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UNAN- MANAGUA.
FACULTAD REGIONAL MULTIDISCIPLINARIA DE CARAZO.
FAREM-CARAZO.
DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS.
SEMINARIO DE GRADUACIN MULTIDISCIPLINARIO PARA OPTAR AL
TITULO DE LICENCIADOS EN ADMINISTRACIN DE EMPRESAS,
MERCADOTECNIA Y CONTABILIDAD.
Tema:
Planes de Negocio con Enfoque de Innovacin y Emprendedurismo Empresarial.
Subtema:
Plan de Negocio de la Pequea Empresa Productora y Comercializadora de
Jugos Naturales Frutinica con enfoque de Innovacin en el Producto y
Emprendedurismo Empresarial en el municipio de Jinotepe, departamento de
Carazo, durante el II Semestre del ao 2011.
Autores:
Br. Canda Ruz Yordani Sal.
Br. Gago Garca Violeta del Socorro.
Br. Rodrguez Zniga Cristiana Virginia.
Br. Cruz Valverde Vernica Lisseth.
Tutores:
Msc. Herrera Bendaa Jos Bayardo.
Msc. Gaitn Chvez Mariano Isidoro.
Msc. Conrado Paredes Mara del Carmen.
N Carn.
07-09014-5
07-09065-0
07-09424-2
07-09027-4
Tema:
Planes de Negocio con Enfoque de Innovacin y Emprendedurismo Empresarial.
Subtema:
Plan de Negocio de la Pequea Empresa Productora y Comercializadora de
Jugos Naturales Frutinica con enfoque de Innovacin en el Producto y
Emprendedurismo Empresarial en el municipio de Jinotepe, departamento de
Carazo, durante el II Semestre del ao 2011.
Autores:
Br. Canda Ruz Yordani Sal.
Br. Gago Garca Violeta del Socorro.
Br. Rodrguez Zniga Cristiana Virginia.
Br. Cruz Valverde Vernica Lisseth.
Tutores:
Msc. Herrera Bendaa Jos Bayardo.
Msc. Gaitn Chvez Mariano Isidoro.
Msc. Conrado Paredes Mara del Carmen.
N Carn.
07-09014-5
07-09065-0
07-09424-2
07-09027-4
ndice.
Dedicatoria.
Pg.
i
Agradecimiento.
ii
Iii
Resumen.
Iv
2. Justificacin.
3. Objetivos.
6-232
7-73
7-9
7
7
7
8
9
9
4.2. Organizacin.
4.2.1. Estructura Organizacional.
4.2.2. Funciones especficas por cargo.
4.2.3. Mapa de Procesos Administrativos.
4.2.4. Captacin de colaboradores.
4.2.5. Mantenimiento de los colaboradores.
4.2.6. Desarrollo de los colaboradores.
4.2.7. Evaluacin en el desempeo de los colaboradores.
10-59
10
11
25
27
46
52
54
4.3. Direccin.
4.3.1 Mecanismos de motivacin utilizados en la pequea empresa.
4.3.2 Modelo de Liderazgo.
4.3.3 Sistemas de comunicacin utilizados.
60-65
60
64
64
4.4. Control.
4.4.1. Mecanismos de control.
Aspectos de Produccin.
4.5. Produccin
4.5.1. Especificaciones del producto.
4.5.2. Descripcin del proceso de produccin.
4.5.2.1. Diagrama del flujo del proceso de produccin de jugo
de naranja.
4.5.2.2. Diagrama del flujo del proceso de produccin de jugo
de pia.
4.5.3. Caractersticas de los equipos y maquinarias.
4.5.4. Vida til de los equipos.
4.5.5. Reparacin y mantenimiento de equipos.
4.5.6. Distribucin de las instalaciones.
4.5.7. Adquisicin de materia prima e insumos.
4.5.8. Planificacin y volumen de produccin.
4.5.9. Manejo de Inventarios.
66-73
66
74-140
74-140
75
80
87
88
102
115
117
118
125
128
139
141-208
Aspectos de Mercadotecnia
142-155
4.6. Anlisis de Mercados.
142
4.6.1 Anlisis del entorno empresarial; Variables macro y micro ms
relevantes.
151
4.6.2 Anlisis del mercado potencial.
151
4.6.2.1. Producto.
153
4.6.2.2. Definicin de mercado.
153
4.6.2.3. Segmentacin del mercado.
154
4.6.2.4. Ventaja competitiva.
155
4.6.2.5. Definicin del mercado meta.
156-164
4.7. Demanda de Mercado.
156
4.7.1. Anlisis de la demanda
157
4.7.2. Comportamiento de la Demanda.
159
4.7.3. Factores Determinantes de la Demanda.
161
4.7.4. Distribucin Geogrfica de la Demanda.
163
4.7.5. Determinacin de la demanda real del segmento de mercado.
165-175
165
4.8.2
4.8.3
4.8.4
4.8.5
4.8.6
4.8.7
4.8.8
4.9.
Anlisis de la competencia.
Anlisis del Mix de marketing de la competencia.
Ventajas competitivas.
Comportamiento de la Oferta de mercado.
Factores Determinantes de la Oferta de mercado.
Distribucin Geogrfica de la Oferta de mercado.
Determinacin de la oferta real indirecta de mercado.
166
167
172
172
173
174
175
176-178
4.10. Comercializacin.
4.10.1. Sistema de Distribucin del Producto.
4.10.2. Modalidades y Condiciones de Comercializacin.
4.10.2.1. La Forma de Pago.
4.10.2.2. El Volumen.
4.10.2.3. La Garanta de Suministro.
4.10.2.4. El Transporte.
4.10.3. Factores que influyen en la decisin de compra.
4.10.4. Lanzamiento e introduccin al mercado.
4.10.5. Puntos de venta.
4.10.6. Estrategia de Distribucin.
4.10.7. Estrategia de Promocin.
179-194
179
184
184
186
186
187
187
189
191
191
192
4.11. Producto
4.11.1. El Producto esperado de la pequea empresa Frutinica.
4.11.2. Uso Actuales y Potenciales.
4.11.3. Usuarios.
4.11.4. Productos Sustitutos.
4.11.5. Productos Complementarios
4.11.6. Estrategia del Producto.
4.11.7. Diseo del producto final.
4.11.7.1. Envase.
4.11.7.2. Empaque.
4.11.7.3. Etiqueta.
4.11.8. Ciclo de vida del producto.
195-203
195
197
197
197
198
199
200
200
200
201
203
4.12. Precio
4.12.1. Precio de venta por unidad.
4.12.2. Estructura de precios.
4.12.3. Anlisis de precios de mercado.
204-206
204
204
205
206
207-208
207
209-232
210-212
210
211
213
213
214-220
214
218
221-223
221
223
224-229
224
226
228
230-232
230
232
5. Conclusiones.
233235
.
6. Bibliografa.
236
7. Anexos.
239
Dedicatoria.
Muchos son los planes en el corazn del Hombre, pero son los propsitos de
Dios los que prevalecen
Proverbios 19:21
Dedico este trabajo a
A Dios, fuente de vida; sabidura y amor, quien est presente en cada uno de los
momentos de mi vida y su gracia me permite caminar hasta alcanzar mis metas.
Mis padres, Israel Canda y Flor de Mara Ruiz, ejemplo vivo del trabajo
y deseo de superacin; de sacrificio, valenta y esfuerzo ante la adversidad, quienes
con su amor y apoyo incondicional me ayudaron a culminar mi carrera
universitaria.
A mis hermanos, lazos de sangre compartida, por su apoyo y respaldo constante
y espontneo.
Br. Yordani Sal Canda Ruiz.
Dedicatoria
Dedicatoria
Dedicatoria
Agradecimiento.
ii
Agradecimiento
A Dios, por permitirme llegar a este momento tan especial en mi vida. Por
darme fuerzas en momentos difciles, y por sus infinitas bendiciones.
A mis padres, por haberme educado, por el amor que siempre me han brindado,
por cultivar e inculcar valores, por su responsabilidad, integridad, dedicacin, y
apoyo.
A mi tutor Lic. Jos Bayardo Herrera Bendaa por haber guiado el
desarrollo de este trabajo y llegar a la culminacin del mismo. Por brindarme
sus conocimientos, valores, experiencia y amistad.
Al Prof. Msc. Mariano Gaitn Chvez por asesorarme a largo del
trabajo por su apoyo ofrecido en los momentos difciles en este trabajo, por su tiempo
compartido, conocimientos, creatividad e ingenio.
A mis maestros por impulsar el desarrollo de nuestra formacin profesional por
brindarnos sus conocimientos y apoyo en todo momento.
Al Lic. Dominik Rosseguer Gerente Propietario de finca Santa, por
brindarnos asesora en nuestro trabajo.
A mis compaeros de seminario: Yordani, Vernica y Cristiana, por el
esfuerzo realizado en conjunto para culminar nuestro trabajo.
A la UNAN -FAREM CARAZO por su calidad de enseanza y formarme
como profesional.
Br. Violeta del Socorro Gago Garca.
ii
Agradecimiento
ii
Agradecimiento
ii
Valoracin Docente
iii
Resumen.
El presente documento constituye un plan de negocios orientado a la creacin de
la pequea empresa productora y comercializadora de jugos naturales Frutinica.
El carcter innovador del negocio consiste en ofrecer al cliente productos
naturales libres de preservantes, saborizantes y colorantes artificiales, ni aditivos,
elevando as su calidad y beneficios para la salud del consumidor final. Se
pretende establecer este negocio en la ciudad de Jinotepe y abastecer la
demanda de jugos naturales 100% orgnicos en los municipios de Jinotepe,
Diriamba y San Marcos.
La realizacin de este plan de negocio incorpora aspectos de gestin
administrativa, aspectos de produccin, mercadolgicos y econmico-financieros,
como se describen a continuacin:
Los aspectos de gestin administrativa describen la planeacin, organizacin,
direccin y control que se llevar a cabo en la empresa para el manejo eficiente
de recursos y el cumplimiento de los objetivos establecidos.
El proceso de planeacin incluye el diseo de la misin, visin, objetivos de la
empresa a corto, mediano y largo plazo, las polticas generales y los valores
sociales.
En la parte organizativa se dise un organigrama funcional que delimita los
cargos a desempear as como sus respectivas funciones especificndose a
travs de fichas de cargos. Seguido se establece un mapa de proceso
administrativo y la relacin que existe entre las diferentes reas funcionales para
cumplir con las actividades planeadas. Tambin se detalla la captacin de los
colaboradores que incluye el proceso de reclutamiento, seleccin, contratacin e
induccin de los colaboradores as como el mantenimiento, desarrollo y
evaluacin del desempeo.
iv
iv
en cuenta el crecimiento
las
entradas
de
dinero
los
desembolsos
realizados.
iv
iv
en
el
municipio
mediante
la
produccin
semi-
industrial
empresarial
travs
de
la
creacin
de
estrategias
Planeacin.
4.1.1.
Razn Social.
4.1.2.
Visin.
4.1.3.
Somos una
Misin
empresa dedicada a la produccin y comercializacin de jugos
la poblacin
Objetivos de la Empresa.
4.1.4.1.
4.1.4.2.
4.1.4.3.
Polticas.
4.1.5.1.
Polticas Generales.
4.1.6.
Honradez
Servicio al cliente
Responsabilidad Social
Respeto a las personas
Profesionalismo
Excelencia
Trabajo en Equipo
Organizacin.
4.2.1.
Estructura Organizacional.
Gerente General
Jefe de
Produccin
Agente de
Ventas
Operarios
vendedor
de ruta
vigilante
Nombre de cargo
Gerente General
Jefe de Produccin
Contador
Operarios
Agentes de venta
Vendedor de ruta
Vigilante
Afanadora
Total
Contador
afanadora
No de personas en el cargo
1
1
1
3
1
1
1
1
10
10
Gerente General
I. Identificacin del cargo
Nombre del cargo: Gerente General
Dependencia Jerrquica: ninguna
Cargos dependientes: Jefe de produccin, Agente de venta, contador
I.
Descripcin del cargo
Objetivo: Planificar, organizar, dirigir y controlar, coordinar trabajo, analizar, calcular y
deducir el trabajo de la empresa.
II. Funciones
1. Planificar los objetivos, metas, visin, misin y polticas de la empresa a corto y largo
plazo as como el diseo de estrategias a implementar.
2. Organizar la estructura actual de la empresa y a futuro as como tambin de las
funciones y cargos.
3. Dirigir la empresa, tomar decisiones, ser un lder dentro de esta.
4. Controlar las actividades planificadas comparndolas con lo realizado, detectar
desviaciones o diferencias
5.Resolver sobre las reparaciones o desperfectos en la empresa
6. Decidir respecto al reclutamiento, seleccin, contratacin y capacitacin del personal
adecuado para cada cargo.
7. Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero, contable, y
administrativo, entre otros.
8. Coordinar reuniones con los colaboradores de la empresa.
9. Establecer salarios y garantizar las prestaciones sociales del personal
10. Crear polticas de incentivos y beneficios sociales
11. Planificar capacitacin al personal
12.Velar por la seguridad laboral de los colaboradores
13. Proveer al personal de uniformes industriales
14. Cumplir en tiempo y forma con todas las obligaciones del negocio
16. Gestionar la compra de materia prima para la produccin (frutas, insumos, etiquetas,
11
12
13
V. Habilidades
1. Metdico y organizado en su propio trabajo
2. Liderazgo
3. Creatividad
4. Disposicin de trabajo
5. Trabajo en equipo
6. Amplio criterio y visin prospectiva en mejoras del negocio
7. Con una cierta sensibilidad y buen gusto en la valoracin de los diseos grficos,
14
15
16
2. Mayor de 22 aos
3. Uso de programas informticos de Windows y Office
4. Estudios complementarios
5. Buenas relaciones humanas
V. Habilidades
1. Liderazgo
2. Trabajo en equipo
3. Excelentes relaciones humanas y habilidad en Manejo de equipos de trabajo
4. Honestidad, discrecin y responsabilidad
VI Relaciones del Cargo
A nivel interno: Gerente general, jefe de produccin, vendedor de ruta
A nivel externo: clientes
Contador
17
18
Operario de produccin
19
Vendedor de ruta
20
Vigilante
21
2.
3.
22
Afanadora
23
24
4.2.3.1.
Grafico N 1
Planeacin
Definicin de:
Misin
Visin
Objetivos
Polticas
R
E
T
R
O
A
L
I
M
E
N
T
A
C
I
Estrategias
de:
Produccin
Proceso
Producto
Capacidad
Ubicacin
Comercializacin
Producto
Marca
Empaque
Distribucin
Publicidad
Organizacin
Infraestructura
Adquisicin
Acondicionamiento
Costos
Mantenimiento
Direccin
Asignacin de recursos
Asignacin de tareas
Gestin de personal
Capacitacin
Liderazgo
Programa
motivacional
Evaluacin
Control
Evaluacin de Resultados en
relacin a los estndares
desempeo.
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
25
Grfico N 2
N
E
C
E
S
I
D
A
E
S
D
E
L
C
L
I
E
N
T
E
Planeacin
Organizacin
Direccin
Control
Produccin
Planificacin
del volumen
de
Produccin
Compra y
almacenamiento
de MP (Formatos
de control de MP)
Fabricacin del
producto (asignacin
de actividades a
Supervisin
del proceso
productivo
operarios)
Evaluacin de
la produccin
de acuerdo a
los estndares.
C
L
I
E
N
T
E
Mercadeo
Pronsticos,
metas y cuotas
de ventas
Preventa o
levantar pedidos
a clientes
Distribucin del
producto
Publicidad del
producto
Informes y
estadsticas de
ventas
Operaciones
financieras
Informe de
estados
financieros
Finanzas
Presupuestos
de gastos
Desembolsos
Registro de
ingresos y egresos
S
A
T
I
S
F
E
C
H
O
RETROALIMENTACION
26
Captacin de Colaboradores.
4.2.4.1.
Proceso de Reclutamiento.
Proceso de seleccin.
tengan
ms
Simbologa ANSI
Presentacin
Smbolo
Inicio o fin
Actividad
Documento
Decisin
Archivo
Lneas
de
unin
27
de reclutamiento y
seleccin de personal
R
E
C
Divulgacin
L
U
Recepcin de
candidatos
de Reclutamiento y NO
Seleccin del Personal
A
Seleccin
inicial
Impresin general
desfavorable o inferior a
las especificaciones
M
I
Si
Formato de solicitud de
empleo
E
N
NO
Entrevista
inicial
T
Si
Inferior al estndar
Aplicacin de pruebas
S
NO
Resultado
Si
Desfavorable
NO
Entrevista
final
E
C
Decisin
negativa
Si
Documento del
candidato
Rechazo
C
I
O
Base de datos
Aceptacin
28
4.2.4.1.2. Divulgacin
Para reclutar el personal de la empresa se utilizar las siguientes tcnicas:
anuncio en la radio por lo menos dos das (lunes y martes) anuncindose dos
veces cada da dependiendo de la radio y los horario en que se transmita este tipo
de informacin dentro de la ventaja que tiene este medio es que atrae un mayor
nmero de aspirantes, pero su desventaja es que hay un mayor costo. Este medio
se utilizar para reclutar los siguientes puestos:
Jefe de Produccin
Agente de ventas
El contenido del anuncio est presente en el anexo No 3
Carteles o anuncios llamativos en la puerta de la empresa, esta tcnica es de bajo
costo pero la rapidez en los resultados depende de la localizacin de la empresa y
la cercana con los lugares de mucho movimiento de personas. Esta tcnica se
utilizar con los siguientes puestos:
Operario
Afanadora
Vigilante
El cartel est presente en el anexo No 4
29
las
30
Formato N 2
FRUTINICA
SOLICITUD DE EMPLEO
FOTOGRAFIA
Fecha________________________________
Puesto Solicitado______________________
Otros puestos que pueda desempear____________________
Datos Personales
Nombre y Apellidos:
Nacionalidad:
Documento de identidad ( cdula)
Domicilio:
Telfono Particular:
Celular:
Fecha de nacimiento:
Estado Civil:
Hijos:
Edad:
31
Completo
Incompleto
En curso
Secundario: Completo
Incompleto
En curso
Tcnico:
Incompleto
En curso
Completo
Titulo______________________________________________________
Universidad o Institucin_______________________________________
Universitarios: Completo
Incompleto
En curso
Titulo______________________________________________________
Universidad o Institucin_______________________________________
Incompleto
En curso
Titulo______________________________________________________
Universidad o Institucin_______________________________________
Estudios Proyectados: SI
No
Que________________________________________________________
Cuando_____________________________________________________
Idioma
Ingles
Conocimientos de Idiomas
Habla
Lee
MB
B R
MB
B R
Escribe
MB
B
MB
MB
MB
Francs
Otros Conocimientos
Indique otros estudios, cursos, habilidades, etc.
32
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
Cursos Realizados
Nombre del
curso
Realizado en
Ao
Duracin
33
Remuneraciones
Ultima remuneracin recibida: _______________________________________
Remuneracin deseada:____________________________________________
Horario de Trabajo
Das Laborales deseados:________________________________________
Horario deseado:_______________________________________________
Datos Familiares
Familiar
Padre
Madre
Hermano/a
Hermano/a
Cnyuge
Hijo/a
Hijo/a
Hijo/a
Nombre
Edad
Ocupacin
A cargo
Datos socioeconmicos
Vivienda:
Propia
Alquilada
Posee Automvil: Si
Otros
No
34
35
FRUTINICA
Modelo de Entrevista
36
37
habilidades
conocimientos
con
el
cual
determinarn
el
38
TEST DE PERSONALIDAD
Sexo: _______________
Fecha: ______/______/_______
Profesin: _______________________________
Por favor, conteste cada pregunta poniendo un aspa (X) sobre el SI o el NO que le siguen.
No hay respuestas correctas o incorrectas, ni preguntas con trampas.
Trabaje rpidamente y no piense demasiado en el significado exacto de las mismas.
Preguntas
1. Se para a pensar las cosas antes de hacerlas?
2. Su estado de nimo sufre altibajos con frecuencia?
SI
NO
39
40
Contratacin de personal.
CONTRATO DE TRABAJO
41
las que se
distribuirn de la siguiente manera: 8:00 a.m. a 5:00 p.m. con descanso de 12:00
a 1:00 Pm, de conformidad con el artculo 51 del cdigo del trabajo. En el caso
que el colaborador realice trabajo extraordinario este ser de forma voluntaria, la
cual no podr ser mayor de tres horas diarias y nueve semanales, segn art.58
CT.
42
43
Firma de empleador
Archivo
Trabajadora
Inspectora del trabajo
4.2.4.4.
44
45
4.2.5.1.
Polticas Salariales.
4.2.5.2.
Prestaciones Sociales.
Respecto a su exigencia
A. Prestaciones por obligatoriedad legal:
Aguinaldo(Art.93 CT)
Vacaciones(Art.76 CT)
Indemnizacin(Art.120)
B. Deducciones:
INSS Seguro social. Se le deducir al empleado de su salario mensual el 6.25 %
46
N
INSS
Nombre
Cargo
Remuneracin Bruta
Salario
Mensual C$
Hrs
Extr
as
Ingreso
Hrs
Extras
Total Ingresos C$
Deducciones
INSS
Laboral
6.25% C$
I/R
Remuneracin
Neta
Total
Deducciones
C$
Neto a Recibir
C$
Firma
INSS
Patronal
16%
C$
INATEC
2%
C$
Prestaciones Sociales
Vacaciones
C$
Aguinaldo
C$
Indemnizacin C$
ADMINISTRACIN
1
3,300.00
C$
3,300.00
206.25
Gerente
general
Contador
3,000.00
C$
3,000.00
187.50
Vigilante
2,750.00
C$
2,750.00
Afanadora
2,750.00
C$
11,300.00
C$
SUBTOTAL
206.25
3,093.75
528.00
66.00
275.00
275.00
275.00
187.50
2,812.50
480.00
60.00
250.00
250.00
250.00
171.88
171.88
2,578.13
440.00
55.00
229.17
229.17
229.17
2,750.00
171.88
171.88
2,578.13
440.00
55.00
229.17
229.17
229.17
11,300.00
737.50
737.50
11,062.50
1,888.00
236.00
983.33
983.33
983.33
VENTAS
1
Agente de
ventas
Vendedor
de ruta
2
SUBTOTAL
3,000.00
C$
3,000
187.50
187.50
2,812.50
480.00
60.00
250.00
250.00
250.00
2,750.00
C$
2,750.00
171.88
171.88
2,578.13
440.00
55.00
229.17
229.17
229.17
5,300.00
C$
5,300.00
359.88
359.88
5,390.63
920.00
115.00
479.17
479.17
479.17
PRODUCCIN
1
3,200.00
C$
3,200.00
200.00
200.00
3,000.00
512.00
64.00
266.67
266.67
266.67
Jefe de
produccin
Operario
2,800.00
C$
2,800.00
175.00
175.00
2,625
448.00
56.00
233.33
233.33
233.33
Operario
2,800.00
C$
2,800.00
175.00
175.00
2,625
448.00
56.00
233.33
233.33
233.33
Operario
2,800.00
C$
2,800.00
175.00
175.00
2,625
448.00
56.00
233.33
233.33
233.33
10,700.00
C$
10,700.00
725.00
725.00
10,875
1,856.00
232.00
966.67
966.67
966.67
C$ 29,150
C$
C$ 29,150
C$ 1,821.88
C$
C$ 27,328.13
C$ 4,664
C$ 2,429.17
C$ 2,429.17
C$ 2,429.17
SUBTOTAL
TOTAL
1,821.88
C$583.0
0
47
Art 100 del cdigo de trabajo: Todo empleador tiene la obligacin de adoptar
medidas preventivas necesarias y adecuadas para proteger eficazmente la vida y
salud de sus trabajadores, acondicionando las instalaciones fsicas y proveyendo
el equipo de trabajo necesario para reducir y eliminar los riesgos profesionales en
los lugares de trabajo.
Seguridad en el Trabajo
Actividad normativa No 1
Verificar las condiciones de seguridad en que se encuentran los trabajadores, en
relacin a los riesgos elctricos, incendios, etc.
Actividad de la empresa: Realizar inspecciones de seguridad en las reas de
trabajo, examinando las condiciones de seguridad de los colaboradores.
Objetivos
Verificar las condiciones de seguridad en que se realizan sus funciones.
Detectar y corregir las situaciones de riesgos potencialmente peligrosos y
que puedan ocasionar un accidente laboral.
rea: Todas las reas
Responsable: Jefe de Produccin
Actividad Normativa No 2:
Inspeccin de los equipos de proteccin personal
Actividad de la empresa: Compra de los equipos de proteccin para una mayor
higiene en el proceso de produccin.
Objetivos:
Mejorar las condiciones de higiene y seguridad de los colaboradores en
cuanto a la proteccin personal.
Disminuir el riesgo de que los colaboradores se vean afectado por el uso y
manejo de los ingredientes del producto.
48
Actividad normativa No 3
Sealizacin en general de la empresa (rutas de evacuacin, extintores, botiqun
de primeros auxilios.)
Actividad de la empresa: Realizacin de la sealizacin
Objetivo: Prevenir accidentes laborales mediante la sealizacin dentro de la
empresa.
rea: Todas las reas
Responsable: Jefe de Produccin
Actividad normativa No 4
Realizacin de inspecciones generales en el lugar de trabajo.
Actividad de la empresa: Realizacin de inspecciones generales en el lugar de
produccin, almacenamiento, oficinas, en cuanto al estado de instalaciones,
maquinarias mobiliario, equipos.
Objetivo: Tomar medidas preventivas
trabajo seguras.
rea: Todas las reas
Responsable: Jefe de Produccin
Actividad normativa No 5
Inspeccin de orden y limpieza
Actividad de la empresa: Inspeccionar el rea de produccin
Objetivo: Velar el cumplimiento de las normas fitosanitarias en la produccin
rea: Todas las reas
Responsable: Jefe de Produccin
49
Actividad normativa No 7
Inspeccin de orden y limpieza
Actividad de la empresa: Inspeccionar el rea donde se depositan los desechos
Objetivo:
Velar que se cumplan las normas higinicas sanitarias de eliminacin de
desechos.
rea: rea de desechos
Responsable: Jefe de Produccin
50
Precio unitario
Costo Total
C$ 40.00
C$ 160.00
C$ 15.00
C$ 60.00
Guantes
C$ 25.00
C$ 100.00
Botas
C$ 150.00
C$ 600.00
Gorros
C$ 20.00
C$ 80.00
C$ 1,100
C$ 1,100
Delantal
Diseo de
referencia
Mascarilla
Extinguidor
Total
C$ 2,100
51
Plan de Capacitacin
Objetivo: Preparar a los colaboradores de conocimientos relativos al trabajo, habilidades y competencias que
permitan un clima ms satisfactorio y se cumplan los objetivos de la empresa para una mejora continua.
Formato N 6
Actividad
Responsable Local
de
capacitacin
Tema 1:
Presentacin Jefe
de Empresa
Buenas
del tema.
Produccin
Prcticas de Presentacin Gerente
Manufactura de videos
General
Debates
Tema
2: Presentacin Jefe
de Empresa
Seguridad e del tema.
Produccin y
higiene
Presentacin Gerente
laboral
de videos
General
Debates
Recursos a Tcnica
utilizar
Duracin Horario
Costo
Instalaciones
Pizarra
Proyector
Folletos
Exposicin
2 das
Conferencia
Grupos de
discusin
De 8:00 C$ 400
am
a
2:pm
Instalaciones
Pizarra
Proyector
Folletos
Exposicin
Conferencia 2 das
Grupos de
discusin
De 8:00 C$ 300
am
a
2:pm
52
Actividad
Tema 1:
Atencin
al cliente
Presentacin
del tema.
Presentacin
de videos
Debates
Responsable
de
capacitacin
Gerente
General
Local
Recursos a Tcnica
utilizar
Empresa Instalaciones
Pizarra
Proyector
Folletos
Duracin Horario
2 das
Exposicin
Conferencia
Grupos de
discusin
Costo
De 8:00 C$ 300
am
a
2:pm
53
y escogidos
54
Bueno
Regular
Tolerable
Malo
Volumen y
Siempre va ms
con
satisface lo
a veces est
siempre est
cantidad de
all de lo exigido.
frecuencia va
exigido
por debajo
por debajo
trabajo
muy rpido
mas all de
de lo exigido
de lo exigido
Producto
ejecutados
lo exigido
normalmente
Cualidad
Exactitud,
Siempre superior.
