FACULTAD DE ADMINISTRACION Y NEGOCIOS

SLABO DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA

I.

DATOS GENERALES
FACULTAD
E.A.P.
ASIGNATURA
CDIGO
CICLO
CARCTER
CRDITOS
PERIODO ACADMICO
PRERREQUISITO
HORAS

II.

Administracin y Negocios
Administracin de Empresas,
Finanzas.
Administracin Tributaria
A629
V ciclo
Obligatorio
4
2012 I
C110,CN04
5 horas semanales

Administracin

SUMILLA DE LA ASIGNATURA
El curso comprende al Sistema Tributario Peruano, y con su conocimiento pueda hacer
que la gestin empresarial no se vea afectada por una mala administracin de los
tributos. Para que la gestin empresarial sea exitosa se orientara su estudio:
I.

Presentacin del Sistema Nacional Tributario, La Obligacin Tributaria:

Conceptualizacin, Caractersticas.
II. Conceptualizacin de Inters Moratorio, Clculo y Prescripcin de Obligacin
Tributaria; Facultades de Administracin Tributaria.
III. Obligaciones y Derechos de los Contribuyentes; Recursos de Reclamacin y
Apelacin, Infracciones y Sanciones.
IV. Rgimen Tributario Aduanero, Extincin de la Obligacin Tributaria y Delitos
Aduaneros.
V Impuesto a la Renta; Renta de:1,2,4, y 5; Renta de 3 Categora; El Impuesto
General a las Ventas y El Impuesto Selectivo al Consumo.
VI Licencia Municipal, Predial, Arbitrios; Derechos Arancelarios Drawbank
VII Rgimen nico Simplificado RUS; Rgimen Especial de Renta RER; Rgimen
General de Renta RGR.

III. COMPETENCIAS:
A l f in a liza r e l cu rso d e Ad mi ni s tra c i n Tri buta ria e l a lum no ha b r
a lcan za d o la sigu ie n t e com pe t en cia :
Conceptualizacin de los fundamentos, alcances y contribuciones de las
teoras
normatividad tributaria y su repercusin en la direccin de las
organizaciones del
presente y futuro.

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C APACI D AD E S :
E sta r en ca p a cid a d d e e f e ct ua r la s sigu ie nt e s accio ne s:

I. Co no ce r

y va lo ra r la
t rib u ta ria s y ad ua ne ra s.

im p o rta n cia

de

la s

n o rm a s

le ga le s

II. Co no ce r , ca lcu la r y va lo ra r lo s t ribu t o s ref e rid o s a la

ren t a,
e l IG V, e l se le ct ivo al con sum o , e nt re o t ro s.
Tamb i n co no ce r
y va lo ra r lo s t rib u to s a l co me rcio
e xt e rio r p o r d e re ch o s
a ran ce la rio s, re in t e gro s a la
e xpo rt a cin (Dra wb a ck).

III. Co no ce

y e va l a lo s d if e re n te s re gm e ne s
e sp e cia l y gen e ra l) p a ra con st it u ir un a e mp re sa .

(sim p lif icad o ,

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IV. CONTENIDOS, METODOLOGA Y CRONOGRAMA

CONCEPTUALES

CONTENIDOS
PROCEDIMENTALES

ACTITUDINALES

ESTRATEGIAS

UNIDAD I: Presentacin del Sistema Nacional Tributario, La Obligacin Tributaria: Conceptualizacin, Caractersticas.

MATERIALES

SE
MA
NA

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Tema 01:
Presentacin del Curso. El
sistema tributario nacional.
Tributo,
concepto
y
clasificacin.

Presentacin
del
Slabo.
Conoce
y
valora
el
sistema
tributario, el tributo y
su obligacin.

Aprecia la
importancia del
tributo

Tema 02:
La
obligacin
tributaria,
concepto,
caractersticas,
sujetos, prelacin de deudas y
formas de extincin.

Conoce y valora el
sistema tributario, el
tributo y su obligacin.

Aprecia y acepta el
nacimiento de la
obligacin y su
extincin.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.

