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TESIS DE
MAGSTER EN DIRECCIN DE EMPRESAS
CRDOBA 2011
Federico de Celis
NDICE
I.
OBJETIVOS ........................................................................................................ 8
I.1 Objetivo general................................................................................................ 8
I.2 Objetivos particulares ....................................................................................... 8
II.
II.2
II.3
II.4
II.5.1
II.5.2
II.5.3
II.5.4
II.6
II.7
Introduccin ................................................................................................ 19
III.2
III.3
III.4
Descripcin de la empresa........................................................................... 23
III.4.1
III.4.2
III.5
III.6
III.6.1
III.6.2
Objetivos particulares.............................................................................. 24
Federico de Celis
III.7
III.8
III.9
III.10
Servicios ofrecidos................................................................................... 30
III.11
III.12
Apoyos .................................................................................................... 31
Objetivos ..................................................................................................... 32
IV.1.1
IV.1.2
IV.1.3
IV.2
Investigacin de mercado............................................................................ 32
IV.2.1
IV.2.2
Segmento de mercado............................................................................. 36
IV.2.3
IV.2.4
IV.2.5
IV.3
Estudio de mercado..................................................................................... 38
IV.3.1
IV.3.2
Encuesta .................................................................................................. 39
IV.4.1
IV.4.2
IV.5
IV.6
Federico de Celis
IV.6.1
IV.6.2
Poltica de precios.................................................................................... 47
IV.7
IV.7.1
IV.7.5
PRODUCCIN.................................................................................................. 67
V.1
V.2
V.3
Caractersticas de la tecnologa.................................................................... 72
4
V.5
Federico de Celis
Equipos e instalaciones................................................................................ 72
V.5.1 Equipos........................................................................................................ 72
V.5.2 Herramientas............................................................................................... 73
V.5.3 Instalaciones................................................................................................ 73
V.5.4 Muebles y tiles .......................................................................................... 75
V.6
Capacidad instalada..................................................................................... 79
V.8
V.9
V.10
V.11
V.12
V.13
Objetivos ..................................................................................................... 87
VI.2
VI.3
VI.3.1
Presidente ............................................................................................... 90
VI.3.2
Operaciones ............................................................................................ 90
VI.3.3
VI.3.4
VI.3.5
VI.4
VI.4.1
VI.4.2
Seleccin ................................................................................................. 93
5
Federico de Celis
VI.4.3
Contratacin............................................................................................ 94
VI.4.4
Induccin................................................................................................. 94
VI.5
VI.5.1
VI.5.2
VI.5.3
VI.5.4
VII.1.1
VII.1.2
VII.1.3
VII.1.4
VII.2
VII.2.1
VII.2.2
VII.2.3
VII.3
VII.3.1
VII.3.2
VII.3.3
VII.3.4
VII.3.5
VII.3.6
VII.3.7
VII.3.8
VII.3.9
Prstamos.............................................................................................. 113
VII.3.10
Federico de Celis
VII.3.11
VII.3.12
VIII.1.1
VIII.1.2
Produccin......................................................................................... 118
VIII.1.3
Organizacin...................................................................................... 119
VIII.1.4
VIII.1.5
Finanzas............................................................................................. 120
VIII.2
VIII.2.1
VIII.2.2
X.2
X.3
X.4
Federico de Celis
I. OBJETIVOS
Federico de Celis
El plan de negocios
Por lo general, para la creacin de nuevas empresas o la creacin de
nuevas unidades de negocios para empresas en marcha, es necesario y til
desarrollar un plan de negocios que permita evaluar la probabilidad de xito de
una nueva aventura empresarial y reducir la incertidumbre y el riesgo que
cualquier actividad no planificada tiene.
A travs del plan de negocio, se podr analizar el entorno en el que se
desarrollar la empresa, precisar la idea y el modelo de negocio elegido,
establecer los objetivos que se quieren alcanzar, definir las estrategias que
llevarn a la empresa al xito y detallar cmo se organizarn los procesos de
produccin, ventas, logstica, personal y finanzas, para que se logre satisfacer
las necesidades de los potenciales clientes. Todo este anlisis permitir reducir
el riesgo de fracaso, cuidar la buena imagen del empresario, conocer cul es el
rendimiento econmico y financiero que se espera del negocio y contar con una
herramienta que permita controlar el crecimiento y desarrollo de un nuevo
negocio.
Federico de Celis
10
Federico de Celis
Anticipar
las
amenazas
contingencia
que
disminuiran
la
probabilidad de xito.
Federico de Celis
Federico de Celis
c) Qu
variables
del
entorno
podran
afectar
positiva
13
Federico de Celis
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Federico de Celis
Federico de Celis
Federico de Celis
polticas, los procesos, los programas y los presupuestos de todas las reas
funcionales de la empresa.
Concepto
Autor Consultado
Plan de negocio elaboracin y ALCARAZ, Rafael - WEINBERGER VILLARN, Karen conceptos generales
BRANDA, Luis
BELCH George E. & BELCH Michael - KOTLER, Philip. KELLER,
Marketing y Mercado
Kevin Lane
Operaciones
KRAJEWSKI, Lee J.; RITZMAN, Larry P.
Administracin
RRHH
Finanzas
Evaluacin de Proyectos
Nota: La informacin completa de los autores y sus obras se detalla en el punto XI. BIBLIOGRAFIA
CONSULTADA.
18
Federico de Celis
III.1 Introduccin
El presente trabajo se fundamenta en el desarrollo de una empresa que
brinde un servicio de mantenimiento edilicio a propiedades horizontales que se
encuentran administradas bajo la metodologa de consorcios en la zona
cntrica de la ciudad de Crdoba.
Esta idea de negocio tiene por objeto explotar una necesidad insatisfecha
detectada en el mercado de administradores de consorcios, es decir, la idea
proponer un nuevo paradigma sobre la contratacin del servicio de
mantenimiento que ellos brindan ofrecindoles un producto que consiste en un
pago mensual fijo que cubrir las averas y desperfectos que puedan ocurrir.
Este servicio se brindar bajo la metodologa de pago nico y fijo
establecido por contrato, es decir, se prestar un servicio de mantenimiento
integral sobre la propiedad que cubrir todas las averas y desperfectos que se
puedan presentar hasta el importe que se preestablezca en el contrato labrado
con el cliente.
El servicio consistir en la prestacin de mantenimiento preventivo
orientado a detectar futuros problemas y a resolver con mantenimiento
correctivo las averas y desperfectos que se produzcan de forma rpida y con
personal altamente calificado.
Las averas y desperfectos a cubrir seran:
19
Federico de Celis
Los clientes pagarn un precio fijo definido entre las partes (depende
del monto a cubrir) que ser sustentado bajo contrato.
20
Federico de Celis
Federico de Celis
Significado:
SERV: Servicio
Y: y
MANT: Mantenimiento
SERVYMANT S.A.
El nombre comunicar las siguientes caractersticas del servicio ofrecido:
Fcil pronunciacin
Distintivo.
Es asociativo.
Logo Institucional
Para dar una imagen de serio, slido, estable, honesto, se decidi que el
color corporativo de la empresa sea el azul. ste color descansa la vista y da la
sensacin de sereno pero no esttico. El color combinado con el logo elegido
(flechas curvilneas y circundantes) dan la idea de slido, avance constante y
dinamismo estable en el tiempo.
El logo institucional permite apreciar el concepto de flechas bajo dos puntos
de vista: el formato curvilneo pretende trasmitir lo integral de nuestro servicio y
en segundo lugar las dos flechas simulando una circunferencia contnua
pretende trasmitir el feed-back constante con los clientes.
22
Federico de Celis
se
23
Federico de Celis
Federico de Celis
Fidelizar 80 consorcios.
Desarrollar una base de datos que permita contratar a terceros de
forma ordenada y segura.
25
Federico de Celis
3
4
26
Federico de Celis
Contexto nacional:
27
Federico de Celis
como inversin de largo plazo debido, entre otras cosas, al poco inters que se
paga por el dinero o por la volatilidad de los mercados en la Bolsa.
A su vez otros datos del mercado indican que las inversiones en fideicomiso
inmobiliario otorgan una rentabilidad del 18 % al 24 % en 24 meses, hasta hace
dos aos los mismos otorgaban una rentabilidad cercana al 30 % (esta
rentabilidad ha disminuido en la actualidad debido a que los mismos estn
gravados (ingresos brutos, ganancias, sellos), y esto fue en detrimento de la
renta.
Federico de Celis
29
Federico de Celis
Cerrajera.
30
Federico de Celis
III.12 Apoyos
Legales: Dra. Reina Susana.
Contadura: Cr. Garca Lucas Emanuel.
Asesor de Seguros: Lic. Del Prato Hugo.
Desarrollo y Mantenimiento de Sistema Operativo: Ing. Aladn Oscar.
31
Federico de Celis
IV. EL MERCADO
IV.1 Objetivos
IV.1.1 Corto plazo (6 meses)
Fidelizar la prestacin del servicio a 40 consorcios.
IV.1.2 Mediano plazo (1 ao)
Alcanzar el objetivo general de la empresa para el primer ao, es decir,
fidelizar 80 consorcios.
32
Federico de Celis
Zona de anlisis
Plano de la ciudad
Zona de
Estudio
33
Federico de Celis
A nivel general
Los barrios en anlisis se componen de 287 manzanas.
En la zona existen unos 3.000 edificios de propiedad
horizontal.
Existe una poblacin estimada de 226.000 personas.
Se trata de los barrios donde se concentra la mayor cantidad
de edificios de propiedad horizontal de la ciudad de Crdoba.
A nivel particular
1.021
838
918
800
600
237
400
200
0
Alberdi
Centro
General Paz
Nueva Cordoba
34
Federico de Celis
Cantidad
Alberdi
Centro
General Paz
Nueva Cordoba
Total
838
918
237
1.021
3.014
700
606
600
500
451
427
400
318
316
259
300
156
149
200
108 121
95
100
8
0
Alberdi
Chicos
Centro
(hasta 10 Unid.)
Medianos
General Paz
(de 11 a 40 Unid.)
Nueva Crdoba
Grandes
(> a 40 Unid.)
Zonas de
Influencia
Alberdi
Centro
General Paz
Nueva Crdoba
Total
Chicos
(hasta 10 Unid.)
316
318
108
156
898
(de 11 a 40 Unid.)
427
451
121
606
1.605
Grandes
(> a 40 Unid.)
95
149
8
259
511
Total
838
918
237
1.021
3.014
35
Federico de Celis
Cantidad
Alberdi
Centro
General Paz
Nueva Cordoba
Total
838
918
237
1.021
3.014
36
Mercado Potencial =
MT * A * I
2
Federico de Celis
1.211
Referencia:
MT = Mercado Total
A = Edificios con antigedad superior a 3 aos
I = Administradores con intensin de contratar el servicio
Ubicacin
Principal Ventaja
Prestadores
Autnomos
Ciudad de
Crdoba.
Prestacin
Personalizada.
Ms Econmicos.