A veces
Siempre
Parcialmente
Nunca
esmero y orden
excepcionalmente
superior.
satisfactorio.
satisfactorio.
satisfactorio.
en el trabajo
exacto en su
bastante
Su exactitud
En
Presenta
ejecutado
trabajo
exacto en su
es regular.
ocasiones
gran
presenta
cantidad de
errores
errores
trabajo
Conocimiento
del trabajo
Grado de
conocimiento
del trabajo
Sabe todo lo
Sabe lo
Sabe
Sabe parte
Sabe poco
necesario y no
necesario
suficiente del
del trabajo.
del trabajo.
trabajo
Necesita
cesa de aumentar
sus
capacitacin
conocimientos
55
Cooperacin
Tiene un
Funciona
Normalmente
No
Es reticente
Actitud ante la
excelente espritu
bien en el
colabora en
demuestra
a colaborar
empresa, el jefe
de colaboracin.
trabajo en
el trabajo en
disposicin.
y sus colegas
Gran empeo
equipo.
equipo
Slo
Procura
colabora
colaborar
cuando ese
muy
necesario
Caractersticas Individuales: Considerar tan solo las caractersticas individuales del evaluado y
su comportamiento funcional dentro y fuera de su funcin.
Comprensin
de las
situaciones
Grado en que
Optima intuicin y
Buena
Satisfactoria
Poca
Ninguna
se percibe la
capacidad de
intuicin y
intuicin y
intuicin y
intuicin y
esencia de un
percepcin
capacidad de
capacidad
capacidad
capacidad
percepcin
de
de
de
percepcin
percepcin
percepcin
problema.
Capacidad de
realizacin
capacidad para
capacidad optima
Buena
Realiza y
Tiene
Incapaz de
poner en
para concretar
capacidad
pone en
dificultad
poner en
prctica ideas y
nuevas ideas
para
prctica
para
prctica una
concretar
nuevas
concretar
idea o
nuevas ideas
ideas con
nuevos
proyecto
habilidad
proyectos
cualquiera
proyectos
satisfactoria
Fuente: Administracin de Recursos Humanos. Octava Edicin. Idalberto Chiavenato
56
Grado
Puntos
evaluacin
Produccin
1-2-3
4-5-6
7-8-9
10-11-12
13-14-15
productivo o
Produccin
Produccin
Produccin
Siempre
Siempre da cuenta de
cantidad de
inadecuada
apenas
satisfactoria
mantiene una
un volumen realmente
aceptable
buena produccin
sobresaliente de
Evalu el trabajo
servicios
especial
servicio
57
4-5-6
7-8-9
10-11-12
13-14-15
Comete
Generalmente
En general
Siempre hace
Su trajo demuestra
frecuencia de
demasiados
satisfactorio
trabaja con
bien su trabajo
cuidado excepcional.
errores, la
errores y el
pero a veces
cuidado.
servicio
deje de
demuestra
desear.
caracterizan el
desorden y
10-11-12
13-14-15
Evalu la exactitud,
presentacin, el
1-2-3
servicio del
falta de
empleado.
cuidado.
Responsabilidad
1-2- 3
4-5-6
Evale la dedicacin
Es imposible
No siempre se
Se puede
Tiene buena
Merece el mximo de
al trabajo y si brinda
depender de
puede contar
depender de l o
dedicacin y
confianza. No necesita
sus servicios
con resultados
(ella) aplicndole
supervisin alguna.
plazo estipulado.
y necesita
una buena
Considere la
vigilancia
cuenta con
directriz.
supervisin
constante.
bastante
necesaria para
7-8-9
normal.
supervisin.
Sentido comn e
1-2-3
4-5-6
7-8-9
10-11-12
13-14-15
58
Se engaa con
Demuestra
Resuelve los
En todas las
Considere el sentido
Siempre
frecuencia y es
razonable sentido
problemas
comn de las
toma la
conveniente
comn en
normales con un
velocidad y lgica.
decisiones, la
decisin
proporcionarle
circunstancias
grado elevado de
Siempre se puede
ausencia de
equivocada.
instrucciones
iguales.
sentido comn.
confiar en sus
decisiones
detalladas.
decisiones.
detalladas o las
decisiones fuera de
lo comn.
Presentacin
1-2-3
Descuidado.
4-5-6
7-8-9
10-11-12
13-14-15
A veces
Normalmente
Cuidadoso en su
Excepcionalmente bien
descuida su
est bien
forma de vestir y
cuidado y presentable.
aspecto.
arreglado.
de presentarse.
personal del
empleado produce
en otros, su forma
de vestir, su arreglo
personal, su cabello,
su barba, etctera.
TOTAL DE PUNTOS
Fuente: Administracin de Recursos Humanos. Octava Edicin. Idalberto Chiavenato
59
Direccin.
4.3.1
Mecanismos de motivacin.
el
60
Autorrealizacin
Autodesarrollo, satisfaccin
Estima
Autorrespeto, confianza, orgullo, estatus,
aprecio, reconocimiento
Sociales
fisiologicas
Alimento, reposo, Abrigo, sexo
61
1. Compensacin monetaria
Objetivo
Corresponde a la remuneracin
primarias
Acciones
2. Actividades grupales
Deben promover la participacin y
Objetivos
Fomentar vnculos de compaerismo y
62
3. Actividades materiales
Objetivos
Implica establecer las necesidades Proveer a los empleados de un rea
materiales y de comodidad que tenga el laboral y condiciones oportunas para el
empleado por lo cual es necesario crear desarrollo de sus actividades
un ambiente propicio para el desarrollo
de sus actividades
Acciones
Mantenimiento y suministro
Incluye proporcionar el material y equipo adecuado como as lo requieran los
colaboradores as como el constante mantenimiento que facilite el desempeo
eficiente.
Espacio fsico
El gerente se encargar de la distribucin del espacio fsico de la empresa en el
que se desempearan los colaboradores y que contribuya con la productividad
laboral.
Limpieza
El gerente debe asegurar el debido orden y limpieza de las instalaciones a fin de
contribuir con al buen funcionamiento y la buena imagen de la empresa.
El ambiente es agradable
Mayor comodidad
63
Modelo de liderazgo.
4.3.3
Sistema de Comunicacin.
64
65
Control.
4.4.1.
Mecanismos de Control.
Control de la Produccin.
66
No.
Cantidad
67
Realizado
Programa
Realizado
Programa
Realizado
TOTAL
68
CANTIDAD
UTILIZADA
RECIBI:
69
tem de control:________________________
rea:_________________________
Problema:____________________________
Responsable:__________________
Fecha:_______________________________
Acciones
Acciones
Planeadas
ejecutadas
Resultados
Pasado
Puntos
Propuesta de
problemticos
Soluciones
Presente
Futuro
4.4.1.2.
Control de Comercializacin.
70
4.4.1.3.
Control financiero.
Control de retroalimentacin
Anlisis e Interpretacin de los estados financieros
Auditorias
Evaluacin Financiera
71
Apellidos y
nombres
Hora de
ingreso
Firma
Hora de
salida
Firma
______________
Firma del jefe
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
72
Mes
Ao
Hora de salida________
Hora de retorno________
Motivo:
Personales
Salud
Particular
Fundamentacion:___________________________________________________
_____________________________________________________________
Jefe
Solicitante
Formato N 15
Control de Asistencia
Ao________________________
Mes________________________
Nombre___________________________________________________________
Registro
Entradas/Salidas Faltas
Tardanzas
Firma
Totales
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
73
Produccin
Objetivo General:
Elaborar un plan de produccin para la pequea empresa Frutinica que garantice
el uso eficiente de los recursos.
Objetivos Especficos:
1. Describir las caractersticas fsicas de cada producto.
74
NTON 03 043-03
Norma de
(Ver
anexo 5).
Las lneas de Jugos a producir son las siguientes:
Jugo de Naranja ( 250ml y 500ml)
Jugo de Pia ( 250ml y 500 ml)
Naranja Pia
10 mnimo
Ph
2.4 - 4.4
75
76
pH
2.4-4.4
Ingredientes
Naranja: se debe considerar fruta fresca y sana. Se utilizar la variedad de
naranja valencia y criolla por su grado de acidez y calidad.
Azcar: El azcar a utilizarse debe ser de preferencia azcar blanca porque
permite mantener las caractersticas propias de color y sabor de las frutas. El nivel
de azcar a utilizar estar en dependencia del grado Brix que presente el jugo.
Condiciones de almacenamiento
1. Se conserva a temperatura de 40 C a 60 C.
2. Despus de abierto se tiene que conservar en refrigeracin
3. Vida til de 25-33 das
Informacin nutricional
Carbohidratos
Azcares
Fibra alimentaria
Grasas
Agua
Vitamina A
11.57 g
9.35 g
2.4 g
0.12 g
86.75 g
11 g (1%)
77
Jugo de Pia
Nombre cientfico de la pia (NTON 03 043-03) Anans comosus, de la familia de
las Bromeliaceae.
El jugo de pia se elaborar con la parte lquida de la pia. La conservacin de
este jugo natural se lleva a cabo por el tratamiento con calor (pasteurizacin), la
asepsia durante la preparacin y llenado, la baja acidez del producto, y la
conservacin en ambientes refrigerados.
Tipo de Bien
El producto es de consumo final.
Caractersticas Fsicas del Producto
Envase de Plstico
Tapa rosca.
Grados Brix
20 (mnimo 10)
pH
2.4-4.4
Ingredientes
Pia: Se debe considerar fruta fresca y sana.
78
49
86.8
0.30
0.00
11.84
0.84
2.00
0.05
11.00
1.0
71.00
13.00
Fuente: http://yaconforte.blogia.com/2007/031403-valor-nutricional-de-la-pia.php
79
Jugo de Naranja
El proceso que se explica a continuacin corresponde a la elaboracin de jugo
natural de naranja, envasado en botellas plsticas y sin la adicin de ningn tipo
de preservantes, saborizantes, colorantes ni aditivos artificiales.
1. Recepcin y almacenamiento de materia prima
La recepcin de materias primas se establece como la primera etapa en la
elaboracin de alimentos, en este punto se realiza un registro de la procedencia y
las caractersticas de la calidad de materia prima ya que es fundamental observar
ciertos parmetros de color, olor, textura, temperatura de llegada, empaque y
etiquetado del producto.
producto las materias primas son naranja valencia, est debe estar libre de
defectos y daos fsicos, sin podredumbre, con un tamao, forma y color
caracterstico. En esta misma etapa se realiza el pesado de la materia prima que
entra a almacn.
2. Seleccin
En este punto se eliminan la materia prima (naranja) que no cumpla con los
requisitos establecidos por la empresa para su procesamiento, es decir, se
eliminan aquel material que contenga daos severos, que presente contaminacin
o podredumbre o algn otro defecto como tamao o forma no deseable.
3. Lavado:
Se realiza con la finalidad de eliminar cualquier tipo de partculas extraas,
suciedad y restos de tierra que puedan estar adheridas a la fruta. Esta operacin
se puede realizar por inmersin, agitacin o aspersin. Una vez lavada la fruta se
recomienda el uso de una solucin desinfectante. Las soluciones desinfectante
mayormente empleadas estn compuestas por cloro en una concentracin de
80
Remocin de
suciedad y tierra
Enjuague
con agua
4. Pelado:
Una vez de lavar la naranjas, se pelan mediante un pelador manual.
81
82
83
Remocin de
suciedad y
tierra
Enjuague con
agua
4. Pelado y corte
Una vez de lavar la pia, se pelan mediante un pelador
de pia manual y
84
10. Congelamiento
Una vez transcurrido el tiempo, la operacin se completa con el enfriamiento
rpido del producto hasta una temperatura de 4 C en cuarto fro, a fin de producir
un choque trmico que inhibe el crecimiento de los microorganismos que pudieran
haber sobrevivido al calor.
11. Inspeccin
Consiste en verificar que el producto cumpla con los parmetros establecidos
para el proceso. De presentarse el incumplimiento de algn parmetro se corrige
y se somete una vez ms al proceso de pasteurizacin para garantizar su calidad.
12. Envasado:
El jugo se llena en envases de plstico, los cuales deben haber sido lavados,
enjuagados con agua clorada. Al llenarlos se deja un espacio vaco, llamado
espacio de cabeza, que equivale al 10% del tamao interno del envase. Este
proceso se realizar a travs de un embotellador semi-Industrial de 4 bsculas.
13. Sellado:
La colocacin de la tapa se realizar a travs de un proceso manual.
85
86
No
Seleccin de
materia prima
Si
Lavado y pelado
Extraccin del jugo
No
Calculo de
grados Brix y pH
Regulacin
Se le agrega
azcar o
acido ctrico
natural
Pasteurizado (80 C)
Si
0
Congelamiento 4 C
Prueba
del jugo
No
Inspeccin
Envasado
Si
Sellado
Etiquetado
Embalaje y almacenamiento
Fin
87
No
Seleccin de
materia prima
Si
Lavado y pelado
Extraccin del jugo
No
Calculo de
grados Brix y pH
Regulacin
Se le agrega
azcar o
acido ctrico
natural
Pasteurizado (80 C)
Si
0
Congelamiento 4 C
Prueba
del jugo
No
Inspeccin
Envasado
Si
Sellado
Etiquetado
Embalaje y almacenamiento
Fin
88
Paso
rea
Actividad
1.
Recepcin
2.
Recepcin
Proceso
4.
Proceso
Pelado
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Proceso
Proceso
Proceso
Proceso
Proceso
Proceso
Proceso
Proceso
13.
Bodega
Responsable
Jefe de
produccin
Operarios
Operarios
Jefe de
produccin
Documento
Requisa de
recepcin
Formato de
control de
calidad de pre
proceso
Hoja de
produccin
Requisa de
entrada y salida
de bodega
89
Proveedor
Descripcin Cant.
Unidad
Control de Calidad
Madurez
Tamao
Entregue conforme________________
Observacin
recib conforme________________
90
Unid de #
de Cantidad
medida
requisa recibida
Color
Madurez
Peso
Naranja
Pia
Azcar
blanca
2. Envases
250 ml
500 ml
3. Procesos
Proceso
1. pH antes de pasteurizar
2. Grados Brix antes de
pasteurizar
3. Pasteurizacin
4. Choque trmico
4. Producto Final
Jugo de naranja
Jugo de pia
250ml
500ml
A descartar
Reproceso
Total
Firma del Responsable: _________________________
Fuente: Fuente: Manual de Gestin de Produccin Finca Santa Clara-Jinotepe 2011
91
Cantidad
Observacin
Recibido: __________________
Salida
Producto
Presentacin
Jugo de naranja
250ml
Jugo de naranja
500ml
Jugo de pia
250ml
Jugo de pia
500ml
Entregado: _____________
Cantidad
Observacin
Recibido: __________________
92
Presentacin Cantidad
250ml
500ml
250ml
500ml
250 ml
500ml
Observacin
Recibido: _______________
Salida
Producto
Etiquetas de naranja
Etiquetas de naranja
Etiquetas para jugo de pia
Etiquetas para jugo de pia
Envases
Envases
Bolsas plsticas
Entregado: _____________
Presentacin Cantidad
250ml
500ml
250ml
500ml
250
500ml
Observacin
Recibido: ______________
93
Recepcin
de MP
Antes de
entrar a
bodega
Recepcin
en bodega
Jefe de
Produccin
Jefe de
Produccin
Responsable
Jefe de
Produccin
Controles
Peso
conforme a
normas de
calidad
Basura
Producto
conforme a
solicitud
Formulacin y
proceso
conforme a
ficha tcnica
Calidad
gustativa
Nivel de
llenado
Apariencia
consistencia
Nivel de
llenado
Apariencia
Consistencia
Etiquetas
Instrumentos
Requisa de
recepcin
Hoja de
control de
pre-proceso
Hoja de
control de
pre-proceso
Ficha tcnica
Muestra
Hoja de
produccin
Requisa de
entrada a
bodega
94
95
Control de Salud.
de salud actualizada,
4.5.2.5.
Materias Primas
1. La empresa no aceptar ninguna materia prima u otros insumos que
presenten indicios de contaminacin o infestacin.
2. Se emplearn materias primas que garanticen la inocuidad de los
productos y el cumplimiento con los estndares establecidos para lo cual
se establece un sistema de control mediante formatos de control de
materias primas que contienen informacin como especificaciones de
productos, en cuanto a condiciones que presentan, informacin de
proveedores, entradas y salidas, entre otras.
96
Objetivo
Realizar todas las tareas necesarias para eliminar o reducir la presencia de
insectos o roedores en el interior de la planta, garantizando as la inocuidad de los
productos a travs de un procedimiento escrito y validado.
Responsable: Gerencia
Materiales y equipos
Elementos de seguridad
Telas mosquiteras
Procedimiento
Elaboracin de Diagnstico de las instalaciones y sectores de riesgo
Se determinarn los posibles sectores de ingreso, los potenciales lugares de
anidamiento y las fuentes de alimentacin, para lo cual es recomendable la
confeccin de un Plano de ubicacin, en el cual se localizan los diferentes
sectores de la planta y se vuelca esquemticamente la informacin relevada.
Este diagnstico incluye la inspeccin de los siguientes tems: Como potenciales
vas de ingreso se observan: agua estancada, pasto alto, terrenos baldos,
instalaciones vecinas, desages, rejillas, caeras, aberturas, ventilacin,
extractores, mallas anti-insectos, sellos sanitarios, materias primas, insumos, etc.
Como potenciales lugares de anidamiento se observan: grietas, caeras
exteriores, cajas de luz, estructuras colgantes, desages, piletas, espacios entre
equipos y entre pallets, silos, depsitos, vestuarios, etc. Como potenciales lugares
de alimentacin se observan: restos de la operatoria productiva, suciedad,
97
Luces
exteriores
Luces
interiores
98
Mantenimiento e higiene
Medidas preventivas
Mantener cerradas las puertas exteriores. Las puertas que quedan abiertas
para la ventilacin deben contener una tela de mosquitero fino para evitar
el ingreso de insectos voladores.
Reemplazar las luces blancas por luces amarillas (atraen menos los
insectos por la noche) en las entradas de servicio y de distribucin.
99
Horas
8:00
am
9:00
am
10:00
am
11:00
am
12:00
pm
13:00
pm
14:00
pm
15:00
Pm
16:00pm
17:00
pm
1. Recepcin de
materia prima
1
2. Seleccin de materia
prima
4. Lavado y pelado
8. Pasteurizado
9. Congelamiento
10. Inspeccin
11. Envasado
12. Selladora
13. Etiquetado
14. Embalaje y
almacenaje
100
101
Ficha Tcnica N 1
Empresa:
FRUTINICA
Equipo:
Despulpadora de
frutas comek 1000
Negocio:
N de equipos
requeridos
1
Produccin y
comercializacin de jugos
naturales.
Proveedor:
Comek Colombia
Direccin: Cra. 4 No. 18-50
Of 1307
Telfono(s): (57)(1) 281
8093 - 566 7436
Fax: (57)(1) 3424865
Email :
ventas@comek.com.co
MSN Messenger:
ventas@comek.com.co
Bogot Colombia
Dibujo de Referencia
102
Negocio:
Equipo:
Refractmetro
Proveedor:
Comek Colombia
N de equipos
requeridos
1
Produccin y
comercializacin de jugos
naturales.
Email :
ventas@comek.com.co
MSN Messenger:
ventas@comek.com.co
Bogot Colombia
Datos de Diseo
Dibujo de Referencia
103
Empresa:
FRUTINICA
Negocio:
Equipo:
Peachimetro
Proveedor:
Comek Colombia
N de equipos
requeridos
1
Produccin y
comercializacin de
jugos naturales.
Email :
ventas@comek.com.co
MSN Messenger:
ventas@comek.com.co
Bogot Colombia
Dibujo de Referencia
104
Equipo:
Pelador de naranja
Proveedor:
Economar
FRUTINICA
Managua-Nicaragua
Negocio:
N de equipos
requeridos
2
Produccin y
comercializacin de
jugos naturales.
Dibujo de Referencia
105
Empresa:
FRUTINICA
Equipo:
Maquina llenadora MIP
1200 semi-automtica
www.mipack.com
Negocio:
N de equipos
requeridos
MIPACK MEXICO
Produccin y
comercializacin de
1
jugos naturales
Servicio: Maquina llenadora de lquidos de envases de vidrio, polietileno, metal
de 250 ml a galn.
Datos de Diseo
Dibujo de Referencia
106
Equipo:
Pelador de pia
Economar
N de equipos
requeridos
Negocio:
Proveedor:
Managua-Nicaragua
Telf.: (505) 268-3499
Produccin y
comercializacin de jugos
naturales.
2
www.economar.com
Dibujo de Referencia
107
Empresa:
FRUTINICA
Equipo:
Mesn de acero
inoxidable
Managua-Nicaragua
Negocio:
N de equipos
requeridos
Economar
1
www.economar.com
Dibujo de Referencia
108
Equipo:
Ollas de acero inoxidable
Economar
N de equipos
requeridos
Negocio:
Proveedor:
Managua-Nicaragua
Telf.: (505) 268-3499
Produccin y
comercializacin de jugos
naturales.
5
www.economar.com
Dibujo de Referencia
109
Equipo:
Cocina industrial
N de equipos
requeridos
Negocio:
Produccin y
comercializacin de jugos
naturales.
Proveedor:
Economar
Managua-Nicaragua
Telf.: (505) 268-3499
www.economar.com
Dibujo de Referencia
110
Negocio:
Produccin y
comercializacin de jugos
naturales.
Equipo:
Cuchillo de acero
inoxidable
N de equipos
requeridos
5
Proveedor:
Economar
Managua-Nicaragua
Telf.: (505) 268-3499
www.economar.com
Dibujo de Referencia
111
Negocio:
Equipo:
Balanza
Proveedor:
Economar
Managua-Nicaragua
N de equipos
requeridos
Produccin y
comercializacin de
jugos naturales.
Dibujo de Referencia
112
Negocio:
Produccin y
comercializacin de jugos
naturales.
Equipo:
Termmetro
Proveedor:
N de equipos
requeridos
Economar
Managua-Nicaragua
Telf.: (505) 268-3499
www.economar.com
113
Tabla N 1
Detalle
Despulpadora Comek 1000 Kg- h
Refractmetro
Escala 0-320
Cantidad Precio C$
Unitario
C$ 90,000
1
1
C$ 2,500
C$
2,500
Costo C$
C$ 90,000
C$ 2,500
C$ 2,500
Peachimetro
Pelador de naranja
C$
C$ 95,000
C$ 95,000
C$
1,000
C$ 2,000
5,000
C$ 5,000
1,200
C$ 2,400
2
Pelador de pia
Mesn de acero inoxidable
C$
C$
1,300
C$ 10,000
C$ 6,500
C$ 10,000
Cocina industrial
5
1
C$ 150
C$ 1,800
C$ 750
C$ 1,800
C$ 200
C$ 400
C$ 3,000
C$ 3,000
C$ 11,000
C$ 11,000
Balanza
Termmetro
Tanque de gas
Tanque areo para agua
1
C$ 550
Estantes
C$
1,100
C$ 233,950
Total
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
114
Detalle
Cantidad
Despulpadora
comek 1000 Kg-
Peachimetro
Maquina
llenadora
MIP1200 Semiautomtica
Pelador de pia
Costo C$
Vida til
(aos)
Deprecia
Anual
Deprecia
Mensual
C$ 90,000
C$ 90,000
C$ 18,000
C$ 1,500
C$
2,500
C$ 2,500
C$ 500
C$ 42
C$
2,500
C$ 2,500
C$ 500
C$ 42
C$ 480
C$ 40
C$ 19,000
C$ 1,583
C$ 400
C$ 33
C$ 1,000
C$ 83
C$ 1,300
C$ 108
C$ 2,000
C$ 167
C$ 150
C$ 13
Refractmetro
Escala 0-320
Pelador de
naranja y
manzana
Precio C$
Unitario
Tabla N 2
C$
1,200
C$ 2,400
C$ 95,000
C$ 95,000
C$
1,000
C$ 2,000
Mesn de acero
inoxidable
C$
5,000
C$ 5,000
Ollas de acero
inoxidable
C$
1,300
C$ 6,500
Cocina industrial
C$ 10,000
C$ 10,000
Cuchillo de
acero inoxidable
C$ 150
C$ 750
Balanza
C$ 1,800
C$ 1,800
C$ 360
C$ 30
Termmetro
C$ 200
C$ 400
C$ 80
C$ 7
Tanque de gas
C$ 3,000
C$ 3,000
C$ 600
C$ 50
Tanque areo
para agua
C$ 11,000
C$ 11,000
C$ 2,200
C$ 183
Estante
C$ 550
C$ 1,100
C$ 220
C$ 18
Total
C$ 233,950
C$ 46,790
C$ 3,899
115
116
Tabla N 3
Detalle
Cantidad
Precio
Costo C$
unitario C$
Equipo
de
computo
Vida til
Depreciaci
Depreciaci
( 5 aos)
Anual C$
Mensual C$
11,200.00
C$33,600
11,200
933.33
3,152.11
12,608.44
2,521
210.14
847
70.6
Escritorio
Silla
semiejecutiva
Fotocopia
dora
Archivo
1,059.21
4,236.84
3,300.00
3,300.00
660
55
3,200
6,400
1,280
106.6
Telfono
450
1,350
270
22.5
Comedor
4,000
4,000
800
66.67
Camin
170,000
170,000
34000
2,833.33
196,361
235,495.28
51,578
4,298.17
Total
4.5.5.
117
Macro Localizacin
La macro localizacin se refiere a la ubicacin de la macro zona dentro de la cual
se
establecer
el
negocio.
En
este
caso,
la
empresa
productora
118
119
Diriamba
Jinotepe
San marcos
Calificacin
IP
Califica
IP
Calificacin
IP
0.30
2.10
2.4
2.1
0.10
0.70
0.9
0.5
Costo de insumos
0.10
0.60
0.7
0.5
0.05
0.30
0.4
0.3
0.10
0.60
0.7
0.6
0.05
0.25
0.35
0.3
0.10
0.60
0.7
0.7
Poblacin
0.10
0.80
0.9
0.6
Vas de comunicacin
0.10
0.80
0.9
0.7
Total
100
6.75
7.95
6.30
120
Micro localizacin
Una vez elegida la macro localizacin se hace un anlisis cuantitativo para llevar
a cabo la seleccin ms adecuada del establecimiento.
Los parmetros a evaluar son:
Espacio disponible
Energa elctrica
Trasporte urbano
Estacin de bomberos
Gasolineras
Agua potable
Lneas telefnicas
121
norte. Jinotepe
Califica
IP
Calificacin
IP
0.20
1.8
1.4
0.10
0.5
0.6
Espacio disponible
0.20
0.8
1.2
Energa elctrica
0.15
1.2
1.2
Trasporte urbano
0.10
0.8
0.90
Estacin
0.05
0.25
0.25
Gasolineras
0.05
0.25
0.40
Agua potable
0.10
0.7
0.7
Lneas telefnicas
0.05
0.40
0.40
Total
100
Disponibilidad
(renta de local)
Costo de la renta
del local
de
bomberos
6.7
7.05
122
FRUTINICA
123
AREA VERDE
ENTRAD
A
AREA VERDE
O
E
S
124
Cantidad
Costo
Proveedor
Fecha de
entrega
Forma de pago
Total
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011
125
No____
Proveedor:______________________________
Fecha de Recepcin:___/____/____
Cantidad recibida
Descripcin
Recib conforme:_______________
Observacin
Peso:___
Nivel de madurez:_____
Entregu conforme:_____________
fecha de entrega:______________
Aprobado por:__________________
Cantidad
Descripcin
Enviar a:_____________________
Costo unitario
Devolucin
__________
Costo Total
Sub-Total:____________
____________
Total : ____________
La salida de los materiales del almacn hacia produccin debe ser autorizada por
el gerente mediante un formato que indica la cantidad, descripcin, costo unitario
y costo total. El costo que figura en este formato es el que se carga a produccin
por los materiales utilizados.
