconmicos
como la inflacin, tasas de
desempleo, nivel de las tasas de
inters, nivel del riesgo pas, el
proceso de revaluacin del peso,
muestran que la situacin de la
economa nacional se encuentra
en buenos niveles de acuerdo a
las polticas fiscales, monetarias y
cambiaras aplicadas eficazmente
durante los ltimos aos.

La coyuntura
econmica que
vive actualmente
el pas permiten
generar un
ambiente propicio
para la creacin
de empresas,
debido a factores
como las amplias
condiciones de
financiacin que
est otorgando el
gobierno central
para el sector
productivo, las
bajas de inters
para prestamos y
la asesora de
entidades
estatales para la
generacin de
negocios

En la actualidad se est
realizando en las principales
ciudades de Colombia y en el

La informacin
que sea publicada
posterior a la

51

Tendencias
Culturales

Tendencias
Demogrficas

Tendencias
Polticas

campo un CENSO poblacional

para actualizar la informacin
social, demogrfica, cultural del
pas

terminacin del
CENSO nos
puede brindar una
excelente fuente
de informacin
para nuestro
negocio
principalmente
porque nos
permitir conocer
la conformacin
demogrfica de
nuestro pas en
aras de explotar
nuevos tipos de
productos y de
mercados
Algunos problemas, sin embargo, En trminos
generales, a pesar
subsisten en el panorama
de que se estn
internacional y amenazan la
gestando cambios
estabilidad de las economas
latinoamericanas. Es posible, por polticos muy
importantes en los
ejemplo, que se d un ajuste
gobiernos
traumtico del desequilibrio que
cercanos a
actualmente se presenta en la
Colombia, de
economa internacional; esto
darse la
conllevara a una reduccin del
PIB mundial. Los serios conflictos reeleccin del
presidente actual
polticos que estn latentes
en nuestro pas
tambin podran afectar el
permitir continuar
crecimiento de Amrica Latina.
con un clima
favorable para los
negocios por los
incentivos que se
han generado
para la inversin
A mediados del 2006 en Colombia extranjera. De
esta forma el
se realizarn elecciones
sector industrial
Presidenciales
en general
continuar
presentando
buenos resultados
en el corto y
mediano plazo

Fuentes: DANE, Banco de la Repblica de Colombia, Ministerio de Hacienda

52

ANALISIS DEL MICROENTORNO DEL NEGOCIO

STAKEHOLDERS

IMPACTO POSITIVO

Accionistas

Los accionistas al iniciar con este

proyecto buscamos consolidar una
empresa que desde sus inicios se
posicione muy bien en el mercado local.
Para cumplir con este objetivo se ha
definido no hacer distribucin de
utilidades durante los prximos aos con
el nimo de tener una reserva econmica
para una expansin futura de las
operaciones

Comunidad

Por ser un proyecto de tipo ambiental,

este negocio es conciente de la
importancia del medio ambiente
buscando minimizar el impacto ambiental
de sus productos en los consumidores y
en los lugares donde se utilicen los
productos.

Proveedores

Al utilizar en un 100% materias primas

recicladas de postconsumo estamos
contribuyendo al fortalecimiento del
medio ambiente y apoyamos a las
cooperativas de recicladores que en un
gran porcentaje son conformadas por
personas de la calle. El impacto que
tienen nuestros proveedores en toda
nuestra cadena de valor es muy grande,
debido principalmente a que de la
disponibilidad permanente de las
materias primas que nos suministran
dependen nuestras operaciones.

Clientes

Por las caractersticas tcnicas de

nuestros productos, su costo y su
impacto en el medio ambiente,
consideramos que la aceptacin de los
mismos va a ser muy buena por parte de
los clientes, lo cual se ver reflejado en
un incremento en la demanda de
nuestros productos y la solicitud de otros
elementos elaborados a partir de madera
plstica.

53

IMPACTO
NEGATIVO

La escasez de materias
primas o excesivas
reglamentaciones de tipo
ambiental emitidas por
entidades
gubernamentales pueden
exigir mayores controles
en nuestros procesos
productivos con un posible
incremento en nuestros
costos.

4.1.9.

ANALISIS DEL SECTOR A PARTIR DEL MODELO DE LAS 5

FUERZAS DE MICHAEL PORTER

Para tener una

mejor comprensin de la situacin actual del sector de las

maderas plsticas en el cual se mover nuestra empresa hemos realizado el

siguiente anlisis de acuerdo al modelo del Modelo de las 5 Fuerzas, Un enfoque
muy popular para la planificacin de la estrategia corporativa propuesto en 1980
por Michael E. Porter en su libro Competitive Strategy: Techniques for Analyzing
Industries and Competitors.
El punto de vista de Porter describe la existencia de cinco fuerzas que determinan
las consecuencias de rentabilidad a largo plazo de un mercado o de algn
segmento de ste. La idea es que la empresa debe evaluar sus objetivos y
recursos frente a stas cinco fuerzas que rigen la competencia industrial.
Amenaza de entrada de nuevos competidores
El mercado o el segmento no es atractivo dependiendo de si las barreras de
entrada son fciles o no de franquear por nuevos participantes que puedan llegar
con nuevos recursos y capacidades para apoderarse de una porcin del mercado.
La rivalidad entre los competidores
Para una empresa ser ms difcil competir en un mercado o en uno de sus
segmentos donde los competidores estn muy bien posicionados, sean muy
numerosos y los costos fijos sean altos, pues constantemente estar enfrentada a
guerras de precios, campaas publicitarias agresivas, promociones y entrada de
nuevos productos.
Poder de negociacin de los proveedores
Un mercado o segmento del mercado no ser atractivo cuando los proveedores
estn muy bien organizados gremialmente, tengan fuertes recursos y puedan

54

imponer sus condiciones de precio y tamao del pedido. La situacin ser an

ms complicada si los insumos que suministran son claves para nosotros, no
tienen sustitutos o son pocos y de alto costo. La situacin ser aun ms crtica si
al proveedor le conviene estratgicamente integrarse hacia adelante.
Poder de negociacin de los compradores
Un mercado o segmento no ser atractivo cuando los clientes estn muy bien
organizados, el producto tiene varios o muchos sustitutos, el producto no es muy
diferenciado o es de bajo costo para el cliente, lo que permite que pueda hacer
sustituciones por igual o a muy bajo costo. A mayor organizacin de los
compradores mayores sern sus exigencias en materia de reduccin de precios,
de mayor calidad y servicios y por consiguiente la corporacin tendr una
disminucin en los mrgenes de utilidad. La situacin se hace ms crtica si a las
organizaciones de compradores les conviene estratgicamente integrarse hacia
atrs.
Amenaza de ingreso de productos sustitutos
Un mercado o segmento no es atractivo si existen productos sustitutos reales o
potenciales. La situacin se complica si los sustitutos estn ms avanzados
tecnolgicamente o pueden entrar a precios ms bajos reduciendo los mrgenes
de utilidad de la corporacin y de la industria.
A continuacin presentamos el anlisis del sector de acuerdo a las 5 fuerzas
analizadas:

55

MATRIZ DE ANALISIS DEL SECTOR BAJO EL MODELO DE MICHAEL

PORTER
FUERZA

ANALISIS

Rivalidad entre las

empresas que compiten

En la actualidad, las diferentes empresas que compiten en este

sector industrial dedicado a la produccin y comercializacin de
productos elaborados a partir de madera plstica,
permanentemente estn innovando con el lanzamiento de nuevos
productos en las diferentes lneas de sus portafolios. Como se ha
mencionado, son innumerables las aplicaciones que hoy en da
tienen los productos de madera plstica; se puede hacer
mobiliarios para casas y fincas, elementos para el sector de la
construccin, parques infantiles, etc.
La rivalidad entre estas empresas no es muy fuerte debido a que
este tipo de productos hasta ahora estn siendo conocidos en el
mercado Colombiano.

Entrada Potencial de
competidores nuevos

Como en cualquier negocio, es muy probable que se generen

nuevas ideas de negocio para el montaje de una empresa como
esta que pueda participar en el mercado, aun ms con el auge que
estn teniendo los temas ambientales en nuestro pas y en general
a nivel mundial. Adicionalmente, con los incentivos que est
generando el gobierno nacional para la reactivacin del sector
industrial Colombiano es muy probable que ingresen nuevos
competidores a este sector. A pesar de esto, las empresas que en
la actualidad funcionan el este mercado operan de manera muy
artesanal, lo cual no les permite generar volmenes interesantes
para comercializar, situacin que a su vez aparentemente no hace
atractivo este tipo de negocios.

Desarrollo potencial de
productos sustitutos

Como tal, los productos de madera plstica elaborados a partir de

materiales reciclados postconsumo sustituyen a la madera natural
en todas sus aplicaciones. Es poco probable que se puedan crear
nuevos productos que lleguen a sustituir a la madera plstica
principalmente por el tema de los costos. De todos modos puede
llegar el caso de que se elaboren productos similares por medio de
la utilizacin de otros tipos de materiales reciclados diferentes a los
polietilenos y los polipropilenos que traten de cumplir la misma
funcin de la madera plstica.

56

Poder de negociacin de
los proveedores

Como hemos mencionado a lo largo de este proyecto la fuente

natural de nuestras materias primas son los materiales plsticos
reciclados de postconsumo en fabricas, comercios, hogares,
industrias, etc. Por el alto volumen de generacin de estos
elementos en toda la ciudad, e inclusive en todo el pas, se hace
bastante complicado que sean pocos las empresas o las personas
que puedan suministrarnos el material reciclado. Es por esta razn
que son muchas las personas que a diario se dedican a la
recoleccin y separacin de estos materiales para posteriormente
venderlos directamente a las empresas que los requieren o a
centros de acopio, como las cooperativas de recicladores. De
todos modos, los centros de acopio que hay en la ciudad son en la
actualidad ms de 500, en los cuales encontramos una gran
variedad de opciones para negociar nuestras materias primas.
Podemos concluir que el poder de negociacin de los proveedores
del sector es muy bajo.

Poder de negociacin de
los consumidores

El poder de negociacin de los consumidores o clientes finales de

estos productos de madera plstica depende de los volmenes de
compra que se demanden. A mayor requerimiento de productos
obviamente estarn interesados en conseguir precios especiales
por los productos o descuentos por volumen. En la etapa inicial de
nuestra empresa este factor ser decisivo para el posicionamiento
de nuestros productos y la consecucin de un volumen interesante
de clientes. Tendremos que poner especial atencin a las
negociaciones iniciales para medir el impacto real de esta fuerza.

57

4.2.

4.2.1.

INVESTIGACION DE PRODUCCION

ESPECIFICACIONES TECNICAS DE LOS PRODUCTOS

La fabricacin de los diferentes productos de madera plstica se basa en la

tecnologa estructural denominada P.E.P. (Piel, Espuma, Piel) simulando la
estructura del hueso humano, donde la piel resiste la torsin y los impactos
mientras que la espuma los absorbe y no permite la fractura. La piel resiste y la
espuma da consistencia, lo que hace a los productos fuertes y livianos a la vez.
Al poseer un contenido cero de humedad, los productos no necesitan de procesos
de secado, ahorrando estos costos y los posibles problemas de torsin, contorsin
y desfigurado que presenta la madera natural.
Los productos se pueden trabajar con las mismas herramientas que se usan para
la madera: serruchos, seguetas, pulidoras, caladoras, taladros, etc. De igual
forma, se pueden ensamblar con tornillos, clavar, rutear, pirograbar y hasta tallar a
mano, con la diferencia de que esto no hace perder resistencia al producto como
ocurre con la madera tradicional.
Los productos se pueden elaborar sin necesidad del proceso de pegado
tradicional, en cambio se puede derretir el material para fusionarlo con otras
piezas, as como unir por medio de anclajes y fijaciones mecnicas o metlicas,
procedimientos que aseguran que nunca se van a despegar.

58

En cuanto a los tiempos de alistamiento, estos son muy reducidos. La idea es

entregar el producto precortado y predimensionado de acuerdo a las necesidades
de los clientes.

4.2.2.

DESCRIPCION DE LOS PRODUCTOS

Inicialmente se fabricaran 2 tipos de productos: Estibas para carga y Postes para

cercas.

4.2.2.1.

Estibas para carga

Anteriormente la tarima de plstico hecha con placa era hasta siete veces ms
cara que la de madera, la cual se fabrica con pino y eucalipto de muy baja calidad.
Existen dos tipos de estibas: las de uso permanente para movilizacin y
almacenaje de productos en bodegas y las usadas para transporte de productos
de exportacin. Actualmente el fabricar estibas de madera plstica para productos
de exportacin (no retornables) tiene un gran potencial de mercado pues a la
madera natural se le est restringiendo su uso y a partir del ao 2005 no se podr
exportar en madera a menos que se cumplan ciertos requisitos, como tener sellos
de legalidad y de fumigacin.

59

La presentacin de este producto ser en 2 referencias de acuerdo a los

estndares internacionales:

1.

Estiba de 1.20 mts x 0.90 mts

2.

Estiba de 1.0 mts x 1.10 mts

4.2.2.2.

Cercas

Este es un caso parecido al de las estibas, pues consiguiendo un material

resistente y de bajo costo aunque no sea de muy buena presentacin, se pueden
fabricar cercas relativamente baratas. Un ejemplo es el aprovechar el material
plstico utilizado en los cultivos para las cosechas (polietileno biorientado) que de
hecho lo queman o lo botan a la basura. Aqu se aprovechara casi el 100% de la
capacidad del equipo pues se disearan las cercas de acuerdo a las medidas de
las placas.

60

La presentacin de este producto ser en 3 referencias:

1.

Poste de 10 cms x 10 cms x 240 cms

2.

Poste de 8 cms x 8 cms x 240 cms

3.

Poste de 6 cms x 8 cms x 240 cms

4.2.3.

PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE LOS PRODUCTOS

Resistencia al impacto: Son mas resistentes que la madera y el metal, no

se rompen ni astillan porque son fabricados con plsticos de alto impacto.

Cero Mantenimiento: Su color es de por vida, por lo cual mantiene un

excelente aspecto con el paso del tiempo. Son fciles de lavar y limpiar.

Inmunidad: Gracias a sus caractersticas plsticas, son inmunes a roedores,

plagas, hongos, bacterias y a la humedad, bien sea en interiores o exteriores.
Esta caracterstica se mantiene aun en condiciones de exposicin a
sustancias cidas, custicas y disolventes, como frente a la salinidad del mar
y los rayos ultravioleta.

Antiadherentes: Dada sus diferentes propiedades, no se les adhiere grasa,

olores ni sabores, as como sustancias qumicas, lo cual facilita su
mantenimiento y esterilizacin.

Impermeables: No almacenan Humedad, son anticorrosivos.

Piroresistentes: Un compuesto retardante de llama les puede dar alta

resistencia al fuego directo evitando as que combustionen.

Livianos: Los productos elaborados a base de plsticos pesan menos que el

metal o la madera natural sin perder sus propiedades fsicas.