Servicio Integral
Acciones para
Posicionarse
Informalidad
Distribucin de
Tiempos de
panfletos en la
respuesta
entrada de los
elevados
edificios.
Por recomendacin.
Desventajas
37
Federico de Celis
Jurdicos
Contables
administradores
de
Consorcios.
Inmobiliarias.
Administradores de consorcios particulares.
Empresas constructoras que administran consorcios.
38
Federico de Celis
IV.3.2 Encuesta
Para poder tener una visin ms profunda del mercado objeto de este plan
de negocio se ha confeccionado una encuesta destinada a recabar informacin
necesaria para desarrollar el servicio a los futuros clientes, es decir, a los
administradores de consorcios de la zona de anlisis.
39
Federico de Celis
2-5
ms de 5
1-3
3-10
ms de 10
Si
No
No F
MF
(a)
PEP
ES
(b)
Si
No
Desperfectos en Ascensores
Desperfectos en el sistema de Agua Potable
Desperfectos en el sistema de Aguas Grises
Desperfectos de Albailera
Desperfectos Elctricos
Desperfectos en el sistema de Portero Elctrico
Desperfectos de Cerrajera
6 . Ante un desperfecto o reparacin a quien contrata para solucionarlo?
Desperfectos en Ascensores
Desperfectos en el sistema de Agua Potable
Desperfectos en el sistema de Aguas Grises
Desperfectos de Albailera
Desperfectos Elctricos
Desperfectos en el sistema de Portero Elctrico
Desperfectos de Cerrajera
7 . Qu medio o medios utiliza para contactar a sus contratistas?
Televisin y Radio
Revistas especializadas
Referencias de otros colegas
Ofrecimiento en forma directa por parte de los contratistas
Internet
7 . Contratara un servicio integral de mantenimiento?
(b)
40
Federico de Celis
Centro
Nueva Crdoba
General Paz
2 . Cuantos consorcios Administra?
11
3
1 2 ms
- 5 de 5
16
1-3 3-10
ms de 10
5
2
5 . Cules es la frecuencia con la que se suceden?
12
Si No
23
No F F M F
Ascensores
12
15
18
Albailera
15
Sistema Elctrico
12
14
Cerrajera
20
PEP P
(a)
2
ES
Desperfectos en Ascensores
15 10
18
Desperfectos de Albailera
18
(b)
23
Desperfectos Elctricos
20
18
Desperfectos de Cerrajera
14 11
1
8
22
15
Internet
7 . Contratara un servicio integral de mantenimiento?
5
Si No
22
Seguridad
Costo
Referencias:
(a)
No F: No Frecuente
F: Frecuente
MF: Muy Frecuente
(b)
41
Federico de Celis
42
Federico de Celis
43
Federico de Celis
43%
45%
40%
35%
29%
30%
25%
16%
20%
15%
10%
10%
5%
2%
0%
Televisin y
Radio
Revistas
especializadas
Referencias de
otros colegas
Ofrecimiento en
forma directa
por parte de los
contratistas
Internet
Federico de Celis
Consumidor Final.
9
BELCH. G & BELCH. M. Publicidad y Promocin. Perspectiva de la Comunicacin de Marketing
Integral. pg. 16.
45
Federico de Celis
A nivel particular, la fijacin del precio establecido por los servicios ofrecidos
por Servymant ser de suma importancia para lograr su xito, es decir, la
definicin del precio deber permitir que el servicio sea competitivo a nivel
costo sin descuidar el beneficio pretendido para que el negocio sea rentable y
sustentable en el tiempo.
10
La base del clculo se encuentra en: Evaluacin Econmica Financiera.xls hoja Poltica de Precios.
46
Costos Fijos
Concepto
Administrativos
Comerciales
Impuestos
Salarios
Total Anual
Federico de Celis
Costos Variables
Concepto
Importe
$ 224.340
Mano de Obra
Materiales
$ 321.574
$ 127.262
Gastos Varios
$ 673.177
Total Anual
Importe
$ 102.960
$ 167.202
$
4.800
$ 250.198
$ 525.159
Costo Totales
Tipo
Fijo
Variable
Total
43.763
56.098
99.861
Por
Consorcio
$
547
$
701
$
1.248
Beneficio Pretendido
20%
Anual
$ 525.159
$ 673.177
$ 1.198.336
Mensual
$
$
$
1.498
Cantidades Estimadas
Cantidad
Unidad
Consorcios
80
Punto de Equilibrio
Cantidad
Unidad
Consorcios
67
(a) . Corresponde al precio promedio que se debe alcanzar en el mix de venta entre consorcios
grandes, medianos y chicos.
acorde
al
importe
pagado
de
expensas
por
cada
Federico de Celis
Federico de Celis
Fortaleza
Precio Preestablecido
FODA
Oportunidad
Debilidad
No existen Competidores Falta de mano de Obra
Definidos
Capacitada
Soluciones Integrales
Servicio Innovador
Personal Idneo y
Capacitado
Respuesta mxima 24 hs
Seriedad
Capacidad Adquisitiva de
los Clientes
Seguridad y Confiabilidad
Servicio Postventa
Servicio con Contrato
Preestablecido
11
Amenaza
Ingreso de Nuevos
Competidores
Inestabilidad Econmica
del Pas
Aumento de la Inflacin
Concentracin de los
Administradores de
Consorcios
Cese de Habilitaciones
Municipales para
Construccin de PH
Competencia de los
Autnomos
Informalidad Laboral
49
Federico de Celis
Anlisis de oportunidades
Anlisis Competitivo
50
Federico de Celis
Mensaje
El mensaje que la empresa espera transmitir en sus actividades de
promocin y publicidad va a tomar las siguientes formas:
Concrecin de cenas y desayunos de negocios para administradores
de consorcios y dueos de inmobiliarias.
Creacin de un portal de internet donde se detallen las bondades de
los servicios ofrecidos.
Contratacin de banners en distintas pginas de internet que
contengan links directos al sitio web de SERVYMANT S.A.
Desarrollo de actividades institucionales y de tipo social.
En todos los casos, se buscar hacer foco en los valores que la empresa
considera que le permitirn obtener una ventaja competitiva, y que puedan ser
asimilados por los receptores de manera tal que generen una respuesta
positiva hacia la empresa.
Canales
Los canales que se utilizarn para la transmisin del mensaje de la
empresa, sern los siguientes:
Canales personales: contacto directo con los consorcistas, ya sea
con visitas a sus oficinas, o en la cena de presentacin de nuestro
servicio. Otro mtodo es el de la publicidad boca en boca, que se
lograr mediante la recomendacin entre clientes que ya hayan
contratado los servicios con aquellos que sean usuarios por primera
vez.
51
Federico de Celis
12
Costo Anual
$
$
$
$
$
$
$
30.720
35.200
5.800
66.864
10.200
13.018
161.802
% de
Participacin
19%
22%
4%
41%
6%
8%
100%
La base del clculo se encuentra en: Costos CMI.xls en hoja CMI Consolidado.
52
Federico de Celis
IV.7.5.1 Publicidad
La publicidad se define como cualquier forma de comunicacin impersonal
acerca de una organizacin, producto, servicio o idea, pagada por un
patrocinador identificado.13
Objetivos
13
53
Federico de Celis
Desarrollo
Medios
Publicidad Grfica
grfica
ser
expuesta
en
revistas
barriales
suplementos
Federico de Celis
Presupuesto requerido14
Presupuesto Publicidad
tems
Revistas Barriales
Diario
14
Cantidad
Unidad
12
12
mes
mes
Costo
Unitario
$
400
$
2.160
Total
Costo
Total
$
4.800
$ 25.920
$ 30.720
55
Federico de Celis
56
Federico de Celis
Estrategia y medios
Metodologa de aplicacin
Primera etapa
Un agente de Telemarketing efectuar llamadas personales a cada uno de
los administradores de Consorcios de Crdoba Capital con el fin de presentar
la empresa y sus servicios.
57
Federico de Celis
contendr
modalidades
informacin
de
sobre
los
contratacin;
servicios
clientes
de
Presupuesto requerido15
Presupuesto Marketing Directo
Accin
Detalle
Telemarketing
Un agente
salientes.
que
realiza
Folletera Institucional
Contiene:
1) Sobre impreso.
2) Folleto institucional
3) Apuntador de obsequio
Cantidad
llamadas
Unidad
Costo
Unitario
Mes
$ 2.000,0
$ 31.200
2.000 Unidades
15,6
Total
15
Costo
Total
4.000
$ 35.200
La base del clculo se encuentra en: Costos CMI.xls hoja MKT Directo.
58
Federico de Celis
Objetivos
Metodologa de aplicacin
59
Federico de Celis
Presupuesto Requerido17
Costo Total
$
4.000
$
1.800
$
5.800
La base del clculo se encuentra en: Costos CMI.xls hoja MKT Interactivo.
BELCH. G. & BELCH. M. pg. 16.
60
Federico de Celis
Objetivos
Acciones Propuestas
Se prestar el servicio durante un mes de prueba gratis donde
el futuro cliente solo abonar los repuestos y materiales
utilizados. Por lo tanto la mano de obra ser bonificada.
Se realizar un descuento por cantidad a los administradores
que soliciten el servicio para ms de un edificio segn el
siguiente cuadro:
Acciones
Prueba Gratis del Servicio
Descuento por Cantidad:
> 2y 5
> 5y 8
> 10
% de
Pa rticipa cin
70%
12%
8%
3%
Presupuesto requerido19
19
La base del clculo se encuentra en: Costos CMI.xls hoja Promocin de Venta.
61
Acciones
Prueba Gratis del Servicio
Descuento por Cantidad:
>2y 5
>5y 8
> 10
Bonificacin por Adhesin de Cliente
Recomendado
Federico de Celis
Presupuesto Requerido
% de
Cantidad de
Participacin
Edificios
70%
28
Costo
Promedio
$
1.691
47.337
Costo Total
12%
8%
3%
5
3
1
$
$
$
1.364
2.182
2.727
$
$
$
6.545
6.982
3.273
5%
1.364
2.727
66.864
Total
Desayunos de trabajo
Objetivo
Metodologa de aplicacin
Eventos institucionales
Objetivo
Federico de Celis
Metodologa de aplicacin
Se realizarn reparaciones gratuitas en entes pblicos: A
cambio de la habilitacin para la colocacin de un cartel con la
leyenda Reparado por SERVYMANT S.A. , se acceder a
realizar reparaciones sanitarias (que requieran solo Mano de
Obra) en Plazas de la zona y en edificios Pblicos (por
ejemplo, prdidas de agua en canillas).
Fuente: elaboracin propia
Presupuesto Requerido20
Presupuesto Relaciones Pblicas
Accin
Cantidad
Desayunos de negocios
Eventos institucionales
12
6
Unidad
Mes
Unidades
Costo
Costo Total
Unitario
$
250 $
3.000
$
1.200 $
7.200
Total
$
10.200
20
La base del clculo se encuentra en: Costos CMI.xls hoja Relaciones Pblicas.