126
Capacidad
500 Kg ( 1 tonelada ) por hora
Embotelladora
1 da
1920
1 mes
46,080
Anual
552,960
Salario mensual
C$ 2,800
C$ 2,800
C$ 2,800
Salario mensual
C$ 3,200
salario diario
C$ 107
127
Total
3904
2852
3994
2918
4086
2985
4181
3054
4277
3125
4073
2976
4167
3045
4095
2992
4086
2985
4263
3115
4448
3250
4641
3391
50216
36687
5260
3843
15858
5381
3932
16225
5506
4023
16600
5633
4116
16984
5764
4211
17377
5488
4010
16547
5615
4102
16929
5517
4031
16635
5505
4022
16599
5744
4197
17319
5993
4379
18070
6254
4569
18854
67661
49433
203997
128
46324
33888
Naranja
Pia
Azcar
Envase 250
ml
Envase 500
ml
Etiqueta
Embalaje
72116
2634
2080
6756
72567
2695
2108
6912
75491
2758
2177
7072
77237
2821
2228
7235
79023
2887
2279
7403
75247
2749
2170
7049
76988
2812
2221
7212
75649
2763
2182
7087
75483
2757
2177
7071
78758
2877
2272
7378
82176
3002
2370
7698
85741
3132
2473
8032
926476
33888
26737
86903
Unid
9103
9313
9529
9749
9974
9498
9718
9549
9528
9941
10372
10822
117094
Unida
Unida
15858
1322
16225
1352
16600
1383
16984
1415
17377
1448
16547
1379
16929
1411
16635
1386
16599
1383
17319
1443
18070
1506
18854
1571
203997
17000
Unid
Unid
Libras
Unid
Total
129
Total
57693
58054
60392
61789
63219
60198
61590
60519
60386
63007
65740
68593
741181
13,3
3
7
35116
35928
36759
37610
38480
36641
37489
36837
36756
38351
40015
41751
451731
14560
14755
15242
15594
15955
15193
15544
15274
15240
15901
16591
17311
187162
6756
6912
7072
7235
7403
7049
7212
7087
7071
7378
7698
8032
86903
18205
18626
19057
19498
19949
18996
19435
19097
19055
19882
20745
21645
234189
0,41
6502
6652
6806
6964
7125
6784
6941
6820
6805
7101
7409
7730
83639
1322
1352
1383
1415
1448
1379
1411
1386
1383
1443
1506
1571
17000
15357
7
14623
9
14962
2
14702
0
14669
7
15306
2
15970
4
16663
3
180180
4
M
178
130
240
175
724
J
170
124
229
167
689
Naranja
Pia
Azcar
Envase 250
ml
Envase 500
ml
Etiqueta
Embalaje
Cost
o
0,8
Total
E
163
119
219
160
661
F
166
122
224
164
676
M
170
124
229
168
692
A
174
127
235
171
708
J
174
127
234
171
705
A
171
125
230
168
693
S
170
124
229
168
692
O
178
130
239
175
722
N
185
135
250
182
753
D
193
141
261
190
786
130
Febrero
150
110
260
Marzo.
151
112
263
Abril.
157
115
272
Mayo.
161
118
278
Junio.
165
120
285
Julio.
157
115
271
Agosto.
160
117
278
Sept.
158
115
273
Octub.
157
115
272
Nov.
Dic.
164
120
284
171
125
296
179
131
309
Tabla N 12
Materias primas e insumos diario
E
Naranja
Pia
Azcar
Envase 250
ml
Envase 500
ml
Etiqueta
Embalaje
Di
Uds.
Uds.
lbs.
Uds.
3005
110
87
281
3024
112
88
288
3145
115
91
295
3218
118
93
301
3293
120
95
308
3135
115
90
294
3208
117
93
300
3152
115
91
295
3145
115
91
295
3282
120
95
307
3424
125
99
321
3573
131
103
335
Uds.
379
388
397
406
416
396
405
398
397
414
432
451
Uds.
Uds.
661
55
676
56
692
58
708
59
724
60
689
57
705
59
693
58
692
58
722
60
753
63
786
65
131
Naranja
Pia
Azcar
Envase
250 ml
Envase
500 ml
Etiqueta
Embalaje
Total
Cos
to
0.8
13.3
3
7
1
2
0.41
1
D.
Total
2403.
86
1463.
17
606.6
8
281.4
8
758.5
5
270.9
1
55.06
5839.
72
2418.
91
1497.
02
614.8
0
287.9
9
776.0
9
277.1
8
56.34
5928.
33
2516.
35
1531.
64
635.0
7
294.6
5
794.0
4
283.5
9
57.64
6112.
99
2574.
56
1567.
07
649.7
6
301.4
7
812.4
1
290.1
5
58.97
6254.
38
2634.
11
1603.
32
664.7
9
308.4
4
831.2
0
296.8
6
60.34
6399.
05
2508.
25
1526.
71
633.0
3
293.7
0
791.4
8
282.6
7
57.45
6093.
30
2566.
26
1562.
02
647.6
7
300.5
0
809.7
9
289.2
1
58.78
6234.
24
2521.
64
1534.
86
636.4
1
295.2
7
795.7
1
284.1
8
57.76
6125.
83
2516.
10
1531.
49
635.0
1
294.6
2
793.9
6
283.5
6
57.63
6112.
38
2625.
27
1597.
94
662.5
6
307.4
1
828.4
1
295.8
6
60.13
6377.
60
2739.
19
1667.
28
691.3
1
320.7
5
864.3
6
308.7
0
62.74
6654.
32
2858.
04
1739.
62
721.3
1
334.6
6
901.8
6
322.0
9
65.47
6943.
05
30882.
54
18822.
14
7798.4
0
3620.9
5
9757.8
7
3484.9
5
708.32
75075.
17
132
Jugos
Produccin
Anual
De 250 ml.
Naranja
4372
4473
4577
4683
4791
4562
4668
4587
4577
4775
5127
5506
56698
Pia.
3194
3268
3344
3421
3500
3333
3410
3351
3344
3489
3746
4022
41423
Naranja
5891
6028
6167
6310
6456
6147
6289
6180
6166
6434
6909
7418
76396
Pia.
4304
4404
4506
4610
4716
4491
4595
4515
4505
4701
5047
5420
55814
Total.
1776
2
1817
3
1859
4
1902
4
1946
4
1853
4
1896
2
1863
3
1859
2
1939
8
2083
0
2236
6
230332
De 500 ml.
133
Produccin
Anual
5187
3789
5307
3877
5430
3967
5610
4099
5797
4235
5520
4033
5759
4208
5484
4007
5111
3734
5281
3858
5510
4026
5749
4200
65745
48033
6989
5106
2107
1
7151
5224
2155
9
7316
5345
2205
7
7559
5523
2279
1
7811
5706
2354
9
7437
5434
2242
4
7760
5670
2339
7
7389
5399
2227
9
6887
5031
2076
3
7116
5199
2145
4
7424
5424
2238
4
7747
5660
2335
6
88586
64720
267083
134
Tabla N 16
Jugo de naranja de 250 ml
Materias primas directas
Cantidad
Precio
Total
C$
C$
Naranja
5
0.8
4
Azcar
0.083
7
0.58
Total
4.58
Mano de obra directa
Cantidad
S. Mensual
Operarios
3
2800
8400
Total
CIF
Cantidad
Precio
Total
Bolsa de embalaje
1
0.08
0.08
Etiqueta
1
0.41
0.41
Envase
1
1
1
Jefe de produccin
1
3,200
3,200
Transporte de materia prima
280
Prestaciones sociales
2,900
Obligaciones patronales
2,088
Renta
1,333
Luz
1,000
Agua
1,400
Telfono
60
Depreciacin de mquina
3,899.17
Reparacin y
1,000
mantenimiento
Gas
1,800
Depreciacin de mobiliario
509
Total
Costo de produccin
C$ 4.58
C$ 0.53
0.08
0.41
1
0.20
0.07
0.18
0.13
0.08
0.06
0.09
0.00
0.25
0.06
0.11
0.03
C$ 2.77
C$ 7.88
135
C$ 9.12
C$ 0.53
0.08
0.41
2
0.20
0.07
0.18
0.13
0.08
0.06
0.09
0.00
0.25
0.06
0.11
0.03
C$ 3.77
C$ 13.42
136
C$ 3.91
C$ 0.53
0.08
0.41
1
0.20
0.07
0.18
0.13
0.08
0.06
0.09
0.00
0.25
0.06
0.11
0.03
2.77
C$ 7.21
137
138
Manejo de Inventarios.
No: _____
Nombre:________________________________________________
Fecha de salida: ___/___/___
Tipo de Materia
prima
Cantidad
en existencias
Cantidad utilizada
Cantidad de
existencia despus
del proceso de
adquisicin.
139
Fecha Concepto
Unidades
entradas salidas existencias
Costo
Costo
Unitario Promedio
Valores
Debe Haber Saldo
140
las
estrategias
mercadolgicas
ms
idneas,
ajustadas
las
141
Anlisis de Mercados.
4.6.1
relevantes.
Para realizar el Plan de Negocios de la pequea empresa Frutinica, es de sumo
inters analizar el entorno empresarial en el cual estar inmersa, tanto a nivel
micro como macro, para tomar decisiones que contribuyan al desarrollo
satisfactorio del mismo; a continuacin se especifican los siguientes:
4.6.1.1.
Factores Externos.
4.6.1.1.1.
Componente Econmico.
Segn informes del Banco Central de Nicaragua la economa del pas finaliz el
ao
142
143
Componente Demogrfico.
4.6.1.1.3.
Componente Social.
144
4.6.1.1.4.
Componente Poltico.
145
Componente Legal.
proceso de
146
4.6.1.1.6.
Componente Tecnolgico.
147
4.6.1.2.
Factores Internos.
4.6.1.2.1.
Componente Clientes.
Los clientes potenciales estn conformados por jvenes, nios y adultos de los
municipios de Jinotepe, Diriamba y San Marcos del departamento de Carazo, cuya
conducta de compra y consumo de jugos naturales est condicionada por
costumbres sociales desarrolladas en el seno familiar, como el hbito de
acompaar el desayuno o almuerzo con una bebida natural, tambin se puede
mencionar la costumbre de los nios en edad preescolar de llevar jugos naturales
para el receso y personas que siguen una dieta balanceada estricta.
4.6.1.2.2.
Componente Competencia.
148
4.6.1.2.3.
Componente Proveedores.
149
4.6.2
150
Producto.
Pia.
Imagen #2.
1
http://www.monografas.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtml
151
http://www.monografas.com/trabajos7/humus/humus.shtml
152
4.6.2.2.
Para jugos Frutinica todas aquellas personas mayores de 5 aos son considerados
clientes a atender, pues la naturaleza de estos productos hace que el ser humano lo
demande espontnea y frecuentemente.
El mercado de Frutinica son todas las personas que deseen consumir un jugo 100%
natural y evitar preparrselo, reducindose costos y aprovechando su tiempo.
Adems son todos los restaurantes, bares, cafeteras y Food mark de la regin.
4.6.2.3.
37.1%
40.0%
Jinotepe.
Diriamba.
San Marcos.
153
4.6.2.4.
Ventaja Competitiva.
154
4.6.2.6.
4.7.
Demanda de Mercado.
155
Anlisis de la Demanda.
Actualmente los jugos naturales Frutinica tiene una demanda significativa del 86.3%
de la poblacin de los municipios en estudio. El restante 13.7%, representando por
4,433 (cuatro mil cuatrocientos treinta y tres) personas manifest que no le interesan
este tipo de jugos por diferentes razones: no lo conocen o simplemente prefieren
comprar otros, algunos indicaron que no estn dispuestos a adquirir y consumir
estos jugos porque no cambiaran la marca de su preferencia que ofrece la
competencia.3
Este porcentaje de demanda es
Grfico #2. Demanda de Jugos Naturales
de Frutinica.
bastante
revelador,
ya
que
86.3%
80.0%
60.0%
40.0%
13.7%
20.0%
Demandan los
Jugos.
Indisposicion
de Compra.
0.0%
pequea
empresa
Frutinica
156
4.7.2.
Comportamiento de la Demanda.
26.3%
Uno.
20.0%
Dos.
15.0%
Tres.
10.0%
Cuatro.
6.9%
5.0%
3.4%
2.3%
4.6%
4.0%
2.3%
5.7%
5.1%
2.3%
0.0%
Diario.
De 4 a 5 veces x
semana.
De 2 a 3 veces x
semana.
Cinco.
1.7%
157
4
5
158
52.6%
52.0%
50.0%
40.0%
30.0%
Jugo Vitaminico.
40.0%
33.1%
40.0%
30.9%
21.7%
Valor Dietetico.
20.0%
Bajo en Azucares.
10.0%
Nutricion.
0.0%
Fuente: Ver Anexo n11. Tabla de Salida #18.
mercado. Se puede percibir que gran parte de la poblacin desea jugos libres de
colores artificiales, bajo en grasas y azcares.
4.7.3.
159
indic
que
el
24.6%
tiene
ingresos
25.1%
C$4.500
arriba
15.4%
12.0%
De C$1,500 a C$2,500.
de
(cuatro
mil
12.6%
9.7%
De C$3,501 a C$4,500.
quinientos crdobas). Lo
cual
mayor
muestra
parte
que
la
de
la
12.0%
24.6%
adquisitivo
De C$2,501 a C$3,500.
De C$4,501 a C$5,500.
De C$5,501 a mas.
para
160
Otros factores determinantes son los siguientes, los cuales fueron manifestados por
los consumidores. Pudindose observar que ms del 40% de los consumidores
demandan en un jugo: la nutricin, vitaminas y lo natural.
Tabla #20. Razones de Compra de los Jugos Naturales Frutinica.
Razn de Compra.
Porcentaje indicado.
Son ms Nutritivos.
48.6%
Contienen Vitaminas.
43.4%
Le parecen ms Naturales.
41.1%
Ahorro de Tiempo en Preparacin.
31.4%
Son buenos para una dieta saludable.
26.3%
Sern elaborados en Nicaragua.
16.6%
Los considera de Calidad.
15.4%
Ahorro de Costos en la preparacin.
12.6%
Fuente: Ver Anexo n11. Tabla de Salida #16.
4.7.4.
mayor
poblacin
concentracin
de
econmicamente
la
de
mercado,
34.3%
32.6%
19.4%
activa
este
son
Fuente: Ver Anexo n11. Tabla de Salida #34.
161
5.7%
8.0%
de jugos naturales.
Como muestra el grfico,
su segmento ms grande
representado por el 48.5%
9.1%
24.0%
de
la
poblacin,
son
8.6%
21 y 35 aos de edad, lo
cual confirma que son las
13.1%
Menor de 20.
De 36 a 40.
11.4%
De 21 a 25.
De 41 a 45.
De 26 a 30.
De 46 a 50.
De 31 a 35.
De 51 a ms.
disponibilidad
de
profesionales,
deportistas, oficinistas, o
estudiantes. Un 8% de la poblacin es menor de 20 aos; personas en edad escolar
o universitaria; un segmento muy importante para la pequea empresa.
4.7.5.
6
162
Pia.
Total.
28,179 66,749
21,368 50,615
11,628 27,544
61,175 144,908
163
Pia.
Total.
37,969 89,939
28,791 68,199
15,668 37,114
82,428 195,252
Esta demanda potencial hace un total de 340,160 (trescientos cuarenta mil, ciento
sesenta) unidades de jugos de ambos sabores en un mes.
El restante 13.7% que representa la demanda derivada de los jugos se detalla en el
grfico donde se puede observar el origen de sta; entre los cuales, el principal
motivo es que no compraran el jugo Frutinica porque no lo conocen debido a que
an no existe y, el cliente es especfico y sutil al elegir que producto consumir. El
5.7% prefiere comprar otros jugos artificiales que le ofrece la competencia indirecta.
A este porcentaje, an conocindolo no le interesara consumirlo.
Lo relevante y provechoso para Frutinica es que de esta demanda derivada
solamente un 2.3% mantiene una fuerte posicin de su producto y marca de
preferencia manifestando que no lo cambiara. Estos clientes han sido fidelizados
por la competencia y difcilmente traicionan su producto. Solamente un 1.1% indic
que no gustaran o apetecen, es decir, no les llaman la atencin o no se les antojan,
pues
prefieren
prepararse
mismos
ellos
un
jugo
natural.
No le gustan o apetecen.
1.1%
2.3%
No cambiaria el de su
marca de preferencia.
4.8.
Oferta
de
Prefiere comprar otros.
Mercado.
4.8.1.
Anlisis
5.7%
10.3%
No lo conoce.
164
40.6%
40.0%
40.0%
34.3%
35.0%
32.6%
30.3%
30.0%
25.0%
22.3%
20.6%
19.4%
20.0%
15.0%
10.0%
9.1%
8.0%
7.4%
18.9%
6.3%
5.0%
16.6%
28.6%
Marcas de
Demanda Baja.
16.0%
Marcas De
Demanda Media.
2.3%
Marcas De
Demanda Alta.
6.3%
0.0%
Natura's.
Santal.
Petit.
Eskimo.
California.
Tropical.
Del Valle.
Hi-C.
Parmalat. Del Monte.
Kern's.
Maravilla. Tampico.
Pulpin.
Squiz. Fresquitos. Glu-Glu.
Rica.
165
poblacin consume con gran frecuencia y cantidad, ya sea por costumbre, tradicin
familiar o gustos y preferencias. 7
4.8.2.
Anlisis de la Competencia.
7
8
166
4.8.3.
4.8.3.1. Producto.
Frutinica no tiene un competidor directo con el cual disputarse el mercado, pero si
gran cantidad de competidores indirectos y sustitutos.
El producto que ofrecen los competidores indirectos de Frutinica son jugos artificiales
de diferentes marcas y presentaciones, entre stas estn: Naturas, Eskimo, Del
Valle, Hi-C, Parmalat, Del Monte, Santal, California, Kerns, Maravilla, Tampico y
Pulpin. Siendo estos sus competidores ms fuertes, pero tambin hay otras marcas
que tienen presencia en el mercado, que no son tan competitivas o reconocidas, ni
de mucha demanda por la poblacin en estudio, como Petit, Tropical, Squiz, Glu-Glu,
Rica y otros fresquitos.
En la siguiente tabla se puede apreciar las lneas de sabores que ofrece cada una
de estas marcas y adems las presentaciones:
Tabla #24. Oferta Indirecta de Mercado.
Marca.
Sabores.
Presentacin.
167
Naturas
Imagen #4.
Eskimo.
Imagen #5
Del Valle.
Naranja y limn.
.
Imagen #6.
Hi-C.
Imagen #7.
Parmalat.
Imagen #8.
Del
Monte.
Imagen #9.
Santal.
California.
Imagen #10.
Kerns.
.
Imagen #11.
Maravilla.
Manzana roja,
pera y pia.
168
Imagen #12.
Tampico.
Naranja.
300 ml.
Imagen #13.
Pulpin.
Naranja.
4.8.3.2. Precio.
Estos jugos artificiales se encuentran en el mercado a precios muy accesibles al
consumidor; de manera general, desde C$3.50 (tres crdobas con cincuenta
centavos) C$4.00 (cuatro crdobas) hasta C$30.00 (treinta crdobas), lo cual tiene
una variacin significativa de acuerdo a la marca y la cantidad o presentacin en ml.
169
C$7.00, C$10.00
C$3.00, C$14.00, C$25.00
C$7.00, C$9.00, C$21.00
C$7.00
C$14.00
C$7.00
C$10.50, C$23.00, C$34.00
C$7.00, C$10.00
C$10.00
C$7.00, C$10.00
C$4.00, C$7.00
C$3.50, C$7.00
4.8.3.3. Plaza.
Esta cantidad de marcas de jugos artificiales, en sus diferentes presentaciones
existentes en el mercado estn distribuidas a nivel nacional en todo el pas,
encontrndose tambin en los diferentes establecimientos de venta en los
municipios mercados metas de Frutinica.9
En el caso particular de los jugos en caja de 200 ml. de las marcas Naturas, Del
Valle, Hi-C, Del Monte, California y Pulpin se encuentran en los bares de los centros
escolares, ya que son jugos pequeos dirigidos al segmento de los nios, adems
en las pulperas.
9
170
4.8.3.4. Promocin.
Actualmente ninguna de las marcas de jugos artificiales, est realizando algn tipo
de promocin que incite a la venta por parte del cliente final.
En el caso de los clientes mayoristas y detallistas; generalmente se les ofrecen
bonos por ciertas cantidades de compra; por ejemplo la marca Hi-C otorga a las
pulperas una bonificacin de una caja de 24 unidades de jugos de 200ml por cada
10 cajas de compra al contado, sean estos de igual o diferente sabor.
La mayor parte de estas marcas realizan publicidad televisiva, como es el caso de
Jugos Del Valle, Hi-C y California. En el caso de la marca Pulpin, solamente para su
lanzamiento.
As mismo, se puede encontrar publicidad escrita en las pulperas a travs de
afiches, de las marcas Del Valle, Hi-C, California, Del Monte y Naturas.
4.8.4.
Ventajas Competitivas.
171
4.8.5.
12.0%
10.9%
10.0%
8.0%
9.1%
8.6%
8.6%
Dos.
7.4%
6.9%
Tres.
6.0%
5.1%
4.0%
2.0%
0.0%
2.3%
1.7%
1.1%
3.4%
2.9%
4.0%
0.6%
0.0%
0.6%
0.0%
4.6%
3.4%
1.7%
1.7%
1.1%
0.6%
1.1%
0.6%
0.0%
Cuatro.
Cinco.
Mas de
Cinco.
172
4.8.6.
10
173
4.8.7.
puede observar en el
grfico, segn el 52.6%
de
los
consumidores
60.0%
estos
40.0%
productos en el lugar ms
20.0%
encuentran
los
es
52.6%
0.0%
Supermercados.
Centros Escolares.
25.1% 21.7%
17.1%
7.4%
11.4%
Restaurantes.
Cafeteras.
Bares universitarios.
Food Mart.
jugos
en
los
174
4.8.8.
175
19368
18668
373590
19099
18409
368410
9283 47751
8948 46025
179069 921069
4.9.
176
Total.
4,879
3,566
8,445
Tabla #28. Demanda Total Insatisfecha de Jugos de 500ml por Segmentos de Mercado.
Demanda de Jugos de 500ml. Jinotepe. Diriamba. San Marcos. Total.
Naranja.
2483
2613
1478 6,574
Pia.
1814
1909
1080 4,803
Total.
4,297
4,522
2,558 11,377
Fuente: Base de datos. Ver Anexo n14.
177
178
4.10.1.1.
Logstica de comercializacin.
Wilfredo
Larios.
Juan
lvarez.
Con un costo de
C$8,000.00
las
600 unidades.
Con un costo de
C$15,000.00 las
600 unidades.
179
Intermediario
No Lucrativo.
Frutinica.
180
4.10.1.1.1.
Nivel de Integracin.
4.10.1.2.
Canal de Distribucin.
181
Consumidor Final.
6.90%
Pulperias.
6.30%
10.70%
Supermercados.
28.90%
bares
universitarios y escolares,
Restaurantes.
Bares Universitarios.
11.30%
20.40%
supermercados y foodmark
de la regin.
Centros Escolares.
Cafeterias.
10.50%
Food Mark
Fuente: Ver Anexo n11. Tabla de Salida #19.
182
183
Bares Universitarios y
Escolares.
Frutinica.
Consumidor Final.
Restaurantes.
Cafeterias.
Food Mark
184
185
4.10.2.2. Volumen.
Cada empaque de jugo natural Frutinica contiene 12 unidades. El volumen o mnimo
de compras por parte de los clientes variar de acuerdo al tipo y tamao del
establecimiento.
Frutinica ha estipulado en sus polticas de volumen de mercadera un mnimo de
compra, los cuales se detallan en los siguientes tems:
Dos cajas de jugos iguales o combinadas por cada cliente detallista, esto en
el caso de las pulperas medianas, bares escolares y universitarios.
Tres cajas para los restaurantes y pulperas grandes.
Para los supermercados y mini-super ser de 5 cajas de jugos, ya sea iguales
o combinadas.
186
4.10.2.4. Transporte.
El producto ser entregado a cada cliente detallista en tiempo y forma en un
camioncito repartidor propio de Frutinica por su vendedor de ruta.
Como parte del sistema de comercializacin se incluye el transporte del producto
hasta las instalaciones de los intermediarios, sin embargo aquel intermediario que
187
Influencia de la competencia.
La competencia es uno de los factores externos de mayor relevancia en cuanto a la
influencia que ejercen sobre los consumidores, ya sea directa o indirecta. En el caso
de la competencia de los Jugos Naturales Frutinica son marcas bien posicionadas,
consumidas por la mayora de la poblacin, segn refleja la investigacin.
188
Factor social.
Es importante tener en cuenta que los consumidores potenciales pueden encontrar
satisfaccin en los jugos naturales, pero con frecuencia, las sugerencias y opiniones
de otras personas de su grupo de referencia, pueden influir ya sea a favor o en
contra a la hora de que el cliente tome la decisin de realizar la compra, es por eso
que Frutinica, se dirige a todos los segmentos: desde nios de 5 aos, hasta
personas adultas que prefieren lo saludable y nutritivo de un jugo.
Por medio de una Publicidad que haga nfasis en lo nutritivo y natural se podr
incidir en el comportamiento de compra del consumidor y de los grupos de referencia
que lo rodean.
La Publicidad.
La publicidad es un factor que est directamente relacionado con la decisin de
compra, ya que el objetivo de esta es informar a los clientes sobre las caractersticas
del producto para que estos se interesen en adquirirlo, evalen la informacin
recibida y tomen la decisin de comprarlo. Por lo cual se implementar una
publicidad persuasiva en donde el producto se diferencie del de la competencia.
189
12
190
Cantidad.
Sueldo a Impulsadora
3
Jugo de Naranja.
105 lts.
Jugo de Pia.
105 lts.
Muestras gratis a detallistas. (De 250ml)
De Jugo de Naranja.
90
De Jugo de Pia.
90
Total.
C$700.00
C$31.08
C$28.42
C$2,100.00
C$3,263.40
C$2,984.10
C$10.00
C$9.33
C$900.00
C$839.70
C$10,087.00
191
Ofrece los
jugos Naturales
con
promociones a
travs de
esfuerzos
publicitarios.
Intermediarios.
Demanda.
Obligados a
tener Jugos
Naturales
Frutinica en sus
establecimiento
s de venta.
Exigen el
Demanda. producto en
tiempo y forma.
Frutinica.
Consumidor
Final.
Oferta.
Esfuerzos de Marketing.
192
10
3
8,445
C$49.08
C$490.80
C$20.00
C$60.00
C$0.25 C$2,111.25
193
C$2,662.05
4.10.7.1.
Publicidad a realizar.
Nombre.
Stereo
Romance.
Frecuencia.
2 veces al
da.
Tiempo.
4
Semanas.
Escrito.
Afiches.(200)
Cada 2
meses.
1 ao.
Total.
Costo.
Anuncio de 15 seg. Cuesta
C$83.70.
2 veces al da: C$167.40
Por una semana: C$1,171.80 y
en las 4 semanas un total de:
C$4,687.20
200 Afiches X C$7.00 cuestan
C$1,400.00.
C$6,087.20
Una vez implementada esta publicidad se espera un crecimiento anual entre un 11%
y un 14% de las ventas. Segn las fluctuaciones de las ventas proyectadas se
espera un incremento del 1% para el primer cuatrimestre de cada ao (enero,
194
195
4.11. Producto.
196
65.7%
53.7%
120.0%
50.3%
49.7%
100.0%
80.0%
46.3%
Alta
Demanda.
31.4%
30.9%
Mediana
Demanda.
5.7%
3.4%
Baja
Demanda.
46.3%
43.4%
41.7%
34.9%
60.0%
40.0%
48.0%
28.0%
26.3%
21.1%
33.7%
17.7%
20.0%
32.6%
16.0%
0.0%
Naranja.
Granadilla.
Chila Con
Tamarindo.
Ensalada de
Meln Con
Manzana.
Frutas.
Naranja.
Pitahaya Con
Arroz Con Pia. Guayaba Con
Limn.
Banano.
Limn.
Tamarindo Con
Remolacha Con
Limn.
Limn.
Pia.
Papaya Con
Naranja.
Guanbana.
Mango.
Zanahoria Con
Melocotn.
Naranja.
Berenjena Con
Calala.
Limn.
V8 de Frutas.
pitahaya con limn, papaya con naranja, melocotn y calala) y por ltimo los de baja
demanda (Chilla con tamarindo, banano, remolacha con limn, tamarindo con limn,
guanbana, berenjena con limn y V8 de frutas).
Inicialmente se esperaba producir los nueve sabores que indicaran la ms alta
demanda; los cuales son demandados por ms del 40% de la poblacin, pero segn
la capacidad productiva de la pequea empresa solo podra producir dos sabores,
que son con los que se introducir al mercado.