61

Aislantes: Son aislantes, trmicos, elctricos y acsticos.

Durables: Los productos estn diseados para tener una vida til mnima de
100 aos a la intemperie en condiciones normales.

Removibles: Por sus caractersticas predimensionadas, permiten ser

reparados, removidos y cambiarles piezas para hacer nuevos productos o
adiciones.

Higinicos: No reciben ni almacenan agentes fitosanitarios hacindolos

adecuados para la manipulacin y contacto con alimentos y medicamentos
(En el caso de las Estibas).

Ecolgicos: Reemplazan 100% la madera, evitando as la destruccin del

medio ambiente.

Bajo Costo: Sin duda alguna, por el tipo de materias primas utilizadas y el
proceso de produccin empleado se pueden producir a un bajo costo
hacindolos muy atractivos en el mercado.

4.2.4.

PROCESO DE PRODUCCION

El proceso de Produccin tanto de los postes como de las estibas consiste en 5

pasos bsicos:
Fundicin:
En este proceso se hace ingresar la mezcla de materia prima a travs de una tolva
a un horno a gas. Dentro del Horno el material se funde a temperatura quedando
en forma de pasta compacta.

62

Moldeo:
Dentro del Horno se encuentran 2 moldes que se van llenando con el material
fundido. Estos se pueden ajustar a la medida del tipo de placa que se vaya a
producir.

Enfriamiento:
Cuando los Moldes se encuentran llenos son retirados del Horno. Un Polipasto los
traslada a una zona en donde por medio de un sistema de enfriamiento las placas
de madera plstica se compactan durante 30 minutos.
Desmoldeo:
Posterior al enfriamiento se procede a separar las placas de los moldes.
Ensamble y Pulimiento:
Luego del proceso de desmoldeo las placas pasan a una zona de ensamble y
pulimiento en donde de acuerdo a la presentacin del producto se hacen cortes,
ensambles mecnicos, fijaciones y se pulen levemente las placas. Posterior a esto
se pasan las placas a la zona de almacenamiento.

63

4.2.5.

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO

Fundicin

Moldeo

Enfriamiento

Desmoldeo

Ensamble y Pulimiento

Almacenamiento

Fuente: Esquema elaborado por los autores del proyecto

4.2.6.

MATERIAS PRIMAS

Las materias primas utilizadas para la fabricacin de los productos son:

64

Polipropileno y Polietileno de Alta Densidad molidos (Recuperados de

Postconsumo y vrgenes)

Carbonato de Calcio (en polvo). Con este elemento se le da ms resistencia

a las placas.

UV (En escama o en polvo). Sirve para darle mayor durabilidad a las placas.

El Polipropileno y el Polietileno molidos se pueden comprar a cooperativas de

recicladores y expendios especializados. Con esto se cumple con un objetivo
ecolgico de alto impacto. El Carbonato de Calcio y el UV se deben adquirir
nuevos en almacenes especializados de qumicos.
La composicin de los productos a fabricar ser 100% material reutilizado
postconsumo.
Hemos determinado que nuestros proveedores de Materias Primas sern los
siguientes:
PLASTICOS RECICLABLES LTDA
Tr 6 14-60 Cazuc Bosa
Telfonos: (57)(1)7820302
RECICLAMAS
Tr 124 # 17F-88 Bogot
Telfonos: (57)(1)2986539, (57)(1)2677724
Telefax: (57)(1)4134965

65

ANIR ASOCIACION NACIONAL DE INDUSTRIALES DEL RECICLAJE DEL

DISTRITO CAPITAL
Cl 17 58-58 Bogot
Telfonos: (57)(1)2610695
RECICLAR COLOMBIA S.A.
Cl 10 40-37 Bogot
Telfonos: (57)(1)2372620
AC RECICLAJES S.A.
Cr 34 9-12 Bogot
Telfonos: (57)(1)2374547
AMBIENTAR COLOMBIA
Cr 56 15-59 Bogot
Telfonos: (57)(1)2616526
RECUPERADORA CARZOLA Y CIA. S. EN C.
Cr 79B 57I-22 Sur Bogot
Conmutador: (57)(1)7763044
Telfonos: (57)(1)7763591
EMPRESA DE RECUPERACIN ECOLGICA LTDA.
Cl 27 23-35 Bogot
Telfonos: (57)(1)2855079
RECICLAMOS POR BOGOTA
Cr 30 63C-31 Bogot
Telfonos: (57)(1)3465370

66

4.2.7.

MANO DE OBRA REQUERIDA

Para la implementacin del proceso productivo que se va a realizar se requiere el

siguiente personal operativo:

Operacin Mquina: 1 Operario. Esta persona es la encargada de manejar

todo el control central elctrico de la mquina, el cual maneja de forma
centralizada y totalmente automatizado todo el sistema HEATmx.

Proceso de Ensamble y Pulido: 2 Operarios. Estas 2 personas se encargan

de darle los acabados finales a las placas de madera plstica y a ensamblar
las estibas. Adicionalmente son los encargados de manipular los productos
terminados.

Para alcanzar el nivel de produccin establecido para esta empresa se requiere

trabajar diariamente 3 turnos de 8 horas cada uno.
4.2.8.

SISTEMA DE PRODUCCION

El Sistema de Produccin que se piensa implementar para la elaboracin de estos

productos de madera plstica se denomina SISTEMA HEATmx, el cual fue
desarrollado en Mxico hace aproximadamente 25 aos.

El sistema HEATmx es un proceso de fundicin a baja presin para la elaboracin

de placas de madera plstica, cuyo desarrollo comenz a fines de los aos 70,
logrando a travs del tiempo una madurez tecnolgica que lo coloca hoy en da
como un proceso ms en el mundo de los plsticos. Consiste en la fundicin de un
termoplstico a una temperatura adecuada con la aplicacin de presin en dos

67

fases, una de fundicin y otra de enfriamiento. Las placas obtenidas con este
proceso son de dimensiones grandes, sobre todo en sus espesores, lo que abre
un nuevo mercado de aplicaciones plsticas que antes no se podran atacar. Con
este sistema se pueden procesar infinidad de termoplsticos, as como
copolimeros y hules, siendo su principal uso el reciclaje de impurezas no plsticas,
tales como metales, madera, papel, etc.

El equipo HEATmx es fabricado con materiales de la ms alta calidad y con

diseo y tecnologa 100% mexicana. Existen dos modelos del sistema HEATmx:

HEATmx 30 con una capacidad de produccin de 28.000 kilogramos o

aproximadamente 436 placas de 20 mm. x 1220 x 2440 mm. por mes, el
nmero de placas cambia dependiendo del espesor, sin embargo los
kilogramos son los mismos.

HEATmx 60 con una capacidad de produccin de 57.000 kg. o

aproximadamente 890 placas de 20 mm. x 1220 x 2440 mm. por mes.

4.2.8.1.

Caractersticas generales del sistema HEATmx

El equipo HEATmx se compone de seis reas que interactan entre s:

68

1.

Calentamiento

Un horno a gas de alto rendimiento con sistema de circulacin de aire caliente y

reciclado del mismo. Control electrnico de temperatura de hasta 300 grados
centgrados. Cuenta con dos estaciones de salida.
2.

Moldes

Dos moldes de acero con recubrimiento interior de material desmoldante y con

dimensiones ajustables. Una placa de prensado rectificada de aluminio fundido
con espesor de 30 mm.
3.

Movimiento de moldes

Banda transportadora a base de cadena doble para trabajo pesado, con motor
reductor de 5 HP, control de velocidad electrnico y conmutador de direccin.
4.

Prensado

Dos prensas, una por estacin, controladas por un pistn hidrulico de 25

toneladas accionadas con una bomba manual de dos velocidades y con
manmetro para visualizar la presin.
5.

Enfriamiento

Sistema enfriador / ventilador de aire con temperatura de 5 grados centgrados,

dos difusores de salida, colocados bajo cada estacin y adems con control de
seleccin de difusor.
6.

Movimiento de placa de prensado

Polipasto elctrico de cadena con capacidad de 250 kg. y con motor de 1 HP.
Todo est centralizado en un sistema de control general.

69

Para poner en funcionamiento el sistema HEATmx se requiere contar con

corriente elctrica trifsica de 220 voltios a 50 ciclos.

De acuerdo a los volmenes de produccin que pensamos manejar acorde a la

demanda potencial de nuestros productos estimamos que la mejor opcin para
nuestro proyecto es utilizar el sistema HEATmx 60.

4.2.8.2.

Sistema HEATmx 60:

Se compone de:

Un horno de baja temperatura construido modularmente en acero y con

aislamiento trmico de lana mineral rgida. El calentamiento es a base de
dos quemadores a base de gas de 1.000.000 de BTU cada uno, los cuales
estn controlados electrnicamente para una temperatura exacta que va de
120 a 250 grados centgrados.

El rea de fundicin del horno tiene

capacidad para un molde de 130 mm. x 1300 mm. x 2600 mm. El molde es
ajustable de acuerdo a las medidas del tipo de placa a producirse.

Carro de acero que tiene 4 juegos de rodamientos de acero cudruples

inclinados a 45 grados, dicho carro corre manualmente sobre rieles de ngulo
de acero fijos al horno.

Un soporte de rieles en acero tubular cuadrado que cuenta tambin con

rodamientos para el movimiento de los rieles al separarlos del horno y
permitir el cierre de la puerta.

70

Cuatro moldes de placa de acero de 1/4 ajustable con un contra molde, cada
uno tambin de placa de acero pero de 5/16 de espesor.

Una estructura de acero para sostener la viga I en donde correr el

polipasto o pequea gra, esta estructura va anclada al piso sin necesidad de
cimentar.

Un polipasto elctrico de 1.5 HP para una capacidad de 1000 kilos.

Una prensa de acero con brazos abatibles y contrapeso, controlada con

cuatro pistones hidrulicos de 10 T. cada uno.

Un sistema de enfriamiento a base de aire vaporizados (cooler).

Un centro de control elctrico y electrnico, en el cual est centralizado todo

el sistema.

El sistema trabaja con electricidad trifsica a 220 v. para slo 15 HP y se necesita

un rea de aproximadamente 9.5 mts x 16 mts., tambin es necesario una red de
tubo galvanizado de para el gas y un tanque de aproximadamente 3.000 litros.

El equipo HEATmx 60 tiene una capacidad de produccin de 57.000 kilos brutos,

pero al recortar o maquinar las placas existe un desperdicio que va del 8 al 12%,
sin embargo este material se recicla de nuevo y prcticamente no existe
desperdicio real, en caso extremo puede llegar a un 2%. Esto quiere decir que con
este equipo se tiene una produccin neta de 51.300 kilos por mes
aproximadamente fundiendo 57.000 kilos. De acuerdo a lo anterior, a partir del

71

segundo mes de produccin slo se necesita comprar o utilizar 51.300 kilos

porque sobran 5.700 kilos de desperdicio del mes anterior.

Para producir placas en este equipo solo se necesita el plstico reciclado, por
ejemplo para fundir una placa de 25 mm. de espesor se necesita ponerle al molde
78 kilos de materia prima, al desmoldar la placa esta pesar 78 kilos y la calidad
de la placa depender de la calidad de la materia prima. En este proceso el
material tiene que estar en partculas pequeas, ya sea molido, compactado, o en
polvo, sin embargo se pueden colocar pedazos grandes de plstico en
combinacin con polvo o compactado.

Como se observa, este proceso es

demasiado verstil y muy factible para pases como los nuestros, porque con
requerimientos tecnolgicos mnimos y simplificados podemos hacer uso de los
desperdicios plsticos para fabricar productos duraderos que no regresen a la
basura.

El sistema es fcil y seguro de operar, slo con una persona.

El costo del sistema HEATmx 60 actualmente es de USD $120.000.00 con un

descuento del 25%, es decir, USD 90.000. A este precio se le agregar el 15%
del IVA ms los costos de importacin, que son aproximadamente del 31%, para
un costo total aproximado puesto en Colombia de $320.000.000 (Trescientos
Veinte millones de pesos).

72

4.2.9.

COSTOS DE PRODUCCION

De acuerdo al proceso productivo que pensamos implementar, a la capacidad

instalada y a la demanda actual de estos productos se han identificado los
siguientes costos de produccin:
4.2.9.1.

Costos de las Materias Primas:

Para la elaboracin de los postes y las estibas se requieren utilizar: Polipropileno y

Poliestileno recuperados, Carbonato de Calcio, Filtro U.V. y Tornillos de 4
zincados.
Los costos de estos elementos son:

Polipropileno y Poliestileno recuperado: $600 / Kilo

Carbonato de Calcio: $250 / Kilo

U.V. en polvo: $17.000 / Kilo

Tornillos de 4 zincados: $2.000 / Unidad

Con respecto a la utilizacin del Carbonato de calcio y el U.V. es necesario tener

presente la siguiente mezcla de produccin por kilo de madera plstica: Para cada
Kilo de madera plstica procesada es necesario adicionarlo 0,017 kgs de
Carbonato de calcio y 1 gr de U.V en polvo.

73

Los tornillos son necesarios nicamente para el ensamble de las estibas. Se

requieren 9 unidades con rosca y arandela por cada una.
4.2.9.2.

Costos de Mano de Obra:

Como se mencion anteriormente se requiere solamente de una persona para la

operacin del sistema HEATmx 60. Adicional a este operario se requiere de 2
personas adicionales para trabajar en el proceso de ensamble y pulido.
De acuerdo al volumen de produccin que se piensa manejar se ha establecido
que se requiere trabajar 3 turnos diarios de 8 horas cada uno para alcanzar una
utilizacin del 100% de la capacidad instalada. Es decir, que durante el da
trabajaran en produccin 9 personas.
Se ha establecido que el costo de mano de obra por cada poste es de $871 y por
estiba de $6.534.
4.2.9.3.

Costos Indirectos de Fabricacin

Los Costos Indirectos estn compuestos por los siguientes Items: Servicios
pblicos, arriendo, energa, depreciacin, otros y sus costos mensuales son los
siguientes:

74

DETALLE
Arriendo
Luz
Gas
Agua
Vigilancia
Mantenimiento
Aseo y cafetera
Dotaciones y EPP
Depreciacin

PRODUCCION
2.200.000
300.000
200.000
50.000
330.000
300.000
60.000
250.000
2.791.667
6.481.667

Gastos Mensuales Totales

El mtodo utilizado de depreciacin es el de Lnea Recta, teniendo en cuenta una

vida til de la maquinaria de 10 aos.
De acuerdo a la capacidad instalada del proyecto se tiene establecido producir las
siguientes cantidades de postes y estibas:

Postes: 880 kilos diarios (cada poste tiene un peso de 8 kilos), es decir que
se deben producir 2.750 unidades al mes

Estibas: 1400 kilos diarios (cada estiba tiene un peso de 60 kilos), es decir
que se van a producir 583 unidades mensuales.

Es importante mencionar que no existen costos por desperdicios reales en

produccin. El desperdicio durante el proceso productivo oscila entre el 8 al 10%,
desperdicio que puede ser reutilizado en la siguiente tanda de produccin por las
caractersticas de las materias primas.

