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Computer Assisted Audit Techniques and Tools

Computer Assisted Audit Techniques and Tools DETECCIÓN DE PATRONES DE FRAUDES CON CAATTs capacitacion@caatts.com.ar

DETECCIÓN DE PATRONES DE FRAUDES CON CAATTs

capacitacion@caatts.com.ar Buenos Aires - Argentina

2010

DETECCIÓN DE PATRONES DE FRAUDES CON CAATTs

www.caatts.com.ar

CONTENIDO

 

Página

DATOS DEL CURSO

 

2

I. CAATTS

3

I.1.

INTRODUCCIÓN

 

3

I.2. G3 GUÍA DE AUDITORÍA DE SI

4

I.3. CLASIFICACIÓN DE CAATTS

5

I.4. GENERALIZED AUDIT SOFTWARE (GAS)

6

I.5. TENDENCIAS FUTURAS DE LAS CAATTS

7

II. APLICACIÓN PRÁCTICA CONSULTAS AD DOC

8

PRÁCTICA

INTRODUCTORIA

 

8

PRÁCTICA 1: SUMAS Y CONTEOS

9

PRÁCTICA

2:

EXTRACCIÓN DE

DATOS

15

PRÁCTICA 3: IDENTIFICACIÓN DE DUPLICADOS

16

PRÁCTICA 4: SUBTOTALES Y OTRAS ESTADÍSTICAS

17

PRÁCTICA 5: LEY DE BENFORD

18

PRÁCTICA 6: ANTIGUEDAD

19

PRÁCTICA 7: ESTRATIFICACIÓN DE DATOS

20

PRÁCTICA 8: LARGEST/SMALLEST

21

PRÁCTICA 9: FALTANTES EN SECUENCIAS NUMÉRICAS

22

PRÁCTICA 10: LÍNEAS DE TENDENCIA

23

PRÁCTICA

11:

HISTOGRAMAS

24

PRÁCTICA 12: REDONDEO DE NÚMEROS

25

III. PAPELES DE TRABAJO DIGITALES Y LOGS DE AUDITORIA

26

PRÁCTICA

1

26

PRÁCTICA

2

31

REFERENCIAS

 

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DETECCIÓN DE PATRONES DE FRAUDES CON CAATTs

www.caatts.com.ar

DATOS DEL CURSO

DETECCIÓN DE PATRONES DE FRAUDES CON CAATTs

Dirigido a:

Auditores, Analistas de Negocios, Académicos y otros profesionales que utilizan el análisis de datos para el desarrollo de su trabajo.

Duración:

10 horas reloj (Exposición de 2 horas y 8 horas de prácticas en computadoras)

Fechas: Solicitar disponibilidad de fechas a partir de Marzo de 2010 a capacitacion@caatts.com.ar

Tipo de Curso: In Company

Descripción del Curso: Es un curso práctico de uso intensivo de CAATTs para la detección de patrones de fraudes en datos. Por las características del software utilizado podremos ejecutar los procedimientos de una auditoría en cuestión de minutos, así como la documentación automática. Se utilizará un software de análisis de datos (similar al IDEA o ACL) que a diferencia de otras herramientas no tiene costo por licencia y presenta procedimientos auditoría adicionales como son las líneas de tendencia y el redondeo de números entre otros.

Contenido:

1. INTRODUCCIÓN

- Herramientas y Técnicas de Auditoría Asistidas por Computador (CAATTs)

- General Audit Software (GAS)

- IS AUDITING GUIDELINE G3 (Guía de ISACA)

2. CONSULTAS AD HOC: PATRONES DE FRAUDES Y ANÁLISIS DE AUDITORIA

- Sumas y conteos

- Antiguedad de cuentas

- Estratificación de datos

- Valores altos/bajos

- Selección y extracción de datos

- Identificación de duplicados

- Faltantes en secuencias numéricas

- Subtotales y estadística descriptiva

- Histogramas

- Ley de Benford

- Redondeo de números

- Lineas de tendencias

3. PAPELES DE TRABAJO DIGITALES

- Documentación automática de resultados

4. LOGS DE AUDITORIA

- Construcción y edición del log de auditoria

- Reuso de procedimientos

- Ejecución de lotes de procedimientos

Organiza: http://www.caatts.com.ar