63
Federico de Celis
Este mensaje puede ser alterado para abordar las necesidades y deseos
especficos del receptor. De all que la fuerza de venta ser integrada por el
gerente de ventas y por el supervisor tcnico. Dicho personal conoce
ampliamente las caractersticas y alcance que presenta el servicio para ofrecer
la mejor solucin a los problemas que plantean los clientes.
Claramente se observa que la fuerza de venta tendr una naturaleza
orientada hacia el Solucionador de Problemas, es decir, identificar los
problemas que tienen y desarrollar la mejor solucin para satisfacer las
necesidades de los clientes.
Objetivo
Concretar el 95% de las ventas que llegaron a situacin de negociar
contrato.
Metodologa de aplicacin
Para dar cumplimiento al objetivo planteado, se combinarn los esfuerzos
realizados en cada una de las herramientas del CMI con las ventas personales.
Combinacin con la Publicidad
Se explotarn al mximo los beneficios de la Publicidad con
respecto al conocimiento de marca y servicio. Esta accin, permitir
que la fuerza de venta ofrezca un servicio conocido para todos los
potenciales clientes, es decir, la fuerza de venta podr ofrecer un
servicio que ser conocido por los por los dueos de los
departamentos. La combinacin con la publicidad permitir simplificar
la decisin de compra.
Combinacin con las Relaciones Publicas
Uno de los puntos planteados en las Relaciones Pblicas, es
gestionar desayunos de trabajo. Esta accin permitir que la fuerza
64
Federico de Celis
Mano de obra
Gerente General
Gerente Operaciones
Visitas
Costo
Costo Total
Promedio Unitario (a)
42
2,5 $
124 $
13.018
Total
$
13.018
Clientes
Costo Total
$
$
$
64
58
121
124
Costo Traslados
21
La base del clculo se encuentra en: Costos CMI.xls hoja Ventas Personales.
65
Plan CMI
Federico de Celis
Publicidad
Publicidad en diarios
Publicidad en revistas
Ma rketing directo
Llamadas a Consorcios (Telemarkenting)
Envos a Consorcios
Internet
Lanzamiento de W eb Site
Re lacione s Publicas
Desayunos de trabajo
Ve nta s Pe rsona les
Gerente
General
Gerente
Comercial
Gerente
Operaciones
rea de Ventas
Consorcios
Grandes
Medianos
Chicos
% de
Remuneracin
Ventas
Vendedores
44%
34.897
52% $
4%
66
Federico de Celis
V. PRODUCCIN
Corto plazo
Realizar el mantenimiento a 80 consorcios.
Desarrollar un programa de rutas que minimice las distancias
recorridas para realizar el mantenimiento preventivo de los
consorcios.
Desarrollar e implementar un manual de procedimientos sobre
mantenimiento preventivo, correctivo y acciones ante una
emergencia.
Mediano plazo
Realizar el mantenimiento a 150 consorcios.
Optimizar la poltica de stocks de materiales.
Largo plazo
Realizar el mantenimiento a 240 consorcios.
Encontrar la relacin optima entre personal propio y
contratado que permita optimizar los recursos puestos en
juego con el fin de reducir los costos de operacin.
22
67
Federico de Celis
23
Se entiende por mantenimiento general a las tareas tales como reparacin de instalaciones elctricas,
68
Federico de Celis
Realizar
Visita
Preventiva
No
Detecta
Problema
Registra en Planilla la
Visita
Fin
Si
Calcula Costo de
Materiales de
Reparacin
Supera
Monto
Cobertura
No
Informar al Consorcio
el Importe Extra
Si
Asignar Prioridad
Informar Tarea y
Materiales Requeridos
Realizar la Tarea
Verificar la Tarea
Registra Tarea
Realizada
Fin
69
Federico de Celis
Es una
Urgencia
Si
Realiza manteniendo
como Urgencia
Fin
No
Programar visita
segn gravedad
Realiza
Visita
Realiza reparacin
Calcula Costo de
Materiales Utilizados
Supera valor
Cobertura
No
Registra Tarea
Realizada
Fin
Si
Detalla costo
Materiales
Registra Tarea
Realizada
Fin
70
Federico de Celis
Se produce
desperfecto o
rotura
Es de tipo
urgente
No
Realiza manteniendo
correctivo normal
Fin
Registra Tarea
Realizada
Fin
Si
Describir tipologa y
recursos necesarios
Contactar al personal
de guardia
Realiza reparacin
Calcula Costo de
Materiales Utilizados
Supera valor
cobertura
No
Si
Informa costo extra e
Cliente
Registra Tarea
Realizada
Fin
71
Federico de Celis
Cantidad
2
1
1
1
1
1
1
1
3
8
4
72
Federico de Celis
V.5.2 Herramientas
Descripcin
Cantidad
2
3
3
3
3
1
1
3
3
V.5.3 Instalaciones
La administracin, oficina comercial y centro de operaciones, se
centralizarn en un solo inmueble que deber estar situado en el barrio de
Nueva Crdoba25.
Para poder cumplir con sus funciones deber contar con:
1 Sala de recepcin.
1 Sala de reuniones.
1 Sala de depsito/archivo.
25
El barrio de Nueva Crdoba concentra el 35% de los clientes potenciales. Ver Capitulo IV Mercado.
73
Federico de Celis
74
Federico de Celis
Muebles de Oficina:
Escritorios
Sillas
Armarios y bibliotecas
Aire acondicionado
Equipos de computacin
Servidor
Computadoras de escritorio y notebooks
Impresoras
Software de gestin
Telefona
Central telefnica
Fax
Telfonos fijos
Telfonos mviles
75
Federico de Celis
Ferretera y cerrajera
Pinturera
Electricidad y electrnica
Servicios profesionales
76
Mantenimiento vehicular
Limpieza
Federico de Celis
V.6.3 Compras
La funcin compras, de acuerdo con la definicin de KRAJAWSKI y
RITZMAN, se ocupa de la administracin del proceso de adquisicin, lo cual
implica decidir qu suministros se usarn, negociar contratos y averiguar
cundo es conveniente comprar en la misma localidad. Compras debe
satisfacer las necesidades de suministro a largo plazo de la empresa y
respaldar las capacidades de la misma para la produccin de bienes y
servicios. Esta tarea reviste importancia crucial para cualquier organizacin, ya
se trate de ventas al detalle, de un proveedor de servicios o de un fabricante. El
rendimiento de la cadena de suministro internas y externas depende del grado
en que se realice con eficiencia la tarea descripta26.
26
77
Federico de Celis
Se presenta
necesidad de
compra
Realizar
pedido
de oferta
Recepcin de
ofertas
Se obtiene al
menos 2 ofertas?
No
Realizar nuevo
pedido de oferta
Si
Comunicar
ganador
Confeccionar
documento de compra
Fin
Federico de Celis
% Hs de Imprevisto
Consorcio Chico
Cantidad Tiempo (hs) Total
3,00
0,50
0,50
2,00
3,50
0,35
Total sin Imprevistos
20%
Consorcio Mediano
(hs) Cantidad Tiempo (hs) Total
1,50
3,00
0,75
1,00
0,75
2,00
1,23
3,75
0,35
Total sin Imprevistos
3,73
Consorcio Grande
(hs) Cantidad Tiempo (hs) Total
2,25
3,00
1,00
1,50
1,00
2,00
1,31
4,00
0,35
Total sin Imprevistos
5,06
(hs)
3,00
2,00
1,40
6,40
1,28
Imprevistos
0,75
Imprevistos
1,01
Total
4,47
Total
6,08
Total
7,68
Consorcio Chico
Consorcio Mediano
Consorcio Grande
Cantidad Tiempo (hs) Total (hs) Cantidad Tiempo (hs) Total (hs) Cantidad Tiempo (hs) Total (hs)
0,50
2,00
1,00
0,75
2,00
1,50
1,00
2,00
2,00
27
28
79
Federico de Celis
Chico
Medio
14
20
26
32
38
43
62
81
100
119
Grande
24
35
45
56
66
Total
80
116
152
188
223
Perfiles de RRHH
Ao 4
Ao 5
Hs Propio Propios
6.030
8.743
11.457
14.170
16.808
Hs Personal Contratado
Hs Totales
1.502
7.531
2.177
10.921
2.853
14.310
3.529
17.699
4.186
20.994
Concepto
Personal Terico Requerido
Personal Requerido
Ao 4
7,71
8,00
Ao 5
9,15
10,00
Concepto
Personal Terico Requerido
Personal Requerido
Personal Tercerizado
Ao 1
Ao 2
Ao 3
0,82
1,19
1,55
1,00
2,00
2,00
Ao 4
1,92
2,00
Ao 5
2,28
3,00
Concepto
Personal Requerido
Ao 4
10,00
Ao 5
13,00
Federico de Celis
Dicho clculo contempla tambin un 20% de Hs. adicionales para cubrir los
imprevistos.
29
81
Federico de Celis
30
82
Federico de Celis
83
Federico de Celis
Pasos a seguir:
a) Preventivo
b) Correctivo
c) Urgencias
Federico de Celis
Lunes
Act.
17:30 - 18:30
MC
N OT Martes
102
16:30 - 17:30
MC
102
15:30 - 16:30
MC
102
14:30 - 15:30
MP
Ruta 1
102
13:30 - 14:30
MP
Ruta 1
102
11:30 - 12:30
MP
Ruta 1
102
10:30 - 11:30
MP
Ruta 1
102
09:30 - 10:30
MP
Ruta 1
102
08:30 - 09:30
MP
Ruta 1
102
Act.
N OT Mircoles
Act.
N OT Jueves
Act.
N OT Viernes
Act.
N OT Sbado
Almuerzo
Referencias:
En la columna da se debe indicar el tipo de mantenimiento y sombrear con resaltador si existe tarea definida, caso contrario es un turno disponible.
Tipo:
Actividad:
N OT :
La herramienta que bajar a detalle las actividades del plan ser la OT, la
misma ser entregada cada da a los tcnicos y en ella se detallarn las
actividades, descripcin breve de las mismas, materiales requeridos, tiempo
empleado y observaciones, los dos ltimos puntos debern ser completados
por el tcnico responsable.
85
Act.
N OT
Federico de Celis
Orden de Trabajo OT
N: 102
Fecha: 20/07/2011
Tcnico Responsable: Carlos Moreno
Empleado propio o tercero: Propio
Turno
Tipo
Act.
Culmin
Hs
MP
Ruta 1
Ruta 1
Si
Si n obs ervacin
MP
Ruta 1
Ruta 1
Si
Si n obs ervacin
MP
Ruta 1
Ruta 1
Si
Si n obs ervacin
MP
Ruta 1
Ruta 1
Si
Si n obs ervacin
MP
Ruta 1
Ruta 1
Si
0,5
Si n obs ervacin
MP
Ruta 1
Ruta 1
Si
1,5
Cambio de lmparas
en pi s o 8
MC
Ob Sa lguero 474
Si
1,5
Si n obs ervacin
MC
Derqui 240
Si
0,5
Si n obs ervacin
Direccin
8
9
Descripcin breve
Materiales asociados
Observaciones
86
Federico de Celis
VI. ORGANIZACIN
VI.1 Objetivos
La organizacin segn define ALCARAZ. R.: es la forma en que se dispone
y asigna el trabajo entre el personal de la empresa, para alcanzar
eficientemente los objetivos planteados33.