75

Costos por Poste (100% Material Recuperado)

Material recuperado
$
4.800
Material virgen
$
Carbonato de Calcio
$
33
UV
$
136
Costos Indirectos
$
910
Mano de Obra
$
871
Costo Total
$
6.750

VOLUMEN DE PRODUCCION Postes

Produccin diaria
No. De Postes x da
Produccin mensual
No. De Postes mensuales
Peso por poste

880
110
22.000
2.750
8

Kgs
Un
Kgs
Un
Kgs

Costo por Estiba (100% Mat. Recuperado)

Material recuperado
$ 36.000
Material virgen
$
Carbonato de Calcio
$
250
UV
$
1.020
Tornillos
$ 18.000
Costos Indirectos de Fabricacin
$
6.823
Mano de Obra
$
6.534
Costo Total
$ 68.627

VOLUMEN DE PRODUCCION
Produccin diaria actual
No. De Estibas x da
Produccin mensual actual
No. De Estibas mensuales
Peso por estiba

1.380
23
34.500
575
60

76

Kgs
Un
Kgs
Un
Kgs

4.2.10.

CAPACIDAD INSTALADA

De acuerdo al sistema HEATmx escogido para este proyecto la capacidad de

produccin instalada es de 57.000 kilogramos de madera plstica al mes
trabajando 3 turnos al da.
4.2.11.

MANEJO DE INVENTARIOS

Estimamos que todas las unidades que hemos proyectado producir se van a
vender dentro del mismo mes, por este motivo no se manejarn excedentes de
produccin para inventarios.
4.2.12.

DISEO Y DISTRIBUCION DE PLANTA Y OFICINAS

Las siguientes son las reas establecidas para el funcionamiento de la empresa.

Areas de Construccin
Zona
Produccin
Almacenamiento
Ensamble y Pulido
Oficinas
Baos
Zonas Comunes
Parqueo
Total

77

m2
180
130
30
80
20
85
75
600

Ensamble y
Pulido

Produccin

Oficinas 2do. Nivel

Parqueo

78

4.2.

INVESTIGACION ORGANIZACIONAL

4.2.1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Para la puesta en marcha de esta empresa se requerir la siguiente estructura
corporativa:
Gerencia: Un Gerente General
Mercadeo: Para esta rea se requerir un Director Comercial y 2 vendedores
Produccin: Se requiere un Jefe de Produccin, 9 operarios.
Finanzas y Administracin: 1 Jefe Financiero y Administrativo y 1 Auxiliar
Administrativo
Varios: 1 secretaria

Gerente General

Secretaria

Director
Comercial

Jefe de Produccin

Jefe Financiero y
Administrativo

Vendedores

Operarios

Auxiliar Administrativo

Fuente: Diseo elaborado por los autores del proyecto

79

4.3.2.

ESCALAS SALARIALES

La siguiente es la estructura salarial de la empresa:

Gerente: $2.500.000
Director Comercial: $1.500.000
Vendedores: $600.000
Jefe de Produccin: $1.500.000
Operarios: Salario Mnimo
Jefe Administrativo y Financiero: $1.500.000
Auxiliar Administrativo: Salario Mnimo
Secretaria: Salario Mnimo
4.3.3.

MISION, VISION Y OBJETIVOS

4.3.3.1

Misin

La Misin de esta empresa es: Ofrecer al sector agrcola, ganadero, industrial y de

servicios de nuestro pas, a travs de productos innovadores elaborados a partir
de madera plstica, soluciones eficientes y econmicas para la manipulacin,
palletizaje y transporte de productos finales y el encerramiento de rea rurales.
4.3.3.2.

Visin

La visin de nuestra empresa es ser en el ao 2010 una de las 3 empresas lideres

en el mercado colombiano de productos de madera plstica, con un amplio
portafolio de productos elaborados con la mejor tecnologa disponible, altos
estndares de calidad y con una red de distribucin a nivel nacional que permita
llegar por lo menos a las 3 principales ciudades de nuestro pas.

80

4.3.3.3.

Objetivos

4.3.3.3.1.

Objetivos a Corto Plazo

Buscar contacto con entidades estatales como la CAR para evaluar la

posibilidad de proveerles postes para cercas para sus diferentes proyectos
rurales.

Evaluar la posibilidad de expandir las operaciones de la empresa a otras 2

ciudades principales del pas.

Desarrollar nuevas lneas de productos como parques infantiles y mobiliarios

para fincas.

4.3.3.3.2.

Objetivos a Largo Plazo

En 5 aos iniciar a exportar nuestros productos a por lo menos 2 pases en

Latinoamrica

4.3.4.

ANLISIS DOFA

Para soportar la decisin de creacin de esta empresa hemos realizado el

siguiente anlisis DOFA:

Debilidades

La madera plstica es un producto relativamente nuevo en el mercado

Colombiano. Por esta razn no son muy conocidas sus diferentes
aplicaciones.

81

La utilizacin tradicional de las estibas y postes elaborados con madera

natural de bajo costo es un elemento cultural que hace difcil la aceptacin de
productos sustitutos como los que pensamos ofrecer. A pesar de que los
productos de madera plstica son ms costosos tienen una vida til mucho
mayor que los elaborados con madera natural.

Oportunidades

Existe un potencial de mercado tanto nacional como internacionalmente

bastante interesante que permitir en el largo plazo posicionar muy bien los
diferentes productos elaborados a partir de madera plstica.

La creciente preocupacin a nivel mundial por los temas ecolgicos permitir

darle una mayor expansin a este tipo de negocios.

nivel

nacional

se

pueden

establecer

contactos

con

entidades

gubernamentales encargadas del desarrollo del sector rural del pas. Esto
nos permitir tener una mayor penetracin en el mercado con una baja
inversin en infraestructura.

Fortalezas

A nivel nacional, las empresas que se dedican a la produccin y

comercializacin de este tipo de productos son relativamente pocas. La
mayora de estas empresas no cuentan con un nivel tecnolgico adecuado
para la produccin y fabrican estos elementos de manera muy artesanal. Con
el sistema que pensamos utilizar de produccin en serie, estaremos en
capacidad de ofrecer productos con precios muy favorables para los clientes
por nuestros bajos costos de produccin.

82

Amenazas

La situacin actual de los precios internacionales del petrleo hace que el

costo de las materias primas tienda al alza. A mediano plazo no se observa
que esta situacin vaya a mejorar.

83

4.4.

INVESTIGACION FINANCIERA

El anlisis financiero del proyecto constituye la tcnica matemtico-financiera y

analtica, a travs de la cual se determinarn los beneficios o prdidas en los que
se puede incurrir al pretender crear una empresa para la fabricacin y
comercializacin de madera plstica, en donde uno de sus objetivos es obtener
resultados que apoyen la toma de decisiones referente a la viabilidad del proyecto.
Asimismo, analizar el proyecto determinar el costo de oportunidad en que se
incurre al invertir. Las evaluaciones que realizamos para apoyar la toma de
decisiones en lo que respecta a la inversin en el proyecto, es la que se refiere a
la evaluacin financiera, que se apoya en el clculo de aspectos como, proyeccin
de ventas, costos de produccin, mano de obra, costos de materiales y costos
indirectos de fabricacin, los gastos de administracin, ventas y los gastos de
financiacin e impuestos. Se efectuaron las proyecciones de los flujos de caja, los
estados financieros e indicadores financieros para realizar el anlisis de
resultados.
Esta empresa productora y comercializadora de maderas plsticas, cuya oficina y
bodega se proyecta ubicar en el sector de Fontibon al Sur Occidente de la ciudad
de Bogot, se proyecta para ser fundada en el ao 2006 con domicilio legal en
Bogot con la utilizacin de tecnologa Mexicana. Su capacidad de produccin es
de 57 toneladas mensuales de madera plstica para fabricar postes y estibas.
Dentro de los parmetros generales del proyecto estn que se cuente con 17
trabajadores, orientados todos a la satisfaccin de las necesidades de los clientes

84

en cuanto al diseo, fabricacin y comercializacin de postes y estibas de madera,

se proyecta adquirir un maquina Mexicana la cual ser financiada en parte con
una obligacin financiera y el resto con aportes de los socios.
Se incluyeron los gastos necesarios para funcionamiento del negocio, tales como
gastos de personal, incluyendo las correspondientes cargas prestacionales, de
seguridad social y parafiscales, arriendo de las instalaciones, servicios pblicos,
papelera, mantenimiento,

distribucin,

mercadeo y dems gastos necesarios

para la puesta en marcha de la empresa.

4.4.1. ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO.
La estructura financiera fue definida teniendo como base la inversin en
maquinaria y equipo y los gastos en capital de trabajo necesarios para el
funcionamiento de la empresa.

INVERSIONES
Computadores
Maquinaria y Equipos
Estanteras Metlicas
Gato Hidrulico
Elem. Seguridad Industrial
Maquinaria
Maquina HeadMx 60
TOTAL

CANTIDAD
6
9
Gl
Gl
Gl
Gl
1

VALOR

CAPITAL DE TRABAJO CONTABLE

Polipropileno Reciclado Mes 1
34.200.000
Polipropileno Reciclado Mes 2
34.200.000
Carbonato 2 meses
475.000
U.V. 2 meses
1.938.000

85

9.000.000
10.000.000
4.000.000
2.000.000
1.000.000
15.000.000
320.000.000
361.000.000

Total Materias Primas

Gastos Mensuales
TOTAL GASTOS INICIALES

69.606.500
32.630.000
103.557.000*

*Para el clculo se tomaron 2 meses de Materias Primas

ESTRUCTURA DE CAPITAL
INVERSION INICIAL ACTIVOS

361.000.000

GASTOS INIC Y CAPITAL DE

TRABAJO

103.557.000

TOTAL INVERSION

464.557.000

CAPITAL SOCIAL

60%

278.734.200

PRESTAMO BANCARIO

30%

139.367.100

PRESTAMO SOCIOS

10%

46.455.700

TOTAL

100%

464.557.000

4.4.2. MECANISMOS DE FINANCIACION

Los mecanismos de financiacin proyectados son un prstamo bancario a una
tasa del 21% efectivo anual y prstamo de los socios a una tasa del 20% efectivo,
a continuacin tabla de amortizacin de prstamo bancario.

86

PRESTAMO
TASA Efectiva
TRIMESTRES
PLAZO AOS
PERIDOS
T NOMINAL
T PERIODICA
CUOTA

143.062.650
21%
4
3
12
19,52%
4,880885%
$ 16.032.848

NUMERO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

SALDO INIC
143062650

CUOTA
16.032.848
16.032.848
16.032.848
16.032.848
16.032.848
16.032.848
16.032.848
16.032.848
16.032.848
16.032.848
16.032.848
16.032.848

INTERES
6.982.723
6.540.997
6.077.711
5.591.812
5.082.197
4.547.708
3.987.132
3.399.194
2.782.560
2.135.829
1.457.532
746.127

CAPITAL

SALDO

9.050.125
9.491.851
9.955.137
10.441.036
10.950.651
11.485.139
12.045.716
12.633.653
13.250.287
13.897.019
14.575.316
15.286.721

134.012.525
124.520.675
114.565.538
104.124.502
93.173.851
81.688.712
69.642.996
57.009.343
43.759.055
29.862.037
15.286.721
-0

A continuacin se muestra la tabla de amortizacin del crdito realizado por los

socios.
PRESTAMO
TASA Efectiva
SEMESTRES
PLAZO AOS
PERIDOS
T NOMINAL
T PERIODICA
CUOTA

46.455.700
33.693.145
18.378.079
20,00%
20,00%
20,00%
2
2
2
3
2
1
6
4
2
19,09%
19,09%
19,09%
9,544512%
9,544512%
9,544512%
$ 10.524.587 $ 10.524.587
$ 10.524.587

NUMERO
0
1
2
1
2
1
2

SALDO INIC
46.455.700

CUOTA

INTERES

CAPITAL

SALDO

10.524.587
10.524.587
10.524.587
10.524.587
10.524.587
10.524.587

4.433.970
3.852.650
3.215.846
2.518.262
1.754.098
916.998

6.090.618
6.671.937
7.308.741
8.006.325
8.770.489
9.607.590

40.365.082
33.693.145
26.384.404
18.378.079
9.607.590
-

87

4.4.3. PRESUPUESTO DE VENTAS

El presupuesto de ventas se creo con base en la demanda de la empresa y la
capacidad productiva de la planta que tiene una capacidad de 57.000 kilos
mensuales, lo cual nos da una capacidad de producir al ao 33.750 postes y 6.900
estibas, las ventas se han prorrateado mensualmente de acuerdo al periodo al
cual segn estudio demandan mayor cantidad de unidades. A continuacin se
anexa tabla con la proyeccin de ventas para los aos 2006, 2007 y 2008.

VENTAS VALOR 2006

PRODUCTO
TOTAL AO
POSTES
421.878.878
ESTIBAS
862.500.772
TOTAL
1.284.379.649,83
VENTAS VALOR 2007
PRODUCTO
TOTAL AO
POSTES
448.599.669
ESTIBAS
916.584.038
TOTAL
1.365.183.706,88
VENTAS VALOR 2008
PRODUCTO
TOTAL AO
POSTES
472.824.457
ESTIBAS
965.387.315
TOTAL
1.438.211.771,93
* Las ventas se proyectaron teniendo en cuenta la inflacin
4.4.4 INDICADORES FINANCIEROS
ANALISIS DE LOS INDICADORES FINANCIEROS

88

INDICADORES FINANCIEROS
2.006

2.007

2.008

a ) Liquidez
Razn Corriente (AC/PC)
Prueba Acida (( AC-Invt)/PC)
Capital de Trabajo (WK = AC-PC)

2,18
2,18
209.596.569

2,68
2,68
384.623.041

3,48
3,48
574.122.668

0,391
0,142

0,316
0,062

0,219
0,000

0,026
0,636

0,016
0,805

0,007
1,000

1,80
7,14
50,40
15,33
23,49

1,51
7,14
50,40
7,66
46,97

1,36
7,14
50,40
7,66
46,97

45%
22%
12%
56%
28%

46%
22%
13%
42%
28%

46%
22%
14%
33%
28%

b) Endeudamiento
Nivel de Endeudamiento ( PT/AT)
Endeudamiento Financiero (PF/AT)
Impacto de la Carga Financiera (Carga
F/Ventas)
Concentracin del Endeudamiento (PC/PT)
c ) Actividad
Ventas a Activo Total ( Productividad del
Activo)
Rotacin de Cartera
No de das cartera a Mano (das)(CXC*360/V)
Rotacin pago proveedores
No de das Pago a Proveedores
d) Rentabilidad
Margen de utilidad Bruto
Margen de utilidad Operacional
Margen de utilidad Neto
Rentabilidad del Patrimonio(ROE)
Rentabilidad esperada

LIQUIDEZ

Razn Corriente:
En el ao 2006 se obtiene un indicador del 2.18, lo que nos indica que en
caso de liquidacin de la empresa se cuenta con $2.18 pesos del activo para
responder sus obligaciones para con terceros a corto plazo.