Por otro lado, de las presentaciones esperadas, solamente se lanzarn dos de ellas;
la de 250 y 500 ml, que fueron lasque tuvieron mayor aceptacin.
197
4.11.3. Usuarios.
El cliente de Frutinica ser un consumidor de jugos naturales, o bien de frutas; que le
guste deleitarse con un jugo donde sienta el gusto natural de la fruta y sin percibir el
gusto de preservantes, ni acidulantes, ni sabor artificial. Este puede ser consumido
sin distingo de sexo, ni actividad econmica, ni edad.
Puede ser consumido por una persona que realice dietas y necesite lo nutritivo,
saludable y vitamnico de un jugo natural.
198
apreciar
el
6.3%
porcentaje
Leche de Sabor.
10.3%
poblacional
que
Te.
11.4%
Chocolita.
13.1%
Cebada.
22.3%
estos productos. En
Pinolillo.
33.7%
el cual se aprecia
Avena.
39.4%
poblacin
bebidas
consume
Leche.
46.9%
que un 49.1% de la
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
Caf.
49.1%
50.0%
Gaseosas.
gaseosas,
Fuente: Ver Anexo n11. Tabla de Salida #26.
nada vitamnicas, ni ofrecen algn valor nutricional que brinda un jugo natural.
la
poblacin en estudio.
17.1%
Galletas.
manifest
En el grfico se puede
56.0%
13.7%
Reposteras.
Panes.
la
Snacks.
16.0%
poblacin
Con su comida.
199
200
4.11.7.1. Envase.
Segn el estudio, el 29.1% de la poblacin, demanda un envase en botella de
plstico, adems es un envase muy econmico, prctico y muy ajustado a las
necesidades del producto a envasar. Tendr una tapa rosca color naranja y amarillo
para el sabor de naranja y pia respectivamente; sta tendr un sello de seguridad
para evitar se abra o derrame el jugo. Ambos envases tienen un costo de C$1.00 (un
crdoba) por unidad.
Presentacin de envase de 250ml y 500ml respectivamente.
Imagen #15.
Imagen #16.
4.11.7.2. Empaque.
El producto jugo natural Frutinica ser sellado con un plstico grueso de tal forma
que los jugos sean visibles al detallista al momento de hacer su compra.
201
4.11.7.3. Etiqueta.
La etiqueta de los jugos naturales sern dos diferentes; una para los jugos de
naranja y otra para los jugos de pia. Cabe sealar que ambas tendrn el mismo
formato de tal forma que el consumidor final reconozca el producto fcilmente y su
variedad. Tendr colores atractivos para captar la atencin de los clientes; rojo y
naranja.
Estas etiquetas contendrn:
En la parte frontal:
El nombre del producto, la marca, slogan, precio al consumidor final, imagen que
identifica al producto.
En la parte trasera.
Se podr observar la informacin nutricional del jugo, ingredientes, cdigo de barras,
registro sanitario, pas y lugar de origen, entre otros.
202
Imagen #18.
INFORMACIN NUTRICIONAL
Ingredientes:
Jugo de Naranja, agua y azcar refinada.
Agua (g)
87.1
Protenas (g)
1
Lpidos (g)
0.2
Carbohidratos (g)
12.2
Caloras (kcal)
49
Vitamina A (U.I.)
200
Vitamina B1 (mg)
0.1
Vitamina B2 (mg)
0.03
Vitamina B6 (mg)
0.03
Vitamina C (mg)
50
cido ctrico (mg)
980
cido oxlico (mg)
24
Sodio (mg)
0.3
Potasio (mg)
170
Calcio (mg)
41
Magnesio (mg)
10
Manganeso (mg)
0.02
Hierro (mg)
0.4
Cobre (mg)
0.07
Fsforo (mg)
23
Los porcentajes de valores diarios estn
basados en una dieta de 2,000 caloras.
Energa (Kcal).
49
Agua (ml).
86.5
Protena (g).
0.4
Grasa (g).
0.4
Hidratos de Carbono (g).
11.2
Fibra (g).
1.2
Potasio (mg).
113
Magnesio (mg).
14
Provitamina A (mg).
2
Vitamina C (mg).
15.4
Folato (mg).
10.6
Vitamina E (mg).
0.1
Los porcentajes de valores diarios estn
basados en una dieta de 2,000 caloras.
Mantenerse refrigerado de 2 C a 4 C.
Ingredientes:
Jugo de Pia, agua y azcar refinada.
PRODUCTO CENTROAMERICANO HECHO EN
NICARAGUA POR: Frutinica.
Jinotepe-Carazo.
Imagen #20.
203
Crecimiento.
Madurez.
Introduccin.
Declinacin.
Idea o
Plan de
Negocios.
204
250ml.
C$1.76
C$6.07
C$3.24
C$11.07
C$2.22
C$13.29
C$13.50
C$0.27
C$13.75
500ml.
C$1.76
C$11.61
C$3.24
C$16.61
C$3.32
C$19.93
C$20.00
C$0.25
C$20.25
205
250ml.
C$1.76
C$5.41
C$3.24
C$10.41
C$2.91
C$13.32
C$13.50
C$0.25
C$13.75
500ml.
C$1.76
C$10.28
C$3.24
C$15.28
C$4.28
C$19.56
C$20.00
C$0.25
C$20.25
pequea
206
207
Con este clculo se logra una estimacin de las ventas con un crecimiento
porcentual del 11% para el ao 2013 y del 14% para el ao 2014 para los jugos
de naranja y pia de Frutinica.
Este crecimiento se detalla en la siguiente tabla.
208
11%
14%
209
Objetivo General:
Realizar un estudio Econmico Financiero que permita la evaluacin de la
rentabilidad del Plan de Negocio de la pequea empresa Frutinica.
Objetivos Especficos:
Elaborar el Plan de Inversin para la determinacin de las fuentes de
financiamiento para la creacin de la pequea empresa Frutinica.
Analizar y proyectar los ingresos provenientes de las ventas de la pequea
empresa Frutinica.
Clasificar y proyectar los costos y gastos de acuerdo a las necesidades de la
pequea empresa Frutinica.
Determinar el punto de equilibrio fsico y monetario donde se identifique la
estabilidad econmica de la pequea empresa Frutinica.
Proyectar financieramente los resultados de la actividad de la empresa, a
travs de la elaboracin de los principales Estados Financieros.
Evaluar la rentabilidad del negocio mediante los indicadores financieros VAN y
TIR.
210
Plan de Inversin.
Un plan de inversin define sus ingresos con precisin, identifica sus metas y
sirve como currculo de la empresa. El plan de inversin ayuda a asignar los
recursos de forma apropiada, manejar complicaciones imprevistas y tomar buenas
decisiones para el negocio. La parte del estudio de la inversin y financiamiento
deber contener lo siguiente: Inversin fija, Inversin diferida y Capital de trabajo.
(Ver anexo N 16)
Para iniciar operaciones la Pequea Empresa Frutinica requiere
de una
211
4.14.2.
Fuente de Financiamiento.
Son todos aquellos mecanismos que permiten que una empresa pueda contar con
los recursos financieros necesarios para el cumplimiento de sus objetivos de
creacin, desarrollo, posicionamiento y consolidacin empresarial.
La inversin total que se necesita
14
Plazo: 3 Aos
Ver Anexo N 20 y 21
212
3% Ahorro
i (1
C=P
(1
0,01
i)n
i)n- 1
36
1 + 0,01
C = C$ 338.547, 45
36
338.547,45
1 + 0,01
-1
12.902,42
C = C$ 12.902.42
Frutinica deber pagar una cuota mensual por C$ 12.902,42 la cual incluye
amortizacin del principal e intereses. (Ver anexo N 22)
Resumindose una cuota anual por C$ 135.992,63 distribuido uniformemente
entre los Gastos de Administracin y Gastos de Venta, 50% para cada uno.
(Ver Anexo N 23)
213
Se denomina ingresos a las cantidades de dinero que recibe Frutinica por la venta
de sus productos.
Los
Productos que
vender Frutinica
son los
siguientes:
Tabla N 44
Lnea de Jugo
Presentacin
unidades Mensuales
250 ml 500 ml
Jugo de Naranja
3.904
5.260
Jugo de Pia
2.852
3.843
Total
6.756
9.103
9.164
6.695
15.858
Las cuales multiplicadas por el precio de venta unitario de cada uno resumira
unas ventas mensuales por: C$ 273.251,10 representando unos ingresos anuales
por C$ 3.515.077,96 (Ver Anexo 24)
Para realizar la proyeccin de ventas en unidades para los prximos aos se
utiliz la tasa de crecimiento poblacional, 1,013%, as mismo el impacto de
marketing para cada mes segn el estudio de mercadotecnia y el 5.34% de
inflacin para proyectar el Precio de venta. (Ver Anexo N 25)
De esta forma se obtuvieron unos ingresos anuales para el ao 2013 por
C$ 4.180.783,80 y para el ao 2014 C$ 5.106.731,71
(Ver Anexo N 26 - 28)
214
4.16.1.
Costos de Produccin:
Costos variables.
tomo en
215
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
Anual
886.614,97
537.282,74
223.346,01
103.361,03
278.540,99
99.478,92
20.219,29
2.148.843,95
216
4.16.1.2.
Costos Fijos
Son los que no varan en proporcin al volumen de actividad o produccin. Por
ejemplo, el alquiler del local de la fbrica, cuyo importe no se ve afectado por las
posibles alteraciones que puedan ocurrir en el volumen de produccin; o la
depreciacin del edificio de la fbrica, etc.
Los costos fijos de Frutinica estn representados por:
Mano de Obra Directa: Representa los salarios de tres operarios vinculados
directamente en el proceso productivo de Frutinica.
Mano de Obra Indirecta: Representa el salario del jefe de Produccin, el cual
supervisa el proceso productivo pero no est directamente relacionado con la
produccin.
Costos Indirectos de Fabricacin: Representa los costos incurridos de
manera indirecta en la produccin, pero que sin los cuales no se llevara a cabo
dicho proceso productivo, entre estos tenemos:
Prestaciones
Sociales:
Detalladas
en
vacaciones,
aguinaldo
217
mensualmente.
Alquiler del Local: Representa el pago del alquiler del local distribuido
uniformemente entre los tres departamentos.
218
Gastos de Produccin.
desembolsos
que
estn
relacionados
con
las
actividades
de
Obligaciones
Patronales:
Representa
los
gastos
incurridos
como
219
Servicios Bsicos: Representa los gastos por servicios bsicos tales como
servicio de agua potable, energa elctrica, telfono y alquiler del local.
Los gastos de Venta para el ao 2012 son C$ 360.484,01 (Ver Anexo N 40).
Los gastos de venta para los aos siguientes fueron proyectados tomando como
referencia la tasa de inflacin monetaria registrada por el Banco Central de
Nicaragua al 27 de noviembre del ao 2011. (Ver Anexo N 41 y 42).
220
Obligaciones
Patronales:
Representa
los
gastos
incurridos
como
Servicios Bsicos: Representa los Gastos por Servicios Bsicos tales como
Servicio de Agua Potable, Energa Elctrica, Telfono y Alquiler del Local.
www.bcn.gob.ni
221
4.17.1.
222
Mezcla ptima
Lnea de Productos
Produccin
Jugo de Naranja (250ml)
163
Jugo de Naranja (500ml)
219
Jugo de Pia (250ml)
119
Jugo de Pia (500ml)
160
%
24,66%
33,13%
18,00%
24,21%
Tabla N 49
Lneas de Produccin
Jugo de Naranja 250 ml
Jugo de Naranja 500 ml
Jugo de Pia 250 ml
Jugo de Pia 500 ml
Precio de
Venta
C$ 13,50
C$ 20,00
C$ 13,50
C$ 20,00
Costo Variable
por Unidad
C$ 6,07
C$ 11,61
C$ 5,41
C$ 10,28
Margen de
Contribucin Unitaria
C$
7,43
C$
8,39
C$
8,09
C$
9,72
223
79.307,46
Costo Fijo
Margen de Contribucin Promedio
Ponderado por Unidad
C$ 79.307,46
C$
9.419
Unidades
8,42
4.17.2.
224
4.18.1.
Desembolsos:
Costo Fijo: Representa los gastos mensuales por salarios del personal de
produccin y los costos indirectos de fabricacin.
225
Amortizacin de la
Utilidad Bruta: Est dada por la resta entre el ingreso por ventas y el total
desembolso.
Impuesto Sobre la Renta: Est determinado por la Ley 453, Ley de Equidad
Fiscal con sus Reformas, para el primer ao el Impuesto sobre la renta
est estipulado como un beneficio proporcionado por la Ley 645, Ley de
Promocin, Fomento y Desarrollo de la Micro, Pequea y Mediana
Empresa y para los siguientes aos el Impuesto sobre la Renta ser
calculado basado en la alcuota establecida en el Arto N21 de la Ley de
Equidad Fiscal con sus Reformas.
226
4.18.2.
Estado de Resultado.
Documento contable que muestra los ingresos, identificados con sus costos y
gastos correspondientes y, como resultado de tal enfrentamiento, la utilidad o
prdida neta del perodo contable. (Ver Anexo N 59)
Las cuentas que conforman el estado de Resultado que presenta
Frutinica son
las siguientes:
227
228
4.18.3.
Balance General.
229
Activo Fijo: Representa los activos fijos que son propiedad de la empresa
al iniciar operaciones, tales como: Maquinaria y Equipo, Equipo de
Cmputo, Mobiliario y Equipo de oficina, Herramientas y Enseres, Equipo
de Proteccin y Seguridad, Equipo de Reparto
la operacin de la
2. PASIVO
2.1 Pasivo No Corriente
230
4.19.1.
Evaluacin de la VAN.
VAN 41, 34
FN0
FN1
(1 + i) 1
FN2
(1 + i) 2
FN3
(1 + i) 3
231
= 5,34%
Utilidad
= 24%
= 5%
34=
232
Evaluacin de la TIR.
como
indicador
al
evaluar
la
eficacia
de
una
inversin.
Es la tasa que reduce a cero las equivalencias del valor presente neto, valor
futuro o valor anual en una serie de ingresos y egresos. Es un ndice de
rentabilidad ampliamente aceptado, el cual va a mostrar si conviene invertir en un
determinado plan de negocio.
Para el clculo de la TIR se utilizo la siguiente formula. (Ver anexo N 64).
TIR = Tasa de Desc. Menor + (Tasa de Des. Mayor Tasa de Des. Menor)
VAN Positiva
VAN Positiva VAN Negativa
La cual da como resultado TIR = 140 % lo que indica que es rentable ya que esta
representa un porcentaje mayor que la tasa de descuento, con esta tasa el VAN
es de C$ 814.533,16 y como es mayor que cero se llega al mismo resultado que
con la TIR, es decir, que si es conveniente realizar la inversin.
233
234
235
es decir
236
Administracin Estratgica: un
237
Mxico. CENGAGE
LEARNING, 2008.
Munch Galindo, Lourdes. Mtodos y Tcnicas de Investigacin. Editorial
Trillas. Tercera Reimpresin, 1996; Pg. 165.
Narvez Andrs, Contabilidad II,5ta edicin Managua Marzo 2007,
Litografa , alianza S.A
Narvez Snchez Andrs Contabilidad de Costos I, 1ra edicin, Managua
Enero 2005, Litografa Alianza S.A.
Narvez Snchez, Andrs Abelino. Contabilidad I. A. N Managua, 1997.
Nicaragua. Asamblea Nacional. Ley No 453; Ley de Equidad Fiscal. La
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Polimeni, Ralph S.; Fabozzi, Frank J.; Adelberg, Arthur H. Contabilidad de
Costos: Conceptos y aplicaciones para la toma de decisiones. 2 ed.
Bogot, McGraw-Hill Interamericana, 1989.
Sistema Integrado Nicaragense de Inocuidad alimentaria SINIAL. Gua de
buenas prcticas de manufactura.
238
Biblioweb
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http://es.wikipedia.org/wiki/Agroindustria
http://legislacion.asamblea.gob.ni/Normaweb.nsf/($All)/EC29253DD104
D7D30625741D005C6C8C?OpenDocument
http://nestoravendano.wordpress.com/2011/03/09/pronostico-de-laeconomia-de-nicaragua-para-2011/
http://www.asemsolutions.com/buscador/banco
http://www.bcn.gob.ni/estadisticas/economicas_anuales/principales_indi
cadores_macroeconomicos/indicadores/NIC_1.htm
http://www.google.com/imagenes
http://www.hacienda.gob.ni/documentos/pndh/Plan%20Nacional%20de
%20Desarrollo%20Humano%202008-2012-Nicaragua.pdf/view
http://www.mitrab.gob.ni/documentos/salariominimo/Acuerdo%20Ministe
rial%20Salario%20Minimo%20Agosto%202011.pdf/view
http://www.monografas.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtml
http://www.monografas.com/trabajos7/humus/humus.shtml
239
240
Microfiltro
Ideas de negocios
Caractersticas
Necesidad o deseo
que satisface
para
Provee al consumidor
de un producto de
consumo instantnea
que implica prdida
de tiempo.
Producto
cmodo
el para cargar y no
requiere
de
refrigeracin.
Preservar alimentos,
semi preparados,
para ser utilizados en
situaciones
especiales.
miel de abejas
mediante
el
diseo
de fcil
acceso
empaques y presentaciones producto.
accesibles al consumidor.
al
Distribuir
el
producto
en
supermercados y pulperas del
municipio.
.
4. Taller de fabricacin Elaboracin de mini tiendas Proteccin
de
mini
tiendas para
diferentes
tipos
de vendedores
porttiles
negocios ambulantes como productos
vendedores ambulantes de
comida, refresco, accesorios,
etc. adecuando el diseo al tipo
de necesidad.
5.Fabrica artesanal de Consiste en montar una fabrica
chocolate
que produzca diferentes tipos
de chocolate combinado con
man, coco, almendras de
acuerdo a las exigencias del
consumidor.
Su
principal
materia prima es el cacao
producido en el pas, se
pretende
vender
para
el
mercado interno y potencializar
los recursos del pas.
6 comercializacin de
carne de cerdo con
innovacin
en
empaque y sistema de
distribucin
a
sus
Darle al consumidor
un
producto
meramente de cacao.
Proporcionar a la
poblacin
de
nutrientes
ms
baratos y de buena
calidad.
7
Produccin
comercializacin
jugos naturales
Satisfacer
las
tendencias actuales
hacia
productos
saludables, nutritivos
y naturales.
Incremento
de
Crear una lnea de jugos nuevos personas
con
que puedan ser consumidos diabetes
e
por personas diabticas e hipertensin.
hipertensas) y toda la poblacin
para distribuirlo en el mercado
local.
8
Consultora Brindar
asesoras
a
las
administrativa para las MIPYMES del departamento de
MIPYMES.
Carazo
relacionadas
con
Diagnostico Organizacional para
determinar cualquier debilidad
en sus operaciones y crearles
una propuesta de mejoramiento.
Mejorar el desempeo
de las empresas en el
departamento
de
Carazo y generar
mayor competitividad
ante los cambios del
entorno.
Idea
Produccin
y 3
comercializacin de carne
de pollo enlatado en salsa
de tomate
Comercializacin de miel 3
de abejas
Taller de fabricacin de 4
mini tiendas porttiles
17
18
18
Produccin
y 4
comercializacin de jugos
naturales.
24
Comercializacin
carne de cerdo
18
de 3
Diagnstico del Sector Empresarial (Contemplado en los aspectos de Mercadotecnia del trabajo ver pg. No
142-150).
Porc.
Mensual
Diario
Por hora
Agropecuario
6%
C$ 2,004.76
C$ 66
C$ 8.35
Pesca
6%
C$ 3,106.36
C$ 103.54
C$ 12.94
Minas y canteras
6%
C$ 3,669.03
C$ 122.30
C$ 15.28
Industria manufacturera
6%
C$ 2,746.96
C$ 91.56
C$ 11.44
0%
C$ 3,092.58
C$ 103.08
C$ 12.88
4%
C$ 2,349.55
C$ 78.31
C$ 9.78
6%
C$ 3,747.16
C$ 124.90
C$ 15.61
Micro
pequea
industria
gas,
comercio,
Construccin,
financieros
seguros.
6%
C$ 4,571.90
C$ 152.39
C$ 19.04
domestico y personales.
6%
C$ 2,863.98
C$ 95.46
C$ 11.93
6%
C$ 2,547.66
C$ 84.92
C$ 10.61
Fuente: INSS
Fuente: INSS
Mayor de 22 aos
Trabajo en equipo
Disposicin al trabajo
Mayor de 22 aos
Trabajo en equipo
Disposicin al trabajo
cidos
Anexo No 6.
Equipo auxiliar y los accesorios de apoyo para la operacin de la empresa
Equipo
Cantid
ad
Equipo de Computo
Combo:
Computadora
de
escritorio
Monitor
Teclado
3
Mouse
Batera
C.P.U.
Estabilizador
Impresora
Escritorio
Caractersticas
Costo
unitario C$
Procesador Pentium
Dual- Core
E5800,2.8Gh2
Windows 7
Starte 7
Monitor LCD de 18.5
Quemador DVD- CD
Memoria 26B
11,200.00
Disco
Duro
de
500GB.PC0025V35
De 3 gavetas, 1 central
y dos al lado derecho,
con
cierre
central, 3,152.11
estructura
metlica,
parte superior forrado
en
formica
color
CHERRY, 26 de alto,
pintura al horno, color
negro.
Costo
total C$
Proveedo
r
El
verdugo
contiguo
al
BAC
JinotepeCarazo
33,600
9,456.33
3,177.63
CONINCO
Frente a
la lotera
nacional
JinotepeCarazo
CONINCO
Frente a
la lotera
nacional
JinotepeCarazo
Scanner
Fotocopiadora
Archivo
3,300.00
Archivo de 3 gavetas
tamao carta y caja de 4,000.00
seguridad, color negro.
Telfono
----
8,000
C$ 600
C$ 1,200
C$ 2,121
C$ 2,121
Camin Ka Bongo
refrigerado,2002,
de C$ 170,000
cajn Frontier
3,300.00
C$
170,000
C$ 80,000
C$ 80,000
C$ 4,000
C$ 4,000
Comedor
1
CONINCO
Frente a
la lotera
nacional
JinotepeCarazo
CONINCO
Frente a
la lotera
nacional
Jinotepe-
Auto lote
Drasesa
Managua
Serviclima
S.A
Pbx:
22528942
Direccin:
semforos
del
hospital
del
nio
150 mts al
lago.F345
Managua
Serviclima
. Ventas
gmail.com
AGOSTO.
N`
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ACTIVIDADES.
Tutora.
Reunin con el
equipo
Multidisciplinario
Conformacin de
equipos de
Seminario.
Seleccin de la
Idea Innovadora.
Definicin del
Subtema.
Realizacin del
Bosquejo.
Diseo de la
Encuesta.
Montar Base de
Datos.
Realizacin del
Pilotaje.
Procesamiento de
la Informacin.
Anlisis de
Mercado.
0
6
d
A
g.
0
8
al
1
3
1
5
al
2
0
2
2
al
2
7
SEPTIEMBRE.
2
9 0
1
a al
l 0
3 3
1
0
2
y
0
3
0
5
al
1
0
0
5
y
0
8
0
9
y
1
0
1
2
al
1
7
1
2
y
1
7
1
9
al
2
4
OCTUBRE.
1
9
y
2
2
2
3
y
2
4
2
6
al
2
8
2
9
2 s
6 e
p
.
3
0/
0
9
y
0
1/
1
0
0
3
al
0
8
0
3
y
0
6
0
7
y
0
8
1
0
al
1
5
1
0
y
1
3
1
4
y
1
5
1
7
al
2
2
1
7
y
2
0
NOVIEMBRE.
2
1
y
2
2
2
4
al
2
9
2
4
y
2
7
2
8
y
2
9
3
1
o
c
t.
0
1
al
0
5
0
3
n
o
v.
0
4
y
0
5
0
7
al
1
2
0
7
y
1
0
1
1
y
1
2
1
4
al
1
9
1
4
y
1
7
1
8
y
1
9
2
1
al
2
6
10
11
12
13
14
15
16
17
Determinacin de la
Demanda de
Mercado.
Determinacin de la
Oferta de Mercado.
Clculo de la
Demanda
Insatisfecha.
Entrega del primer
borrador.
Definir la
Comercializacin
del Producto.
Diseo del
Producto de la
pequea empresa y
Estrategia.
Diseo de la
Estructura de
Precios y
Estrategia.
Estimacin de las
Ventas.
1. Tipo de Estudio.
El Estudio realizado es de tipo Exploratorio, ya que no existen estudios anteriores
referidos a ese tema, puesto que es una pequea empresa que an no est
constituida ni ha iniciado operaciones, por lo tanto no se tiene informacin histrica
de la demanda que se desea obtener.
En el desarrollo del estudio se explica la relacin de las variables del marketing;
objeto y sujetos de estudio entre las cuales tenemos; la demanda insatisfecha,
oferta indirecta, el diseo del producto.
PEAO
11,121
12,347
6,477
29,945
)
)
4. Clculo Muestral.
En la presente investigacin se utiliz un 95% de confianza donde el valor
estndar es Z=1.96, como se desconoce cul ser el porcentaje de clientes en la
regin, entonces asumimos que la proporcin p=0.5 y los que no compraran su
proporcin es 1-p=0.5, segn la teora de la estadstica. Para la investigacin se
utilizo e=0.07.16
( )
)
(
)
(
(
)
)
(
16
5. Tratamiento de la Informacin.
Tcnicas estadsticas.
Los datos obtenidos a travs de la aplicacin de encuestas se procesar mediante
el Software SPSS versin 18.0, adems Microsoft office Word 2010, Microsoft
office Excel 2010.
Presentacin de la informacin.
La informacin y anlisis de la Investigacin, se presenta mediante un informe final
de investigacin de forma impresa, que contendr grficas, tablas y cuadros para
presentar con mayor atraccin el anlisis de los resultados. Se proyectar ante el
auditorio, mediante el Programa Microsoft Office Point.
Se necesitaron 4 encuestadores.
2.1.
Plan de Ruteo.
2.2.
2. Diriamba. ____
3. Edad. (F)
1. Menor de 20. ____
4. De 31 a 35. ____
7. De 46 a 50. ____
2. De 21 a 25. ____
5. De 36 a 40. ____
8. De 51 a ms. ____
3. De 26 a 30. ____
6. De 41 a 45. ____
4. Sexo. (F)
1. Masculino. ____
2. Femenino. ____
____
____
____
____
9. Ninguna.
____
10. Cules de los siguientes sabores de jugos naturales estara dispuesto a comprar? (OM)
1. Chilla con tamarindo. ____
2. Arroz con pia.
____
3. Parchita o Calala
4. Manzana.
____
5. Granadilla.
____
6. Ensalada de Frutas.
7. Naranja.
____
8. Mango.
____
9. Banano.
10. Meln con naranja.
____
11. Tamarindo con limn. ____
12. Pitahaya con limn.
13. Guayaba con limn. ____
14. Papaya con naranja. ____
15. Guanbana.
16. Pia.
____
17. Melocotn.
____
18. Berenjena con limn.
19. Zanahoria con naranja.____
20. Remolacha con limn.____
21. V8.
22. Ninguno.
____
11. Cul sera la frecuencia con la cual comprara los jugos naturales? (F)
1. Diario.
____
2. De 4 a 5 vcs. x sem. ____
4. Semanalmente
____
5. Quincenalmente.
____
7. Nunca.
____
____
____
____
____
____
____
____
3. De 2 a 3 vcs x s. ____
6. Mensualmente. ____
12. Qu cantidad de jugos comprara cada vez que adquiera los jugos naturales? (F)
1. Uno.
____
2. Dos.
____
3. Tres.
____
4. Cuatro.
____
5. Cinco.
____
6. Ms de cinco. ____
7. Ninguno. ____
13. Qu beneficios le gustara obtener al consumir jugos naturales? (OM)
1. Nutricin.
____
2. Bajo en azucares.
____
4. Bajo en grasa.
____
5. Libre de preservantes. ____
7. Un jugo vitamnico.
____
8. Ninguno. ____
3. Valor diettico.
____
6. Libre de color artificial.____
14. Qu tipo de empaque para los jugos a base de frutas o frutas con vegetales, considera usted ms cmodo y
prctico? (F)
1. Envase de plstico. ____
2. Envase de vidrio. ____
3. Cajita.
____
4. Bolsa de tetrapac. ____
5. Lata.
____
6. Bolsa de plstico ____
15. Cules de los siguientes nombres le atrae ms para la marca de estos jugos a base de frutas y frutas con
vegetales? (F)
1. JugosRicos
____
2. Naturaljugos.
____
3. Nutrifrutas.
____
4. Nutrifres.
____
5. NicaJugos.
____
6. Nica fruti
____
7. Nutrijugos.
____
8. Frutinica.
____
9. NaturaFrut.
____
III. ASPECTOS RELACIONADOS CON LA DISTRIBUCIN DE LOS PRODUCTOS.
16. En cules establecimientos le gustara encontrar estos jugos naturales? (OM)
1. Pulperas.
____
2. Supermercados.
____
3. Restaurantes.
4. Bares universitarios. ____
5. Centros escolares. ____
6. Cafeteras.
7. Foodmark.
____
IV. ASPECTOS RELACIONADOS CON LA PUBLICIDAD DE LOS PRODUCTOS.
17. Cules de los siguientes medios de comunicacin atrae ms su atencin y prefiere ver? (OM)
1. Televisivos.
____
2. Radiales. ____
3. Peridicos. ____
4. Afiches en pulperas. ____
5. Mantas.
____
6. Vallas.
____
V. ASPECTOS RELACIONADOS CON LA OFERTA DE MERCADO.
18. Cules de los siguientes jugos artificiales prefiere consumir? (OM)
1. Naturas. ____
2. Parmalat. ____
4. Kerns.
____
5. Eskimo.
____
7. Santal.
____
8. Petit.
____
10. Maravilla. ____
11. Del Monte. ____
3.