Corto plazo
Definir la estructura formal de la empresa.
Definir los puestos y sus funciones especficas.
Seleccionar y contratar al personal.
Definir y desarrollar el contrato de locacin de servicio que se
propondr a los clientes.
Mediano plazo
Desarrollar e implementar un plan de capacitacin.
Desarrollar e implementar un sistema de sueldos y salarios
basado en premios por eficiencia y calidad.
Desarrollar
implementar
un
sistema
que
facilite
la
Largo plazo
Desarrollar un programa de evaluacin de desempeo.
33
34
87
Federico de Celis
35
88
Federico de Celis
Organigrama
Presi dente
Sta ff
Gte . Adm. y
Fi na nci e ro
Je fe Ope ra ci one s
Te l e foni s ta
Se cre ta ri a
Gte . RRHH
T cni cos
Puesto o Funcin
Presidente y Vendedor a Consorcios
Gte. de Operaciones
Gte. Adm y Financiero
Gte. de RR HH y Personal
Gte. de Comercial
Jefe Operaciones
Secretaria
Telefonista
Tcnicos
Responsable
Federico de Celis
Gustavo Mell
Lucas Garca
Lucas Garca
Cristian Flanagan
Por contratar
Por contratar
Por contratar
Por contratar
89
Federico de Celis
VI.3.2 Operaciones
En esta rea intervendrn existirn tres niveles jerrquicos: Gerente de
Operaciones, Jefe de Operaciones y Tcnicos de campo.
Funciones especficas:
Elaborar presupuestos.
Desarrollar proveedores.
90
Federico de Celis
Llevar
los
registros
contables,
presupuestarios
financieros
91
Federico de Celis
36
92
Federico de Celis
Tcnicos
En el corto plazo, se reclutarn tres tcnicos especialistas. A los mismos, se
los obtendr de los siguientes lugares:
VI.4.2 Seleccin
La seleccin ser responsabilidad de los Gerentes correspondientes y
requerir la aprobacin de la presidencia.
A los candidatos reclutados, se los citar a entrevistas con quienes vayan a
ser sus superiores y, con la informacin resultante, se preseleccionarn por lo
menos dos candidatos a cubrir el o los puestos. En ltima instancia se
presentarn los candidatos al presidente quien seleccionar el candidato que
considere ms indicado.
A continuacin se presenta un cuadro detalle con las tareas a efectuar y su
costo.
tems
Secretaria
Solicitud de empleo.
Currculum Vitae
Entrevista y verificacin
de datos aportados en el
Gte. Ventas
CV.
Cantidad de empleados
preseleccionados por sus
actitudes y aptitudes para
el puesto de trabajo.
Exmenes: Psicolgico y
Fsico (Tercerizado)
Costo
del
Examen:
$520/persona
Tcnicos
Currculum Vitae
Gte. de
Operaciones
$ 1.040
$ 3.120
93
Federico de Celis
VI.4.3 Contratacin
La contratacin ser por tiempo indeterminado, con perodo de prueba en
acuerdo con la legislacin vigente.
A continuacin se detallan el tipo de contratacin del personal y quines son
los responsables de llevar a cabo la tarea.
Empleado
Tipo de Contratacin
Secretaria
Empleado de Comercio
Tcnicos
Monotributista *
Confecciona
Gte de Personal y
RR HH
* Los gastos del monotributo, las vacaciones y el SAC, sern a cargo de Servymant S.A..
Alta en ART.
VI.4.4 Induccin
Segn define ALCARAZ. R., el proceso de induccin es el primer
encuentro entre el trabajador y la empresa cuando ste es contratado; es la
presentacin con la misin, valores, carcter de la compaa y con el puesto
que va a desempear; en ellas se ofrece al trabajador una panormica de lo
que se espera de l, as como de lo que ste puede esperar de la empresa. Por
94
Federico de Celis
otro lado, en la induccin se dan a conocer tanto las polticas como los cdigos
escritos y no escritos que la empresa posee37.
los
superiores
inmediatos
correspondientes,
estos
sern
los
en cursos
dictados
por
escuelas
terciarias, Universidades
proveedores.
En ambos casos, se buscar que los empleados adquieran nuevas
capacidades y establezcan relaciones individuales y profesionales, que les
permitan un crecimiento personal y les faciliten el desempeo de sus tareas en
forma ms eficiente.
37
95
Federico de Celis
Puesto o Funcin
Salario Mensual
Bruto
Responsable
Gerente General
$ 11.040
Federico de Celis
Gerente Comercial
$ 9.120
Gustavo Mell
$ 8.784
Lucas Garcia
Gerente de Operaciones
$ 10.000
Cristian Flanagan
Jefe Operaciones
$ 6.000
Por contratar
Secretara Administrativa
$ 2.600
Por contratar
Telefonista
$ 2.080
Por contratar
Tcnico
$ 4.500
Por contratar
40
41
96
Federico de Celis
La motivacin ser uno de los pilares del clima laboral por lo cual, se
establecern premios por cumplimiento de objetivos y trabajos grupales
continuos que permitan un unin del grupo de trabajo.
Tipo de Sociedad
42
43
97
Federico de Celis
Inscripciones fiscales
Habilitaciones
44
Se trata del contrato de locacin de servicio que se labrar entre la Servymant y sus clientes. .
98
Federico de Celis
VII. FINANZAS
Capital necesario.
99
Federico de Celis
45
100
Federico de Celis
Nmero de Cuenta
1-00-00-00-00
1-01-00-00-00
1-01-01-00-00
1-01-02-00-00
1-01-03-00-00
1-01-04-00-00
1-01-05-00-00
1-02-00-00-00
2-00-00-00-00
2-01-00-00-00
2-01-01-00-00
2-01-02-00-00
2-01-03-00-00
2-01-04-00-00
2-01-05-00-00
2-01-06-00-00
3-00-00-00-00
3-01-00-00-00
3-02-00-00-00
3-03-00-00-00
3-04-00-00-00
3-05-00-00-00
4-00-00-00-00
4-01-00-00-00
4-01-01-00-00
4-01-02-00-00
4-02-00-00-00
4-02-01-00-00
4-02-02-00-00
5-00-00-00-00
5-01-00-00-00
5-02-00-00-00
6-00-00-00-00
6-01-00-00-00
6-02-00-00-00
Nombre de la Cuenta
ACTIVO
Activo Corriente
Disponibilidades
Bienes de Cambio
Crditos por Ventas
Inversiones
Bienes de Uso
Activo No Corriente
PASIVO
Pasivo Corriente
Deudas Comerciales
Deudas Bancarias y Financieras
Deudas Fiscales
Deudas Sociales
Otras Deudas
Previsiones
PATRIMONIO NETO
Capital Social
Aportes No Capitalizados
Ajustes al Patrimonio
Ganancias Reservadas
Resultados No Asignados
CUENTAS DE RESULTADO
Resultados Positivos
Resultados Positivos Ordinarios
Rdos. Positivos Extraordinarios
Resultados Negativos
Rdos. Negativos Ordinarios
Rdos. Negativos Extraordinarios
CUENTAS DE MOVIMIENTO
Con Saldo Operativo Deudor
Con Saldo Operativo Acreedor
CUENTAS DE ORDEN
Deudoras
Acreedoras
46
El catalogo de cuentas se compone de partidas que se utilizarn dentro del proceso contable para
registrar las operaciones en el diario. El diario es el primer lugar donde se registran los hechos y las cifras
asociados con todas las operaciones, segn el orden en que ocurren.
101
Federico de Celis
47
Consorcios chicos
Consorcios medianos
Consorcios grandes
102
Federico de Celis
Para el clculo del costo del consorcio por tipo se proyectan los siguientes
precios:
48
El precio aumenta en la medida que disminuye el tamao del consorcio porque existen menor cantidad
de unidades para repartir el costo del servicio.
103
Federico de Celis
Concepto
Personal Terico Requerido
Personal Requerido
Ao 4
7,71
8,00
Ao 5
9,15
10,00
Perfiles de RRHH
Tcnico
49
50
fijo
SAC
104
Federico de Celis
Obra Social:
ART: 1,44%
5,4%
Obra Social:
2,7%
105
Federico de Celis
Perfiles de RRHH
Hs Personal Contratado
Hs Totales
Ao 4
3.529
3.529
Ao 5
4.186
4.186
El costo por hora, se obtiene del promedio de costo de las diferentes tareas
que se puedan contratar y asciende a $ 80 por hora.
Materiales
Costo Materiales
Tipo de Consorcio
Grandes
Medianos
Chicos
Cobertura
(a)
$
$
$
2.800
2.200
1.000
Materiales
(b)
Costo x
mes
22% $
20% $
15% $
616
440
150
Referencias:
(a) . Representa la cobertura mxima por mes en materiales
(b) . Es el % estimado de gasto en materiales por mes respecto a la cobertura.
51
La base del clculo se encuentra en: Evaluacin Econmica Financiera.xls hoja RRHH.
La hora de trabajo, es la unidad de medida que se utiliza para contratar ste tipo de personal en el
mercado.
52
106
Federico de Celis
Movilidad y transporte53
Movilidad y Transporte
Litros / Km
2,0
2,0
Camioneta
Moto
15
50
Parqumetro
Litros x
Costo x
Costo x lt Combustible
Mant Gral. Costo Visita
visita
Visita
/ Cochera
0,13 $
3,60
Diesel
$
0,48 $
8,00 $
1,00 $
9,48
0,04 $
4,20
Nafta
$
0,17 $
2,00 $
0,10 $
2,27
Cantidad de Visitas
Ao 2
Ao 3
376
857
1.167
1.572
3.582
4.878
Visitas
Camioneta
Moto
Ao 1
Concepto
Costo Movilidad y
Transporte
Ao 4
1.477
6.174
Ao 5
1.779
7.434
7.131 $
16.250 $
22.129 $
Ao 5
28.009 $
33.725
Incorporacin de personal
Cantidad
Mano de Obra Propia
Incorporacin de Personal
Ao 1
Ao 2
Ao 3
4
Ao 4
2
Ao 5
1
53
La base del clculo se encuentra en: Evaluacin Econmica Financiera.xls hoja Movilidad y
Transporte.