89

De la misma manera se observa que este indicador va aumentando para el

ao 2007 en 2.68 y para el ao 2008 en 3.48

Capital de Trabajo:
Nos permite conocer el valor de los recursos lquidos que son financiados con
recursos o fondos permanentes; es decir, que para el ao 2006 se cuenta
con $209.596.569 que son financiados con recursos permanentes, para el
ao 2007 se cuenta con $384.623.041 y para el ao 2008 tenemos
$574.122.668

ENDEUDAMIENTO

Nivel de Endeudamiento:
Nos dice que para el ao 2006 el porcentaje de participacin de los
acreedores dentro de la empresa es de 39.1%, para el ao 2007 es del
31.6% y para el ao 2008 es del 21. 9%, disminuyendo ao a ao el
porcentaje que tiene la empresa de sus acreedores

Endeudamiento Financiero:
El endeudamiento financiero para el ao 2006 nos indica que las obligaciones
financieras representan el 14% del total de activos, disminuyendo para el ao
2007 en un 6% y logrando que para el ao 2008 se ubique en un 0%

Impacto de la carga financiera:

Se puede analizar de este indicador que para el ao 2006 los gastos
financieros se ubican en un 2,6% con respecto a las ventas, es decir que hay
que destinar un 2.6% de las ventas del ao para pagar los gastos financieros,

90

de igual manera para el ao 2007 se obtiene un porcentaje de 1,6% y para el

ao 2008 un porcentaje de 0.7%

Concentracin del Endeudamiento:

En la concentracin del Endeudamiento se puede analizar que para el ao
2006 se establece un 63. 6% del total de los pasivos para con terceros, tiene
vencimiento a menos de un ao, para el ao 2007 se tiene un 80.5% y para
el ao 2008 se obtiene un 100%

ACTIVIDAD

Productividad del Activo:

Indica que porcentaje de las ventas del ao corresponde al total de activos;
teniendo para el ao 2006 un porcentaje del 180%, para el ao 2007 151% y
para el ao 2008 un porcentaje del 136%, lo que nos indica que de cada ao
irn disminuyendo el porcentaje de las ventas con relacin al total de activos

Nmero de das de Cartera a Mano:

Indica el nmero de das que la empresa demora en recuperar sus pagos, es
decir que para el ao 2006, 2007 y 2008 la empresa demora 50 das en
promedio para recuperar la cartera.

Rotacin Cartera:
En la rotacin de cartera se analiza que para el ao 2006, 2007 y 20008 las
cuentas por cobrar se convierten en efectivo 7.14 veces y la cobranza

91

Nmero de das de pago a proveedores:

Este indicador nos dice que para el ao 2006 la empresa demora 23 das
para pagarles a sus proveedores, para el ao 2007 demora 47 das y para el
ao 2008 demorar igualmente 47 das, logrando una buena financiacin de
parte de los proveedores a partir del segundo ao.

Rotacin de Pago a Proveedores:

Nos indica que para el ao 2006 se le pagan 15.33 veces a los proveedores,
para el ao 2007 y 2008 se le pagarn 7.66 veces, observndose un buen
poder negociacin con los proveedores a partir del segundo ao y
financiando as su capital de trabajo sin ningn inters de sobre costo.

RENTABILIDAD

Margen de Utilidad Bruto:

El margen de utilidad indica el beneficio que un inversionista espera recibir al
comprometer fondos.
Para el ao 2006 podemos observar que por cada peso vendido genera una
utilidad del 45% y para el ao 2007 y 2008 se espera obtener el 46%.

Margen de Utilidad Operacional:

Este indicador nos dice que por cada peso vendido se genera una utilidad
operacional del 22%, para los tres aos proyectados.

Margen de Utilidad Neto:

92

Indica que por cada peso vendido en el ao 2006 se genera una utilidad neta
del 12% y para el ao 2007 y 2008 por cada peso vendido se genera una
utilidad neta del 13% y 14% respectivamente.

Rentabilidad del Patrimonio:

Por cada peso de patrimonio en el ao 2006 se obtiene una utilidad neta del
56%, para el ao 2007 por cada peso de patrimonio se obtendr una utilidad
neta del 42% y para el ao 2008 por cada peso del patrimonio se obtendr
una utilidad neta del 33%

4.4.5. PROYECCIONES DE ESTADOS FINANCIEROS

El balance general, nos muestra que el proyecto podr pagar sus deudas cuando
estas lleguen a su fecha de vencimiento. Observamos que el monto de los activos
respalda la inversin.

BALANCE
( Expresado en pesos colombianos $)
ACTIVO
INICIAL

2006

2007

464.557.000

4.825.231

38.058.883

44.901.034

INVERSIONES

202.000.000

385.000.000

559.000.000

DEUDORES

179.813.316

191.125.895

201.349.833

464.557.000

386.638.547

614.184.778

805.250.866

323.800.000

286.600.000

249.400.000

335.000.000

335.000.000

335.000.000

Muebles y enseres

10.000.000

10.000.000

10.000.000

Equipo de Computo

9.000.000

9.000.000

9.000.000

Equipos

7.000.000

7.000.000

7.000.000

DISPONIBLE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO
Maquinaria y equipo

93

2008

Depreciacin acumulada

-37.200.000

-74.400.000

-111.600.000

DIFERIDOS

2.666.667

1.333.333

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

326.466.667

287.933.333

249.400.000

464.557.000

713.105.214

902.118.111 1.054.650.866

GRAN TOTAL ACTIVO

PASIVO

PATRIM ON IO

PASIVO
45.756.500

97.003.780

33.693.145

18.378.079

97.592.333

114.179.878

129.274.229

46.455.700

177.041.978

229.561.737

231.128.198

139.367.100

101.434.790

55.536.695

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 139.367.100

101.434.790

55.536.695

TOTAL PASIVO

185.822.800

278.476.768

285.098.432

231.128.198

278.734.200

278.734.200

278.734.200

278.734.200

155.894.246

182.391.233

206.502.989

155.894.246

338.285.479
823.522.668

PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR

46.455.700

PASIVOS ESTIMADOS Y
PROVISIONES
TOTAL PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS

101.853.969

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS DEL EJERCICIO
RESULTADOS DE EJERCICIOS
ANTERIOR
TOTAL PATRIMONIO

278.734.200

434.628.446

617.019.679

GRAN TOTAL PASIVO Y

PATRIMONIO

464.557.000

713.105.214

902.118.111 1.054.650.866

El Capital de Trabajo calculado nos muestra un crecimiento para los prximos 3

aos que permite a la empresa pagar oportunamente las deudas y proyectar la
ampliacin futura de la capacidad productiva.

94

ESTADO DE RESULTADOS
A DICIEMBRE
2.006
2.007
2.008
Ventas
1.284.380.830 1.365.184.961 1.438.213.093
Total Ventas
1.284.380.830 1.365.184.961 1.438.213.093
Costo de Venta
701.346.050 743.426.813 780.598.153
Utilidad Bruta
583.034.780 621.758.148 657.614.939
Gastos de Admon
191.845.333 207.086.293 221.489.001
Gastos de Ventas
71.568.000
77.293.440
82.703.981
Depreciacin
37.200.000
37.200.000
37.200.000
Utilidad Operacional
282.421.447 300.178.415 316.221.958
Gastos Financieros
32.829.078
22.310.782
9.609.169
Ingresos financieros
3.894.211
18.703.479
29.164.430
253.486.579 296.571.111 335.777.218
Utilidad antes de impuestos
Impuesto de renta 38,5%
97.592.333 114.179.878 129.274.229
155.894.246 182.391.233 206.502.989
Utilidad neta

Los flujos de efectivo fueron armados teniendo en cuenta todas las erogaciones
necesarias para el funcionamiento normal del negocio y con base en los
resultados se generaron los anlisis de factibilidad financiera.

ESTADO DE FLUJO DE CAJA

2.006

2.007

2.008

INVERSION INICIAL
VENTAS Contado
VENTAS Credito
TOTAL VENTAS
RENDIMIENTO

385.314.249
409.555.488
431.463.928
719.253.265
944.316.894
996.525.226
1.104.567.514 1.353.872.382 1.427.989.154
3.894.211
18.703.479
29.164.430

TOTAL INGRESOS

1.573.018.724 1.579.401.092 1.880.212.467

MATERIA PRIMA
COSTO
INVERSION
GASTOS
INVERS TEMPOR
FINACIACION
TOTAL EGRESOS

503.321.500
530.775.400
606.273.625
152.268.050
161.404.133
169.474.339
361.000.000
0
0
266.080.000
97.592.333
114.179.878
0
283.046.400
302.859.648
83.523.943
83.523.943
83.523.943
1.366.193.493 1.156.342.209 1.276.311.433

FLUJO DE CAJA NETO

206.825.231

423.058.883

95

603.901.034

4.4.6. PUNTO DE EQUILIBRIO

Se han calculado los siguientes puntos de equilibrio en unidades y en valores para

cada tipo de producto:

PRODUCTO
POSTES
ESTIBAS

PRODUCTO
POSTES
ESTIBAS

PRODUCTO
POSTES
ESTIBAS

2.006
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
6.750,25
68.626,85

2.006
PUNTO
EQUILIBRIO
UNIDADES
20.637,54
3.227,59

2.006
2.006
MARGEN
PUNTO EQUILIBRIO
CONTRIB
VALORES
UNIT
5.749,87
257.971.648,23
56.373,44
403.449.299,27

2.007
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
7.155,26
72.744,46

2.007
PUNTO
EQUILIBRIO
UNIDADES
20.685,68
3.238,93

2.007
2.007
MARGEN
PUNTO EQUILIBRIO
CONTRIB
VALORES
UNIT
6.136,58
274.950.825,62
60.093,99
430.254.733,75

2.008
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
7.513,02
76.381,68

2.008
2.008
2.008
PUNTO
MARGEN
PUNTO EQUILIBRIO
EQUILIBRIO
CONTRIB
VALORES
UNIDADES
UNIT
20.743,25
6.496,59
290.604.930,87
3.252,53
63.529,72
455.066.643,35

96

4.4.7. CALCULOS FINANCIEROS

FCN

INVER INICIAL
-464.557.000

2006
206.825.231

2007
423.058.883

206.825.231

423.058.883

603.901.034

2008
603.901.034

-464.557.000
VALOR PRESENTE NETO

243.202.315

VALOR ANUAL EQUIVALENTE

130.163.388

TASA INTERNA DE RETORNO

AO
FCN
TIR

2005
-464.557.000
56%

2006
206.825.231

2007
423.058.883

TASA INTERNA DE RETORNO MODIFICADA

VF 1
VF 2
VF 3

338.862.458
541.515.371
603.901.034
1.484.278.863

-464.557.000
0
0
1.484.278.863
47% TIR Modificada

RELACION BENEFICIO COSTO

INGRESOS
EGRESOS

20006
1.573.018.724
1.366.193.493

VPN INGRESOS
VPN EGRESOS
RELACION B/C

3.089.465.972
2.846.263.657
1,085

2007
1.579.401.092
1.156.342.209

97

2008
1.880.212.467
1.276.311.433

2008
603.901.034

Los resultados obtenidos a partir de los diferentes clculos financieros realizados

muestran que el negocio es viable siempre y cuando se cumplan las proyecciones
de ventas y costos que se elaboraron.
El proyecto muestra un valor presente neto de $243.202.315, lo cual nos indica
que al da de hoy los flujos de caja futuros del negocio tienen un valor positivo. Se
muestra claramente la generacin de valor por parte del proyecto.
La rentabilidad obtenida por los socios en este proyecto se encuentra en niveles
mucho ms altos que la Tasa Mnima Requerida en la actualidad (28%), de esta
manera seguir siendo muy atractivo mantener el capital dentro de este negocio.
La rentabilidad del proyecto es del 56%.
La relacin Beneficio / Costo obtenida nos indica que por cada peso de egresos
durante el periodo proyectado se cuenta con 1,085 pesos de ingresos de soporte.

98

4.5. EVALUACION DE RESULTADOS

Despus de revisar los

diferentes aspectos

de Mercadeo, Produccin,

Organizacionales y Financieros tenemos las siguientes conclusiones con respecto

a la viabilidad del proyecto:
4.5.1.

EVALUACION DE MERCADEO

Con la investigacin de mercadeo realizada podemos observar que se realizarn

los procesos necesarios para satisfacer las necesidades de los clientes e
igualmente la empresa realizar las actividades mercantiles con el fin de planear,
fijar precios, promocionar, hacer publicidad y distribuir los productos, servicios y
procesos, para satisfacer las necesidades de los clientes y consumidores.
La filosofa de la investigacin de mercadeo esta orientada hacia:

Los Clientes

Obtener un volumen rentable de ventas

Coordinar las actividades inherentes al campo del mercadeo

Al haber realizado el estudio de mercado podemos observar que nuestro producto

esta diseado para conservar y preservar el medio ambiente, mediante el
reciclaje, el cual es nuestra materia prima, permitindonos elaborar productos
tales como postes y estibas de madera plstica que son productos relativamente
nuevos en el mercado, perdurables en el tiempo y fciles de hacerles un buen
mantenimiento.
Los Postes y Estibas de madera plstica son productos livianos, de fcil
instalacin, inmunes a la humedad, son higinicos.

99

Las principales conclusiones para la puesta en marcha de este proyecto en lo

relacionado con el mercadeo son:

Se tiene un mercado que no ha sido explotado en su totalidad.

Los precios son asequibles a la poblacin que demanda los Postes y

Estibas de madera plstica

Con la maquinaria que se desea implementar se disminuirn los costos de

fabricacin, logrando una mayor rentabilidad para la empresa y ofreciendo
precios mucho ms favorables que la competencia.

Se lograr preservar el medio ambiente segn las buenas prcticas

ambientales que se seguirn.

Se mantendr un control permanente y constante, tanto en la preventa

como en el momento de la venta y post venta, realizando un
acompaamiento al cliente durante todo el proceso, el cual le dar
confianza en la solucin rpida e inmediata de diferentes inquietudes y
problemas con relacin a los productos ofrecidos y vendidos.

Con esta investigacin lo que se quiere lograr es ofrecer un producto

excelente a los clientes que permita la satisfaccin de las diferentes
necesidades y permita una solucin efectiva y econmica a sus problemas.

Los canales de distribucin ofrecidos a los clientes son un valor agregado

que se le da al producto.

La difusin del conocimiento de los productos permitir que los clientes

puedan escoger en precio, ventajas y calidad la presentacin que mejor les
convenga.

100

4.5.2.

EVALUACION DE PRODUCCION

De acuerdo a la revisin que se hizo de todos los aspectos tratados en lo referente

a la elaboracin de los postes y estibas de madera plstica, concluimos que el
proceso productivo que se requiere implementar es un proceso viable de realizar
por las siguientes razones:

Se cuenta con suficiente volumen de materias primas para procesar, debido a

que todos los das se genera basura de polietilenos y poliestilenos en las
industrias, en los hogares, y en cualquier sitio en donde se utilicen plsticos
en forma de empaques, pelculas, envases, etc.