6.
9.
12.
Pulpin.
____
Squiz.
____
Fresquitos. ____
Tropico.
____
____
____
____
____
15. Tampico.
18. Glu-glu.
____
____
3. De 2 a 3 vcs x s. ____
6. Mensualmente. ____
20. Qu cantidad de estos jugos artificiales compra cada vez que realiza su compra? (F)
1. Uno.
____
2. Dos.
____
3. Tres.
____
4. Cuatro.
____
5. Cinco.
____
6. Ms de cinco. ____
21. Por qu prefiere comprar los jugos artificiales seleccionados? (OM)
1. Porque es de calidad. ____
2. Es una buena marca. ____
4. Le gusta su sabor.
____
5. Le gusta su textura. ____
7. Le ofrece buen precio. ____
8. Por su envase.
____
22. En cules de los siguientes lugares encuentra estos jugos artificiales? (OM)
1. Pulperas.
____
2. Supermercados.
____
4. Bares universitarios. ____
5. Centros escolares. ____
7. FoodMart.
____
3. Restaurantes.
6. Cafeteras.
____
____
3. Panes.
6. Slo.
____
____
25. Cules de las siguientes bebidas consume usted, en lugar de consumir un jugo artificial? (OM)
1. Agua.
____
2. Caf.
____
3. T.
____
4. Gaseosas. ____
5. Leche.
____
6. Leche de Sabor. ____
7. Chocolita. ____
8. Avena.
____
9. Cebada.
____
10. Pinolillo.
____
Frecuencia Porcentaje
22
12.6
22
12.6
Porcentaje
vlido
12.6
12.6
Porcentaje
acumulado
12.6
25.1
22
12.6
12.6
37.7
55
31.4
31.4
69.1
De C$4,501 a
C$5,500.
De C$5,501 a ms.
Total
27
15.4
15.4
84.6
27
175
15.4
100.0
15.4
100.0
100.0
Vlidos Diario.
De 4 a 5 veces por
semana.
De 2 a 3 veces por
semana.
Semanalmente.
Quincenalmente.
Mensualmente.
Nunca.
Total
Frecuencia Porcentaje
72
41.1
6
3.4
Porcentaje
vlido
41.1
3.4
Porcentaje
acumulado
41.1
44.6
26
14.9
14.9
59.4
32
8
5
26
175
18.3
4.6
2.9
14.9
100.0
18.3
4.6
2.9
14.9
100.0
77.7
82.3
85.1
100.0
Porcentaje
acumulado
22.3
29.1
52.0
83.4
88.6
94.9
100.0
3.8%
5.6%
4.2%
6.7%
5.9%
7.3%
8.9%
6.3%
3.5%
6.8%
2.4%
4.6%
4.7%
4.4%
2.2%
6.5%
4.2%
.8%
6.3%
2.9%
.5%
1.9%
100.0%
28.0%
41.7%
30.9%
49.7%
43.4%
53.7%
65.7%
46.3%
26.3%
50.3%
17.7%
33.7%
34.9%
32.6%
16.0%
48.0%
31.4%
5.7%
46.3%
21.1%
3.4%
13.7%
740.6%
No Respondi
Total
24
494
4.9%
100.0%
13.7%
282.3%
Por su envase.
No consume jugos artificiales
Total
14
9
309
4.5%
2.9%
100.0%
8.0%
5.1%
176.6%
Leche.
Leche de Sabor.
Chocolita.
Avena.
Cebada.
Pinolillo.
Total
69
11
20
59
23
39
487
14.2%
2.3%
4.1%
12.1%
4.7%
8.0%
100.0%
39.4%
6.3%
11.4%
33.7%
13.1%
22.3%
278.3%
TABLAS DE CONTINGENCIA.
Tabla #27. Municipio Evaluado. * Composicin Familiar.
Composicin Familiar.
Casado con
Casado sin
Soltero con
hijos.
hijos.
hijos.
Municipio
Jinotepe.
22.3%
1.7%
4.0%
Evaluado.
Diriamba.
20.0%
1.1%
2.9%
San
10.3%
1.1%
4.6%
Marcos.
Total
52.6%
4.0%
11.4%
Soltero sin
hijos.
9.1%
16.0%
6.9%
Total
37.1%
40.0%
22.9%
32.0% 100.0%
Total
9.7%
25.7%
14.3%
17.7%
10.3%
9.7%
6.3%
6.3%
100.0%
Composicin Familiar.
Total
Quincenalmente.
Mensualmente.
Nunca.
.6%
4.6%
1.7%
1.1%
.6%
.6%
.6%
1.1%
.6%
Total
33.1% 32.6% 9.7%
7.4% 5.7%
Tabla #34. Municipio Evaluado. * Demanda de Jugos Naturales.
Demanda de Jugos
Naturales.
Si.
No.
Municipio Evaluado. Jinotepe.
32.6%
4.6%
Diriamba.
34.3%
5.7%
San Marcos.
19.4%
3.4%
Total
86.3%
13.7%
6.3%
5.1%
6.3%
5.1%
5.1%
5.1% 100.0%
Total
37.1%
40.0%
22.9%
100.0%
Tabla #35. Municipio Evaluado Vs. Frecuencia y Cantidad de Compra de los Jugos
Naturales.
Municipio Evaluado.
Cantidad de Compra de Jugos Naturales.
Ms
de
Cuatr Cinc Cinc Ningun
Uno. Dos. Tres.
o.
o.
o.
o.
Jinotep Frecuenc Diario.
20.0 6.2% 1.5% 1.5% 3.1% 4.6%
e.
ia de
%
Compra De 4 a 5 veces 1.5%
1.5%
de Jugos por semana.
Naturales De 2 a 3 veces 3.1% 3.1% 3.1%
3.1%
.
por semana.
Semanalment
4.6% 4.6% 1.5% 9.2% 3.1%
e.
Quincenalmen 1.5% 1.5%
1.5% 1.5% 1.5%
te.
Mensualmente 1.5%
1.5%
1.5%
.
Nunca.
12.3%
Total
32.3 15.4 7.7% 13.8% 7.7% 10.8 12.3%
%
%
%
Diriamb Frecuenc Diario.
41.4 7.1%
a.
ia de
%
Compra De 4 a 5 veces 4.3%
de Jugos por semana.
Naturales De 2 a 3 veces 8.6% 8.6% 2.9%
.
por semana.
Semanalment
2.9%
1.4% 1.4%
e.
Quincenalmen
2.9%
2.9%
te.
Mensualmente
1.4%
.
Nunca.
14.3%
Total
54.3 21.4 2.9% 1.4% 5.7%
14.3%
%
%
Total
36.9%
3.1%
12.3%
23.1%
7.7%
4.6%
12.3%
100.0
%
48.6%
4.3%
20.0%
5.7%
5.7%
1.4%
14.3%
100.0
%
San
Frecuenc
Marcos. ia de
Compra
de Jugos
Naturales
.
Total
Diario.
De 4 a 5 veces
por semana.
De 2 a 3 veces
por semana.
Semanalment
e.
Quincenalmen
te.
Mensualmente
.
Nunca.
35.0%
2.5%
2.5% 5.0%
10.0 7.5% 5.0%
%
2.5%
22.5
%
20.0
%
2.5%
2.5%
10.0%
32.5%
2.5%
2.5%
2.5%
15.0
%
15.0% 15.0%
15.0% 100.0
%
Tabla #36. Municipio Evaluado Vs. Frecuencia y Cantidad de Compra de los Jugos
Artificiales en el Mercado.
Municipio Evaluado.
Cantidad de Compra de Jugos Artificiales en el
Mercado.
Mas
de
Cuatr Cinc Cinc Ningun
Uno. Dos. Tres.
o.
o.
o.
o.
Jinotep Frecuenc Diario.
4.6% 7.7% 1.5% 3.1% 1.5% 3.1%
e.
ia de
De 4 a 5 veces 3.1% 1.5%
Compra x semana.
de Jugos De 2 a 3 veces 3.1% 7.7% 3.1%
Artificiale x semana.
s en el
Semanalment
7.7% 13.8 3.1% 7.7% 3.1% 1.5%
Mercado.
e.
%
Quincenalmen 1.5% 1.5%
3.1%
te.
Mensualmente 9.2% 1.5%
.
Nunca.
6.2%
Total
29.2 33.8 7.7% 10.8% 4.6% 7.7%
6.2%
%
%
Diriamb Frecuenc Diario.
14.3 7.1%
1.4%
a.
ia de
%
Compra De 4 a 5 veces 5.7% 5.7%
de Jugos x semana.
Artificiale De 2 a 3 veces 17.1 11.4 5.7%
s en el
x semana.
%
%
Mercado. Semanalment
4.3% 8.6% 4.3% 1.4% 1.4%
e.
Quincenalmen
1.4% 1.4%
te.
Mensualmente 1.4% 1.4%
.
Nunca.
5.7%
Total
21.5%
4.6%
13.8%
36.9%
6.2%
10.8%
6.2%
100.0
%
22.9%
11.4%
34.3%
20.0%
2.9%
2.9%
5.7%
Total
San
Frecuenc Diario.
Marcos. ia de
De 4 a 5 veces
Compra x semana.
de Jugos De 2 a 3 veces
Artificiale x semana.
s en el
Semanalment
Mercado.
e.
Quincenalmen
te.
Mensualmente
.
Nunca.
Total
2.9% 1.4%
2.5% 5.0%
2.5%
100.0
%
22.5%
2.5%
2.5% 2.5%
17.5%
42.5%
10.0 2.5%
%
2.5%
2.5% 2.5%
2.5%
22.5
%
5.7%
7.5%
2.5%
25.0
%
10.0 10.0%
%
15.0
%
15.0
%
5.0%
2.5%
2.5%
2.5%
100.0
%
Porcentaje de
Aceptacin.
40.6%
40.0%
34.3%
32.6%
30.3%
28.6%
22.3%
20.6%
19.4%
18.9%
16.6%
16.0%
Comportamiento Unitario de la
Oferta.
116788
115062
98665
93775
87159
82269
64147
59257
55805
54367
47751
46025
47370
46670
40019
38036
35352
33369
26018
24035
22635
22051
19368
18668
373590
46713
46022
39464
37508
34862
32906
25658
23702
22321
21746
19099
18409
368410
22705 116788
22370 115062
19182
98665
18231
93775
16945
87159
15994
82269
12471
64147
11520
59257
10849
55805
10570
54367
9283
47751
8948
46025
179069 921069
921069
17434
1843
1506
1411
1394
1347
1299
1939
1585
1485
1467
1417
1367
1097
897
840
830
802
773
2483
2030
1901
1879
1814
1750
Demanda Insatisfecha.
100%
Jugos de 250ml.
Jugos de 500ml.
Total.
8444
11378
19823
80%
6756
9103
15858
2613
2136
2001
1977
1909
1841
1478
1208
1132
1118
1080
1042
Incremento Impacto del Febrero. Incremento Impacto del Marzo. Incremento Impacto del Abril.
Poblacional
Marketing.
Poblacional.
Marketing.
Poblacional.
Marketing.
De 250 ml.
Naranja.
3904
3954
40
3994
4046
40
4086
4139
41
4181
4235
42
Pia.
2852
2889
29
2918
2956
30
2985
3024
30
3054
3094
31
Naranja.
5260
5328
53
5381
5451
55
5506
5577
56
5633
5707
57
Pia.
3843
3893
39
3932
3983
40
4023
4075
41
4116
4169
42
Total.
15858
De 500 ml.
Mayo.
16225
16600
16984
4277
4333
260
4073
4126
41
4167
4221
127
4095
4148
62
3125
3166
190
2976
3014
30
3045
3084
93
2992
3031
45
5764
5838
350
5488
5560
56
5615
5688
171
5517
5589
84
4211
4266
256
4010
4062
41
4102
4156
125
4031
4083
61
17377
16547
16929
16635
Septiembre.
4086
4139
124
4263
4319
130
4448
4506
135
4641
4701
329
2985
3024
91
3115
3155
95
3250
3292
99
3391
3435
240
5505
5577
167
5744
5819
175
5993
6071
182
6254
6335
443
4022
4074
122
4197
4251
128
4379
4436
133
4569
4628
324
17319
16599
18070
18854
AO 2013. Enero. Incremento Impacto del Febrero. Incremento Impacto del Marzo. Incremento Impacto del Abril.
Poblacional Marketing.
Poblacional Marketing.
Poblacional Marketing.
Jugos.
Incremento Impacto
Poblacional del Marketing.
De 250 ml.
Naranja.
4372
4429
44
4473
4532
45
4577
4636
46
4683
4744
47
Pia.
3194
3236
32
3268
3311
33
3344
3387
34
3421
3466
35
Naranja.
5891
5968
60
6028
6106
61
6167
6247
62
6310
6392
64
Pia.
4304
4360
44
4404
4461
45
4506
4564
46
4610
4670
47
Total.
17762
De 500 ml.
18173
18594
19024
Mayo.
Incremento Impacto
Julio.
Poblacional del Marketing.
4791
4853
291
4562
4622
46
4668
4728
142
4587
4646
70
3500
3546
213
3333
3376
34
3410
3455
104
3351
3394
51
6456
6540
392
6147
6227
62
6289
6371
191
6180
6260
94
4716
4778
287
4491
4550
45
4595
4655
140
4515
4574
69
18534
19464
Septiembre.
18962
18633
Incremento Impacto del Octubre. Incremento Impacto del Noviembre. Incremento Impacto del Diciembre. Crecimiento. Decrecimiento.
Poblacional
Marketing.
Poblacional
Marketing.
Poblacional
Marketing.
4577
4636
139
4775
4837
290
5127
5194
312
5506
5577
390
3344
3387
102
3489
3534
212
3746
3795
228
4022
4075
285
6166
6247
187
6434
6518
391
6909
6999
420
7418
7515
526
4505
4564
137
4701
4762
286
5047
5113
307
5420
5490
384
18592
19398
20830
22366
AO 2014. Enero. Incremento Impacto del Febrero. Incremento Impacto del Marzo. Incremento Impacto del Abril.
Poblacional Marketing.
Poblacional Marketing.
Poblacional Marketing.
Jugos.
De 250 ml.
Naranja.
5187
5254
53
5307
5376
54
5430
5500
110
5610
5683
114
Pina.
3789
3839
38
3877
3928
39
3967
4018
80.4
4099
4152
83
Naranja.
6989
7080
71
7151
7243
72
7316
7411
148
7559
7658
153
Pina.
5106
5172
52
5224
5292
53
5345
5414
108
5523
5595
112
Total.
21071
De 500 ml.
Mayo.
21559
22057
22791
5797
5872
352
5520
5592
168
5759
5834
350
5484
5555
444
4235
4290
257
4033
4085
123
4208
4262
256
4007
4059
325
7810.7
7912
7534
472
7389.4
7485
599
5781
226 7760.2
5670
165
7861
5706
475 7437.5
5434
347
5743
345
5399
5469
438
23549
22424
5504
23397
22279
Septiembre. Incremento Impacto del Octubre. Incremento Impacto del Noviembre. Incremento Impacto del Diciembre.
Poblacional Marketing.
Poblacional Marketing.
Poblacional Marketing.
5111
5177
104
5281
5350
160
5510
5582
167
5749
3734
3783
75.7
3858
3908
117
4026
4078
122
4200
6886.6
6976
140
7115.7
7208
216.2
7424
7521
225.6
7747
5031
5097
102
5199
5266
158
5424
5495
164.8
5660
20763
21454
22384
23356
RUBROS DE INVERSIN
MONTO
REQUERIDO
FORMAS DE FINANCIAMIENTO
PRSTAMO
RECURSOS
PROPIOS
I. INVERSION FIJA
Maquinaria y equipo
C$
235.950,00
C$
94.380,00
C$
141.570,00
C$
2.100,00
C$
840,00
C$
1.260,00
C$
65.495,28
C$
26.198,11
C$
39.297,17
Equipo de Reparto
Total Inversin Fija
C$
C$
170.000,00
473.545,28
C$ 68.000,00
C$ 189.418,11
C$
C$
102.000,00
284.127,17
Trmites aduaneros
C$
8.000,00
C$
3.200,00
C$
4.800,00
Propaganda y publicidad
C$
13.850,25
C$
5.540,10
C$
8.310,15
C$
581,80
C$
232,72
C$
349,08
Gasto de Organizacin
C$
2.970,00
C$
1.188,00
C$
1.782,00
Gastos de instalacin
C$
162.450,00
C$
64.980,00
C$
97.470,00
C$
20.312,85
C$
20.312,85
C$
208.164,90
C$
75.140,82
C$
133.024,08
Dinero en efectivo
C$
40.818,00
C$
16.327,20
C$
24.490,80
C$
140.153,28
C$
56.061,31
C$
84.091,97
C$
4.000,00
C$
1.600,00
C$
2.400,00
C$
184.971,28
C$
73.988,51
C$
110.982,77
INVERSION TOTAL
C$
866.681,46
C$ 338.547,45
C$
528.134,01
Cantidad
Precio Unitario
Costo
C$ 90.000,00
C$
90.000,00
C$
2.500,00
C$
2.500,00
Peachimetro
C$
2.500,00
C$
2.500,00
Pelador de naranja
C$
1.200,00
C$
2.400,00
C$ 95.000,00
C$
95.000,00
Pelador de pia
C$
1.000,00
C$
2.000,00
C$
5.000,00
C$
5.000,00
Termmetro
C$
200,00
C$
400,00
Cocina industrial
C$ 10.000,00
C$
10.000,00
Tanque de gas
C$
3.000,00
C$
3.000,00
C$ 11.000,00
C$
11.000,00
C$
1.300,00
C$
6.500,00
C$
150,00
C$
750,00
Balanza
C$
1.800,00
C$
1.800,00
Estantes
C$
550,00
C$
1.100,00
Utensilios de Limpieza
C$
2.000,00
C$ 235.950,00
TOTAL
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Cantidad
4
4
4
4
4
1
Precio Unitario
C$
40,00
C$
15,00
C$
25,00
C$
150,00
C$
20,00
TOTAL
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
C$
1.100,00
Costo
C$
160,00
C$
60,00
C$
100,00
C$
600,00
C$
80,00
C$
C$
1.100,00
2.100,00
Cantidad
3
Precio Unitario
Costo
C$ 11.200,00
C$ 33.600,00
Escritorio
C$
3.152,11
C$ 12.608,44
Silla Semi-ejecutiva
C$
1.059,21
C$
4.236,84
Scanner Fotocopiadora
C$
3.300,00
C$
3.300,00
Archivo
C$
3.200,00
C$
6.400,00
Comedor
C$
4.000,00
C$
4.000,00
Telfono
C$
450,00
C$ 1.350,00
C$ 65.495,28
TOTAL
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Cantidad
2
Equipo de Cmputo
Precio Unitario
Costo
C$ 11.200,00
C$ 22.400,00
Escritorio
C$
3.152,11
C$ 6.304,22
Silla Semi-ejecutiva
C$
1.059,21
C$ 2.118,42
Scanner Fotocopiadora
C$
3.300,00
C$ 3.300,00
Archivo
C$
3.200,00
C$ 3.200,00
Telfono
TOTAL
C$
450,00
C$
450,00
C$ 37.772,64
Mobiliario de Produccin
Detalle
Equipo de Cmputo
Cantidad
1
Precio Unitario
Costo
C$ 11.200,00
C$ 11.200,00
Escritorio
C$
3.152,11
C$ 3.152,11
Silla Semi-ejecutiva
C$
1.059,21
C$ 1.059,21
Archivo
C$
3.200,00
C$ 3.200,00
Telfono
C$
450,00
Comedor
C$
4.000,00
TOTAL
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
C$
450,00
C$ 4.000,00
C$ 23.061,32
Mobiliario de Ventas
Detalle
Escritorio
Cantidad
1
Precio Unitario
C$ 3.152,11
Silla Semi-ejecutiva
C$
1.059,21
Telfono
C$
450,00
TOTAL
Costo
C$ 3.152,11
C$ 1.059,21
C$
450,00
C$ 4.661,32
EQUIPO DE REPARTO
Detalle
Camin Refrigerado
Cantidad
1
TOTAL
Precio
C$ 170.000,00
Costo
C$ 170.000,00
C$ 170.000,00
Cantidad
Precio
C$ 8.000,00
Total
Costo
C$ 8.000,00
C$ 8.000,00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
Medio
Nombre
Frecuencia
Precio
Total
Anuncio de 15 seg
2 Veces al da
Por una Semana
Por un Mes
C$ 83,70
C$ 167,40
C$1.171,80
C$4.687,20
C$ 4.687,20
200
C$
7,00
C$ 1.400,00
Rifas de Canasta
10
C$
49,08
C$
490,80
Buzones
Stickers en el
Producto
Muestras
C$
20,00
C$
60,00
8445
C$
0,25
C$ 2.111,25
210
C$5.101,00
C$ 5.101,00
Radial
Stereo
Romance
Escrito
Afiches
Jugos
Cantidad
TOTAL
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
C$13.850,25
Cantidad
Precio
Costo
C$ 1,00
C$ 5,00
C$ 1,00
C$ 5,00
195
C$ 2,00
C$ 390,00
Hojas de block
C$ 0,25
C$
Lapiceros
C$ 3,00
C$ 12,00
Mapas (Impresin)
C$ 1,00
C$
3,00
Mapas (Fotocopias)
C$ 0,40
C$
3,60
C$ 1,00
C$ 1,00
Fotocopias del T. de C.