107
Federico de Celis
Egresos Fijos
Mensual
Administrativos
Alquiler Oficina
Servicio de Limpieza
Servicio de Agua
Servicio de Energa Elctrica
Servicio de Gas
Servicio de Bidones de Agua
Telefona Fija
Servicio de Internet Banda Ancha
Gastos de Librera
Servicio del Estudio Contable
Seguros Vehculos
Seguros de los Equipos
Comerciales
Publicidad
Telefona Mvil
Impuestos
Impuestos Provinciales
Impuestos Municipales
Remuneraciones Fijas
Remuneraciones Fijas
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5.000
350
70
350
60
150
800
150
250
600
450
350
$
$
13.150
450
$
$
250
150
Ao 2
Ao 4
102.960
60.000
4.200
840
4.200
720
1.800
9.600
1.800
3.000
7.200
5.400
4.200
163.202
157.802
5.400
4.800
3.000
1.800
250.198
250.198
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
31%
193.031
120.000
7.211
2.520
7.980
720
3.420
18.240
1.800
5.700
7.200
10.260
7.980
167.074
157.802
9.272
9.600
6.000
3.600
824.642
824.642
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
24%
207.429
120.000
8.919
2.520
9.870
720
4.230
22.560
1.800
7.050
7.200
12.690
9.870
169.269
157.802
11.468
9.600
6.000
3.600
824.642
824.642
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
19%
221.427
120.000
10.580
2.520
11.708
720
5.018
26.760
1.800
8.363
7.200
15.053
11.708
171.404
157.802
13.603
9.600
6.000
3.600
824.642
824.642
$
$
$
$
$
$
$
15.288
12.630
12.164
3.601
2.880
13.848
8.309
45.865 $ 183.461 $
$
36.493 $ 145.971 $
43.206 $ 43.206 $
$
124.634 $ 166.178 $
$ 99.707 $
250.198 $ 638.522 $
183.461
151.554
145.971
43.206
34.565
166.178
99.707
824.642
$
$
$
$
$
$
$
$
183.461
151.554
145.971
43.206
34.565
166.178
99.707
824.642
$
$
$
$
$
$
$
$
183.461
151.554
145.971
43.206
34.565
166.178
99.707
824.642
$
$
$
$
54
55
Ao 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
45%
117.793
60.000
5.503
1.680
6.090
720
2.610
13.920
1.800
4.350
7.200
7.830
6.090
164.878
157.802
7.076
4.800
3.000
1.800
638.522
638.522
Ao 3
Bruto
Remuneraciones Fijas
Gerente General (*)
Gerente Comercial
Gerente Adm, Fin y RRHH (*)
Secretaria Administrativa
Telefonista
Gerente de Operaciones (*)
Jefe Operaciones
Remuneraciones Fijas
Ao 1
La base del clculo se encuentra en: Evaluacin Econmica Financiera.xls hoja EgrFij.
SAPAG CHAN. N. pg. 48.
108
Federico de Celis
Perfiles de RRHH
Gerente General
Gerente Comercial
Gerente Adm, Fin y RRHH
Gerente de Operaciones
Jefe Operaciones
Secretaria Administrativa
Telefonista
Tcnico
fijo
fijo
fijo
fijo
fijo
fijo
fijo
fijo
TOTAL
SAC
REMUNERACION
$
15.288
$
12.630
$
12.164
$
13.848
$
8.309
$
3.601
$
2.880
$
6.232
8,33%
$
$
$
$
$
$
$
$
27%
1.164
961
926
1.054
633
274
219
474
Bsico
Bolsillo
$
$
$
$
$
$
$
$
9.163
7.570
7.291
8.300
4.980
2.158
1.726
3.735
$
$
$
$
$
$
$
$
11.040
9.120
8.784
10.000
6.000
2.600
2.080
4.500
Imponible
$
$
$
$
$
$
$
$
11.040
9.120
8.784
10.000
6.000
2.600
2.080
4.500
Ley 24.241
16%
$
1.766
$
1.459
$
1.405
$
1.600
$
960
$
416
$
333
$
720
Ley 19.032
3%
$
331
$
274
$
264
$
300
$
180
$
78
$
62
$
135
Total
$
$
$
$
$
$
$
$
ART
1,44%
159
131
126
144
86
37
30
65
Los activos fijos son los comnmente llamados bienes de uso. Como su
nombre lo indica, el objetivo que tiene es el de prestar apoyo permanente al
capital de trabajo. Son activos fijos de baja liquidez, adquiridos para ser
usados, y no para ser vendidos.
56
La base del clculo se encuentra en: Evaluacin Econmica Financiera.xls hoja Inv.
109
$
$
$
$
$
$
$
$
Patronal
26,50%
3.085
2.548
2.454
2.794
1.676
726
581
1.257
Federico de Celis
Cant.
P. Unit
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Total
Total
Escritorio
-850
-2.550
-450
-900
17
-350
-6.001
Mesa de Reunin
-1.500
-1.500
-1.500
Juego Living
-3.500
-3.500
-3.500
Biblioteca
-850
-1.700
-1.700
Perchero
-375
-375
-375
Microondas
-650
-650
-650
Heladera
-2.500
-2.500
-2.500
Central Telefnica
-3.500
-3.500
-3.500
Telfono Fijos
-350
-1.050
-1.050
Telfono Celulares
-400
-3.200
-3.200
Aire Acondicionado
-8.000
-8.000
-35.426
Sillas
Vehculos
Cant.
P. Unit
-2.550
-900
-350
-350
-350
-7.051
-8.000
-
-350
-350
-350
-36.476
Total
-45.287
-45.287
-45.287
-45.287
-5.875
-11.750
-11.750
-11.750
-5.875
-11.750
-52.875
Subtotal Vehculos
-57.037
-57.037
-57.037
-5.875
-11.750
-188.736
-9.818
Equipos
Cant.
P. Unit
-135.861
Total
22
-455
-1.636
-1.091
-1.091
-2.182
-3.818
Taladro 13mm
22
-289
-1.041
-694
-694
-1.388
-2.430
-1.105
-2.652
-2.652
-2.652
-7.956
-2.975
-3.570
-3.570
-3.570
-10.710
Mezcladora
-659
-790
-790
-790
22
-240
-863
-575
-1.150
-3.306
-3.967
-3.967
-3.967
-11.901
Moto Bomba
-4.132
-4.959
-4.959
-4.959
-14.876
Compresor 50 Litros
-908
-1.090
-1.090
-1.090
22
-120
-432
-288
-288
-576
-1.008
-2.592
Subtotal Equipos
-21.000
-2.648
-19.676
-22.325
-9.269
-74.919
Destornillador Elctrico
Generador
Tester analgico
-575
-6.248
-2.371
-2.013
-5.177
-3.270
5
Herramientas
Cant.
P. Unit
Total
27
-850
-3.825
-2.550
-2.550
-5.100
-8.925
-22.950
Cajas de Herramientas
27
-80
-360
-240
-240
-480
-840
-2.160
Cortadora de cermicos
-550
-660
-660
-660
Albaileras Varias
-750
-900
-900
-900
Herramientas de corte
27
-240
-1.080
-720
-720
-1.440
-2.520
-6.480
Herramientas Menores
27
-1.000
-4.500
-3.000
-3.000
-6.000
-10.500
-27.000
Subtotal Herramientas
-11.325
-6.510
-8.070
-14.580
-22.785
-63.270
Hardware y Software
Cant.
P. Unit
-1.980
-2.700
Total
PC
-3.341
-10.022
-3.341
-13.362
Impresora
-800
-1.600
-800
-2.400
Software Corporativo
-7.000
-7.000
-1.750
Hardware y Software
-18.622
-5.891
-24.512
-143.410
-66.195
-85.133
-49.020
-44.154
-387.913
Total Inversiones
-8.750
110
Federico de Celis
Amortizaciones
Ao 0
Muebles y tiles
Vehculos
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Total
Falta
Amortizado Amortizar
-7.085
-7.085
-7.085
-7.155
-7.225
-35.636
-840
-11.407
-11.407
-22.815
-34.222
-35.397
-115.249
-73.487
Equipos
-7.000
-7.000
-7.883
-7.442
-14.883
-44.208
-30.711
Herramientas
Hardware y Software
Total Amortizaciones
-3.775
-3.724
-3.775
-3.724
-5.945
-3.724
-4.860
-3.724
-9.720
-4.902
-28.075
-19.800
-35.195
-4.712
-32.992
-32.992
-47.452
-57.403
-72.128
-242.967
-144.945
57
111
Federico de Celis
-41.060 $
$
$
-12.500
-3.500
-15.060 $
-10.000 $
-5.000 $
-11.000 $
-12.000 $
-13.000 $
-14.000
-3.000 $
$
-2.000 $
-4.000 $
-5.000 $
-2.000 $
-5.000 $
-5.000 $
-2.000 $
-6.000 $
-5.000 $
-2.000 $
-7.000
-5.000
-2.000
Ingresos
30 das
Ao 1
0,08 $ -112.887
Ao 2
Ao 3
Ao 4
$ -257.227 $ -350.294 $ -443.361
Ao 5
-533.843
Egresos Fijos
Egresos Variables
30 das
30 das
0,08 $
0,08 $
43.763
56.098
$
$
77.499 $
103.573 $
99.862 $
140.448 $
101.245
171.258
$
$
102.589
207.945
$
$
-13.026
-13.026
$
$
-76.155 $ -109.984 $
-63.129 $ -33.829 $
-170.858
-60.874
$
$
-223.308
-52.450
58
59
1%
2%
3%
3%
La base del clculo se encuentra en: Evaluacin Econmica Financiera.xls hoja CdeT.
SAPAG CHAN. N. pg. 143.
112
3%
Federico de Celis
VII.3.9 Prstamos
La empresa no prev la toma de prstamos, es decir, va a financiar sus
operaciones al 100% con capital social.