Los productos elaborados a partir de madera plstica por ser productos

ecolgicos y protectores del medio ambiente cuentan hoy en da con una
creciente aceptacin a nivel mundial.

A pesar del costo del Sistema HEATmx, este nos permite cualquier
ampliacin de nuestro portafolio de productos a futuro sin necesidad de
adquirir nueva maquinaria, debido a que los moldes que tiene la mquina son
graduables a las medidas de placa de madera

plstica que se quiera

elaborar.

Por el nivel de avance tecnolgico del sistema HEATmx el nmero de

operarios en el rea de produccin es mnimo. Esto permite tener unos bajos
costos de mano de obra.

A nivel nacional la mayor parte de las empresas que se dedican a la

produccin y comercializacin de este tipo de productos no cuentan con la
tecnologa adecuada, son industrias que operan de manera muy artesanal e
intensivas en mano de obra. Nuestro proyecto permite producir a gran escala
y alcanzar un volumen de produccin comercializable interesante para el
mercado.

101

4.5.3.

EVALUACION ORGANIZACIONAL

A nivel organizacin encontramos los siguientes aspectos que soportan la

viabilidad de este negocio:

En trminos generales podemos decir que la estructura organizacional de la

empresa que hemos planteado es suficiente para atender la operacin del
negocio. Dependiendo del comportamiento de las ventas con el paso del
tiempo muy probablemente ser necesario incrementar el numero de
personas en las reas de produccin y comercial.

De igual forma, la infraestructura fsica necesaria para el establecimiento de

las oficinas y la planta consideramos que es viable de obtener tanto en
tamao como en localizacin.

4.5.4.

EVALUACION FINANCIERA

Desde el punto de vista financiero tenemos los siguientes comentarios:

Observamos que de acuerdo a los resultados de los indicadores, clculos

financieros y los estados financieros bsicos es evidente que el negocio
presenta una situacin financiera muy buena debido el incremento de las
ventas y sus flujos de caja positivos al cierre de cada perodo.

La rentabilidad obtenida por los socios en este proyecto es del 56%, la cual
se encuentra en niveles mucho ms altos que la Tasa Mnima Requerida en
la actualidad (28%), de esta manera seguir siendo muy atractivo para los
inversionistas mantener el capital dentro de este negocio.

Las cifras mostradas en los estados financieros nos dan respaldo a los
accionistas para la toma de la decisin de la inversin.

102

De igual forma, se muestra en los flujos de caja la posibilidad que tiene el

proyecto para la adquisicin de la infraestructura fsica necesaria para el
establecimiento de las oficinas y la planta, consideramos que es viable de
obtener tanto en tamao como en localizacin.

Se tiene el capital de trabajo necesario para el ptimo funcionamiento del

proyecto. El nivel de endeudamiento es aceptable y la relacin de pasivos
versus patrimonio muestra una adecuada relacin.

El proyecto se hace prospero al mostrar un margen operativo de ganancia

del 22%. El porcentaje neto de ganancia tambin muestra cuan satisfactoria
es la proyeccin con un resultado del 12% y la rentabilidad de los socios
muestra un 56% cuando la rentabilidad esperada es del 28%

103

BIBLIOGRAFIA

Alcaraz Rodrguez Rafael Eduardo, El Emprendedor de xito Gua de

Planes de Negocios, Segunda Edicin, Mc Graw Hill, 2004.

Galindo Ruiz Carlos Julio, Manual para la creacin de empresas, Primera

Edicin, ECOE Ediciones, 2004

Armstrong Michael, Manual de Tcnicas Gerenciales, LEGIS Editores, 1995

Enciclopedia Encarta 2000, Microsoft.

Comisin Tcnica

COTEC Plastivida - Manual de Valorizacin de los

Residuos Plsticos

De Conto Mandelli Susana Maria , Queiroz Lima Luiz Mario Y Ojiva K. Mario
Tratamiento de Residuos Slidos - Compendio de publicaciones Caxias 1991

Del Val Alfonso - Manual para el aprovechamiento de las basuras

Diccionario Kapelusz de la lengua espaola

Fiedrich Neumann Stiftung, El mundo hecho de Desechos, 1995

Lund Herbert F. Manual McGraw-Hill de Reciclaje

Revista Ambientum

Senz Silva, Tecnologa Industrial I, McGraw-Hill

Zepeda Francisco, El manejo de residuos slidos municipales en Amrica

Latina y el Caribe - Organizacin Panamericana de la salud y Organizacin
Mundial de la Salud - Divisin de Salud y Medio Ambiente - Washington D.C.
1995

104

PARTICIPACION DEL MERCADO UNIDADES

PRODUCTO
2.006
2.007
POSTES
33.750
33.750
ESTIBAS
6.900
6.900
40.650,00
40.650,00

2.008
33.750
6.900
40.650,00

PARTICIPACION MENSUAL VENTAS 2006

PRODUCTO
ENE
FEB
POSTES
5%
5%
ESTIBAS
10%
10%
TOTAL
PARTICIPACION MENSUAL VENTAS 2007
PRODUCTO
ENE
FEB
POSTES
5%
5%
ESTIBAS
10%
10%
TOTAL
PARTICIPACION MENSUAL VENTAS 2008
PRODUCTO
ENE
FEB
POSTES
5%
5%
ESTIBAS
10%
10%
TOTAL
VENTAS MENSUALES 2006
PRODUCTO
ENE
POSTES
ESTIBAS
TOTAL
VENTAS MENSUALES 2007
PRODUCTO
ENE
POSTES
ESTIBAS
TOTAL
VENTAS MENSUALES 2008
PRODUCTO
ENE
POSTES
ESTIBAS
TOTAL

FEB

MAR
5%
10%

ABR
5%
10%

MAY
10%
5%

JUN
10%
5%

JUL
10%
5%

AGO
10%
5%

SEP
10%
10%

OCT
10%
10%

NOV
10%
10%

DIC
10%
10%

TOTAL AO
100%
100%

MAR
5%
10%

ABR
5%
10%

MAY
10%
5%

JUN
10%
5%

JUL
10%
5%

AGO
10%
5%

SEP
10%
10%

OCT
10%
10%

NOV
10%
10%

DIC
10%
10%

TOTAL AO
100%
100%

MAR
5%
10%

ABR
5%
10%

MAY
10%
5%

JUN
10%
5%

JUL
10%
5%

AGO
10%
5%

SEP
10%
10%

OCT
10%
10%

NOV
10%
10%

DIC
10%
10%

TOTAL AO
100%
100%

MAR

1.688
690

1.688
690

FEB

MAR

1.688
690

1.688
690

FEB
1.688
690

ABR

MAR

ABR

MAR
2.813
575
57.000,00

MAY

ABR
2.813
575
57.000,00

JUN

MAY
2.813
575
57.000,00

JUL

JUN
2.813
575
57.000,00

JUL
2.813
575
57.000,00

COSTOS DE PRODUCCION DIRECTA 2006 UNITARIO

PRODUCTO

MANO OBRA

POSTES
871,21
ESTIBAS
6.534,04
TOTAL
7.405,24
COSTOS DE PRODUCCION DIRECTA 2007
PRODUCTO

MANO OBRA

POSTES
923,48
ESTIBAS
6.926,08
TOTAL
7.849,56
COSTOS DE PRODUCCION DIRECTA 2008

CIF
909,71
6.822,81
7.732,51
CIF
964,29
7.232,18
8.196,47

TOTAL MO CIF
1.780,91
13.356,85
15.137,76
TOTAL MO CIF
1.887,77
14.158,26
16.046,02

MATERIA
TOTAL UNIT
PRIMA
2006
4.969,33
6.750,25
55.270,00
68.626,85
60.239,33
75.377,09
MATERIA
TOTAL UNIT
PRIMA
2007
5.267,49
7.155,26
58.586,20
72.744,46
63.853,69
79.899,72

AGO

TOTAL 2006
227.820.809,15
473.525.240,69
701.346.049,84
TOTAL 2007
241.490.057,69
501.936.755,13
743.426.812,83

SEP

AGO
2.813
575
57.000,00

NOV

OCT

NOV

OCT
2.813
575
57.000,00

TOTAL AO
33.750
6.900

3.375
690

TOTAL AO
33.750
6.900

2.813
575
57.000,00

TOTAL AO
TOTAL KG
33.750
270.000 0,39
6.900
414.000 0,61
684.000
684.000

337,50
69,00
406,50

2.813
575
57.000,00

TOTAL AO
TOTAL AO
33.750
270.000 0,39
6.900
414.000 0,61
684.000
684.000

337,50
69,00
406,50

2.813
575
57.000,00

TOTAL AO
TOTAL AO
33.750
270.000 0,39
6.900
414.000 0,61
684.000
684.000

337,50
69,00
406,50

DIC
2.813
575
57.000,00

NOV
2.813
575
57.000,00

3.375
690

DIC
2.813
575
57.000,00

2.813
575
57.000,00

TOTAL AO
33.750
6.900

DIC
3.375
690

2.813
575
57.000,00

2.813
575
57.000,00
SEP

2.813
575
57.000,00

NOV

OCT

3.375
690

DIC
3.375
690

3.375
690

2.813
575
57.000,00

2.813
575
57.000,00

NOV

OCT

SEP

DIC
3.375
690

3.375
690

3.375
690

2.813
575
57.000,00

2.813
575
57.000,00

OCT

SEP

AGO

NOV
3.375
690

3.375
690

3.375
345

2.813
575
57.000,00

2.813
575
57.000,00

SEP

AGO

JUL

OCT
3.375
690

3.375
345

3.375
345

2.813
575
57.000,00

2.813
575
57.000,00

AGO

JUL

JUN

SEP
3.375
345

3.375
345

3.375
345

2.813
575
57.000,00

2.813
575
57.000,00

JUL

JUN

MAY

AGO
3.375
345

3.375
345

3.375
345

2.813
575
57.000,00

2.813
575
57.000,00

JUN

MAY

ABR

JUL
3.375
345

3.375
345

1.688
690

2.813
575
57.000,00

2.813
575
57.000,00

MAY

ABR

MAR

JUN
3.375
345

1.688
690

1.688
690

2.813
575
57.000,00

MAY
1.688
690

1.688
690

MAR

1.688
690

PRODUCCION
PRODUCCION UNIDADES MENSUAL 2006
PRODUCTO
ENE
FEB
POSTES
2.813
ESTIBAS
575
TOTAL
57.000,00
PRODUCCION UNIDADES MENSUAL 2007
PRODUCTO
ENE
FEB
POSTES
2.813
ESTIBAS
575
TOTAL
57.000,00
PRODUCCION UNIDADES MENSUAL 2008
PRODUCTO
ENE
FEB
POSTES
2.813
ESTIBAS
575
TOTAL
57.000,00

ABR
1.688
690

DIC
2.813
575
57.000,00

PRODUCTO

MANO OBRA

POSTES
ESTIBAS
TOTAL

969,65
7.272,39
8.242,04

GASTOS MENSUALES
GASTOS ADMON
GASTOS VENTAS
DEPRECIACION Maquinaria y Muebles
LEASING
PREOPERATIVOS
TOTAL GASTOS MENSULAES
PREOPERATIVOS 1er Mes
PREOPERATIVOS 2do Mes
TOTAL PREOPERATIVOS

COSTO Y PRECIO UNITARIO

PRODUCTO
2.006
COSTO FIJO
POSTES
ESTIBAS
TOTAL
PRODUCTO

118.663.157,89
181.950.175,44
300.613.333,33
2.007
COSTO FIJO

POSTES
ESTIBAS
TOTAL
PRODUCTO

126.939.368,42
194.640.364,91
321.579.733,33
2.008
COSTO FIJO

POSTES
ESTIBAS
TOTAL

134.760.387,37
206.632.593,96
341.392.981,33

CIF
1.012,50
7.593,78
8.606,29

TOTAL MO CIF
1.982,16
14.866,17
16.848,33

MATERIA
TOTAL UNIT
PRIMA
2008
5.530,87
7.513,02
61.515,51
76.381,68
67.046,38
83.894,70

TOTAL 2008
253.564.560,58
527.033.592,89
780.598.153,47

ANUAL 2008
MES
ANUAL 2006
ANUAL 2007
15.876.000,00
190.512.000,00 205.752.960,00 220.155.667,20
5.964.000,00
71.568.000,00 77.293.440,00 82.703.980,80
3.100.000,00
37.200.000,00 37.200.000,00 37.200.000,00
0,00
0,00
0,00
111.111,11
1.333.333,33
1.333.333,33
1.333.333,33
25.051.111,11
300.613.333,33 321.579.733,33 341.392.981,33
2.000.000,00
2.000.000,00
4.000.000,00

2.006

2.006

2.006

2.006

2.006

COSTO
VARIABLE

COSTO TOTAL

UNIDADES

COSTO
UNITARIO

PRECIO VENTA
UNITARIO

227.820.809,15
346.483.967,04
473.525.240,69
655.475.416,13
701.346.049,84 1.001.959.383,17
2.007
2.007
COSTO
VARIABLE

COSTO TOTAL

241.490.057,69
368.429.426,12
501.936.755,13
696.577.120,04
743.426.812,83 1.065.006.546,16
2.008
2.008
COSTO
VARIABLE

COSTO TOTAL

253.564.560,58
388.324.947,95
527.033.592,89
733.666.186,85
780.598.153,47 1.121.991.134,80

33.750,00
6.900,00
40.650,00
2.007
UNIDADES
33.750,00
6.900,00
40.650,00
2.008
UNIDADES
33.750,00
6.900,00
40.650,00

10.266,19
94.996,44
24.648,45
2.007
COSTO
UNITARIO
10.916,43
100.953,21
26.199,42
2.008
COSTO
UNITARIO
11.505,92
106.328,43
27.601,26

12.500,11
125.000,28
2.007
PRECIO VENTA
UNITARIO
13.291,84
132.838,45
2.008
PRECIO VENTA
UNITARIO
14.009,61
139.911,40

2.006
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
6.750,25
68.626,85

2.006
2.006
2.006
PUNTO
PUNTO
MARGE
EQUILIBRIO
EQUILIBRIO
CONTRIB UNIT
VALORES
UNIDADES
20.637,54
5.749,87 257.971.648,23
3.227,59
56.373,44 403.449.299,27

2.007
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
7.155,26
72.744,46

2.007
2.007
2.007
PUNTO
PUNTO
MARGE
EQUILIBRIO
EQUILIBRIO
CONTRIB UNIT
VALORES
UNIDADES
20.685,68
6.136,58 274.950.825,62
3.238,93
60.093,99 430.254.733,75

2.008
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
7.513,02
76.381,68

2.008
2.008
2.008
PUNTO
PUNTO
MARGE
EQUILIBRIO
EQUILIBRIO
CONTRIB UNIT
VALORES
UNIDADES
20.743,25
6.496,59 290.604.930,87
3.252,53
63.529,72 455.066.643,35