Presentacin del curso.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.

Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn.

Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn.

UNIDAD II: Conceptualizacin de Inters Moratorio, Clculo y Prescripcin de Obligacin Tributaria; Facultades de Administracin Tributaria.

Tema 03:
El inters moratorio, concepto y
clculo. Prescripcin de la
obligacin tributaria.

Calcula y evala los

intereses
moratorios,
tambin conoce y valora
las normas referidas a la
prescripcin.

Analiza,
prueba el
efecto de la
deuda
tributaria.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.

3
Y
4
Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn.

FACULTAD DE ADMINISTRACION Y NEGOCIOS

Tema a 04:
Facultades de Administracin
Tributaria.

Conoce y valora las

normas referidas a las
facultades.

Aprecia la
importancia de
las facultades
que tiene el
Acreedor
tributario.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.
5
Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn.

CAPITULO III: Obligaciones y Derechos de los Contribuyentes; Recursos de Reclamacin y Apelacin, Infracciones y Sanciones

Tema 05:
Obligaciones y derechos de los
contribuyentes. Procedimiento de
cobranza coactiva.

Tema 06:
Recurso de reclamacin y de
apelacin.
Infracciones
y
sanciones

Conoce y valora los

deberes y derechos del
contribuyente, las fases
de la cobranza.

Conoce y valora los

recursos con que cuenta
y sus penalidades.

Aprecia los
deberes y
derechos de
los deudores
tributarios.

Valora el
derecho que
tiene el deudor
tributario
cuando
discrepa con el
Administrador
tributario.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.

Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn.

7
Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn.

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UNIDAD IV: Rgimen Tributario Aduanero, Extincin de la Obligacin Tributaria y Delitos Aduaneros

Tema 07:
Rgimen tributario aduanero.
Obligacin tributaria aduanera.

Tema 08:
Extincin de la Obligacin
tributaria. Los delitos aduaneros.

Conoce y valora
normas
referidas
comercio exterior.

Conoce y valora
normas
referidas
comercio exterior.

las
al

las
al

Valora que el
comercio
exterior est
afecto a
tributos
arancelarios.

Acepta las
formas de
extinguir la
obligacin y
toma
conciencia de
los delitos
aduaneros.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.
.

8
Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.
Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn.

UNIDAD V: Impuesto a la Renta; Renta de:1, 2,4, y 5; Renta de 3 Categora; El Impuesto General a las Ventas y El Impuesto Selectivo al Consumo.

Tema 09:
Impuesto a la renta.

Conoce y valora el
tributo a la renta.

Toma
conciencia del
tributo a la
renta.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.

Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn.
Separata

10

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Tema 10:
Rentas de: 1, 2, 4 y 5
categora.

Tema 11:
Rentas de: 3categora.

Tema 12:
El IGV. El ISC.

Conoce, calcula y valora

los diferentes tipos de
rentas.

Analiza y
valora estas
rentas.

Conoce, calcula y valora

la renta generada por los
diferentes
tipos
de
negocios.

Analiza y
valora la renta
generada por
tener una
empresa.

Conoce, calcula y valora

el impuesto al valor
agregado y el selectivo

Comprende y
valora este
tributo.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.

Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn.
Separata

Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn

Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn.
Video.

11

12

13

UNIDAD VI: Licencia Municipal, Predial, Arbitrios; Derechos Arancelarios Drawbank

Tema 13:
Licencia municipal, predial,
arbitrios

Conoce, calcula y valora

los tributos manejados
por las municipalidades.

Comprende y
valora este
tributo.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.

Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn.

14

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Tema 14:
Derechos arancelarios.
Drawback

Conoce,
valora
los
tributos originados por el
comercio exterior y sus
beneficios.

Comprende y
valora este
tributo.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.

Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn.
Video

15

UNIDAD VII: Rgimen nico Simplificado RUS; Rgimen Especial de Renta RER; Rgimen General de Renta RGR
Tema 15:
Rgimen nico simplificado RUS

Conoce y valora este

rgimen

Comprende
y
valora
este
tributo.