113
Federico de Celis
60
61
114
Federico de Celis
Ao 0
Ao 1
Ao 2
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
TOTAL Egresos Variables
Mano de Obra Propia
Materiales
Gastos Varios
Otros Egresos
Ingresos Brutos
Comercio e Industria (6%)
TOTAL Egresos Fijos
Administrativos
Comerciales
Impuestos
Remuneraciones Fijas
$ -1.281.095
$
-673.177
$
-224.340
$
-321.574
$
-127.262
Amortizaciones
Intereses
Total Inv. No Tradicional
Conformacin de la Sociedad / Sitio
Web
Planos del Layout Oficinas
Capacitacin e incorporacin del
Personal
Certificacin (ISO)
Registro de Marcas
1.354.643
Ao 3
3.086.724
Ao 4
Ao 5
4.203.528
5.320.333
6.406.115
$ -2.323.980
$ -1.242.873
$
-373.901
$
-670.533
$
-198.439
$ -3.090.499
$ -1.685.373
$
-523.461
$
-907.535
$
-254.377
$
$
$
$
$
-3.527.969
-2.055.093
-598.241
-1.144.537
-312.316
$ -4.039.167
$ -2.495.345
$
-747.801
$ -1.374.955
$
-372.589
$
-126.106
$
-25.221
$ -1.194.347
$
-193.031
$
-167.074
$
-9.600
$
-824.642
$
$
$
$
$
$
$
-159.610
-31.922
-1.210.941
-207.429
-169.269
-9.600
-824.642
$
-192.183
$
-38.437
$ -1.227.074
$
-221.427
$
-171.404
$
-9.600
$
-824.642
3,0% $
0,6% $
$
$
$
$
$
-40.639
-8.128
-521.159
-102.960
-163.202
-4.800
-250.198
$
$
$
$
$
$
$
-92.602
-18.520
-925.993
-117.793
-164.878
-4.800
-638.522
-32.992
-32.992
-47.452
-57.403
-72.128
-5.000
-11.000
-12.000
-13.000
-14.000
-4.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-5.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-6.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-7.000
-5.000
-2.000
-41.060
$
$
-12.500
-3.500
-15.060
-3.000
-10.000
-2.000
$
$
$
-41.060
68.548
751.744
1.101.029
1.779.364
2.352.948
Impuestos a la Ganancia
Traslado del Quebranto
Beneficios despus de Impuestos
$
$
$
-41.060
$
$
$
-23.992
14.371
58.927
$
$
$
-263.110
488.633
$
$
$
-385.360
715.669
$
$
$
-622.777
1.156.587
$
$
$
-823.532
1.529.416
32.992
32.992
47.452
57.403
72.128
144.945
$
$
144.945
223.641
Amortizaciones
TOTAL INVERSIONES
Activos Fijos
Muebles y tiles
Vehculos
Equipos
Herramientas
$
$
$
$
$
-143.410
-35.426
-57.037
-21.000
-11.325
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-66.195
-57.037
-2.648
-6.510
$
$
$
$
$
-85.133
-350
-57.037
-19.676
-8.070
$
$
$
$
$
-49.020
-350
-5.875
-22.325
-14.580
Hardware y Software
Rescate de los Activos Fijos
Capital de Trabajo
Prstamo
Devolucin del Prstamo
-18.622
-5.891
-13.359
-63.129
-33.829
-60.874
-52.450
Saldos
-306.769
23.790
410.601
605.114
1.099.520
1.956.131
-306.769
$
$
19.032
-287.737
$
$
262.785
-24.952
$
$
309.818
284.866
$
$
450.363
735.229
$
$
640.985
1.376.214
Saldos Actualizados
Saldo Actual Acumulado
0
Indicadores
Tasa
VAN
IVAN
TIR
25%
$ 1.376.214
4,49
103%
62
La base del clculo se encuentra en: Evaluacin Econmica Financiera.xls hoja Resumen.
115
Federico de Celis
Para
el
caso
de
este
proyecto,
se
sensibilizarn
las
variables
63
La base del clculo se encuentra en: Anlisis de Sensibilidad.xls hoja Cuadro de Sensibilidad.
116
Escenario
Bueno
Base
Malo
Federico de Celis
Ao 5
10%
0%
-20%
Escenarios de Precios
Escenario
Precio
10%
Bueno
0%
Base
-10%
Malo
Anlisis de Sensibilidad
Incorporacin de Clientes
Malo
Base
Bueno
Precio
Malo
Base
Bueno
Malo
Base
Bueno
Malo
Base
Bueno
Inversin
$ 442.445 $ 389.589 $ 336.733 $ 346.110 $ 306.769 $ 316.003 $ 304.159 $ 314.317 $ 324.475
VAN
$ 307.111 $ 685.556 $ 1.063.275 $ 905.604 $ 1.376.214 $ 1.842.431 $ 1.202.903 $ 1.715.929 $ 2.228.767
IVAN
1,08
2,35
3,56
3,04
4,49
5,83
3,95
5,46
6,87
TIR
44%
66%
87%
78%
103%
124%
94%
118%
140%
Pay Back (ao)
5
4
3
3
3
2
3
2
2
Corresponde al escenario con el cual se analiza el proyecto
117
Federico de Celis
El
plan
de
trabajo
consiste,
bsicamente,
en
asignar
tiempos,
VIII.1.1 Marketing
El rea de marketing abarcar las siguientes actividades:
VIII.1.2 Produccin
El rea de produccin abarcar las siguientes actividades:
64
118
Federico de Celis
VIII.1.3 Organizacin
El rea de organizacin abarcar las siguientes actividades:
Tramites de implantacin
Trmites fiscales
Trmites laborales
119
Federico de Celis
VIII.1.5 Finanzas
El rea de finanzas abarcar las siguientes actividades:
120
Federico de Celis
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
121
Federico de Celis
rea Produccin
Semana
Actividad
Diseo del servicio
Diseo del proceso de produccin
Determinar la ubicacin de instalaciones y su distribucin
Definir los requerimiento de mano de obra
Identificar y seleccionar a los proveedores
Obtener los equipos y herramientas
Establecer el proceso de compras y control de inventarios
Comprar de materia prima para prestar el servicio
Alquilar y acondicionar las instalaciones necesarias
Reclutar y capacitar a la mano de obra necesaria
Disear el sistema de calidad de la empresa
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
-9
-8
-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
rea Organizacin
Semana
Actividad
Definir las funciones y personal que las llevar a cabo
Disear la estructura organizacional de la empresa
Establecer los perfiles de cada puesto
Reclutamiento, seleccin, contratacin e induccin del personal
Definir el sistema de capacitacin
rea Aspectos Legales
Semana
Actividad
Definicin del rgimen de constitucin de la empresa
Tramites de implantacin
Trmites fiscales
Trmites laborales
Definir contrato de locacin de servicio
rea Finanzas
Semana
-16 -15 -14 -13 -12 -11 -10
Actividad
Adquisicin info. para la elaboracin de proyecciones financieras
Elaboracin de proyecciones y evaluacin econmico financiera
Establecimiento del proceso contable a seguir
Diseo del catlogo de cuentas a utilizar
Adquisicin software Contable
Contratacin personal para proceso contable
Fuente: elaboracin propia
122
Federico de Celis
IX. CONLUSIN
La
evaluacin
del
mercado,
permiti
definir
que
existen
123
Federico de Celis
X. ANEXOS
Federico de Celis
Federico de Celis
Federico de Celis
Federico de Celis
pudiendo
constituir
domicilios
especiales,
establecer
sucursales, filiales y agencias dentro y fuera del pas.SEGUNDA: Su duracin es de treinta (30) aos, contados
desde la fecha de inscripcin en el Registro Pblico de
Comercio, pudiendo su trmino ser prorrogado por resolucin
de asamblea extraordinaria de accionistas, conforme a lo
dispuesto en el art. 244 de la ley de Sociedades
Comerciales.
TERCERA: La Sociedad tendr por objeto, las actividades
siguientes: servicio de mantenimiento integral de inmuebles
propiedad
horizontal,
como
as
tambin
servicios
individuales
a
las
unidades
habitacionales
que
se
encuentren en los mismos. Podr realizar estas actividades
por cuenta propia y/o de terceros y/o asociadas a terceros
tanto en el pas como en el extranjero todas las
actividades relacionadas directa o indirectamente con las
actividades primarias para la cual es creada.
CAPITULO II.
B) CAPITAL ACCIONES:
CUARTA: El capital social es de Pesos trescientos veinte
mil, representado por diez mil acciones de pesos quince
$32), valor nominal cada una, ordinarias, nominativas no
endosables, clase A, con derecho a un voto por cada
accin. El capital puede ser aumentado por decisin
de
asamblea general ordinaria hasta el quntuplo de su monto,
conforme al art. 188 de la ley 19.550.QUINTA: Las acciones pueden ser nominativas no endosables,
ordinarias o preferidas.SEXTA:
emitan
la ley
ms de
Federico de Celis
Federico de Celis
inclusive
para
querellar
criminalmente- o extrajudiciales, con el objeto y extensin
que juzgue conveniente.DECIMOTERCERA: La representacin legal de la sociedad,
inclusive el uso de la firma social, corresponde al
presidente del directorio, o al vicepresidente, en caso de
ausencia, vacancia o impedimento del primero. Se podr
organizar un Comit Ejecutivo, integrado por el nmero de
directores que fije y designe el Directorio, el que tendr
a su cargo la gestin de los negocios ordinarios de la
sociedad, con las facultades que se le asignen en su
creacin, o posteriormente. El Directorio vigilar su
actuacin y ejercer las dems atribuciones legales y
estatutarias que le corresponden, sin que se modifiquen las
obligaciones y responsabilidades de los seores directores.
Tambin podr el Directorio designar uno o ms Gerentes
Generales o Especiales, sean directores o no, revocable
libremente, en quienes podr delegar funciones ejecutivas
y/o especficas de administracin.CAPITULO IV.
D) FISCALIZCION:
DECIMOCUARTA: La Fiscalizacin de la sociedad
cargo de los socios fundadores en su totalidad.-
estar
CAPITULO V.
E) ASAMBLEAS:
DECIMOQUINTA:
Las
asambleas
podrn
ser
Ordinaria,
Extraordinaria o Especial. Toda asamblea podr ser citada
simultneamente en primera y segunda convocatoria, en la
forma establecida para la primera, por el art. 237 de la
Ley 19.550, sin perjuicio de lo all dispuesto para el caso
de asamblea unnime. La asamblea en segunda convocatoria,
ha de celebrarse el mismo da, una hora despus de la
fijada
para
la
primera.
Deber
mencionarse
en
la
convocatoria el da y la hora del cierre del Registro de
Asistencia de Accionistas para la comunicacin o el
depsito previo de las acciones conforme lo establecido en
el art. 238 de la Ley de Sociedades Comerciales.130
Federico de Celis
Federico de Celis
CAPITULO VII.
G) DISOLUCION LIQUIDACION:
VIGESIMOPRIMERA: Disuelta la sociedad por cualquiera de las
causales previstas por el art. 94 de la Ley 19.550, la
liquidacin de la sociedad puede ser efectuada por el
directorio o por los liquidadores designados por la
asamblea Extraordinaria. Cancelado el pasivo y reembolsado
el capital, el remanente se repartir entre los accionistas
con
las
preferencias
indicadas
en
la
clusula
decimosptima.
CON lo que termina el acto, previa lectura y ratificacin
de los comparecientes, suscribindose en
prueba de
conformidad tres ejemplares del mismo tenor y a un solo
efecto, en el lugar y fecha consignados.NOMINA DE CONSTITUYENTES
DATOS PERSONALES
1-Nombre: de Celis Federico Javier
Nacionalidad: Argentino.
Fecha de Nacimiento: 29/06/81.
Edad: 29 aos.
D.N.I.: 28.850.128.
Estado Civil: Soltero.
Profesin: Ingeniero Industrial.
Domicilio real: Marcelo T. de Alvear 231 8C, Provincia
de Crdoba
2-Nombre: Flanagan Cristian Eduardo
Nacionalidad: Argentino.
Fecha de Nacimiento: 04/11/1969
Edad: 40 aos.
D.N.I.: 20.998.873.
Estado Civil: Casado.
Profesin: Dr. En Ciencias Qumicas.
Domicilio real: Uruguay 575, Provincia de Crdoba.
3-Nombre: Garca Lucas Emanuel.
Nacionalidad: Argentino.
Fecha de Nacimiento: 12/02/82.
Edad: 28 aos.
D.N.I.: 29.204.719.
Estado Civil: Casado.