PRODUCCION
PRODUCCION VALOR MENSUAL 2006
PRODUCTO
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL AO
INV FINAL
POSTES
28.873.664
28.873.664
28.873.664
28.873.664
28.873.664
28.873.664
28.873.664
28.873.664
28.873.664
28.873.664
28.873.664
28.873.664
346.483.967
ESTIBAS
54.622.951
54.622.951
54.622.951
54.622.951
54.622.951
54.622.951
54.622.951
54.622.951
54.622.951
54.622.951
54.622.951
54.622.951
655.475.416
TOTAL
83.496.615,26
83.496.615,26
83.496.615,26 83.496.615,26 83.496.615,26
83.496.615,26
83.496.615,26
83.496.615,26
83.496.615,26 83.496.615,26
83.496.615,26 83.496.615,26 1.001.959.383,17
PRODUCCION VALOR MENSUAL 2007
PRODUCTO
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL AO
INV FINAL
POSTES
30.702.452
30.702.452
30.702.452
30.702.452
30.702.452
30.702.452
30.702.452
30.702.452
30.702.452
30.702.452
30.702.452
30.702.452
368.429.426
ESTIBAS
58.048.093
58.048.093
58.048.093
58.048.093
58.048.093
58.048.093
58.048.093
58.048.093
58.048.093
58.048.093
58.048.093
58.048.093
696.577.120
TOTAL
88.750.545,51
88.750.545,51
88.750.545,51 88.750.545,51 88.750.545,51
88.750.545,51
88.750.545,51
88.750.545,51
88.750.545,51 88.750.545,51
88.750.545,51 88.750.545,51 1.065.006.546,16
PRODUCCION VALOR MENSUAL 2008
PRODUCTO
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL AO
INV FINAL
POSTES
32.360.412
32.360.412
32.360.412
32.360.412
32.360.412
32.360.412
32.360.412
32.360.412
32.360.412
32.360.412
32.360.412
32.360.412
388.324.948
ESTIBAS
61.138.849
61.138.849
61.138.849
61.138.849
61.138.849
61.138.849
61.138.849
61.138.849
61.138.849
61.138.849
61.138.849
61.138.849
733.666.187
TOTAL
93.499.261,23
93.499.261,23
93.499.261,23 93.499.261,23 93.499.261,23
93.499.261,23
93.499.261,23
93.499.261,23
93.499.261,23 93.499.261,23
93.499.261,23 93.499.261,23 1.121.991.134,80
VENTAS
VENTAS VALOR MENSUAL 2006
PRODUCTO
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
POSTES
21.093.944
21.093.944
21.093.944
21.093.944
42.187.888
42.187.888
42.187.888
42.187.888
42.187.888
ESTIBAS
86.250.195
86.250.195
86.250.195
86.250.195
43.125.098
43.125.098
43.125.098
43.125.098
86.250.195
TOTAL
107.344.139,05
107.344.139,05
107.344.139,05 107.344.139,05 85.312.985,40
85.312.985,40
85.312.985,40
85.312.985,40
128.438.082,97
VENTAS VALOR MENSUAL 2007
PRODUCTO
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
POSTES
22.429.983
22.429.983
22.429.983
22.429.983
44.859.967
44.859.967
44.859.967
44.859.967
44.859.967
ESTIBAS
91.658.529
91.658.529
91.658.529
91.658.529
45.829.265
45.829.265
45.829.265
45.829.265
91.658.529
TOTAL
114.088.512,61
114.088.512,61
114.088.512,61 114.088.512,61 90.689.231,50
90.689.231,50
90.689.231,50
90.689.231,50
136.518.496,07
VENTAS VALOR MENSUAL 2008
PRODUCTO
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP

OCT
42.187.888
86.250.195
128.438.082,97
OCT
44.859.967
91.658.529
136.518.496,07
OCT

NOV

DIC
TOTAL AO
42.187.888
42.187.888
421.878.878
86.250.195
86.250.195
862.501.951
128.438.082,97 128.438.082,97 1.284.380.829,68

NOV

DIC
TOTAL AO
44.859.967
44.859.967
448.599.669
91.658.529
91.658.529
916.585.291
136.518.496,07 136.518.496,07 1.365.184.960,72

NOV

DIC

TOTAL AO

0,00 1.001.959.383,17

0,00

0,00

406,50

0,00 1.065.006.546,16

0,00

0,00

0,00

0,00 1.121.991.134,80

0,00

0,00

0,00

POSTES
ESTIBAS
TOTAL

23.641.223
96.538.864
120.180.086,42

23.641.223
96.538.864
120.180.086,42

23.641.223
23.641.223
96.538.864
96.538.864
120.180.086,42 120.180.086,42

47.282.446
48.269.432
95.551.877,46

47.282.446
48.269.432
95.551.877,46

47.282.446
48.269.432
95.551.877,46

47.282.446
48.269.432
95.551.877,46

47.282.446
47.282.446
96.538.864
96.538.864
143.821.309,25 143.821.309,25

47.282.446
47.282.446
472.824.457
96.538.864
96.538.864
965.388.636
143.821.309,25 143.821.309,25 1.438.213.092,53

FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA 2006
ENE
INVERSION
INICIAL
VENTAS Contado
VENTAS Credito
TOTAL VENTAS
RENDIMIENTO
TOTAL
INGRESOS
MATERIA PRIMA
COSTO
INVERSION
GASTOS

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

TOTAL AO

464.557.000
32.203.242

32.203.242

32.203.242

32.203.242

32.203.242
75.140.897
107.344.139

32.203.242
75.140.897
107.344.139
176.700

25.593.896
75.140.897
100.734.793
177.707

25.593.896
75.140.897
100.734.793
177.713

25.593.896
59.719.090
85.312.985
177.713

25.593.896
59.719.090
85.312.985
593.813

38.531.425
59.719.090
98.250.515
596.185

38.531.425
59.719.090
98.250.515
596.198

38.531.425
89.906.658
128.438.083
698.798

38.531.425
89.906.658
128.438.083
699.383

385.314.249
719.253.265
1.104.567.514
3.894.211

496.760.242

32.203.242

107.344.139

107.520.839

100.912.500

100.912.506

85.490.698

85.906.798

98.846.699

98.846.713

129.136.881

129.137.466

1.573.018.724

45.756.500
12.689.004
361.000.000
23.840.000

45.756.500
12.689.004

45.756.500
12.689.004

45.756.500
12.689.004

45.756.500
12.689.004

45.756.500
12.689.004

12.689.004

45.756.500
12.689.004

45.756.500
12.689.004

45.756.500
12.689.004

45.756.500
12.689.004

45.756.500
12.689.004

23.840.000

21.840.000

21.840.000

21.840.000

21.840.000

21.840.000

21.840.000

21.840.000

21.840.000

21.840.000

21.840.000

503.321.500
152.268.050
361.000.000
266.080.000

15.618.692

83.523.943

INVERS TEMPOR
FINACIACION
TOTAL
EGRESOS
FLUJO DE CAJA
NETO
FLUJO DE CAJA 2007
ENE
SALDO INICIAL
VENTAS Contado
VENTAS Credito
TOTAL VENTAS
RENDIMIENTO
TOTAL
INGRESOS
MATERIA PRIMA
COSTO
INVERSION
IMPUESTO
GASTOS
FINACIACION
TOTAL
EGRESOS
FLUJO DE CAJA
NETO
FLUJO DE CAJA 2008
ENE
SALDO INICIAL
VENTAS Contado
VENTAS Credito
TOTAL VENTAS
RENDIMIENTO
TOTAL
INGRESOS
MATERIA PRIMA
COSTO
INVERSIONES
IMPUESTOS
GASTOS
FINACIACION
TOTAL
EGRESOS
FLUJO DE CAJA
NETO

179.813.316

45.756.500

0
26.143.279

15.618.692

26.143.279

443.285.504

82.285.504

106.428.784

80.285.504

80.285.504

95.904.196

34.529.004

80.285.504

106.428.784

80.285.504

80.285.504

95.904.196

1.366.193.493

53.474.738

3.392.475

4.307.831

31.543.165

52.170.161

57.178.471

108.140.165

113.761.459

106.179.375

124.740.584

173.591.961

206.825.231

206.825.231

FEB

ABR

MAR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

TOTAL AO

206.825.231
34.226.554
89.906.658
124.133.212
1.155.386

34.226.554
89.906.658
124.133.212
1.328.986

34.226.554
79.861.959
114.088.513
1.329.975

34.226.554
79.861.959
114.088.513
1.329.981

27.206.769
79.861.959
107.068.728
1.523.781

27.206.769
79.861.959
107.068.728
1.524.886

27.206.769
63.482.462
90.689.231
1.524.892

27.206.769
63.482.462
90.689.231
1.695.892

40.955.549
63.482.462
104.438.011
1.696.867

40.955.549
63.482.462
104.438.011
1.696.872

40.955.549
95.562.947
136.518.496
1.805.172

40.955.549
95.562.947
136.518.496
2.090.789

409.555.488
944.316.894
1.353.872.382
18.703.479

332.113.829

125.462.198

115.418.488

115.418.493

108.592.509

108.593.614

92.214.123

92.385.123

106.134.877

106.134.883

138.323.668

138.609.286

1.579.401.092

13.450.344

45.756.500
13.450.344

48.501.890
13.450.344

48.501.890
13.450.344

48.501.890
13.450.344

48.501.890
13.450.344

48.501.890
13.450.344

48.501.890
13.450.344

48.501.890
13.450.344

48.501.890
13.450.344

48.501.890
13.450.344

48.501.890
13.450.344

23.587.200

23.587.200

97.592.333
23.587.200
26.143.279

23.587.200

23.587.200

23.587.200
15.618.692

23.587.200

23.587.200

23.587.200
26.143.279

23.587.200

23.587.200

23.587.200
15.618.692

530.775.400
161.404.133
0
97.592.333
283.046.400
83.523.943

37.037.544

82.794.044

209.275.047

85.539.434

85.539.434

101.158.127

85.539.434

85.539.434

111.682.714

85.539.434

85.539.434

101.158.127

1.156.342.209

295.076.285

337.744.438

243.887.879

273.766.938

296.820.013

304.255.500

310.930.189

317.775.878

312.228.042

332.823.490

385.607.724

423.058.883

423.058.883

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

OCT

NOV

DIC

TOTAL AO

423.058.883
36.054.026
95.562.947
131.616.973
2.206.418

36.054.026
95.562.947
131.616.973
2.207.077

36.054.026
84.126.060
120.180.086
2.207.080

36.054.026
84.126.060
120.180.086
2.207.080

28.665.563
84.126.060
112.791.624
2.378.080

28.665.563
84.126.060
112.791.624
2.379.055

28.665.563
66.886.314
95.551.877
2.550.061

28.665.563
66.886.314
95.551.877
2.551.035

43.146.393
66.886.314
110.032.707
2.551.041

43.146.393
66.886.314
110.032.707
2.551.041

43.146.393
100.674.916
143.821.309
2.687.841

43.146.393
100.674.916
143.821.309
2.688.621

431.463.928
996.525.226
1.427.989.154
29.164.430

556.882.274

133.824.050

122.387.167

122.387.167

115.169.704

115.170.679

98.101.938

98.102.913

112.583.748

112.583.748

146.509.150

146.509.930

1.880.212.467

48.501.890
14.122.862

48.501.890
14.122.862

50.926.985
14.122.862

50.926.985
14.122.862

50.926.985
14.122.862

50.926.985
14.122.862

50.926.985
14.122.862

50.926.985
14.122.862

50.926.985
14.122.862

50.926.985
14.122.862

50.926.985
14.122.862

50.926.985
14.122.862

25.238.304

25.238.304

114.179.878
25.238.304
26.143.279

25.238.304

25.238.304

25.238.304
15.618.692

25.238.304

25.238.304

25.238.304
26.143.279

25.238.304

25.238.304

25.238.304
15.618.692

606.273.625
169.474.339
0
114.179.878
302.859.648
83.523.943

87.863.056

87.863.056

230.611.307

90.288.150

90.288.150

105.906.842

90.288.150

90.288.150

116.431.430

90.288.150

90.288.150

105.906.842

1.276.311.433

469.019.218

514.980.212

406.756.072

438.855.089

463.736.643

473.000.479

480.814.267

488.629.030

484.781.348

507.076.946

563.297.946

603.901.034

603.901.034

191.125.895

97.003.780

SALDO

201.349.833

101.853.969

Biblioteca Prctica de Negocios, Mc Graw Hill, Mercadotecnia - Tomo VII,

1995.

www.redcicla.com
www.asoplasticos.com
www.maderplast.com
www.aidis.cl
www.ceamse.org.ar
www.emison.com
www.anape.es
www.revistacompudata.com
www.soyentrepreneur.com
www.maquiventa.com
www.inti.gov.ar
www.plastico.com
www.revista-mm.com
www.bancoldex.com
www.dane.gov.co
www.banrep.gov.co
www.ricoverimarketing.com.ve

105

ESTADO DE RESULTADOS
A DICIEMBRE
2.006
2.007
2.008
1.284.380.830 1.365.184.961 1.438.213.093
Ventas
Total Ventas
1.284.380.830 1.365.184.961 1.438.213.093
Costo de Venta
701.346.050 743.426.813 780.598.153
Utilidad Bruta
583.034.780 621.758.148 657.614.939
Gastos de Admon
191.845.333 207.086.293 221.489.001
71.568.000
77.293.440
82.703.981
Gastos de Ventas
37.200.000
37.200.000
Depreciacin
37.200.000
Utilidad Operacional
282.421.447 300.178.415 316.221.958
Gastos Financieros
32.829.078
22.310.782
9.609.169
Ingresos financieros
3.894.211
18.703.479
29.164.430
253.486.579 296.571.111 335.777.218
Utilidad antes de impuestos
Impuesto de renta 38,5%
97.592.333 114.179.878 129.274.229
155.894.246 182.391.233 206.502.989
Utilidad neta

BALANCE
( Expresado en pesos colombianos $ )
ACTIVO
INICIAL
2006
CORRIENTE
DISPONIBLE
INVERSIONES
DEUDORES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipo de Computo
Equipos
Depreciacion acumulada
DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
GRAN TOTAL ACTIVO

464.557.000
0
0
464.557.000
0

0
0
464.557.000
PASIVO

PASIVO
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
TOTAL PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
RESULTADOS DEL EJERCICIO
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIOR
TOTAL PATRIMONIO
GRAN TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2007

2008

4.825.231
202.000.000
179.813.316
386.638.547

38.058.883
385.000.000
191.125.895
614.184.778

44.901.034
559.000.000
201.349.833
805.250.866

323.800.000
335.000.000
10.000.000
9.000.000
7.000.000
-37.200.000
2.666.667
326.466.667
713.105.214

286.600.000
335.000.000
10.000.000
9.000.000
7.000.000
-74.400.000
1.333.333
287.933.333
902.118.111