C$ 0,40
C$1,20
Papelera
Encuestas de 5pg. c/u
(Impresin)
Encuestas de 5pg. c/u
(Corregida)
Encuestas (Fotocopias)
Total Papelera
1,00
C$421,80
C$ 10,00
C$ 10,00
C$ 10,00
Refrigerios
C$ 10,00
Total Viticos
TOTAL
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
C$ 40,00
C$40,00
C$40,00
C$40,00
C$160,00
C$581,80
GASTOS DE ORGANIZACIN
Detalle
Cantidad
1
C$
100,00
C$
100,00
Pago de matrcula
C$
120,00
C$
120,00
C$
200,00
C$
200,00
Inspeccin de Bomberos
C$
150,00
C$
150,00
Licencia Sanitaria
C$ 1.000,00
C$
1.000,00
Registro Sanitario
C$ 1.000,00
C$
1.000,00
C$
C$
400,00
Inscripcin
Precio
Costo
200,00
TOTAL
C$
2.970,00
GASTOS DE INSTALACIN
Detalle
Cantidad
1
Precio
C$80.000,00
C$80.000,00
Costo
C$ 80.000,00
C$ 80.000,00
C$
250,00
C$
250,00
Carteles
C$
100,00
C$
100,00
C$ 1.000,00
Induccin
Folletos
Capacitaciones
C$
100,00
C$ 1.000,00
TOTAL
C$162.450,00
C$ 10.156,42
C$ 10.156,42
Ahorro
C$ 10.156,42
C$ 10.156,42
TOTAL
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Precio
Costo
C$ 20.312,85
Mensual
C$ 29.150,00
C$ 2.000,00
C$ 2.000,00
C$
Obligaciones Patronales
C$ 5.247,00
Papelera y tiles
TOTAL
300,00
C$2.121,00
C$40.818,00
PAPELERIA Y TILES
Precio
Detalle
Cantidad
Unitario
Calculadoras cientficas Ps
3
C$115,00
244
Engrapadoras Universales
3
C$ 115,00
Caja de grapa Bostick
2
C$ 25,00
Caja de Lapiceros Vic
1
C$ 28,00
Selladores Hyustick
3
C$ 17,00
Resma Papel T/C
1
C$ 100,00
Reglas Transparentes
5
C$ 4,00
Folder T/C
12
C$ 1,50
Folder T/L
12
C$ 2,00
Agendas
3
C$ 55,00
Cuadernos
5
C$ 10,00
Cartucho de Tinta
2
C$ 380,00
Facturas
100
C$ 1,50
Calendarios
3
C$ 5,00
TOTAL
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Costo
C$345,00
C$345,00
C$ 50,00
C$ 28,00
C$ 51,00
C$100,00
C$ 20,00
C$ 18,00
C$ 24,00
C$165,00
C$ 50,00
C$ 760,00
C$ 150,00
C$ 15,00
C$2.121,00
Cantidad
Precio
Mensual
72.116
C$
0,80
C$
57.692,73
Pia
2.634
C$
13,33
C$
35.116,17
Azcar
2.080
C$
7,00
C$
14.560,39
Envase 250 ml
6.756
C$
1,00
C$
6.755,56
Envase 500 ml
9.103
C$
2,00
C$
18.205,11
15.858
C$
0,41
C$
6.501,83
1.322
C$
1,00
C$
1.321,51
Etiqueta
Bolsas de embalaje
TOTAL
C$ 140.153,28
Mensual
C$ 4.000,00
CRDITO:
1. Llenar la solicitud
2. Presentar fiador
3. Presentar constancia salarial y/o colilla de pago (tanto para el deudor como
el fiador)
4. Tener garanta hipotecaria (Detalle)
Avalo de propiedad
Anexo N 22
MESES
PLAZO: 36
MESES
INTERESES
12%
INTERESES
MORATORIOS
6%
DESEMBOLSO CC$ 338.547, 45
CARGOS ADMINISTRATIVOS Y
LEGALES
AHORRO
3,00%
EQUIVALEN VENCIMIENT
TE EN AOS
O
36,00
DAS
11-ene-2015
1.096,00
3,00%
AHOR
RO
CARGOS
DAS
CORRIE
NTES
INTERESES
CORRITES
CUOTA AL
PRINCIPAL
TOTAL
CUOTA
SALDO
10.156,
42
10.156,42
338.547,45
12-Feb-12
31
3.498,32
9.404,10
12.902,42
329.143,35
12-Mar-12
29
3.181,72
9.404,10
12.585,81
319.739,25
12-Abr-12
31
3.303,97
9.404,10
12.708,07
310.335,16
4 12-May-12
30
3.103,35
9.404,10
12.507,45
300.931,06
12-Jun-12
31
3.109,62
9.404,10
12.513,72
291.526,97
12-Jul-12
30
2.915,27
9.404,10
12.319,37
282.122,87
12-Ago-12
31
2.915,27
9.404,10
12.319,37
272.718,78
12-Sep-12
31
2.818,09
9.404,10
12.222,19
263.314,68
12-Oct-12
30
2.633,15
9.404,10
12.037,24
253.910,58
12-Nov-12
31
2.623,74
9.404,10
12.027,84
244.506,49
12-Dic-12
30
2.445,06
9.404,10
11.849,16
235.102,39
12
12-Ene-13
31
2.429,39
9.404,10
11.833,49
225.698,30
13
12-Feb-13
31
2.332,22
9.404,10
11.736,31
216.294,20
14
12-Mar-13
28
2.018,75
9.404,10
11.422,84
206.890,11
15
12-Abr-13
31
2.137,86
9.404,10
11.541,96
197.486,01
16 12-May-13
30
1.974,86
9.404,10
11.378,96
188.081,91
17
12-Jun-13
31
1.943,51
9.404,10
11.347,61
178.677,82
12-Jul-13
30
1.786,78
9.404,10
11.190,87
169.273,72
19
12-Ago-13
31
1.749,16
9.404,10
11.153,26
159.869,63
20
12-Sep-13
31
1.651,99
9.404,10
11.056,08
150.465,53
21
12-Oct-13
30
1.504,66
9.404,10
10.908,75
141.061,44
22
12-Nov-13
31
1.457,63
9.404,10
10.861,73
131.657,34
23
12-Dic-13
30
1.316,57
9.404,10
10.720,67
122.253,24
24
12-Ene-14
31
1.263,28
9.404,10
10.667,38
112.849,15
25
12-Feb-14
31
1.166,11
9.404,10
10.570,20
103.445,05
12-Mar-14
28
965,49
9.404,10
10.369,58
94.040,96
12-Abr-14
31
971,76
9.404,10
10.375,85
84.636,86
28 12-May-14
30
846,37
9.404,10
10.250,46
75.232,77
29
12-Jun-14
31
777,41
9.404,10
10.181,50
65.828,67
30
12-Jul-14
30
658,29
9.404,10
10.062,38
56.424,57
FECHA
DESEMBOLSO
12-Ene-12 338.547,45
1
2
3
10
11
18
26
27
12-Ago-14
31
583,05
9.404,10
9.987,15
47.020,48
12-Sep-14
31
485,88
9.404,10
9.889,97
37.616,38
12-Oct-14
30
376,16
9.404,10
9.780,26
28.212,29
12-Nov-14
31
291,53
9.404,10
9.695,62
18.808,19
35
12-Dic-14
30
188,08
9.404,10
9.592,18
9.404,10
36
12-Ene-15
31
97,18
9.404,10
9.501,27
(0,00)
1.096,00
63.521,53
338.547,45
402.068,98
31
32
33
34
10.156,
SALDO
338.547,45
42
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
10.156,42
Anexo N 23
Financiamiento
C$
Plazo
3 Aos
12%
C$ 135.992,63
338.547,45
PLAN DE PAGOS
Perodo
Ao 2012
Saldo Inicial
C$ 338.547,45
C$ 32.547,58
C$ 103.445,05
C$
135.992,63
Ao 2013
C$ 235.102,39
C$ 22.303,38
C$ 112.849,15
C$
135.152,53
Ao 2014
C$ 122.253,24
C$
8.573,40
C$ 112.849,15
C$
121.422,55
Ao 2015
C$
97,18
C$
9.404,10
C$
9.501,27
TOTAL
C$ 63.521,53
C$ 338.547,45
C$
402.068,98
Intereses
Amortizacin
Pago Anual
Anexo N 24
C$
C$
C$
C$
C$
Ao 2012
677.911,11
495.277,52
1.353.228,93
988.660,40
3.515.077,96
C$
C$
C$
C$
C$
Ao 2013
806.297,85
589.076,05
1.609.511,26
1.175.898,64
4.180.783,80
C$
C$
C$
C$
C$
Ao 2014
984.874,36
719.542,91
1.965.981,16
1.436.333,27
5.106.731,71
Concepto
Jugo de Naranja (250ml)
Jugo de Pia (250ml)
Jugo de Naranja (500ml)
Jugo de Pia (500ml)
Ao 2012
C$
C$
C$
C$
13,50
13,50
20,00
20,00
Concepto
Jugo de Naranja (250ml)
Jugo de Pia (250ml)
Jugo de Naranja (500ml)
Jugo de Pia (500ml)
Ao 2013
C$
C$
C$
C$
14,22
14,22
21,07
21,07
Concepto
Jugo de Naranja (250ml)
Jugo de Pia (250ml)
Jugo de Naranja (500ml)
Jugo de Pia (500ml)
Ao 2014
C$
C$
C$
C$
14,98
14,98
22,19
22,19
FRUTINICA
INGRESOS POR VENTAS AO 2012
(Expresado en Crdobas C$)
Concepto
P/V C$
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
0 2012
C$13,50
52.698,68
53.917,60
55.164,71
56.440,67
57.746,14
54.987,03
56.258,88
55.280,54
55.159,20
57.552,56
60.049,76
62.655,32
677.911,11
C$13,50
38.501,32
39.391,85
40.302,99
41.235,19
42.188,96
40.173,18
41.102,38
40.387,61
40.298,96
42.047,53
43.871,97
45.775,58
495.277,52
C$20,00
105.195,76
107.628,94
110.118,40
112.665,43
115.271,39
109.763,72
112.302,55
110.349,61
110.107,39
114.884,95
119.869,81
125.070,96
1.353.228,93
C$20,00
76.855,35
78.633,01
80.451,80
82.312,65
84.216,54
80.192,67
82.047,53
80.620,72
80.443,76
83.934,21
87.576,12
91.376,05
988.660,40
273.251,10
279.571,40
286.037,89
292.653,95
299.423,03
285.116,60
291.711,35
286.638,49
286.009,31
298.419,26
311.367,67
324.877,91
3.515.077,96
Jugo de Naranja
(250ml)
Jugo de Pia
(250ml)
Jugo de Naranja
(500ml)
Jugo de Pia
(500ml)
TOTAL
FRUTINICA
INGRESOS POR VENTAS AO 2013
(Expresado en Crdobas C$)
Concepto
P/V C$
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ao 2013
C$14,22
62.178,99
63.617,19
65.088,66
66.594,16
68.134,48
64.879,02
66.379,67
65.225,33
65.082,16
67.906,07
72.916,18
78.295,94
806.297,85
C$14,22
45.427,57
46.478,31
47.553,36
48.653,27
49.778,62
47.400,20
48.496,56
47.653,21
47.548,61
49.611,74
53.272,10
57.202,51
589.076,05
C$21,07
124.120,13
126.991,02
129.928,33
132.933,57
136.008,32
129.509,84
132.505,41
130.201,14
129.915,35
135.552,37
145.553,43
156.292,36
1.609.511,26
C$21,07
90.681,37
92.778,83
94.924,80
97.120,42
99.366,81
94.619,06
96.807,60
95.124,12
94.915,32
99.033,70
106.340,40
114.186,20
1.175.898,64
322.408,06
329.865,36
337.495,15
345.301,41
353.288,23
336.408,12
344.189,24
338.203,79
337.461,43
352.103,88
378.082,11
405.977,01
4.180.783,80
Jugo de
Naranja
(250ml)
Jugo de
Pia
(250ml)
Jugo de
Naranja
(500ml)
Jugo de
Pia
(500ml)
TOTAL
FRUTINICA
INGRESOS POR VENTAS AO 2014
(Expresado en Crdobas C$)
Concepto
Jugo de Naranja
(250ml)
Jugo de Pia
(250ml)
Jugo de Naranja
(500ml)
Jugo de Pia
(500ml)
TOTAL
P/V C$
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ao 2014
C$14,98
77.700,70
79.497,92
81.336,70
84.041,96
86.837,20
82.688,12
86.275,96
82.153,69
76.563,95
79.110,47
82.543,07
86.124,62
984.874,36
C$14,98
56.767,64
58.080,67
59.424,08
61.400,52
63.442,70
60.411,41
63.032,66
60.020,96
55.937,13
57.797,60
60.305,44
62.922,09
719.542,91
C$22,19
155.104,16
158.691,72
162.362,26
167.762,43
173.342,21
165.059,92
172.221,87
163.993,11
152.835,02
157.918,31
164.770,38
171.919,77
1.965.981,16
C$22,19
113.318,11
115.939,16
118.620,83
122.566,16
126.642,71
120.591,72
125.824,20
119.812,32
111.660,29
115.374,11
120.380,19
125.603,49
1.436.333,27
402.890,61
412.209,47
421.743,87
435.771,07
450.264,82
428.751,17
447.354,68
425.980,07
396.996,39
410.200,49
427.999,09
446.569,97
5.106.731,71
Anexo N 29
Detalle
U/M
Prec
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sep.
Octubre
Nov.
Diciembre
Ao 2012
Naranja
Unid
0,80
57.692,73
58.053,89
60.392,46
61.789,34
63.218,52
60.197,94
61.590,32
60.519,26
60.386,42
63.006,59
65.740,45
68.592,93
741.180,85
Pia
Unid
13,33
35.116,17
35.928,40
36.759,43
37.609,67
38.479,59
36.641,03
37.488,54
36.836,61
36.755,76
38.350,59
40.014,62
41.750,85
451.731,25
Lb
7,00
14.560,39
14.755,24
15.241,74
15.594,28
15.954,98
15.192,65
15.544,06
15.273,75
15.240,22
15.901,49
16.591,46
17.311,36
187.161,61
Unid
1,00
6.755,56
6.911,81
7.071,68
7.235,25
7.402,60
7.048,90
7.211,95
7.086,53
7.070,97
7.377,78
7.697,91
8.031,92
86.902,86
Unid
2,00
18.205,11
18.626,20
19.057,02
19.497,81
19.948,79
18.995,64
19.435,01
19.097,03
19.055,12
19.881,92
20.744,59
21.644,70
234.188,93
Etiqueta
Unid
0,41
6.501,83
6.652,21
6.806,08
6.963,50
7.124,57
6.784,16
6.941,07
6.820,37
6.805,40
7.100,68
7.408,78
7.730,25
83.638,90
Bolsas de
embalaje
Unid
1,00
1.321,51
1.352,08
1.383,35
1.415,35
1.448,08
1.378,89
1.410,79
1.386,25
1.383,21
1.443,23
1.505,85
1.571,19
16.999,78
140.153,28
142.279,82
146.711,76
150.105,20
153.577,13
146.239,22
149.621,73
147.019,81
146.697,10
153.062,29
159.703,66
166.633,20
1.801.804,19
Costos
Variables
Azcar
Envase
250 ml
Envase
500 ml
TOTAL
FRUTINICA
COSTOS VARIABLES AO 2013
(Expresado en Crdobas C$)
Detalle
U/M
Precio
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
A0 2013
Naranja
Unid
0,84
68.071,46
69.645,95
71.256,86
76.812,43
74.591,32
71.027,35
72.670,21
71.406,48
71.249,74
74.341,27
79.826,17
85.715,74
886.614,97
Pia
Unid
14,04
41.433,45
42.391,80
43.372,33
44.375,53
45.401,93
43.232,63
44.232,60
43.463,39
43.367,99
45.249,73
48.588,26
52.173,10
537.282,74
Lb
7,37
17.179,75
17.577,12
17.983,68
18.969,47
18.825,23
17.925,76
18.340,38
18.021,44
17.981,88
18.762,12
20.146,39
21.632,79
223.346,01
Envase 250
ml
Unid
1,05
7.970,86
8.155,22
8.343,85
8.536,85
8.734,30
8.316,98
8.509,35
8.361,37
8.343,02
8.705,02
9.347,28
10.036,92
103.361,03
Envase 500
ml
Unid
2,11
21.480,15
21.976,99
22.485,31
23.005,40
23.537,51
22.412,89
22.931,30
22.532,53
22.483,07
23.458,61
25.189,38
27.047,86
278.540,99
Etiqueta
Unid
0,43
7.671,48
7.848,92
8.030,47
8.216,21
8.406,25
8.004,60
8.189,75
8.047,33
8.029,67
8.378,07
8.996,21
9.659,95
99.478,92
Bolsas de
embalaje
Unid
1,05
1.559,24
1.595,31
1.632,21
1.669,96
1.708,59
1.626,95
1.664,58
1.635,64
1.632,05
1.702,86
1.828,50
1.963,40
20.219,29
165.366,39
169.191,31
173.104,71
181.585,85
181.205,14
172.547,16
176.538,18
173.468,18
173.087,42
180.597,68
193.922,18
208.229,75
2.148.843,95
Costos
Variables
Azcar
TOTAL
FRUTINICA
COSTOS VARIABLES AO 2014
(Expresado en Crdobas C$)
Detalle
U/M
Precio
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ao 2014
Naranja
Unid
0,89
85.064,10
87.031,63
85.260,28
92.006,29
95.066,42
90.524,15
94.451,99
89.939,08
83.819,62
86.607,46
90.365,36
94.286,31
1.074.422,70
Pia
Unid
14,79
51.776,46
52.974,05
54.199,34
56.002,01
57.864,63
55.099,86
57.490,64
54.743,74
51.018,98
52.715,87
55.003,21
57.389,80
656.278,56
Lb
7,77
21.468,33
21.964,89
21.921,05
23.220,39
23.992,70
22.846,33
23.837,63
22.698,67
21.154,25
21.857,84
22.806,25
23.795,81
271.564,11
Envase 250
ml
Unid
1,11
9.960,62
10.191,01
10.426,72
10.773,52
11.131,84
10.599,97
11.059,90
10.531,46
9.814,90
10.141,34
10.581,37
11.040,50
126.253,13
Envase 500
ml
Unid
2,22
26.842,23
27.463,09
28.098,31
29.032,86
29.998,49
28.565,16
29.804,61
28.380,54
26.449,53
27.329,24
28.515,06
29.752,33
340.231,44
Etiqueta
Unid
0,45
9.586,51
9.808,25
10.035,11
10.368,88
10.713,75
10.201,84
10.644,50
10.135,91
9.446,26
9.760,44
10.183,95
10.625,83
121.511,23
Bolsas de
embalaje
Unid
1,11
1.948,48
1.993,55
2.039,66
2.107,50
2.177,59
2.073,55
2.163,52
2.060,14
1.919,97
1.983,83
2.069,91
2.159,72
24.697,40
206.646,71
211.426,45
211.980,46
223.511,44
230.945,43
219.910,85
229.452,79
218.489,53
203.623,50
210.396,02
219.525,11
229.050,30
2.614.958,59
Costos
Variables
Azcar
TOTAL
Anexo N 32
Materiales
Naranja
Azcar
Sub Total
Materiales
Envase
Etiqueta
Bolsas de Embalaje
Sub Total
TOTAL
Precio
Unitario
C$ 0,80
C$ 7,00
Cantidad
Requerida
Precio
Unitario
1
1
0,083
C$ 1,00
C$ 0,41
C$ 1,00
Caracterstica
Unidad
Unidad
Unidad
Costo
Total
C$ 4,00
C$ 0,58
C$ 4,58
Costo
Total
C$ 1,00
C$ 0,41
C$ 0,083
C$ 1,49
C$ 6,07
Caracterstica
Unidad
Libra
Caracterstica
Unidad
Unidad
Unidad
Cantidad
Requerida
10
0,16
Precio
Unitario
C$ 0,80
C$ 7,00
Costo
Total
C$
8,00
C$
1,12
C$
9,12
Cantidad
Requerida
1
1
0,083
Precio
Unitario
C$ 2,00
C$ 0,41
C$ 1,00
Costo
Total
C$
2,00
C$
0,41
C$ 0,083
C$
2,49
C$ 11,61
Caracterstica
Unidad
Libra
Cantidad
Requerida
Precio
Unitario
0,25
0,083
C$ 13,33
C$ 7,00
Cantidad
Requerida
Precio
Unitario
Sub Total
Materiales
Envase
Etiqueta
Bolsas de Embalaje
Caracterstica
Unidad
Unidad
Unidad
Sub Total
TOTAL
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
1
1
0,083
C$
C$
C$
1,00
0,41
1,00
Costo
Total
C$
C$
C$
3,33
0,58
3,91
Costo
Total
C$
C$
C$
C$
C$
1,00
0,41
0,08
1,49
5,41
Caracterstica
Unidad
Libra
Cantidad
Requerida
0,5
0,16
Precio Unitario
C$
C$
13,33
7,00
Sub Total
Materiales
Envase
Etiqueta
Bolsas de Embalaje
Caracterstica
Unidad
Unidad
Unidad
Sub Total
TOTAL
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Cantidad
Requerida
1
1
0,083
Precio Unitario
C$
C$
C$
2,00
0,41
1,00
Costo Total
C$
C$
C$
6,67
1,12
7,79
Costo Total
C$
C$
C$
C$
C$
2,00
0,41
0,08
2,49
10,28
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ao 2012
C$8.400,00
C$ 8.400,00
C$8.400,00
C$ 8.400,00
C$ 8.400,00
C$ 8.400,00
C$8.400,00
C$ 8.400,00
C$ 8.400,00
C$ 8.400,00
C$ 8.400,00
C$ 8.400,00
C$100.800,00
C$2.800,00
C$ 2.800,00
C$2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 33.600,00
Operario
C$2.800,00
C$ 2.800,00
C$2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 33.600,00
Operario
C$2.800,00
C$ 2.800,00
C$2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 2.800,00
C$ 33.600,00
C$3.200,00
C$ 3.200,00
C$3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 38.400,00
C$3.200,00
C$ 3.200,00
C$3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 3.200,00
C$ 38.400,00
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$16.269,30
C$195.231,60
C$ 280,00
C$ 280,00
C$ 280,00
C$ 280,00
C$ 280,00
C$ 280,00
C$ 280,00
C$ 280,00
C$ 280,00
C$ 280,00
C$ 280,00
C$ 280,00
C$ 2.900,00
C$ 2.900,00
C$ 2.900,00
C$ 2.900,00
C$ 2.900,00
C$ 2.900,00
C$ 2.900,00
C$2.900,00
C$ 2.900,00
C$2.900,00
C$ 2.900,00
C$ 2.900,00
C$34.800,00
C$ 2.088,00
C$ 2.088,00
C$ 2.088,00
C$ 2.088,00
C$ 2.088,00
C$ 2.088,00
C$ 2.088,00
C$2.088,00
C$ 2.088,00
C$2.088,00
C$ 2.088,00
C$ 2.088,00
C$25.056,00
C$ 1.000,00
C$ 1.000,00
C$ 1.000,00
C$ 1.000,00
C$ 1.000,00
C$ 1.000,00
C$ 1.000,00
C$1.000,00
C$ 1.000,00
C$1.000,00
C$ 1.000,00
C$1.000,00
C$12.000,00
C$ 1.400,00
C$ 1.400,00
C$ 1.400,00
C$ 1.400,00
C$ 1.400,00
C$ 1.400,00
C$ 1.400,00
C$1.400,00
C$ 1.400,00
C$1.400,00
C$ 1.400,00
C$1.400,00
C$16.800,00
C$ 1.000,00
C$ 1.000,00
C$ 1.000,00
C$ 1.000,00
C$ 1.000,00
C$ 1.000,00
C$ 1.000,00
C$1.000,00
C$ 1.000,00
C$1.000,00
C$ 1.000,00
C$1.000,00
C$12.000,00
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$1.333,33
C$ 1.333,33
C$1.333,33
C$ 1.333,33
C$1.333,33
C$16.000,00
C$ 1.800,00
C$ 1.800,00
C$ 1.800,00
C$ 1.800,00
C$ 1.800,00
C$ 1.800,00
C$ 1.800,00
C$1.800,00
C$ 1.800,00
C$1.800,00
C$ 1.800,00
C$1.800,00
C$21.600,00
Mano de
Obra Directa
Operario
Mano de
Obra
Indirecta
Jefe de
produccin
Costos
Indirectos de
Fabricacin
Transporte de
mat ind
(Etiqueta,
embalaje)
Prestaciones
Sociales
Obligaciones
Patronales
Energa
elctrica
(50%)
Agua (70%)
Reparacin y
Mantenimiento
Alquiler del
Local
Gas
C$3.360,00
Depreciacin
de Mobiliario y
Equipo de
Oficina
Depreciacin
de Maquinaria
Telfono
(20%)
TOTAL
C$
508,80
C$
508,80
C$
508,80
C$
508,80
C$
508,80
C$
508,80
C$
508,80
C$ 508,80
C$
508,80
C$ 508,80
C$
508,80
C$ 508,80
C$ 6.105,60
C$3.899,17
C$ 3.899,17
C$3.899,17
C$46.790,00
C$
C$ 60,00
C$ 720,00
C$27.869,30
C$343.431,60
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$3.899,17
C$ 3.899,17
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
60,00
C$27.869,30
60,00
C$27.869,30
60,00
C$27.869,30
60,00
C$27.869,30
60,00
C$27.869,30
60,00
C$27.869,30
60,00
C$27.869,30
60,00
C$27.869,30
60,00
C$27.869,30
C$ 60,00
C$27.869,30
60,00
C$27.869,30
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
C$ 8.848,56
C$ 8.848,56
C$8.848,56
C$ 8.848,56
C$ 8.848,56
C$8.848,56
C$ 8.848,56
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ao 2013
C$8.848,56
C$ 8.848,56
C$ 8.848,56
C$ 8.848,56
C$8.848,56
C$106.182,72
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 35.394,24
Operario
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 35.394,24
Operario
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 2.949,52
C$ 35.394,24
C$ 3.370,88
C$ 3.370,88
C$3.370,88
C$ 3.370,88
C$ 3.370,88
C$3.370,88
C$ 3.370,88
C$ 3.370,88
C$ 3.370,88
C$ 3.370,88
C$ 3.370,88
C$ 3.370,88
C$ 40.450,56
C$ 3.370,88
C$ 3.370,88
C$3.370,88
C$ 3.370,88
C$ 3.370,88
C$3.370,88
C$ 3.370,88
C$ 3.370,88
C$ 3.370,88
C$ 3.370,88
C$ 3.370,88
C$ 3.370,88
C$ 40.450,56
C$16.831,49
C$16.831,49
C$16.831,49
C$16.831,49
C$16.831,49
C$16.831,49
C$16.831,49
C$16.831,49
C$16.831,49
C$16.831,49
C$16.831,49
C$16.831,49
C$ 201.977,40
C$ 294,95
C$ 294,95
C$ 294,95
C$ 294,95
C$ 294,95
C$ 294,95
C$ 294,95
C$ 294,95
C$ 294,95
C$ 294,95
C$ 294,95
C$ 294,95
C$ 3.539,42
C$ 3.054,86
C$ 3.054,86
C$ 3.054,86
C$ 3.054,86
C$ 3.054,86
C$ 3.054,86
C$ 3.054,86
C$ 3.054,86
C$ 3.054,86
C$ 3.054,86
C$ 3.054,86
C$ 3.054,86
C$ 36.658,32
C$ 2.199,50
C$ 2.199,50
C$ 2.199,50
C$ 2.199,50
C$ 2.199,50
C$ 2.199,50
C$ 2.199,50
C$ 2.199,50
C$ 2.199,50
C$ 2.199,50
C$ 2.199,50
C$ 2.199,50
C$ 26.393,99
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 12.640,80
C$ 1.474,76
C$ 1.474,76
C$ 1.474,76
C$ 1.474,76
C$ 1.474,76
C$ 1.474,76
C$ 1.474,76
C$ 1.474,76
C$ 1.474,76
C$ 1.474,76
C$ 1.474,76
C$ 1.474,76
C$ 17.697,12
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 1.053,40
C$ 12.640,80
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 16.000,00
C$ 1.896,12
C$ 1.896,12
C$ 1.896,12
C$ 1.896,12
C$ 1.896,12
C$ 1.896,12
C$ 1.896,12
C$ 1.896,12
C$ 1.896,12
C$ 1.896,12
C$ 1.896,12
C$ 1.896,12
C$ 22.753,44
Mano de
Obra
Indirecta
Jefe de
produccin
Costos
Indirectos de
Fabricacin
Transporte de
mat ind
(etiqueta,
embalaje)
Prestaciones
Sociales
Obligaciones
Patronales
Energa
elctrica
(50%)
Agua (70%)
Reparacin y
Mantenimient
o
Alquiler del
Local
Gas
Depreciacin
de Mobiliario y
Equipo de
Oficina
Depreciacin
de Maquinaria
Telfono
(20%)
TOTAL(C$)
C$
508,80
508,80
C$ 508,80
C$
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 46.790,00
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
63,20
29.050,93
C$
63,20
29.050,93
63,20
29.050,93
508,80
63,20
29.050,93
C$
508,80
63,20
29.050,93
C$
508,80
63,20
29.050,93
C$
508,80
63,20
29.050,93
C$
508,80
63,20
29.050,93
C$
508,80
63,20
29.050,93
C$ 508,80
63,20
29.050,93
C$
508,80
63,20
29.050,93
C$
508,80
63,20
29.050,93
C$
6.105,60
758,45
348.611,22
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ao 2014
Mano de
Obra Directa
C$ 9.321,07
C$ 9.321,07
C$ 9.321,07
C$9.321,07
C$ 9.321,07
C$9.321,07
C$9.321,07
C$ 9.321,07
C$9.321,07
C$9.321,07
C9.321,07
C9.321,07
C$111.852,88
Operario
C$ 3.107,02
C$ 3.107,02
C$ 3.107,02
C$3.107,02
C$ 3.107,02
C$3.107,02
C$3.107,02
C$ 3.107,02
C$3.107,02
C$3.107,02
C$3.107,02
C$3.107,02
C$ 37.284,29
Operario
C$ 3.107,02
C$ 3.107,02
C$ 3.107,02
C$3.107,02
C$ 3.107,02
C$3.107,02
C$3.107,02
C$ 3.107,02
C$3.107,02
C$3.107,02
C$3.107,02
C$3.107,02
C$ 37.284,29
Operario
Mano de
Obra
Indirecta
Jefe de
produccin
Costos
Indirectos de
Fabricacin
Transporte de
mat ind
(Etiqueta,
embalaje)
Prestaciones
Sociales
Obligaciones
Patronales
Energa
elctrica
(50%)
C$ 3.107,02
C$ 3.107,02
C$ 3.107,02
C$3.107,02
C$ 3.107,02
C$3.107,02
C$3.107,02
C$
3.107,02
C$3.107,02
C$3.107,02
C$3.107,02
C$3.107,02
C$ 37.284,29
C$ 3.550,88
C$ 3.550,88
C$ 3.550,88
C$3.550,88
C$ 3.550,88
C$3.550,88
C$3.550,88
C$
3.550,88
C$3.550,88
C$3.550,88
C$3.550,88
C$3.550,88
C$ 42.610,62
C$ 3.550,88
C$ 3.550,88
C$ 3.550,88
C$3.550,88
C$ 3.550,88
C$3.550,88
C$3.550,88
C$ 3.550,88
C$3.550,88
C$3.550,88
C$3.550,88
C$3.550,88
C$ 42.610,62
C$17.423,71
C$17.423,71
C$17.423,71
C$17.423,71
C$17.423,71
C$17.423,71
C$17.423,71
C$17.423,71
C$17.423,71
C$17.423,71
C$17.423,71
C$17.423,71
C$209.084,54
C$ 310,70
C$ 310,70
C$ 310,70
C$ 310,70
C$ 310,70
C$ 310,70
C$ 310,70
C$ 310,70
C$ 310,70
C$ 310,70
C$ 310,70
C$ 310,70
3.728,43
C$ 3.217,99
C$ 3.217,99
C$ 3.217,99
C$ 3.217,99
C$ 3.217,99
C$ 3.217,99
C$ 3.217,99
C$
3.217,99
C3.217,99
C$ 3.217,99
C$3.217,99
C$ 3.217,99
C$ 38.615,87
C$ 2.316,95
C$ 2.316,95
C$ 2.316,95
C$2.316,95
C$ 2.316,95
C$ 2.316,95
C$ 2.316,95
C$
2.316,95
C2.316,95
C$ 2.316,95
C$2.316,95
C$ 2.316,95
C$ 27.803,43
C$ 1.109,65
C$ 1.109,65
C$ 1.109,65
C$ 1.109,65
C$ 1.109,65
C$ 1.109,65
C$ 1.109,65
C$
1.109,65
C$1.109,65
C$ 1.109,65
C$1.109,65
C$1.109,65
C$ 13.315,82
C$ 1.553,51
C$ 1.553,51
C$ 1.553,51
C$ 1.553,51
C$ 1.553,51
C$ 1.553,51
C$ 1.553,51
C$
1.553,51
C$1.553,51
C$ 1.553,51
C$1.553,51
C$1.553,51
C$ 18.642,15
C$ 1.109,65
C$ 1.109,65
C$ 1.109,65
C$ 1.109,65
C$ 1.109,65
C$1.109,65
C$1.109,65
C$
1.109,65
C$1.109,65
C$ 1.109,65
C$1.109,65
C$1.109,65
C$ 13.315,82
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$1.333,33
C$ 1.333,33
C$1.333,33
C$1.333,33
C$ 16.000,00
C$ 1.997,37
C$ 1.997,37
C$ 1.997,37
C$ 1.997,37
C$ 1.997,37
C$ 1.997,37
C$ 1.997,37
C$1.997,37
C$ 1.997,37
C$1.997,37
C$1.997,37
C$ 23.968,47
Agua (70%)
Reparacin y
Mantenimient
o
Alquiler del
Local
Gas
C$ 1.333,33
C$
1.997,37
Depreciacin
de Mobiliario y
Equipo de
Oficina
Depreciacin
de Maquinaria
Telfono
(20%)
TOTAL
C$