Profesin: Dr. En Ciencias Econmicas.
Domicilio real: Derqui 79 8 A, Provincia de Crdoba.
4-Nombre: Mell Gustavo Marcos.
132
Federico de Celis
Nacionalidad: Argentino.
Fecha de Nacimiento: 20/04/78.
Edad: 32 aos.
D.N.I.: 26.514.116.
Estado Civil: Casado.
Profesin: Ingeniero Mecnico.
Domicilio real: Corrientes 47 7F, Provincia de Crdoba
133
X.3
Federico de Celis
134
Federico de Celis
Ao 0
Ao 1
Ao 2
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
TOTAL Egresos Variables
Mano de Obra Propia
Materiales
Gastos Varios
Otros Egresos
Ingresos Brutos
Comercio e Industria (6%)
TOTAL Egresos Fijos
Administrativos
Comerciales
Impuestos
Remuneraciones Fijas
$ -1.157.954
$
-563.690
$
-224.340
$
-237.540
$
-101.810
Amortizaciones
Intereses
Total Inv. No Tradicional
Conformacin de la Sociedad / Sitio
Web
Planos del Layout Oficinas
Capacitacin e incorporacin del
Personal
Certificacin (ISO)
Registro de Marcas
975.343
Ao 3
2.222.441
Ao 4
3.026.540
Ao 5
3.830.640
4.612.403
$ -1.998.958
$
-948.965
$
-299.120
$
-491.493
$
-158.351
$ -2.601.093
$ -1.241.040
$
-373.901
$
-664.837
$
-202.302
$ -3.027.739
$ -1.613.895
$
-523.461
$
-838.182
$
-252.253
$ -3.378.369
$ -1.901.823
$
-598.241
$ -1.006.711
$
-296.871
$
-90.796
$
-18.159
$ -1.194.347
$
-193.031
$
-167.074
$
-9.600
$
-824.642
$
-114.919
$
-22.984
$ -1.210.941
$
-207.429
$
-169.269
$
-9.600
$
-824.642
$
-138.372
$
-27.674
$ -1.227.074
$
-221.427
$
-171.404
$
-9.600
$
-824.642
3,0% $
0,6% $
$
$
$
$
$
-29.260
-5.852
-521.159
-102.960
-163.202
-4.800
-250.198
$
$
$
$
$
$
$
-66.673
-13.335
-925.993
-117.793
-164.878
-4.800
-638.522
-32.992
-32.992
-44.751
-52.000
-69.426
-5.000
-11.000
-12.000
-13.000
-14.000
$
$
$
-4.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-5.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-6.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-7.000
-5.000
-2.000
-41.060
$
$
-12.500
-3.500
-15.060
-3.000
-10.000
-2.000
-41.060
-187.611
212.483
413.448
789.901
1.220.033
Impuestos a la Ganancia
Traslado del Quebranto
Beneficios despus de Impuestos
$
$
$
-41.060
$
$
$
-187.611
$
$
$
-74.369
74.369
212.483
$
$
$
-144.707
5.666
274.407
$
$
$
-276.465
513.435
$
$
$
-427.012
793.022
32.992
32.992
44.751
52.000
69.426
130.263
Amortizaciones
TOTAL INVERSIONES
Activos Fijos
Muebles y tiles
Vehculos
Equipos
Herramientas
$
$
$
$
$
-143.410
-35.426
-57.037
-21.000
-11.325
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-55.741
-51.162
-1.324
-3.255
$
$
$
$
$
-74.679
-350
-51.162
-18.352
-4.815
$
$
$
$
$
-59.474
-350
-11.750
-23.649
-17.835
Hardware y Software
Rescate de los Activos Fijos
Capital de Trabajo
Prstamo
Devolucin del Prstamo
-18.622
-5.891
9.126
-38.082
-20.306
-34.554
-39.809
$
$
130.263
123.626
Saldos
Saldos Actualizados
Saldo Actual Acumulado
-284.284
-284.284
$
$
$
-197.701
-158.161
-442.445
$
$
$
158.428
101.394
-341.052
$
$
$
197.924
101.337
-239.714
$
$
$
453.153
185.612
-54.103
$
$
$
1.102.337
361.214
307.111
0
Indicadores
Tasa
VAN
IVAN
TIR
Pay Back (ao)
25%
307.111
1,08
44%
5
135
Federico de Celis
Ao 0
Ao 1
Ao 2
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
TOTAL Egresos Variables
Mano de Obra Propia
Materiales
Gastos Varios
Otros Egresos
Ingresos Brutos
Comercio e Industria (6%)
TOTAL Egresos Fijos
Administrativos
Comerciales
Impuestos
Remuneraciones Fijas
$ -1.181.574
$
-583.409
$
-224.340
$
-257.259
$
-101.810
Amortizaciones
Intereses
Total Inv. No Tradicional
Conformacin de la Sociedad / Sitio
Web
Planos del Layout Oficinas
Capacitacin e incorporacin del
Personal
Certificacin (ISO)
Registro de Marcas
1.083.714
Ao 3
2.469.379
Ao 4
3.362.823
Ao 5
4.256.266
5.124.892
$ -2.052.781
$
-993.898
$
-299.120
$
-536.426
$
-158.351
$ -2.674.389
$ -1.302.230
$
-373.901
$
-726.028
$
-202.302
$ -3.120.509
$ -1.691.343
$
-523.461
$
-915.629
$
-252.253
$ -3.490.072
$ -1.995.076
$
-598.241
$ -1.099.964
$
-296.871
$
-100.885
$
-20.177
$ -1.194.347
$
-193.031
$
-167.074
$
-9.600
$
-824.642
$
-127.688
$
-25.538
$ -1.210.941
$
-207.429
$
-169.269
$
-9.600
$
-824.642
$
-153.747
$
-30.749
$ -1.227.074
$
-221.427
$
-171.404
$
-9.600
$
-824.642
3,0% $
0,6% $
$
$
$
$
$
-32.511
-6.502
-521.159
-102.960
-163.202
-4.800
-250.198
$
$
$
$
$
$
$
-74.081
-14.816
-925.993
-117.793
-164.878
-4.800
-638.522
-32.992
-32.992
-44.751
-52.000
-69.426
-5.000
-11.000
-12.000
-13.000
-14.000
$
$
$
-4.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-5.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-6.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-7.000
-5.000
-2.000
-41.060
$
$
-12.500
-3.500
-15.060
-3.000
-10.000
-2.000
-41.060
-102.860
405.598
676.433
1.122.757
1.620.820
Impuestos a la Ganancia
Traslado del Quebranto
Beneficios despus de Impuestos
$
$
$
-41.060
$
$
$
-102.860
$
$
$
-141.959
50.372
314.011
$
$
$
-236.752
439.682
$
$
$
-392.965
729.792
$
$
$
-567.287
1.053.533
32.992
32.992
44.751
52.000
69.426
130.263
Amortizaciones
TOTAL INVERSIONES
Activos Fijos
Muebles y tiles
Vehculos
Equipos
Herramientas
Hardware y Software
Rescate de los Activos Fijos
Capital de Trabajo
Prstamo
Devolucin del Prstamo
Saldos
Saldos Actualizados
Saldo Actual Acumulado
$
$
$
$
$
-143.410
-35.426
-57.037
-21.000
-11.325
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-55.741
-51.162
-1.324
-3.255
$
$
$
$
$
-74.679
-350
-51.162
-18.352
-4.815
$
$
$
$
$
-59.474
-350
-11.750
-23.649
-17.835
-18.622
-5.891
1.738
-47.529
-26.397
-40.645
-45.730
$
$
130.263
158.562
-291.672
-291.672
$
$
$
-122.397
-97.917
-389.589
$
$
$
253.865
162.474
-227.116
$
$
$
357.109
182.840
-44.276
$
$
$
663.588
271.806
227.530
$
$
$
1.397.784
458.026
685.556
0
Indicadores
Tasa
VAN
IVAN
TIR
Pay Back (ao)
25%
685.556
2,35
66%
4
136
Federico de Celis
Ao 0
Ao 1
Ao 2
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
TOTAL Egresos Variables
Mano de Obra Propia
Materiales
Gastos Varios
Otros Egresos
Ingresos Brutos
Comercio e Industria (6%)
TOTAL Egresos Fijos
Administrativos
Comerciales
Impuestos
Remuneraciones Fijas
$ -1.205.195
$
-603.129
$
-224.340
$
-276.979
$
-101.810
Amortizaciones
Intereses
Total Inv. No Tradicional
Conformacin de la Sociedad / Sitio
Web
Planos del Layout Oficinas
Capacitacin e incorporacin del
Personal
Certificacin (ISO)
Registro de Marcas
1.192.085
Ao 3
2.716.317
Ao 4
3.699.105
Ao 5
4.681.893
5.637.381
$ -2.106.604
$ -1.038.831
$
-299.120
$
-581.359
$
-158.351
$ -2.747.686
$ -1.363.421
$
-373.901
$
-787.218
$
-202.302
$ -3.213.279
$ -1.768.790
$
-523.461
$
-993.077
$
-252.253
$ -3.601.775
$ -2.088.329
$
-598.241
$ -1.193.218
$
-296.871
$
-110.973
$
-22.195
$ -1.194.347
$
-193.031
$
-167.074
$
-9.600
$
-824.642
$
-140.457
$
-28.091
$ -1.210.941
$
-207.429
$
-169.269
$
-9.600
$
-824.642
$
-169.121
$
-33.824
$ -1.227.074
$
-221.427
$
-171.404
$
-9.600
$
-824.642
3,0% $
0,6% $
$
$
$
$
$
-35.763
-7.153
-521.159
-102.960
-163.202
-4.800
-250.198
$
$
$
$
$
$
$
-81.490
-16.298
-925.993
-117.793
-164.878
-4.800
-638.522
-32.992
-32.992
-44.751
-52.000
-69.426
-5.000
-11.000
-12.000
-13.000
-14.000
$
$
$
-4.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-5.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-6.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-7.000
-5.000
-2.000
-41.060
$
$
-12.500
-3.500
-15.060
-3.000
-10.000
-2.000
-41.060
-18.110
598.713
939.419
1.455.614
2.021.606
Impuestos a la Ganancia
Traslado del Quebranto
Beneficios despus de Impuestos
$
$
$
-41.060
$
$
$
-18.110
$
$
$
-209.550
20.709
409.873
$
$
$
-328.797
610.622
$
$
$
-509.465
946.149
$
$
$
-707.562
1.314.044
32.992
32.992
44.751
52.000
69.426
130.263
Amortizaciones
TOTAL INVERSIONES
Activos Fijos
Muebles y tiles
Vehculos
Equipos
Herramientas
Hardware y Software
Rescate de los Activos Fijos
Capital de Trabajo
Prstamo
Devolucin del Prstamo
Saldos
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-143.410
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$
$
130.263
193.498
-299.060
-299.060
$
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$
$
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874.024
358.000
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1.693.232
554.838
1.063.275
0
Indicadores
Tasa
VAN
IVAN
TIR
Pay Back (ao)
25%
$ 1.063.275
3,56
87%
3
137
Federico de Celis
Ao 0
Ao 1
Ao 2
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
TOTAL Egresos Variables
Mano de Obra Propia
Materiales
Gastos Varios
Otros Egresos
Ingresos Brutos
Comercio e Industria (6%)
TOTAL Egresos Fijos
Administrativos
Comerciales
Impuestos
Remuneraciones Fijas
$ -1.251.569
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-648.527
$
-224.340
$
-296.925
$
-127.262
Amortizaciones
Intereses
Total Inv. No Tradicional
Conformacin de la Sociedad / Sitio
Web
Planos del Layout Oficinas
Capacitacin e incorporacin del
Personal
Certificacin (ISO)
Registro de Marcas
1.219.178
Ao 3
2.778.051
Ao 4
Ao 5
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-824.642
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$
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3,0% $
0,6% $
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$
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32.992
47.452
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72.128
144.945
Amortizaciones
TOTAL INVERSIONES
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Equipos
Herramientas
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-143.410
-35.426
-57.037
-21.000
-11.325
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-66.195
-57.037
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-57.037
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-350
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Hardware y Software
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$
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Saldos Actualizados
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0
Indicadores
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3,04