Tema 16:
Rgimen especial de renta RER

Conoce y valora este

rgimen

Comprende y
valora
este
tributo.

Conoce y valora este

rgimen. As tambin
puede comparar los pros
y los contras de los
regmenes anteriores.

Comprende y
valora
este
tributo.

Tema 17:
Rgimen general de renta - RGR

EXAMEN FINAL

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.

Clase magistral con apoyo audiovisual de

Power Point.

Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn.
Proyector
multimedia ms
pizarra y plumn.
Video
Proyector
multimedia.

16

17

18

19

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V.

EVALUACIN

5.1. EVALUACIN ACTITUDINAL

INDICADOR ACTITUDINAL

Presenta una actitud

proactiva ante el curso.

positiva

INSTRUMENTOS

Asume retos con responsabilidad y est

potenciado para lograr metas en tiempo
real y evidencia un alto grado de trabajo
en equipo.

En las sesiones de aprendizaje se considera

la participacin activa de los estudiantes para
desarrollar los contenidos y actividades
educativas previstas, dentro y fuera del aula,
contando con la asesora estratgica del
docente responsable de la asignatura.
La asignatura se desarrollar mediante la
exposicin didctica del docente, induciendo
la participacin activa de los estudiantes en el
desarrollo terico y prctico de los temas
administrativos, reforzando el conocimiento
con seminarios, desarrollo de casos grupales,
individuales, trabajos de investigacin y
controles de lectura.

5.2. EVALUACIN CONCEPTUAL Y PROCEDIMENTAL

Tipo N:

Sistema de evaluacin que se aplica a la asignatura que ha sido diseada bajo

el modelo por competencias.
PF =

PC1 + PC2 + PC3 + PC4 + PC5 + 3EF

----------------------------------------------------------------8

Donde:

PF = Promedio final del curso

PCi = Nota de Prctica i
EF = Nota de examen final del curso
Durante el perodo lectivo se tomarn 6 prcticas calificadas, utilizando diversas
estrategias de evaluacin. Se eliminar la prctica con la nota ms baja. No es
aplicable el examen sustitutorio.
Igualmente el docente podr considerar como examen final (EF): trabajos finales
de investigacin donde se consolide lo tratado en el curso o examen escrito,
todos ellos bajo el modelo de competencias coordinado previamente y
autorizado por los Directores de las Carreras Profesionales segn corresponda.

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VI.

BIBLIOGRAFA

7.1 SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA-SUNAT

(www.sunat.gob.pe)
7.2 ADRIAZOLA ZEVALLOS, Juan Carlos. Derecho Aduanero Tributario.
7.3 BERRIO B. V. Nueva Legislacin de Normas Aduaneras.
7.4 CARRASCO BULEJE, Luciano. Manual del Sistema Tributario.
7.5 CASTIGLIONI GHIGLINO, Julio Cesar. Manual de Derecho Municipal.
7.6 COSIO JARA, Fernando. Comentarios a la ley general de aduanas.
7.7 CHAVEZ ACKERMAN, Pascual. Tratado de Derecho Tributario.
7.8 CHIRINO SOTO, Enrique. Lectura y comentario constitucin de 1993.
7.9 DEL VALLE NOGUERAL, Noriega. Principales impuestos.
7.10 LINO CASTILLO. Juan. Interpretacin de las leyes tributarias.
7.11 SANABRIA ORTIZ, Rubn. Derecho tributario e ilcitos tributarios.
Textos de la ley N 28008. Ley de los delitos aduaneros.

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PLAN DE CLASE POR TEMA

PERIO LECTIVO 2012-I

I. DATOS GENERALES
DOCENT
E

ASIGNATURA

SECCIN

AULA:_________________ CICLO:_____________ TURNO;________

II. UNIDAD Y CAPACIDAD DEL TEMA TRATADO

III. SEMANA: .
IV. SECUENCIA DIDCTICA
HORA

CONTENIDOS

ESTRATEGIA

MATERIALES

1
2
3
4

----------------------------------------------Docente Responsable

Fecha: __________________________

--------------------------------Nombres y Apellidos Delegado