508,80
C$
508,80
C$
508,80
C$
508,80
C$
508,80
C$
508,80
C$
508,80
C$
508,80
C$ 508,80
C$
508,80
C$ 508,80
C$ 508,80
C$ 6.105,60
C$3.899,17
C$ 3.899,17
C$3.899,17
C$3.899,17
C$ 46.790,00
C$
C$
C$
C$
C$
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$ 3.899,17
C$
3.899,17
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
66,58
66,58
C$30.295,67
66,58
C$30.295,67
66,58
C$30.295,67
66,58
C$30.295,67
66,58
C$30.295,67
66,58
C$30.295,67
66,58
C$30.295,67
C$30.295,67
66,58
C$30.295,67
66,58
C$30.295,67
66,58
C$30.295,67
66,58
C$30.295,67
798,95
C$363.548,03
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
AO 2012
C$25.708,03
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$30.410,08
C$360.218,95
C$25.730,12
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$360.484,01
C$ 3.498,32
C$ 3.181,72
C$ 3.303,97
C$ 3.103,35
C$ 3.109,62
C$ 2.915,27
C$ 2.915,27
C$ 2.818,09
C$ 2.633,15
C$ 2.623,74
C$ 2.445,06
C$ 32.547,58
C$64.340,58
C$64.023,97
C$64.146,23
C$63.945,61
C$63.951,88
C$63.757,52
C$63.757,52
C$63.660,35
C$63.475,40
C$63.466,00
C$63.287,32
C$753.250,53
C$
C$51.438,16
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
AO 2013
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$376.250,34
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$376.175,14
C$ 2.429,39
C$ 2.332,22
C$ 2.018,75
C$ 2.137,86
C$ 1.974,86
C$ 1.943,51
C$ 1.786,78
C$ 1.749,16
C$ 1.651,99
C$ 1.504,66
C$ 1.457,63
C$ 1.316,57
C$ 22.303,38
C$65.131,51
C$65.034,34
C$64.720,87
C$64.839,99
C$64.676,98
C$64.645,64
C$64.488,90
C$64.451,29
C$64.354,11
C$64.206,78
C$64.159,76
C$64.018,70
C$774.728,86
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
AO 2014
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$336.368,34
C$27.975,96
C$27.975,96
C$27.975,96
C$27.975,96
C$27.975,96
C$27.975,96
C$27.975,96
C$27.975,96
C$27.975,96
C$27.975,96
C$27.975,96
C$27.975,96
C$335.711,56
C$ 1.263,28
C$ 1.166,11
C$
965,49
C$ 971,76
C$ 846,37
C$
C$
658,29
C$ 583,05
C$
C$
376,16
C$ 291,53
C$ 188,08
C$ 8.573,40
C$57.269,94
C$57.172,77
C$56.972,15
C$56.978,41
C$56.853,03
C$56.784,06
C$56.664,95
C$56.589,71
C$56.492,54
C$56.382,82
C$56.298,19
C$56.194,74
C$680.653,30
777,41
485,88
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
A0 2012
Agente de ventas
C$ 3.000,00
C$ 3.000,00
C$ 3.000,00
C$ 3.000,00
C$ 3.000,00
C$ 3.000,00
Vendedor de ruta
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$ 3.000,00
C$ 3.000,00
C$ 3.000,00
C$ 3.000,00
C$ 3.000,00
C$ 3.000,00
C$ 36.000,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$ 33.000,00
Sub - Total de
Salarios
C$ 5.750,00
C$ 5.750,00
C$ 5.750,00
C$ 5.750,00
C$ 5.750,00
C$ 5.750,00
C$ 5.750,00
C$ 5.750,00
C$ 5.750,00
C$ 5.750,00
C$ 5.750,00
C$ 5.750,00
C$ 69.000,00
C$
920,00
C$
C$
920,00
C$
920,00
C$
920,00
C$
920,00
C$
920,00
C$ 920,00
C$
920,00
C$ 920,00
C$
920,00
C$
920,00
C$ 11.040,00
INATEC
C$
115,00
C$ 115,00
C$ 115,00
C$
115,00
C$
115,00
C$
115,00
C$
115,00
C$ 115,00
C$
115,00
C$
C$
115,00
C$
115,00
C$
Sub - Total de
Obligaciones
Patronales
C$ 1.035,00
C$ 1.035,00
C$ 1.035,00
C$ 1.035,00
C$ 1.035,00
C$ 1.035,00
C$ 1.035,00
C$ 1.035,00
C$ 1.035,00
C$ 1.035,00
C$ 1.035,00
C$ 1.035,00
C$ 12.420,00
Vacaciones
C$
479,17
C$
C$
C$ 479,17
C$
479,17
C$
Aguinaldo
C$
479,17
C$ 479,17
C$ 479,17
C$
479,17
C$ 479,17
C$
479,17
C$ 479,17
C$ 479,17
C$
479,17
C$
479,17
C$
479,17
C$
479,17
C$
5.750,00
479,17
C$
479,17
C$ 479,17
C$
479,17
C$
479,17
C$
479,17
C$
479,17
C$
5.750,00
Indemnizacin
C$
479,17
C$
479,17
C$ 479,17
C$ 479,17
C$ 479,17
C$
Sub - Total
Prestaciones Sociales
479,17
C$
479,17
C$
C$
479,17
C$
479,17
C$
479,17
C$
479,17
C$
5.750,00
C$ 1.437,50
C$ 1.437,50
C$ 1.437,50
C$ 1.437,50
C$ 1.437,50
C$ 1.437,50
C$ 1.437,50
C$ 1.437,50
C$ 1.437,50
C$ 1.437,50
C$ 1.437,50
C$ 1.437,50
C$ 17.250,00
Papelera y tiles
(50%)
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 12.726,00
Combustible y
Lubricantes
C$ 7.176,00
C$ 7.176,00
C$ 7.176,00
C$7.176,00
C$ 7.176,00
C$ 7.176,00
C$ 7.176,00
C$ 7.176,00
C$ 7.176,00
C$ 7.176,00
C$ 7.176,00
C$ 7.176,00
C$ 86.112,00
Agua (10%)
C$ 200,00
C$
200,00
C$
200,00
C$ 200,00
C$ 200,00
C$
200,00
C$
200,00
C$ 200,00
C$ 200,00
C$ 200,00
C$
200,00
C$
200,00
C$ 2.400,00
Telfono (30%)
C$
C$
90,00
C$
90,00
C$
C$
C$
90,00
C$
90,00
C$
C$
C$
C$
90,00
C$
90,00
Obligaciones
Patronales
920,00
115,00
1.380,00
Prestaciones Sociales
479,17
479,17
479,17
Servicios Bsicos
90,00
90,00
90,00
90,00
90,00
90,00
C$
1.080,00
Electricidad (20%)
C$ 400,00
C$
400,00
C$
400,00
C$
400,00
C$
400,00
C$
400,00
C$
400,00
C$
400,00
C$
400,00
C$
400,00
C$
400,00
C$
400,00
C$
4.800,00
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 16.000,00
C$ 2.023,33
C$ 2.023,33
C$ 2.023,33
C$ 2.023,33
C$ 2.023,33
C$ 2.023,33
C$ 2.023,33
C$ 2.023,33
C$ 2.023,33
C$ 2.023,33
C$ 2.023,33
C$ 2.023,33
C$ 24.280,00
Depreciacin de
Mobiliario y Equipo
de Oficina
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
Depreciacin de
Equipo de Reparto
C$ 2.833,33
Gastos Diferidos
77,69
Amortizacin de la
Deuda
77,69
77,69
77,69
77,69
77,69
77,69
77,69
77,69
77,69
77,69
77,69
932,26
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 34.000,00
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 51.722,53
Amortizacin de
Diferidos
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 52.041,22
C$ 7.247,79
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$138.696,01
C$25.730,12
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$30.432,17
C$360.484,01
Total
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Anual
C$ 3.160,20
C$ 3.160,20
C$ 3.160,20
C$3.160,20
C$3.160,20
C$ 3.160,20
C$3.160,20
C$ 3.160,20
C$ 3.160,20
C$3.160,20
C$ 3.160,20
C$ 3.160,20
C$ 37.922,40
Vendedor de ruta
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 34.762,20
Sub - Total de
Salarios
C$ 6.057,05
C$ 6.057,05
C$ 6.057,05
C$6.057,05
C$6.057,05
C$ 6.057,05
C$6.057,05
C$ 6.057,05
C$ 6.057,05
C$ 6.057,05
C$ 6.057,05
C$ 6.057,05
C$ 72.684,60
C$ 969,13
C$ 969,13
C$ 969,13
C$ 969,13
C$ 969,13
C$ 969,13
C$
969,13
C$
969,13
C$
969,13
C$ 969,13
C$ 969,13
C$ 969,13
C$ 11.629,54
INATEC
C$
C$
121,14
C$ 121,14
C$ 121,14
C$ 121,14
C$
C$
121,14
C$
121,14
C$ 121,14
C$ 121,14
C$
121,14
C$ 121,14
C$
Sub - Total de
Obligaciones
C$ 1.090,27
C$ 1.090,27
C$ 1.090,27
C$ 1.090,27
C$ 1.090,27
C$ 1.090,27
C$ 1.090,27
C$ 1.090,27
C$ 1.090,27
C$1.090,27
C$ 1.090,27
C$ 1.090,27
C$ 13.083,23
Vacaciones
C$
504,75
C$
504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$
504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$
6.057,05
Aguinaldo
C$
504,75
C$
504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$
504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$
6.057,05
Indemnizacin
C$ 504,75
C$
504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$
504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$ 504,75
C$
6.057,05
Sub - Total
Prestaciones Sociales
C$ 1.514,26
C$ 1.514,26
C$ 1.514,26
C$ 1.514,26
C$1.514,26
C$ 1.514,26
C$ 1.514,26
C$ 1.514,26
C$ 1.514,26
C$ 1.514,26
C$ 1.514,26
C$ 1.514,26
C$ 18.171,15
Papelera y tiles
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 13.405,57
Combustible y
Lubricantes
C$ 7.559,20
C$ 7.559,20
C$ 7.559,20
C$ 7.559,20
C$ 7.559,20
C$ 7.559,20
C$ 7.559,20
C$ 7.559,20
C$ 7.559,20
C$ 7.559,20
C$ 7.559,20
C$ 7.559,20
C$ 90.710,38
C$ 210,68
C$
C$ 210,68
C$ 210,68
C$
C$
210,68
C$
210,68
C$
210,68
C$
C$
C$ 210,68
C$ 210,68
C$
2.528,16
C$
C$
Obligaciones
Patronales
121,14
121,14
1.453,69
Prestaciones Sociales
Servicios Bsicos
Agua (10%)
210,68
210,68
Telfono (30%)
C$ 94,81
C$
94,81
C$ 94,81
C$
94,81
C$
94,81
Electricidad (20%)
C$ 421,36
C$
421,36
C$ 421,36
C$ 421,36
C$
421,36
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
210,68
210,68
94,81
C$
94,81
94,81
C$
94,81
C$
94,81
C$
94,81
C$
94,81
C$
1.137,67
C$ 421,36
C$
421,36
C$ 421,36
C$
421,36
C$
421,36
C$
421,36
C$
421,36
C$
5.056,32
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 16.000,00
C$ 2.060,18
C$ 2.060,18
C$ 2.060,18
C$ 2.060,18
C$ 2.060,18
C$ 2.060,18
C$ 2.060,18
C$ 2.060,18
C$ 2.060,18
C$ 2.060,18
C$ 2.060,18
C$ 2.060,18
C$ 24.722,15
C$
C$
C$ 77,69
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
Gastos Diferidos
Depreciacin de
Mobiliario y Equipo
de Oficina
C$ 77,69
Depreciacin de
Equipo de Reparto
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 34.000,00
Amortizacin de la
Deuda
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 56.424,57
Amortizacin de
Diferidos
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 52.041,22
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$11.949,84
C$ 143.398,06
Total
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$31.347,93
C$376.175,14
C$
77,69
C$ 77,69
77,69
77,69
77,69
77,69
77,69
77,69
77,69
77,69
932,26
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ao 2014
C$ 3.328,95
C$ 3.051,54
C$ 6.380,50
C$ 3.328,95
C$ 3.051,54
C$6.380,50
C$ 3.328,95
C$3.051,54
C$6.380,50
C$3.328,95
C$ 3.051,54
C$ 6.380,50
C$3.328,95
C$ 3.051,54
C$ 6.380,50
C$ 3.328,95
C$ 3.051,54
C$6.380,50
C$ 3.328,95
C$3.051,54
C$6.380,50
C$ 3.328,95
C$3.051,54
C$6.380,50
C$ 3.328,95
C$ 3.051,54
C$ 6.380,50
C$3.328,95
C$ 3.051,54
C$ 6.380,50
C$ 3.328,95
C$ 3.051,54
C$ 6.380,50
C$ 3.328,95
C$ 3.051,54
C$ 6.380,50
C$ 39.947,46
C$36.618,50
C$76.565,96
C$ 1.020,88
C$ 1.020,88
C$1.020,88
C$1.020,88
C$1.020,88
C$ 1.020,88
C$1.020,88
C$ 1.020,88
C$ 1.020,88
C$1.020,88
C$ 1.020,88
C$ 1.020,88
C$ 12.250,55
C$ 127,61
C$ 127,61
C$ 127,61
C$ 127,61
C$ 127,61
C$ 127,61
C$ 127,61
C$127,61
C$1.148,49
C$1.148,49
C$1.148,49
C$1.148,49
C$ 1.148,49
C$1.148,49
C$ 1.148,49
C$ 531,71
C$ 531,71
C$531,71
C$ 531,71
C$531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 1.595,12
C$ 1.595,12
C$ 1.595,12
C$1.595,12
C$ 1.595,12
C$1.176,79
C$ 7.962,86
C$1.176,79
C$7.962,86
C$ 1.176,79
C$ 7.962,86
C$ 1.176,79
C$ 7.962,86
C$
C$
C$
221,97
C$ 127,61
C$ 127,61
C$ 127,61
C$ 1.531,32
C$ 1.148,49
C$
127,61
C$ 1.148,49
C$1.148,49
C$ 1.148,49
C$ 1.148,49
C$ 13.781,87
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 531,71
C$ 6.380,50
C$ 6.380,50
C$ 6.380,50
C$1.595,12
C$ 1.595,12
C$ 1.595,12
C$ 1.595,12
C$1.595,12
C$ 1.595,12
C$ 1.595,12
C$19.141,49
C$ 1.176,79
C$ 7.962,86
C$ 1.176,79
C$7.962,86
C$ 1.176,79
C$ 7.962,86
C$1.176,79
C$ 7.962,86
C$ 1.176,79
C$ 7.962,86
C$1.176,79
C$ 7.962,86
C$ 1.176,79
C$ 7.962,86
C$ 1.176,79
C$ 7.962,86
C$ 14.121,43
C$ 95.554,32
C$ 221,97
C$ 221,97
C$
221,97
C$ 221,97
C$
C$
99,89
C$ 443,94
C$ 1.333,33
C$
99,89
C$ 443,94
C$ 1.333,33
C$
99,89
C$ 443,94
C$ 1.333,33
C$ 99,89
C$ 443,94
C$ 1.333,33
C$ 99,89
C$ 443,94
C$ 1.333,33
C$
99,89
C$443,94
C$ 1.333,33
C$ 99,89
C$ 443,94
C$1.333,33
C$ 99,89
C$ 443,94
C$ 1.333,33
C$
221,97
C$ 99,89
C$ 443,94
C$ 1.333,33
C$ 2.099,14
C$ 2.099,14
C$ 2.099,14
C$ 2.099,14
C$ 2.099,14
C$ 2.099,14
C$ 2.099,14
C$ 2.099,14
C$ 2.099,14
C$ 77,69
C$ 77,69
C$77,69
C$ 77,69
C$77,69
C$ 77,69
C$ 77,69
C$ 77,69
C$ 77,69
C$
77,69
C$
77,69
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$ 2.833,33
C$2.833,33
C$ 2.833,33
C$
2.833,33
221,97
221,97
221,97
C$ 221,97
C$ 221,97
C$ 221,97
C$2.663,67
C$ 99,89
C$ 443,94
C$ 1.333,33
C$
99,89
C$
443,94
C$ 1.333,33
C$
99,89
C$ 443,94
C$ 1.333,33
C$ 1.198,65
C$ 5.327,34
C$ 16.000,00
C$ 2.099,14
C$
2.099,14
C$ 2.099,14
C$ 25.189,66
C$
C$
77,69
C$ 2.833,33
932,26
C$ 34.000,00
Reparto
Amortizacin de la Deuda
Sub - Total Gastos Diferidos
Total
C$ 4.702,05
C$ 7.613,07
C$27.975,96
C$
4.702,05
C$ 7.613,07
C$27.975,96
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$
4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 56.424,57
C$ 7.613,07
C$27.975,96
C$ 7.613,07
C$27.975,96
C$ 7.613,07
C$27.975,96
C$ 7.613,07
C$27.975,96
C$ 7.613,07
C$27.975,96
C$ 7.613,07
C$27.975,96
C$ 7.613,07
C$27.975,96
C$ 7.613,07
C$27.975,96
C$ 7.613,07
C$27.975,96
C$ 7.613,07
C$27.975,96
C$ 91.356,84
C$ 335.711,56
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ao 2012
C$ 3.300,00
C$ 3.000,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$11.800,00
C$ 3.300,00
C$ 3.000,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$11.800,00
C$ 3.300,00
C$ 3.000,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$11.800,00
C$ 3.300,00
C$ 3.000,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$11.800,00
C$ 3.300,00
C$ 3.000,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$11.800,00
C$ 3.300,00
C$ 3.000,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$11.800,00
C$ 3.300,00
C$ 3.000,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$11.800,00
C$ 3.300,00
C$ 3.000,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$11.800,00
C$ 3.300,00
C$ 3.000,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$11.800,00
C$ 3.300,00
C$ 3.000,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$11.800,00
C$ 3.300,00
C$ 3.000,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$11.800,00
C$ 3.300,00
C$ 3.000,00
C$ 2.750,00
C$ 2.750,00
C$11.800,00
C$ 39.600,00
C$ 36.000,00
C$ 33.000,00
C$ 33.000,00
C$ 141.600,00
C$ 1.888,00
C$ 1.888,00
C$ 1.888,00
C$ 1.888,00
C$ 1.888,00
C$ 1.888,00
C$ 1.888,00
C$ 1.888,00
C$ 1.888,00
C$ 1.888,00
C$ 1.888,00
C$ 1.888,00
C$ 22.656,00
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
236,00
236,00
236,00
236,00
236,00
236,00
236,00
236,00
236,00
236,00
236,00
236,00
2.832,00
C$ 2.124,00
C$ 2.124,00
C$ 2.124,00
C$ 2.124,00
C$ 2.124,00
C$ 2.124,00
C$ 2.124,00
C$ 2.124,00
C$ 2.124,00
C$ 2.124,00
C$ 2.124,00
C$ 2.124,00
C$ 25.488,00
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
983,33
983,33
983,33
C$ 983,33
C$ 983,33
C$ 983,33
C$
C$
C$
C$
C$
C$
983,33
983,33
983,33
C$ 983,33
C$ 983,33
C$ 983,33
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
983,33
983,33
983,33
C$ 11.800,00
C$ 11.800,00
C$ 11.800,00
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
983,33
C$ 2.950,00
C$ 2.950,00
C$ 2.950,00
C$ 2.950,00
C$ 2.950,00
C$ 2.950,00
C$ 2.950,00
C$ 2.950,00
C$ 2.950,00
C$ 2.950,00
C$ 2.950,00
C$ 2.950,00
C$ 35.400,00
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$1.060,50
C$1.060,50
C$1.060,50
C$1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 1.060,50
C$ 12.726,00
C$
400,00
C$ 400,00
C$
C$ 400,00
C$
400,00
C$
400,00
C$
400,00
C$ 400,00
C$ 400,00
C$ 400,00
C$ 400,00
C$ 400,00
C$ 4.800,00
Electricidad (30%)
C$
600,00
C$ 600,00
C$ 600,00
C$
600,00
C$ 600,00
C$
600,00
C$
600,00
C$ 600,00
C$600,00
C$ 600,00
C$ 600,00
C$ 600,00
C$ 7.200,00
Telfono (50%)
Alquiler del local
Sub - Total Servicios
C$ 150,00
C$ 1.333,33
C$2.483,33
C$ 150,00
C$1.333,33
C$2.483,33
C$ 150,00
C$ 1.333,33
C$2.483,33
C$ 150,00
C$ 1.333,33
C$ 2.483,33
C$ 150,00
C$ 1.333,33
C$ 2.483,33
C$ 150,00
C$ 1.333,33
C$ 2.483,33
C$ 150,00
C$ 1.333,33
C$2.483,33
C$150,00
C$1.333,33
C$2.483,33
C$ 150,00
C$ 1.333,33
C$ 2.483,33
C$ 150,00
C$1.333,33
C$2.483,33
C$ 150,00
C$ 1.333,33
C$2.483,33
C$ 1.800,00
C$ 16.000,00
C$29.800,00
400,00
C$ 150,00
C$ 1.333,33
C$ 2.483,33
Bsicos
Impuesto sobre la
Renta (Cuota Fija)
Gastos Diferidos
Depreciacin
Mobiliario y Equipo
de Oficina
Amortizacin de la
Deuda
Amortizacin de
Diferidos
Sub - Total Diferidos
Total
C$ 75,00
C$ 75,00
C$ 75,00
C$ 75,00
C$ 75,00
C$ 75,00
C$ 75,00
C$ 75,00
C$ 75,00
C$
75,00
C$ 75,00
C$ 75,00
C$ 900,00
C$ 878,43
C$878,43
C$878,43
C$878,43
C$ 878,43
C$ 878,43
C$ 878,43
C$878,43
C$878,43
C$ 878,43
C$ 878,43
C$ 878,43
C$10.541,19
C$4.702,05
C$ 4.702,05
C$4.702,05
C$4.702,05
C$4.702,05
C$ 4.702,05
C$4.702,05
C$4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 51.722,53
C$ 4.336,77
C$4.336,77
C$4.336,77
C$4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 52.041,22
C$ 5.215,20
C$25.708,03
C$ 9.917,25
C$30.410,08
C$ 9.917,25
C$30.410,08
C$ 9.917,25
C$30.410,08
C$ 9.917,25
C$30.410,08
C$ 9.917,25
C$30.410,08
C$ 9.917,25
C$30.410,08
C$ 9.917,25
C$30.410,08
C$ 9.917,25
C$30.410,08
C$ 9.917,25
C$30.410,08
C$ 9.917,25
C$30.410,08
C$ 9.917,25
C$30.410,08
C$ 114.304,95
C$360.218,95
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ao 2013
Gerente general
C$ 3.476,22
C$ 3.476,22
C$ 3.476,22
C$ 3.476,22
C$ 3.476,22
C$ 3.476,22
C$ 3.476,22
C$ 3.476,22
C$ 3.476,22
C$ 3.476,22
C$ 3.476,22
C$ 3.476,22
C$
41.714,64
Contador
C$ 3.160,20
C$ 3.160,20
C$ 3.160,20
C$ 3.160,20
C$ 3.160,20
C$ 3.160,20
C$ 3.160,20
C$ 3.160,20
C$ 3.160,20
C$ 3.160,20
C$ 3.160,20
C$ 3.160,20
C$
37.922,40
Vigilante
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$
34.762,20
34.762,20
Afanadora
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$ 2.896,85
C$
C$12.430,12
C$12.430,12
C$12.430,12
C$12.430,12
C$12.430,12
C$12.430,12
C12.430,12
C$12.430,12
C$12.430,12
C$12.430,12
C$12.430,12
C$12.430,12
C$ 149.161,44
C$ 1.988,82
C$ 1.988,82
C$ 1.988,82
C$ 1.988,82
C$ 1.988,82
C$ 1.988,82
C$ 1.988,82
C$ 1.988,82
C$ 1.988,82
C$ 1.988,82
C$ 1.988,82
C$ 1.988,82
C$
23.865,83
INATEC
C$
248,60
C$ 248,60
C$
C$
248,60
C$ 248,60
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
248,60
C$
2.983,23
C$ 2.237,42
C$ 2.237,42
C$ 2.237,42
C$ 2.237,42
C$ 2.237,42
C$ 2.237,42
C$ 2.237,42
C$ 2.237,42
C$ 2.237,42
26.849,06
Vacaciones
C$1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
Aguinaldo
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
Indemnizacin
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 3.107,53
C$ 3.107,53
C$ 3.107,53
C$ 3.107,53
C$ 3.107,53
C$ 3.107,53
Papelera y tiles de
Oficina
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
Agua (20%)
C$
421,36
C$
421,36
C$
421,36
C$
421,36
Electricidad (30%)
C$
632,04
C$
632,04
C$
632,04
C$
632,04
158,01
C$
158,01
C$
158,01
C$ 1.333,33
Obligaciones Patronales
248,60
248,60
248,60
248,60
248,60
248,60
248,60
C$ 2.237,42
C$2.237,42
C$ 2.237,42
C$
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$
12.430,12
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$
12.430,12
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$ 1.035,84
C$
12.430,12
C$ 3.107,53
C$ 3.107,53
C$ 3.107,53
C$ 3.107,53
C$ 3.107,53
C$ 3.107,53
C$
37.290,36
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$
13.405,57
C$ 421,36
C$
421,36
C$
421,36
C$
421,36
C$ 421,36
C$
421,36
C$
421,36
C$
421,36
C$
5.056,32
C$ 632,04
C$
632,04
C$
632,04
C$
632,04
C$ 632,04
C$
632,04
C$
632,04
C$
632,04
C$
7.584,48
C$ 158,01
C$
158,01
C$
158,01
C$
158,01
C$
158,01
C$
158,01
C$
158,01
C$
1.896,12
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$
16.000,00
Prestaciones Sociales
Servicios Bsicos
Telfono (50%)
C$ 158,01
C$
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$
158,01
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 2.544,74
C$ 2.544,74
C$ 2.544,74
C$ 2.544,74
C$ 2.544,74
C$ 2.544,74
C$ 2.544,74
C$ 2.544,74
C$ 2.544,74
C$ 2.544,74
C$ 2.544,74
C$ 2.544,74
C$
30.536,92
Depreciacin Mobiliario
y Equipo de Oficina
C$878,43
C$
C$
C$
878,43
C$ 878,43
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
878,43
C$
10.541,19
Amortizacin de la
Deuda
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$
56.424,57
Amortizacin de
Diferidos
C$4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$ 4.336,77
C$
52.041,22
Gastos Diferidos
878,43
878,43
878,43
878,43
878,43
878,43
878,43
878,43
C$9.917,25
C$ 9.917,25
C$ 9.917,25
C$ 9.917,25
C$ 9.917,25
C$ 9.917,25
C$ 9.917,25
C$ 9.917,25
C$ 9.917,25
C$ 9.917,25
C$ 9.917,25
C$ 9.917,25
C$ 119.006,99
Total
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$31.354,20
C$ 376.250,34
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ao 2014
Gerente general
C$3.661,85
Contador
C$ 3.328,95
C$ 3.661,85
C$ 3.661,85
C$ 3.661,85
C$ 3.661,85
C$ 3.661,85
C$ 3.661,85
C$ 3.661,85
C$ 3.661,85
C$ 3.661,85
C$ 3.661,85
C$ 3.661,85
C$ 43.942,20
C$ 3.328,95
C$ 3.328,95
C$ 3.328,95
C$ 3.328,95
C$ 3.328,95
C$ 3.328,95
C$ 3.328,95
C$ 3.328,95
C$ 3.328,95
C$ 3.328,95
C$ 3.328,95
C$ 39.947,46
Vigilante
Afanadora
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 36.618,50
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 3.051,54
C$ 36.618,50
C$13.093,89
C$13.093,89
C$13.093,89
C$13.093,89
C$13.093,89
C$13.093,89
C$13.093,89
C$13.093,89
C$13.093,89
C$13.093,89
C$13.093,89
C$ 13.093,89
C$ 157.126,66
C$ 2.095,02
C$ 2.095,02
C$ 2.095,02
C$ 2.095,02
C$ 2.095,02
C$ 2.095,02
C$ 2.095,02
C$ 2.095,02
C$ 2.095,02
C$ 2.095,02
C$ 2.095,02
C$ 2.095,02
C$ 25.140,27
INATEC
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
261,88
C$ 261,88
C$
C$
C$
C$
Sub - Total
Obligaciones
Patronales
C$ 2.356,90
C$ 2.356,90
C$ 2.356,90
C$ 2.356,90
C$ 2.356,90
C$ 2.356,90
C$ 2.356,90
C$ 2.356,90
C$ 2.356,90
C$ 2.356,90
C$ 2.356,90
C$ 2.356,90
C$ 28.282,80
Vacaciones
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 13.093,89
Aguinaldo
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 13.093,89
Indemnizacin
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 1.091,16
C$ 13.093,89
Sub - Total
Prestaciones
Sociales
C$ 3.273,47
C$ 3.273,47
C$ 3.273,47
C$ 3.273,47
C$ 3.273,47
C$ 3.273,47
C$ 3.273,47
C$ 3.273,47
C$ 3.273,47
C$ 3.273,47
C$ 3.273,47
C$ 3.273,47
C$ 39.281,67
Papelera y tiles
de Oficina
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 1.117,13
C$ 13.405,57
Obligaciones
Patronales
261,88
261,88
261,88
261,88
261,88
261,88
261,88
261,88
261,88
261,88
3.142,53
Prestaciones
Sociales
Servicios Bsicos
Agua (20%)
C$
442,72
C$ 442,72
C$
442,72
C$ 442,72
C$ 442,72
C$
442,72
C$
442,72
C$
442,72
C$ 442,72
C$
442,72
C$
442,72
C$
442,72
C$
5.312,64
Electricidad (30%)
C$
653,40
C$ 653,40
C$
653,40
C$
653,40
C$ 653,40
C$
653,40
C$
653,40
C$
653,40
C$ 653,40
C$ 653,40
C$
653,40
C$
653,40
C$ 7.840,80
Telfono (50%)
C$
179,37
C$ 179,37
C$
179,37
C$
179,37
C$ 179,37
C$
179,37
C$
179,37
C$ 179,37
C$ 179,37
C$ 179,37
C$
179,37
C$
179,37
C$
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 1.333,33
C$ 16.000,00
Sub - Total
Servicios Bsicos
C$ 2.608,82
C$ 2.608,82
C$ 2.608,82
C$ 2.608,82
C$ 2.608,82
C$ 2.608,82
C$ 2.608,82
C$ 2.608,82
C$ 2.608,82
C$ 2.608,82
C$ 2.608,82
C$ 2.608,82
C$ 31.305,88
Depreciacin
Mobiliario y
Equipo de Oficina
C$
C$
C$
C$
878,43
C$ 878,43
C$
C$
C$
878,43
C$ 878,43
C$
878,43
C$ 878,43
C$
878,43
C$ 10.541,19
Amortizacin de la
Deuda
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 4.702,05
C$ 56.424,57
Sub - Total
Diferidos
C$ 5.580,48
C$ 5.580,48
C$ 5.580,48
C$5.580,48
C$ 5.580,48
C$ 5.580,48
C$ 5.580,48
C$ 5.580,48
C$ 5.580,48
C$ 5.580,48
C$ 5.580,48
C$ 5.580,48
C$ 66.965,77
Total
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$28.030,70
C$ 28.030,70
C$336.368,34
2.152,44
Gastos Diferidos
878,43
878,43
878,43
878,43
878,43
Enero
Febrero
C$ 3.498,32
C$
TOTAL
C$ 3.498,32
Fuente: Equipo Multidisciplinario 2011.