249.400.000
335.000.000
10.000.000
9.000.000
7.000.000
-111.600.000
0
249.400.000
1.054.650.866

PATRIM ON IO

46.455.700
46.455.700
139.367.100
139.367.100
185.822.800

278.734.200

278.734.200
464.557.000
0,00

45.756.500
33.693.145
97.592.333
177.041.978
101.434.790
101.434.790
278.476.768

97.003.780
18.378.079
114.179.878
229.561.737
55.536.695
55.536.695
285.098.432

101.853.969
129.274.229
231.128.198
0
0
231.128.198

278.734.200

278.734.200

278.734.200

155.894.246

182.391.233
155.894.246
617.019.679
902.118.111
0,00

206.502.989
338.285.479
823.522.668
1.054.650.866
0,00

434.628.446
713.105.214
0,00

INDICADORES FINANCIEROS
2.006

2.007

2.008

a ) Liquidez
Razon Corriente (AC/PC
Prueba Acida (( AC-Invt
Capital de Trabajo (WK

2,18
2,18
209.596.569

2,68
2,68
384.623.041

3,48
3,48
574.122.668

0,391
0,142
0,026
0,636

0,316
0,062
0,016
0,805

0,219
0,000
0,007
1,000

1,80
7,14
50,40
15,33
23,49

1,51
7,14
50,40
7,66
46,97

1,36
7,14
50,40
7,66
46,97

45%
22%
12%
36%
28%

46%
22%
13%
30%
28%

46%
22%
14%
25%
28%

INVER INICIAL
-464.557.000

2006
206.825.231

2007
423.058.883

206.825.231

423.058.883

603.901.034

b) Endeudamiento
Nivel de Endeudamiento
Endeudamiento Financie
Impacto de la Carga Fin
Concentacin del Endeu
c ) Actividad
Ventas a Activo Total ( P
Rotacion de Cartera
No de dias cartera a Ma
Rotacion pago proveedo
No de das Pago a Prov
d) Rentabilidad
Mrgen de utilidad Bruto
Mrgen de utilidad Oper
Mrgen de utilidad Neto
Rentabilidad del Patrimo
Rentabilidad esperada

FCN

2008
603.901.034

-464.557.000
VALOR PRESENTE NETO

243.202.315

VALOR ANUAL EQUIVALENTE

130.163.388

TASA INTERNA DE RETORNO

AO
FCN

2005
-464.557.000
56%

TIR

2006
206.825.231

2007
423.058.883

2008
603.901.034

TASA INTERNA DE RETORNO MODIFICADA

VF 1
VF 2
VF 3

338.862.458
541.515.371
603.901.034
1.484.278.863

-464.557.000
0
0
1.484.278.863
47% TIR Modificada

RELACION BENEFICIO COSTO

INGRESOS
EGRESOS

20006
1.573.018.724
1.366.193.493

VPN INGRESOS
VPN EGRESOS
RELACION B/C

3.089.465.972
2.846.263.657
1,085

2007
1.579.401.092
1.156.342.209

2008
1.880.212.467
1.276.311.433

CALCULO DEL EVA

VALOR

% PARTIC

INVERSION
278.734.200
OBLIGACIONES FINAN 139.367.100
PRESTAMO DE SOCIO 46.455.700
TOTAL
464.557.000

60,00%
30,00%
10,00%

Utilidad antes de impuesto 253.486.579

Impuesto de renta 38,5%
97.592.333
Utilidad neta
155.894.246
GRAN TOTAL ACTIVO 464.557.000

296.571.111
114.179.878
182.391.233
713.105.214

Utilidad Operativa Impue

0,336
Costo de Capital
#NOMBRE?
EVA #NOMBRE?

COSTO
EFECTIVO

PONDERACION COSTO NOMINAL

28%
21,00%
20,00%

16,80%
6,30%
2,00%
25,100%

#NOMBRE?
19,52%
19,09%

#NOMBRE?
12,01%
11,74%

CTO
EFECTIVO
ANUAL
#NOMBRE?
12,69%
12,39%

335.777.218
129.274.229
206.502.989
902.118.111

0,256
#NOMBRE?

0,229
#NOMBRE?

#NOMBRE?

#NOMBRE?

CALCULO DE RIESGO
206.825.231

423.058.883

603.901.034

206.825.231

423.058.883

603.901.034

418.101.300
-418.101.300
TIR

64%

VF INGRESOS

Con TIO
28%
338.862.458
541.515.371
603.901.034
1.484.278.863

VF1
VF2
VF3

Rentab. Peridica
TIR MODIFICADA

52,55%
- 418.101.300
TIRm

206.825.231

423.058.883

603.901.034

52,55%

ANALISIS DE RIESGO
206.825.231
1

423.058.883

603.901.034

-418.101.300
Interes %
VPIngresos
VA
VPN

25,10%

744.109.356
418.101.300
326.008.056

Ao 2005
Flujo de Caja Net
100%

Probabilidad
FCN

DESVIACION

COEF.VARIAC

PONDERACION
DESPUES DE
IMPUESTOS
#NOMBRE?
3,81%
1,24%
#NOMBRE?

90%
85%
80%

40%
30%
30%
100%

186.142.708
175.801.446
165.460.185

74.457.083
52.740.434
49.638.055
176.835.572

Media

34.649.107.695.778
320.825.071.257
38.819.833.622.121
73.789.766.389.156
8.590.097

4,86%

Ao 2006
Flujo de Caja Net
100%
85%
80%
75%

Probabilidad
40%
30%
30%
100%

FCN
359.600.051
338.447.107
317.294.162

143.840.020
101.534.132
95.188.249
340.562.401

Media

DESVIACION
144.972.843.179.872
1.342.341.140.554
162.423.278.007.079
308.738.462.327.505
17.570.955

COEF.VARIAC

DESVIACION
295.404.131.200.747
2.735.223.437.044
330.962.035.882.316
629.101.390.520.106
25.081.894

COEF.VARIAC

5,16%

Ao 2007
Flujo de Caja Net
100%
85%
80%
75%

Probabilidad
40%
30%
30%
100%

176.835.572
1

FCN
513.315.878
483.120.827
452.925.775

205.326.351
144.936.248
135.877.733
486.140.332

340.562.401

486.140.332

Media

-418.101.300
25,10%
VPIngresos
VPIngresos
VA
VPN

607.274.428
358.966.993
418.101.300
59.134.307

VALOR ESPERADO DEL VPN

Probabilidad de que el Valor Esperado (VE) del VPN sea mayor a:

354.225.209
326.008.056
8.590.097
17.570.955
25.081.894
1

50
25,10%
VPIngresos
VPIngresos
VA
VPN

30.905.183
30.905.183
30.905.183

VALOR PRESENTE DE LA DESVIACION

12,4621
0,00000000000000% Probabilidad de que el VE sea mayor a 0

5,16%

ESTADO DE FLUJO DE CAJA

2.007
2.006

2.008

INVERSION
INICIAL
VENTAS Contado
VENTAS Credito
TOTAL VENTAS
RENDIMIENTO

385.314.249
409.555.488
431.463.928
719.253.265
944.316.894
996.525.226
1.104.567.514 1.353.872.382 1.427.989.154
3.894.211
18.703.479
29.164.430

TOTAL INGRESOS

1.573.018.724 1.579.401.092 1.880.212.467

MATERIA PRIMA
503.321.500
530.775.400
606.273.625
COSTO
152.268.050
161.404.133
169.474.339
INVERSION
361.000.000
0
0
GASTOS
266.080.000
97.592.333
114.179.878
INVERS TEMPOR
0
283.046.400
302.859.648
FINACIACION
83.523.943
83.523.943
83.523.943
TOTAL EGRESOS 1.366.193.493 1.156.342.209 1.276.311.433
FLUJO DE CAJA
206.825.231
423.058.883
603.901.034
NETO

BALANCE
( Expresado en pesos colombianos $ )
ACTIVO
INICIAL
2006
CORRIENTE
DISPONIBLE
INVERSIONES
DEUDORES
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Equipo de Computo
Equipos
Depreciacion acumulada
DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
GRAN TOTAL ACTIVO

464.557.000
0
0
464.557.000
0

0
0
464.557.000
PASIVO

PASIVO
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
TOTAL PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
RESULTADOS DEL EJERCICIO
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIOR
TOTAL PATRIMONIO
GRAN TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2007

2008

4.825.231
202.000.000
179.813.316
386.638.547

38.058.883
385.000.000
191.125.895
614.184.778

44.901.034
559.000.000
201.349.833
805.250.866

323.800.000
335.000.000
10.000.000
9.000.000
7.000.000
-37.200.000
2.666.667
326.466.667
713.105.214

286.600.000
335.000.000
10.000.000
9.000.000
7.000.000
-74.400.000
1.333.333
287.933.333
902.118.111

249.400.000
335.000.000
10.000.000
9.000.000
7.000.000
-111.600.000
0
249.400.000
1.054.650.866

PATRIM ON IO

46.455.700
46.455.700
139.367.100
139.367.100
185.822.800

278.734.200

278.734.200
464.557.000
0,00

45.756.500
33.693.145
97.592.333
177.041.978
101.434.790
101.434.790
278.476.768

97.003.780
18.378.079
114.179.878
229.561.737
55.536.695
55.536.695
285.098.432

101.853.969
129.274.229
231.128.198
0
0
231.128.198

278.734.200

278.734.200

278.734.200

155.894.246

182.391.233
155.894.246
617.019.679
902.118.111
0,00

206.502.989
338.285.479
823.522.668
1.054.650.866
0,00

434.628.446
713.105.214
0,00

INDICADORES FINANCIEROS
2.006

2.007

2.008

a ) Liquidez
Razon Corriente (AC/PC
Prueba Acida (( AC-Invt
Capital de Trabajo (WK

2,18
2,18
209.596.569

2,68
2,68
384.623.041

3,48
3,48
574.122.668

0,391
0,142
0,026
0,636

0,316
0,062
0,016
0,805

0,219
0,000
0,007
1,000

1,80
7,14
50,40
15,33
23,49

1,51
7,14
50,40
7,66
46,97

1,36
7,14
50,40
7,66
46,97

45%
22%
12%
36%
28%

46%
22%
13%
30%
28%

46%
22%
14%
25%
28%

INVER INICIAL
-464.557.000

2006
206.825.231

2007
423.058.883

206.825.231

423.058.883

603.901.034

b) Endeudamiento
Nivel de Endeudamiento
Endeudamiento Financie
Impacto de la Carga Fin
Concentacin del Endeu
c ) Actividad
Ventas a Activo Total ( P
Rotacion de Cartera
No de dias cartera a Ma
Rotacion pago proveedo
No de das Pago a Prov
d) Rentabilidad
Mrgen de utilidad Bruto
Mrgen de utilidad Oper
Mrgen de utilidad Neto
Rentabilidad del Patrimo
Rentabilidad esperada

FCN

2008
603.901.034

-464.557.000
VALOR PRESENTE NETO

243.202.315

VALOR ANUAL EQUIVALENTE

130.163.388

TASA INTERNA DE RETORNO

AO
FCN

2005
-464.557.000
56%

TIR

2006
206.825.231

2007
423.058.883

2008
603.901.034

TASA INTERNA DE RETORNO MODIFICADA

VF 1
VF 2
VF 3

338.862.458
541.515.371
603.901.034
1.484.278.863

-464.557.000
0
0
1.484.278.863
47% TIR Modificada

RELACION BENEFICIO COSTO

INGRESOS
EGRESOS

20006
1.573.018.724
1.366.193.493

VPN INGRESOS
VPN EGRESOS
RELACION B/C

3.089.465.972
2.846.263.657
1,085

2007
1.579.401.092
1.156.342.209

2008
1.880.212.467
1.276.311.433

CALCULO DEL EVA

VALOR

% PARTIC

INVERSION
278.734.200
OBLIGACIONES FINAN 139.367.100
PRESTAMO DE SOCIO 46.455.700
TOTAL
464.557.000

60,00%
30,00%
10,00%

Utilidad antes de impuesto 253.486.579

Impuesto de renta 38,5%
97.592.333
Utilidad neta
155.894.246
GRAN TOTAL ACTIVO 464.557.000

296.571.111
114.179.878
182.391.233
713.105.214

Utilidad Operativa Impue

0,336
Costo de Capital
#NOMBRE?
EVA #NOMBRE?

COSTO
EFECTIVO

PONDERACION COSTO NOMINAL

28%
21,00%
20,00%

16,80%
6,30%
2,00%
25,100%

#NOMBRE?
19,52%
19,09%

#NOMBRE?
12,01%
11,74%

CTO
EFECTIVO
ANUAL
#NOMBRE?
12,69%
12,39%

335.777.218
129.274.229
206.502.989
902.118.111

0,256
#NOMBRE?

0,229
#NOMBRE?

#NOMBRE?

#NOMBRE?

CALCULO DE RIESGO
206.825.231

423.058.883

603.901.034

206.825.231

423.058.883

603.901.034

418.101.300
-418.101.300
TIR

64%

VF INGRESOS

Con TIO
28%
338.862.458
541.515.371
603.901.034
1.484.278.863

VF1
VF2
VF3

Rentab. Peridica
TIR MODIFICADA

52,55%
- 418.101.300
TIRm

206.825.231

423.058.883

603.901.034

52,55%

ANALISIS DE RIESGO
206.825.231
1

423.058.883

603.901.034

-418.101.300
Interes %
VPIngresos
VA
VPN

25,10%

744.109.356
418.101.300
326.008.056

Ao 2005
Flujo de Caja Net
100%

Probabilidad
FCN

DESVIACION

COEF.VARIAC

PONDERACION
DESPUES DE
IMPUESTOS
#NOMBRE?
3,81%
1,24%
#NOMBRE?