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
AO 2012
C$3.181,72
C$3.303,97
C$3.103,35
C$3.109,62
C$2.915,27
C$2.915,27
C$ 2.818,09
C$2.633,15
C$2.623,74
C$2.445,06
C$32.547,58
C$ 3.181,72
C$ 3.303,97
C$3.103,35
C$3.109,62
C$2.915,27
C$2.915,27
C$ 2.818,09
C$2.633,15
C$2.623,74
C$2.445,06
C$32.547,58
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
AO 2013
C$2.018,75
C$2.018,75
C$2.137,86
C$2.137,86
C$1.974,86
C$1.974,86
C$1.943,51
C$1.943,51
C$1.786,78
C$1.786,78
C$1.749,16
C$1.749,16
C$ 1.651,99
C$ 1.651,99
C$1.504,66
C$1.504,66
C$1.457,63
C$1.457,63
C$1.316,57
C$1.316,57
C$22.303,38
C$22.303,38
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
AO 2014
C$965,49
C$965,49
C$971,76
C$971,76
C$846,37
C$846,37
C$777,41
C$777,41
C$658,29
C$658,29
C$583,05
C$583,05
C$485,88
C$485,88
C$ 376,16
C$ 376,16
C$ 291,53
C$ 291,53
C$ 188,08
C$ 188,08
C$8.573,40
C$8.573,40
0
0
0
79.307
4.709
81.130
41.476
79.307
9.419
162.259
82.952
79.307
14.128
243.389
124.428
79.307
Costo Total
79.307
120.783
162.259
203.735
Beneficio
-79.307
-39.654
39.654
Beneficio
60,000
40,000
Ventas ($)
20,000
0
0
4,709
9,419
14,128
0
-20,000
4,709
-40,000
9,419
-60,000
14,128
-80,000
-100,000
Cantidad (Q)
0
0
0
129.178
64.589
1.112.674 2.225.348
568.833
1.137.666
193.768
3.338.022
1.706.499
Beneficio
800000
600000
400000
Ventas (C$)
200000
0
-200000
64,589
129,178
193,768
-400000
64589.23314
-600000
129178.4663
-800000
193767.6994
-1000000
-1200000
Cantidad (Q)
66.707
133.413
0
1.149.151 2.298.303
0
587.481 1.174.963
1.123.340 1.123.340 1.123.340
1.123.340 1.710.821 2.298.303
1.123.340 -561.670
0
200.120
3.447.454
1.762.444
1.123.340
2.885.784
561.670
Beneficio
1000000
Ventas (C$)
500000
0
0
66,707
133,413
200,120
0
66706.68968
-500000
133413.3794
200120.069
-1000000
-1500000
Cantidad (Q)
0
0
62.007
1.068.194
124.014
2.136.389
186.022
3.204.583
546.094
1.092.187
1.638.281
Beneficio
1000000
Ventas (C$)
500000
0
0
62,007
124,014
186,022
0
62007.23672
-500000
124014.4734
186021.7102
-1000000
-1500000
Cantidad (Q)
C$
C$
C$
C$
C$
PE en Crdobas
31.356,10
62.412,96
22.891,88
45.598,51
162.259,46
0
0
0
79.307
4.709
81.130
41.476
79.307
9.419
162.259
82.952
79.307
14.128
243.389
124.428
79.307
Costo Total
79.307
120.783
162.259
203.735
Beneficio
-79.307
-39.654
39.654
300,000
Ventas C$
250,000
200,000
$ Ventas
150,000
Costo Fijo
100,000
Costo Total
50,000
0
0
4,709
9,419
Cantidad (Q)
14,128
Lneas de
Produccin
Jugo de Naranja
(250 ml)
Jugo de Naranja (500
ml)
Jugo de Pia
(250
ml)
Jugo de Pia
(500
ml)
TOTAL
COSTO
VARIABLES
31.855
C$ 13,50
430041,17
C$ 193.497,29
42.799
C$ 20,00
855978,34
C$ 497.038,09
23.256
C$ 13,50
313956,44
C$ 125.741,49
31.269
C$ 20,00
625372,30
C$ 321.389,25
C$2.225.348,25
C$1.137.666,12
129178
4000000
3500000
Ventas ($)
3000000
$ Ventas
2500000
2000000
Costo Fijo
1500000
Costo Total
1000000
500000
0
0
64,589
129,178
Cantidad (Q)
193,768
Unidades
en el PE
32.899
44.202
24.018
32.294
133.413
Precio
Unitario
C$14,22
C$ 21,07
C$ 14,22
C$ 21,07
PE en Crdobas
C$467.856,44
C$ 931.247,99
C$341.542,29
C$680.428,42
C$2.421.075,14
COSTO
VARIABLES
C$ 199.840,80
C$ 513.332,70
C$ 129.863,73
C$ 331.925,49
C$ 1.174.962,72
0
66.707
133.413
0
1.149.151 2.298.303
0
587.481 1.174.963
1.123.340 1.123.340 1.123.340
1.123.340 1.710.821 2.298.303
1.123.340 -561.670
0
200.120
3.447.454
1.762.444
1.123.340
2.885.784
561.670
4000000
3500000
Ventas (C$)
3000000
$ Ventas
2500000
2000000
Costo Fijo
1500000
Costo Total
1000000
500000
0
0
66,707
133,413
Cantidad (Q)
200,120
Unidades
en el PE
Precio
Unitario
PE en Crdobas
COSTO
VARIABLES
458119,64
C$185.762,11
911867,32
C$477.168,67
334448,84
C$120.714,89
666113,44
C$308.541,51
C$2.370.549,25
C$1.092.187,18
4000000
3500000
Ventas (C$)
3000000
$ Ventas
2500000
2000000
Costo Fijo
1500000
Costo Total
1000000
500000
0
0
62,007
124,014
Cantidad (Q)
186,022
Ingresos por
Ventas
Costo
variable
Costo Fijo
Gasto de
Venta
Gasto de
Admn.
Dep.
Inversin Fija
Amortizacin
de Diferidos
Amort.
Deuda
Gastos
Financieros
Total
desembolso
Utilidad Bruta
Impuesto
Utilidad Neta
Dep. de
Inversin Fija
Amort.
Diferidos
FLUJO DE
CAJA
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
C$273.251,10
C$279.571,40
C$286.037,89
C$292.653,95
C$299.423,03
C$285.116,60
C$ 140.153,28
C$ 142.279,82
C$ 146.711,76
C$ 150.105,20
C$ 153.577,13
C$ 23.461,33
C$ 23.461,33
C$ 23.461,33
C$ 23.461,33
C$ 18.482,33
C$ 18.482,33
C$ 18.482,33
C$ 20.417,83
C$ 20.417,83
C$
8.197,42
C$
C$
8.673,54
C$
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ao 2012
C$291.711,35
C$286.638,49
C$286.009,31
C$298.419,26
C$311.367,67
C$324.877,91
C$3.515.077,96
C$ 146.239,22
C$ 149.621,73
C$ 147.019,81
C$ 146.697,10
C$ 153.062,29
C$ 159.703,66
C$ 166.633,20
C$ 1.801.804,19
C$ 23.461,33
C$ 23.461,33
C$ 23.461,33
C$ 23.461,33
C$ 23.461,33
C$ 23.461,33
C$ 23.461,33
C$ 23.461,33
C$ 281.536,00
C$ 18.482,33
C$ 18.482,33
C$ 18.482,33
C$ 18.482,33
C$ 18.482,33
C$ 18.482,33
C$ 18.482,33
C$ 18.482,33
C$ 18.482,33
C$ 221.788,00
C$ 20.417,83
C$ 20.417,83
C$ 20.417,83
C$ 20.417,83
C$ 20.417,83
C$ 20.417,83
C$ 20.417,83
C$ 20.417,83
C$ 20.417,83
C$ 20.417,83
C$ 245.014,00
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$ 8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$ 104.082,45
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$ 103.445,05
C$
3.498,32
C$
3.181,72
C$
3.303,97
C$
3.103,35
C$
3.109,62
C$
2.915,27
C$
2.915,27
C$
2.818,09
C$
2.633,15
C$
2.623,74
C$
2.445,06
C$
98.369,06
32.547,58
C$ 219.385,74
C$ 234.414,70
C$ 238.530,03
C$242.045,73
C$ 245.317,04
C$ 237.985,39
C$ 241.173,55
C$ 238.571,63
C$ 238.151,75
C$ 244.331,99
C$ 250.963,96
C$ 257.714,82
C$ 2.888.586,32
C$ 53.865,36
C$
75,00
C$ 45.156,70
C$
75,00
C$
45.081,70
C$ 47.507,86
C$
75,00
C$ 50.608,22
C$
75,00
C$ 54.105,99
C$
75,00
C$ 47.131,21
C$
75,00
C$ 50.537,79
C$
75,00
C$ 48.066,85
C$
75,00
C$ 47.857,57
C$
75,00
C$ 54.087,27
C$
75,00
C$ 60.403,71
C$
75,00
C$ 67.163,09
C$
75,00
C$ 626.491,64
C$
900,00
C$ 47.432,86
C$ 50.533,22
C$ 54.030,99
C$ 47.056,21
C$ 50.462,79
C$ 47.991,85
C$ 47.782,57
C$ 54.012,27
C$ 60.328,71
C$ 67.088,09
C$ 625.591,64
C$ 53.790,36
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
C$
8.673,54
C$ 8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$ 8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$ 104.082,45
C$52.548,57
C$54.899,72
C$54.523,07
C$57.929,66
C$70.661,32
C$58.000,08
C$61.497,86
C$55.458,72
C$55.249,43
C$61.479,13
C$67.795,58
C$74.554,96
98.369,06
C$724.598,09
FRUTINICA
Ingresos por
Ventas
Costo
variable
Costo Fijo
Gasto de
Venta
Gasto de
Admn.
Dep.
Inversin Fija
Amortizacin
de Diferidos
Amort.
Deuda
Gasto
Financieros
Total
desembolso
Utilidad Bruta
Impuesto
Utilidad Neta
Dep. de
Inversin Fija
Amort.
Diferidos
FLUJO DE
CAJA
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ao 2013
C$ 322.408,06
C$ 329.865,36
C$ 337.495,15
C$ 345.301,41
C$ 353.288,23
C$ 336.408,12
C$ 344.189,24
C$338.203,79
C$ 337.461,43
C$ 352.103,88
C$ 378.082,11
C$ 405.977,01
C$ 4.180.783,80
C$ 165.366,39
C$ 169.191,31
C$173.104,71
C$ 181.585,85
C$ 181.205,14
C$ 172.547,16
C$ 176.538,18
C$ 173.468,18
C$ 173.087,42
C$ 180.597,68
C$ 193.922,18
C$ 208.229,75
C$ 2.148.843,95
C$ 24.642,97
C$ 24.642,97
C$ 24.642,97
C$ 24.642,97
C$ 24.642,97
C$ 24.642,97
C$ 24.642,97
C$ 24.642,97
C$ 24.642,97
C$ 24.642,97
C$ 24.642,97
C$ 24.642,97
C$ 295.715,62
C$ 19.398,09
C$ 19.398,09
C$ 19.398,09
C$ 19.398,09
C$ 19.398,09
C$ 19.398,09
C$ 19.398,09
C$ 19.398,09
C$ 19.398,09
C$ 19.398,09
C$ 19.398,09
C$ 19.398,09
C$ 232.777,08
C$ 21.436,95
C$ 21.436,95
C$ 21.436,95
C$ 21.436,95
C$ 21.436,95
C$ 21.436,95
C$ 21.436,95
C$ 21.436,95
C$ 21.436,95
C$ 21.436,95
C$ 21.436,95
C$ 21.436,95
C$ 257.243,35
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$ 104.082,45
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$ 112.849,15
C$
2.429,39
C$
2.332,22
C$
2.018,75
C$
2.137,86
C$
1.974,86
C$
1.943,51
C$
1.786,78
C$
1.749,16
C$
1.651,99
C$
1.504,66
C$
1.457,63
C$
1.316,57
C$
98.369,06
22.303,38
C$ 259.548,84
C$ 263.276,59
C$ 266.876,51
C$ 275.476,77
C$ 274.933,06
C$ 266.243,73
C$ 270.078,01
C$ 266.970,40
C$ 266.492,46
C$ 273.855,39
C$ 287.132,87
C$ 301.299,39
C$ 3.272.184,03
C$ 62.859,22
C$ 66.588,77
C$ 70.618,63
C$ 69.824,64
C$ 78.355,17
C$ 70.164,39
C$ 74.111,23
C$ 71.233,39
C$ 70.968,97
C$ 78.248,49
C$ 90.949,24
C$ 104.677,62
C$ 62.859,22
C$ 66.588,77
C$ 70.618,63
C$ 69.824,64
C$ 78.355,17
C$ 70.164,39
C$ 74.111,23
C$ 71.233,39
C$ 70.968,97
C$ 78.248,49
C$ 90.949,24
C$ 104.677,62
C$ 908.599,77
C$ 212.579,93
C$ 696.019,84
C$
8.197,42
C$ 8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
C$
8.673,54
C$ 8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$
8.673,54
C$ 104.082,45
C$ 70.326,09
C$ 74.055,64
C$ 78.085,50
C$ 112.144,48
C$ 785.622,19
C$ 77.291,50
C$ 85.822,03
C$ 77.631,25
C$ 81.578,09
C$ 78.700,25
C$ 78.435,83
C$ 85.715,35
C$ 98.416,10
98.369,06
Ingresos por
Ventas
Costo
variable
Costo Fijo
Gasto de
Venta
Gasto de
Admn.
Dep.
Inversin Fija
Amort.
Deuda
Gasto
Financieros
Total
desembolso
Utilidad Bruta
Impuesto
Utilidad Neta
Dep. de
Inversin Fija
Valor de
Desecho
FLUJO DE
CAJA
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Ao 2014
C$ 402.890,61
C$ 412.209,47
C$ 421.743,87
C$ 435.771,07
C$ 450.264,82
C$ 428.751,17
C$ 447.354,68
C$ 425.980,07
C$ 396.996,39
C$ 410.200,49
C$ 427.999,09
C$ 446.569,97
C$ 5.106.731,71
C$ 206.646,71
C$ 211.426,45
C$ 211.980,46
C$ 223.511,44
C$ 230.945,43
C$ 219.910,85
C$ 229.452,79
C$ 218.489,53
C$ 203.623,50
C$ 210.396,02
C$ 219.525,11
C$ 229.050,30
C$ 2.614.958,59
C$ 25.887,70
C$ 25.887,70
C$ 25.887,70
C$ 25.887,70
C$ 25.887,70
C$ 25.887,70
C$ 25.887,70
C$ 25.887,70
C$ 25.887,70
C$ 25.887,70
C$ 25.887,70
C$ 25.887,70
C$ 310.652,44
C$ 20.362,89
C$ 20.362,89
C$ 20.362,89
C$ 20.362,89
C$ 20.362,89
C$ 20.362,89
C$ 20.362,89
C$ 20.362,89
C$ 20.362,89
C$ 20.362,89
C$ 20.362,89
C$ 20.362,89
C$ 244.354,72
C$ 22.450,21
C$ 22.450,21
C$ 22.450,21
C$ 22.450,21
C$ 22.450,21
C$ 22.450,21
C$ 22.450,21
C$ 22.450,21
C$ 22.450,21
C$ 22.450,21
C$ 22.450,21
C$ 22.450,21
C$ 269.402,57
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
8.197,42
C$
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$
9.404,10
C$ 112.849,15
C$
1.263,28
C$
1.166,11
C$
965,49
C$
971,76
C$
846,37
C$
777,41
C$
658,29
C$
583,05
C$
485,88
C$
376,16
C$
291,53
C$
188,08
C$
98.369,06
8.573,40
C$ 294.212,32
C$ 298.894,88
C$ 299.248,28
C$ 310.785,52
C$ 318.094,12
C$ 306.990,59
C$ 316.413,40
C$ 305.374,91
C$ 290.411,71
C$ 297.074,51
C$ 306.118,96
C$ 315.540,71
C$ 3.659.159,92
C$ 108.678,29
C$ 113.314,59
C$ 122.495,60
C$ 124.985,55
C$ 132.170,70
C$ 121.760,58
C$ 130.941,28
C$ 120.605,16
C$ 106.584,68
C$ 113.125,98
C$ 121.880,13
C$ 131.029,26
C$ 108.678,29
C$ 113.314,59
C$ 122.495,60
C$ 124.985,55
C$ 132.170,70
C$ 121.760,58
C$ 130.941,28
C$ 120.605,16
C$ 106.584,68
C$ 113.125,98
C$ 121.880,13
C$ 131.029,26
C$ 1.447.571,79
C$ 374.271,54
C$ 1.073.300,25
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
C$
8.197,42
8.197,42
8.197,42
8.197,42
8.197,42
8.197,42
8.197,42
8.197,42
8.197,42
8.197,42
8.197,42
8.197,42
98.369,06
C$ 174.338,11
C$ 107.471,61
C$ 112.107,91
C$ 121.288,92
C$ 123.778,88
C$ 130.964,02
C$ 120.553,91
C$ 129.734,61
C$ 119.398,49
C$ 105.378,01
C$ 111.919,30
C$ 120.673,45
C$ 129.822,59
C$ 1.233.158,27
AO 2012
AO 2013
AO 2014
C$ 3.515.077,96
C$ 4.180.783,80
C$ 5.106.731,71
Costo variable
C$ 1.801.804,19
C$ 2.148.843,95
C$ 2.614.958,59
Costo Fijo
C$ 281.536,00
C$ 295.715,62
C$
310.652,44
Gasto de Venta
C$ 221.788,00
C$ 232.777,08
C$
244.354,72
Gasto de Admn.
C$ 245.014,00
C$ 257.243,35
C$
269.402,57
C$ 98.369,06
C$ 98.369,06
C$
98.369,06
Amort. Diferidos
C$ 104.082,45
C$ 104.082,45
Amort. Deuda
C$ 103.445,05
C$ 112.849,15
C$
112.849,15
Intereses
C$ 32.547,58
C$ 22.303,38
C$
8.573,40
C$ 2.888.586,32
C$ 3.272.184,03
C$ 3.659.159,92
C$ 626.491,64
C$ 908.599,77
C$ 1.447.571,79
C$ 900,00
C$ 212.579,93
C$
Utilidad Neta
C$ 625.591,64
C$ 696.019,84
C$ 1.073.300,25
C$ 98.369,06
C$ 98.369,06
C$
98.369,06
Amort. Diferidos
C$ 104.082,45
C$ 104.082,45
C$
174.338,11
Total Desembolso
Utilidad Bruta
Impuesto
Inversin Fija
C$ 473.545,28
Inversin Diferida
C$ 208.164,90
Capital de Trabajo.
C$ 184.971,28
Valor de Desecho
Prstamo
C$ 338.547,45
FLUJO DE CAJA
C$(528.134,01)
C$ 724.598,09
C$ 785.622,19
374.271,54
C$ 1.233.158,27
TASA DE CORTE
VPN
TIR
41,34%
C$ 814.533,16
140%
FRUTINICA
ESTADO DE RESULTADO
DESCRIPCION
AO 2012
AO 2013
AO 2014
Ventas
C$ 3.515.077,96
C$ 4.180.783,80
C$ 5.106.731,71
Costo de Produccin
C$ 2.136.235,79
C$ 2.497.455,17
C$ 2.978.506,62
Utilidad Bruta
C$ 1.378.842,17
C$ 1.683.328,63
C$ 2.128.225,09
Gastos Operativos
C$
752.350,53
C$
774.728,86
C$
680.653,30
Gasto de Venta
C$
360.484,01
C$
376.175,14
C$
335.711,56
Gasto de Admn.
C$
359.318,95
C$
376.250,34
C$
336.368,34
Gasto Financ.
C$
32.547,58
C$
22.303,38
C$
8.573,40
C$
626.491,64
C$
908.599,77
C$ 1.447.571,79
Impuesto
C$
900,00
C$
212.579,93
C$
C$
625.591,64
C$
696.019,84
C$ 1.073.300,25
374.271,54
Anexo N 60
Balance General de Apertura
FRUTINICA
BALANCE GENERAL DE APERTURA
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
C$
44.818,00
C$ 140.153,28
C$ 184.971,28
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo Fijo
Maquinaria y equipo
C$ 235.950,00
C$
2.100,00
C$
65.495,28
Equipo de Reparto
C$ 170.000,00
C$ 473.545,28
Activo Diferido
C$ 208.164,90
C$ 681.710,18
TOTAL ACTIVO
C$ 866.681,46
PASIVO
Prstamo Por Pagar L/P
C$ 338.547,45
C$ 338.547,45
TOTAL PASIVO
C$ 338.547,45
CAPITAL CONTABLE
C$ 528.134,01
P+C
C$ 866.681,46
Anexo N 61
DESCRIPCION
AO 1
AO 2
AO 3
ACTIVO
CORRIENTE
Efectivo
Total Activo
Corriente
ACTIVO NO
CORRIENTE
C$724.598,09
C$785.622,19
C$1.058.820,16
C$724.598,09
C$785.622,19
C$1.058.820,16
C$724.598,09
C$785.622,19
C1.058.820,16
Activo Fijo
Maquinaria Y
Equipo
Depreciacin de
Maquinaria Y
Equipo
Maquinaria y
Equipo Neto
Mobiliario y Equipo
de oficina
Depreciacin de
Mob y Eq de
Oficina
Mobiliario y Equipo
de oficina Neta
Equipo de
Proteccin y
Seguridad
Equipo de Reparto
Depreciacin de
Equipo de Reparto
Equipo de Reparto
Neto
C$235.950,00
C$189.160,00
C$42.370,00
C$46.790,00
C$46.790,00
C$46.790,00
C$189.160,00
C$65.495,28
C$47.916,22
C$ 30.337,17
C$17.579,06
C$17.579,06
C$ 17.579,06
Amortizacin de
Diferidos
Activo Diferidos
Neto
Total Activo No
Corriente
C$
95.580,00
C$47.916,22
C$ 30.337,17
C$
12.758,11
C$2.100,00
C$ 2.100,00
C$
2.100,00
68.000,00
C$170.000,00
C$136.000,00
C$102.000,00
C$34.000,00
C$34.000,00
C$ 34.000,00
C$142.370,00
C$136.000,00
C$102.000,00
C$
C$375.176,22
C$276.807,17
C$ 178.438,11
C$208.164,90
C$104.082,45
C$104.082,45
C$104.082,45
C$104.082,45
C$
C$479.258,67
C$276.807,17
C$ 178.438,11
C$1.203.856,76
C$1.062.429,36
C$1.237.258,27
C$235.102,39
C$112.849,15
C$
9.404,10
C$30.973,96
C$
8.573,40
C$
97,18
Total Pasivo No
Corriente
C$266.076,35
C$ 121.422,55
C$
9.501,27
TOTAL ACTIVO
PASIVO
TOTAL PASIVO
C$266.076,35
C$ 121.422,55
C$
C$625.591,64
C$ 696.019,84
C$1.073.300,25
C$937.780,41
C$ 941.006,81
C$1.227.757,00
C$1.203.856,76
C$1.062.429,36
C$1.237.258,27
Utilidad del
Ejercicio
CAPITAL
CONTABLE
P+C
9.501,27
AMORTIZACIN DE
DIFERIDOS
Trmites aduaneros
COSTO
AMORTIZACIN
ANUAL
AMORTIZACIN
MENSUAL
8.000,00
C$
4.000,00
C$
333,33
C$ 13.850,25
C$
6.925,13
C$
577,09
C$
581,80
C$
290,90
C$
24,24
C$
2.970,00
C$
1.485,00
C$
123,75
Gastos de instalacin
C$ 162.450,00
C$
81.225,00
C$
6.768,75
Gastos por
financiamiento
C$ 20.312,85
C$
10.156,42
C$
846,37
C$ 104.082,45
C$
8.673,54
Propaganda y
publicidad
Gasto estudio de
mercado
Gasto de
Organizacin
C$
AOS DE
AMORTIZACIN
TOTAL
VAN41, 34
=
FN0
FN1
(1 + i) 1
+
1
C$724.598,09
+
1.413
4
(C$528.134,01)
(1 + i) 2
FN3
(1 + i) 3
+
(1 + 0,413)
(C$528.134,01)
C$ 785.622,19
C$ 724.598,09
(C$528.134,01)
FN2
(1 +0,413)
(1 + 0,413)
C$785.622,19
+
+
1,997700
C$1.233.158,2
3
C$1.233.158,2
2,823548558
216.370,213
216.370,213 -621,244609
216.370,213
216.991,458
TIR = 140%