90%
85%
80%

40%
30%
30%
100%

186.142.708
175.801.446
165.460.185

74.457.083
52.740.434
49.638.055
176.835.572

Media

34.649.107.695.778
320.825.071.257
38.819.833.622.121
73.789.766.389.156
8.590.097

4,86%

Ao 2006
Flujo de Caja Net
100%
85%
80%
75%

Probabilidad
40%
30%
30%
100%

FCN
359.600.051
338.447.107
317.294.162

143.840.020
101.534.132
95.188.249
340.562.401

Media

DESVIACION
144.972.843.179.872
1.342.341.140.554
162.423.278.007.079
308.738.462.327.505
17.570.955

COEF.VARIAC

DESVIACION
295.404.131.200.747
2.735.223.437.044
330.962.035.882.316
629.101.390.520.106
25.081.894

COEF.VARIAC

5,16%

Ao 2007
Flujo de Caja Net
100%
85%
80%
75%

Probabilidad
40%
30%
30%
100%

176.835.572
1

FCN
513.315.878
483.120.827
452.925.775

205.326.351
144.936.248
135.877.733
486.140.332

340.562.401

486.140.332

Media

-418.101.300
25,10%
VPIngresos
VPIngresos
VA
VPN

607.274.428
358.966.993
418.101.300
59.134.307

VALOR ESPERADO DEL VPN

Probabilidad de que el Valor Esperado (VE) del VPN sea mayor a:

354.225.209
326.008.056
8.590.097
17.570.955
25.081.894
1

50
25,10%
VPIngresos
VPIngresos
VA
VPN

30.905.183
30.905.183
30.905.183

VALOR PRESENTE DE LA DESVIACION

12,4621
0,00000000000000% Probabilidad de que el VE sea mayor a 0

5,16%

PRESTAMO
TASA Efectiva
TRIMESTRES
PLAZO AOS
PERIDOS
T NOMINAL
T PERIODICA
CUOTA

139.367.100
21%
4
3
12
19,52%
4,880885%
$ 15.618.692

NUMERO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

PRESTAMO
TASA Efectiva
SEMESTRES
PLAZO AOS
PERIDOS
T NOMINAL
T PERIODICA
CUOTA

SALDO INIC
139367100

46.455.700
20,00%
2
3
6
19,09%
9,544512%
$ 10.524.587

NUMERO
0
1
2
1
2
1
2

SALDO INIC
46.455.700

CUOTA

INTERES

15.618.692
15.618.692
15.618.692
15.618.692
15.618.692
15.618.692
15.618.692
15.618.692
15.618.692
15.618.692
15.618.692
15.618.692

6.802.348
6.372.032
5.920.713
5.447.366
4.950.915
4.430.233
3.884.138
3.311.387
2.710.682
2.080.657
1.419.881
726.853

33.693.145
20,00%
2
2
4
19,09%
9,544512%
$ 10.524.587

18.378.079
20,00%
2
1
2
19,09%
9,544512%
$ 10.524.587

CUOTA
10.524.587
10.524.587
10.524.587
10.524.587
10.524.587
10.524.587

INTERES
4.433.970
3.852.650
3.215.846
2.518.262
1.754.098
916.998

CAPITAL
8.816.345
9.246.660
9.697.979
10.171.326
10.667.777
11.188.459
11.734.555
12.307.305
12.908.010
13.538.035
14.198.811
14.891.839

CAPITAL
6.090.618
6.671.937
7.308.741
8.006.325
8.770.489
9.607.590

SALDO
130.550.755
121.304.095
111.606.116
101.434.790
90.767.013
79.578.554
67.844.000
55.536.695
42.628.685
29.090.650
14.891.839
-0

SALDO
40.365.082
33.693.145
26.384.404
18.378.079
9.607.590
-

INVERSION TEM RENTABILIDAD

0,57%
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL

31.000.000,00

73.000.000

18.000.000,00
80.000.000,00
30.000.000,00

34.000.000,00

31.000.000
31.000.000
31.000.000
31.000.000
104.000.000
104.000.000
104.000.000,00
122.000.000,00
122.000.000,00
202.000.000,00
232.000.000,00
232.000.000,00
232.000.000,00
266.000.000,00

176.700,00
177.707,19
177.712,93
177.712,96
593.812,96
596.184,73
596.198,25
698.798,33
699.383,15
1.155.386,48
1.328.985,70
1.329.975,22
1.329.980,86

0,57%
31.176.700
31.177.707
31.177.713
104.177.713
104.593.813
104.596.184,73
122.596.198,25
122.698.798,33
202.699.383,15
233.155.386,48
233.328.985,70
233.329.975,22
267.329.980,86

MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

30.000.000,00

19.000.000,00
50.000.000,00
20.000.000,00

30.000.000,00
30.000.000,00

24.000.000,00
90.000.000,00

266.000.000,00
266.000.000,00
296.000.000,00
296.000.000,00
296.000.000,00
315.000.000,00
365.000.000,00
385.000.000,00
385.000.000,00
385.000.000,00
385.000.000,00
415.000.000,00
415.000.000,00
445.000.000,00
445.000.000,00
445.000.000,00
445.000.000,00
469.000.000,00
469.000.000,00
559.000.000,00
559.000.000,00

1.523.780,89
1.524.885,55
1.524.891,85
1.695.891,88
1.696.866,58
1.696.872,14
1.805.172,17
2.090.789,48
2.206.417,50
2.207.076,58
2.207.080,34
2.207.080,36
2.378.080,36
2.379.055,06
2.550.060,61
2.551.035,35
2.551.040,90
2.551.040,93
2.687.840,93
2.688.620,69
3.201.625,14
54.963.744,08

267.523.780,89
267.524.885,55
297.524.891,85
297.695.891,88
297.696.866,58
316.696.872,14
366.805.172,17
387.090.789,48
387.206.417,50
387.207.076,58
387.207.080,34
417.207.080,36
417.378.080,36
447.379.055,06
447.550.060,61
447.551.035,35
447.551.040,90
471.551.040,93
471.687.840,93
561.688.620,69
562.201.625,14

Gerente General

Secretaria

Director Comercial

Jefe de Produccion

Jefe Financiero y
Administrativo

Vendedores

Operarios

Auxiliar
Administrativo

Ensamble y
Pulido

Oficinas 2do. Nivel

Parequeo

Produccion

COSTO MATERIA PRIMA

Polipropileno y Polietileno reciclado
Polipropileno y Polietileno reciclado
Polipropileno y Polietileno molido
Carbonato de calcio
UV Importado
UV Master (Rebajado con Polietileno)

VOLUMEN DE PRODUCCION

$ 350
$ 300
$ 600
$ 250
$ 35.000

Polvo
Escama

Kg
Kg
Kg
Kg
Kg

$ 17.000 Kg
$ 25.000 Kg

Polipropileno Virgen
Polietileno Virgen

Produccion diaria actual

No. De Postes x dia

900 Kgs
113 Un

Produccion mensual actual

No. De Postes mensuales

22.500 Kgs
2.813 Un

Peso por poste

8 Kgs

$ 2.000 Kg
$ 3.700 Kg

DEMANDA
Demanda mensual actual
Potencial de mercado

50.000 Kgs
27.500 Kgs

COSTO MANO DE OBRA

Numero de Operarios Maquina
Numero de Operarios Ensamble y Pulido
Turnos de trabajo
Horas por turno

Nomina mensual
Mano de obra unitario

MEZCLA DE PRODUCCION

0
8

Hrs

1111 Grs de MP
10%
111 Grs de MP
1 Kg

Para 300 Kgs de Madera Plastica

Carbonato x Kg

5 Kgs de carbonato
0,017 Kgs

871
COSTOS INDIRECTOS

Gas (Mes)
Luz (Mes)
Depreciacin Mensual

Para 1 Kg de madera plastica

Desperdicio %
Desperdicio (peso)
Peso despues de desperdicio

$ 160.000
$ 240.000
$ 2.791.667

Costos por Poste (100% Material Recuperado)

Material recuperado
$
4.800
Material virgen
$
-

Para 1 Kg de madera plastica

Mezcla Total
100% MP RECUPERADA
0% MP VIRGEN

1 Gr de UV

Carbonato de Calcio
UV
Gastos Indirectos de Fabricacin
Mano de Obra
Costo Total

Margen de ganancia %
Margen de ganancia $
Precio de venta

$
$
$
$
$

33
136
910
871
6.750

85%
5.750
12.500

PRECIOS DE VENTA ACTUALES

Poste para cerca (Kg)
Poste para cerca (Unidad 8 Kgs)

$ 1.200 Kg
$ 9.600

Poste a mayorista
Poste a cliente directo

$ 8.000
$ 9.000

100%
Mezcla Material Virgen
75% Polipropileno
25% Polietileno
100%

3437,5

300
5
1 0,017
250
1
4,17 0,017

42.969.114

VOLUMEN DE PRODUCCION

COSTO MATERIA PRIMA

Polipropileno y Polietileno reciclado
Polipropileno y Polietileno reciclado
Polipropileno y Polietileno molido
Carbonato de calcio
UV Importado
UV Master (Rebajado con Polietileno)
Polvo
Escama

$ 350
$ 300
$ 600
$ 250
$ 35.000

Kg
Kg
Kg
Kg
Kg

Produccion diaria actual

No. De Estibas x dia
Produccion mensual actual
No. De Estibas mensuales

$ 17.000 Kg
$ 25.000 Kg

Polipropileno Virgen
Polietileno Virgen
Tornillos de 4 1/2" Zincados

1.380 Kgs
23 Un
34.500 Kgs
575 Un

Peso por estiba

60 Kgs

DEMANDA

$ 2.000 Kg
$ 3.700 Kg
$ 2.000 Un

Demanda mensual actual

Potencial de mercado

50.000 Kgs
15.500 Kgs

258,333333

32.291.762

COSTO MANO DE OBRA

Numero de Operarios Maquina
Numero de Operarios Ensamble y Pulido
Turnos de trabajo
Total Operarios
Horas por turno
Nomina mensual
Mano de obra unitario

MEZCLA DE PRODUCCION

1
2
3
9
8
Hrs
6.207.337
6.534

COSTOS INDIRECTOS
Gas (Mes)
Luz (Mes)
Depreciacin

$ 250.000
$ 360.000
$ 2.791.667

Costo por Estiba (100% Mat. Recuperado)

Material recuperado
$ 36.000
Material virgen
$
Carbonato de Calcio
$
250
UV
$
1.020
Tornillos
$ 18.000
Gastos Indirectos de Fabricacin
$
6.823
Mano de Obra
$
6.534
Costo Total
$ 68.627

Margen de ganancia %
Margen de ganancia $
Precio de venta
PRECIOS DE VENTA ACTUALES

82%
56.374
125.000

Para 1 Kg de madera plastica

Desperdicio %
Desperdicio (peso)
Peso despues de desperdicio

1111 Grs de MP
10%
111
1 Kg

Para 300 Kgs de Madera Plastica

Carbonato x Kg

5 Kgs de carbonato
0,017 Kgs

Para 1 Kg de madera plastica

Tornillos por estiba

Mezcla Total
100% MP RECUPERADA
0% MP VIRGEN

1 Gr de UV
9 Un

300
5
1 0,017
250
1
4,17 0,017

COSTOS UNITARIOS MANO DE OBRA

34.500 Estibas
61% 575
3.757.073
22.500 Postes
39% 2813
2.450.265
57.000 Kgs
6.207.337

100%
6.207.337 Gto de Nomina mensual
Mezcla Material Virgen
75% Polipropileno
25% Polietileno
100%

6534
871

COSTOS DE PERSONAL
OPERARIOS
SALARIO
AUXILIO TRANSPORTE
CESANTIAS
INT CESANTIA
PRIMA
VACACIONES
SALUD
PENSION
ARP
PARAFISCALES
FONDO SOLIDARIDAD
DOTACION

408.000,00
47.000,00
37.916,67
4.550,00
37.916,67
18.958,33
36.400,00
51.187,50
6.825,00
40.950,00

GASTO PERSONAL

689.704,17

OPERARIOS
TOTAL GASTO PERSONAL

816.000,00
408.000,00 1.632.000,00
47.000,00

18.200,00
17.062,50

8,33%
1,00%
8,33%
4,16%
8,00%
11,25%
1,50%
9,00%

0,00
0,00%

9,00
6.207.337,49

490.262,50 1.632.000,00

51,57%

DETALLE

CANTIDAD

Gerente General
Director Comercial
Vendedores
Jefe de produccin
Operarios de produccin
Auxiliares de produccin
Supervisores
Jefe de Almacen
Conductor
Jefe Financiero y Admon
Auxiliar Administrativo
Secretaria
Auxiliar de Oficina

1
1
2
1

Gastos de Personal Admn

Gastos de Personal Ventas
Total Gastos de Personal

SUELDO

PRESTACIONES

TOTAL

1
1
1

2.500.000
1.500.000
600.000
1.500.000
500.000
400.000
600.000
600.000
400.000
1.500.000
400.000
400.000

1.300.000
780.000
312.000
780.000
260.000
208.000
312.000
312.000
208.000
780.000
208.000
208.000
-

3.800.000
2.280.000
1.824.000
2.280.000
2.280.000
608.000
608.000
-

5
3
8

6.300.000
2.100.000
8.400.000

3.276.000
1.092.000
4.368.000

9.576.000
4.104.000
13.680.000

Capacidad Instalada
Produccin Mensual

57000
57000
0

DETALLE
Gasto salariales
Arriendo
Luz
Agua
Vigilancia
Seguros
Mantenimiento
Papeleria
Aseo y cafeteria
Transportes
Distribucion
Dotaciones y EPP
Mercadeo y Publicidad
Depreciacin

TOTAL
13.680.000
4.000.000
600.000
500.000
600.000
3.200.000
300.000
400.000
300.000
800.000
400.000
250.000
500.000
3.100.000

Gastos Mensuales Totales

28.630.000

PRODUCCION GASTOS ADMON GASTOS VENTAS

6.207.337
9.576.000
4.104.000
2.200.000
1.800.000
500.000
100.000
50.000
450.000
330.000
270.000
3.200.000
300.000
300.000
100.000
60.000
180.000
60.000
800.000
400.000
250.000
500.000
2.791.667
308.333
12.689.004

16.184.333

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION UNIITARIOS

34.500 Estibas
61%
575
22.500 Postes
39%
2812,5
57.000 Kgs
6.481.667 Gto Indirectos Produccion Mensual

Areas de Construccion
Zona
Produccion
Almacenamiento
Ensamble y Pulido
Oficinas
Baos
Parqueo
Total

INVERSIONES
COMPUTADOR
MYE
Estanteras
Gato Hidrulico
Elem. Seguridad Industrial
Maquinaria
Maquina HeadMx 60
TOTAL

Cantidad
Polipropileno Reciclado
Carbonato
U.V.
Total Materiales
Gastos Mensuales
Gatos Preoperativos

m2
250
100
80
100
20
50
600

CANTIDAD
6
9
Gl
Gl
Gl
Gl
1

330

0,166666667
0,033333333
0,083333333

VALOR
DEPRECIACION
9.000.000
150.000
10.000.000
83.333
4.000.000
33.333
2.000.000
33.333
1.000.000
8.333
15.000.000
125.000
320.000.000
2.666.667
361.000.000
3.100.000

CAPITAL DE TRABAJO
57.000
34.200.000
237.500
969.000
35.463.500
28.630.000
4.000.000

Gastos Mes
Gastos Inic + Operativos

32.630.000
103.557.000

ESTRUCTURA DE CAPITAL
INVERSION INICIAL ACTIVOS
GASTOS INIC Y CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INVERSION TOTAL

361.000.000
103.557.000
464.557.000

CAPITAL SOCIAL
PRESTAMO BANCARIO
PRESTAMO SOCIOS

60%
30%
10%

278.734.200
139.367.100
46.455.700

TOTAL

100%

464.557.000

GASTOS PREOPERATIVOS

0,55
0,166666667

5.964.000

3.923.114
2.558.553
6.481.667

6823
910

61%
39%

17328684,2
11301315,8

10266,1916
94996,4371

1687,93695
118,965681

Matricula Mercantil
Libros Oficiales
Notariales
VARIOS

2,27 por mil

1.024.000,00
84.000,00
632.726,63
2.000.000,00
3.740.726,63