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Federico de Celis
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TOTAL EGRESOS
TOTAL Egresos Variables
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Ao 5
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$ -2.391.259
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$ -1.761.861
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$
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-171.404
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3,0% $
0,6% $
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-32.992
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32.992
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Amortizaciones
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Herramientas
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-57.037
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$
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$
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-5.875
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Hardware y Software
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$
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$
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$
$
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Saldos Actualizados
Saldo Actual Acumulado
0
Indicadores
Tasa
VAN
IVAN
TIR
Pay Back (ao)
25%
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5,83
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Federico de Celis
Ao 0
Ao 1
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TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
TOTAL Egresos Variables
Mano de Obra Propia
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Otros Egresos
Ingresos Brutos
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Administrativos
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$
-326.617
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1.341.096
Ao 3
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-824.642
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3,0% $
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-102.960
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$
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$
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$
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13.202
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$
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$
$
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32.992
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57.403
74.829
154.576
Amortizaciones
TOTAL INVERSIONES
Activos Fijos
Muebles y tiles
Vehculos
Equipos
Herramientas
$
$
$
$
$
-143.410
-35.426
-57.037
-21.000
-11.325
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-62.912
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$
$
$
$
$
-59.474
-350
-11.750
-23.649
-17.835
Hardware y Software
Rescate de los Activos Fijos
Capital de Trabajo
Prstamo
Devolucin del Prstamo
-18.622
-5.891
-10.749
-54.742
-38.852
-52.767
-51.117
$
$
154.576
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Saldos
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10.969
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$
$
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$
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$
$
600.493
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Saldos Actualizados
Saldo Actual Acumulado
0
Indicadores
Tasa
VAN
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Pay Back (ao)
25%
$ 1.202.903
3,95
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Federico de Celis
Ao 0
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TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
TOTAL Egresos Variables
Mano de Obra Propia
Materiales
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Otros Egresos
Ingresos Brutos
Comercio e Industria (6%)
TOTAL Egresos Fijos
Administrativos
Comerciales
Impuestos
Remuneraciones Fijas
$ -1.330.855
$
-718.060
$
-224.340
$
-353.732
$
-139.988
Amortizaciones
Intereses
Total Inv. No Tradicional
Conformacin de la Sociedad / Sitio
Web
Planos del Layout Oficinas
Capacitacin e incorporacin del
Personal
Certificacin (ISO)
Registro de Marcas
1.490.107
Ao 3
3.395.396
Ao 4
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Ao 5
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-167.074
$
-9.600
$
-824.642
$
-175.571
$
-35.114
$ -1.210.941
$
-207.429
$
-169.269
$
-9.600
$
-824.642
$
-211.402
$
-42.280
$ -1.227.074
$
-221.427
$
-171.404
$
-9.600
$
-824.642
3,0% $
0,6% $
$
$
$
$
$
-44.703
-8.941
-521.159
-102.960
-163.202
-4.800
-250.198
$
$
$
$
$
$
$
-101.862
-20.372
-925.993
-117.793
-164.878
-4.800
-638.522
-32.992
-32.992
-50.154
-57.403
-74.829
-5.000
-11.000
-12.000
-13.000
-14.000
$
$
$
-4.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-5.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-6.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-7.000
-5.000
-2.000
-41.060
$
$
-12.500
-3.500
-15.060
-3.000
-10.000
-2.000
-41.060
154.251
886.427
1.389.757
2.069.979
2.718.662
Impuestos a la Ganancia
Traslado del Quebranto
Beneficios despus de Impuestos
$
$
$
-41.060
$
$
$
-53.988
14.371
114.634
$
$
$
-310.249
576.177
$
$
$
-486.415
903.342
$
$
$
-724.493
1.345.486
$
$
$
-951.532
1.767.130
32.992
32.992
50.154
57.403
74.829
154.576
Amortizaciones
TOTAL INVERSIONES
Activos Fijos
Muebles y tiles
Vehculos
Equipos
Herramientas
Hardware y Software
Rescate de los Activos Fijos
Capital de Trabajo
Prstamo
Devolucin del Prstamo
Saldos
Saldos Actualizados
Saldo Actual Acumulado
$
$
$
$
$
-143.410
-35.426
-57.037
-21.000
-11.325
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-76.649
-62.912
-3.972
-9.765
$
$
$
$
$
-74.679
-350
-51.162
-18.352
-4.815
$
$
$
$
$
-59.474
-350
-11.750
-23.649
-17.835
-18.622
-5.891
-20.907
-67.730
-47.226
-61.141
-59.259
$
$
154.576
256.264
-314.317
-314.317
$
$
$
74.896
59.917
-254.400
$
$
$
474.293
303.548
49.147
$
$
$
805.675
412.506
461.653
$
$
$
1.271.156
520.666
982.319
$
$
$
2.238.800
733.610
1.715.929
0
Indicadores
Tasa
VAN
IVAN
TIR
Pay Back (ao)
25%
$ 1.715.929
5,46
118%
2
141
Federico de Celis
Ao 0
Ao 1
Ao 2
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
TOTAL Egresos Variables
Mano de Obra Propia
Materiales
Gastos Varios
Otros Egresos
Ingresos Brutos
Comercio e Industria (6%)
TOTAL Egresos Fijos
Administrativos
Comerciales
Impuestos
Remuneraciones Fijas
$ -1.363.334
$
-745.174
$
-224.340
$
-380.846
$
-139.988
Amortizaciones
Intereses
Total Inv. No Tradicional
Conformacin de la Sociedad / Sitio
Web
Planos del Layout Oficinas
Capacitacin e incorporacin del
Personal
Certificacin (ISO)
Registro de Marcas
1.639.118
Ao 3
3.734.936
Ao 4
5.086.269
Ao 5
6.437.603
7.751.399
$ -2.571.976
$ -1.467.533
$
-448.681
$
-799.369
$
-219.483
$ -3.322.907
$ -1.883.301
$
-523.461
$ -1.082.425
$
-277.415
$ -3.896.946
$ -2.383.849
$
-673.021
$ -1.365.481
$
-345.347
$ -4.467.656
$ -2.872.703
$
-822.581
$ -1.640.674
$
-409.448
$
-152.588
$
-30.518
$ -1.194.347
$
-193.031
$
-167.074
$
-9.600
$
-824.642
$
-193.128
$
-38.626
$ -1.210.941
$
-207.429
$
-169.269
$
-9.600
$
-824.642
$
-232.542
$
-46.508
$ -1.227.074
$
-221.427
$
-171.404
$
-9.600
$
-824.642
3,0% $
0,6% $
$
$
$
$
$
-49.174
-9.835
-521.159
-102.960
-163.202
-4.800
-250.198
$
$
$
$
$
$
$
-112.048
-22.410
-925.993
-117.793
-164.878
-4.800
-638.522
-32.992
-32.992
-50.154
-57.403
-74.829
-5.000
-11.000
-12.000
-13.000
-14.000
$
$
$
-4.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-5.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-6.000
-5.000
-2.000
$
$
$
-7.000
-5.000
-2.000
3.269.743
-41.060
$
$
-12.500
-3.500
-15.060
-3.000
-10.000
-2.000
-41.060
270.784
1.151.960
1.751.362
2.527.656
Impuestos a la Ganancia
Traslado del Quebranto
Beneficios despus de Impuestos
$
$
$
-41.060
$
$
$
-94.774
14.371
190.380
$
$
$
-403.186
748.774
$
$
$
-612.977
1.138.386
$
$
$
-884.680
1.642.977
$ -1.144.410
$
$ 2.125.333
32.992
32.992
50.154
57.403
74.829
154.576
Amortizaciones
TOTAL INVERSIONES
Activos Fijos
Muebles y tiles
Vehculos
Equipos
Herramientas
Hardware y Software
Rescate de los Activos Fijos
Capital de Trabajo
Prstamo
Devolucin del Prstamo
Saldos
Saldos Actualizados
Saldo Actual Acumulado
$
$
$
$
$
-143.410
-35.426
-57.037
-21.000
-11.325
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-76.649
-62.912
-3.972
-9.765
$
$
$
$
$
-74.679
-350
-51.162
-18.352
-4.815
$
$
$
$
$
-59.474
-350
-11.750
-23.649
-17.835
-18.622
-5.891
-31.065
-80.719
-55.601
-69.516
-67.401
$
$
154.576
304.302
-324.475
-324.475
$
$
$
137.654
110.123
-214.352
$
$
$
638.515
408.650
194.297
$
$
$
1.032.344
528.560
722.858
$
$
$
1.560.505
639.183
1.362.040
$
$
$
2.645.040
866.727
2.228.767
0
Indicadores
Tasa
VAN
IVAN
TIR
Pay Back (ao)
25%
$ 2.228.767
6,87
140%
2
142
Federico de Celis
Naturaleza el proyecto
El presente trabajo se fundamenta en el desarrollo de una empresa que
brinde un servicio de mantenimiento edilicio a propiedades horizontales que se
encuentran administradas bajo la metodologa de consorcios en la zona
cntrica de la ciudad de Crdoba.
Esta idea de negocio tiene por objeto explotar una necesidad insatisfecha
detectada en el mercado de administradores de consorcios, es decir, la idea es
proponer un nuevo paradigma sobre la contratacin del servicio de
mantenimiento que ellos brindan ofrecindoles un producto que consiste en un
pago mensual fijo que cubrir las averas y desperfectos que puedan ocurrir.
65
143
Federico de Celis
Misin de la empresa
Servicios ofrecidos
Cerrajera.
El mercado
Zona de Anlisis
144
Federico de Celis
A nivel general
Los barrios en anlisis se componen de 287 manzanas.
En la zona existen unos 3.000 edificios de propiedad
horizontal.
Existe una poblacin estimada de 226.000 personas.
Se trata de los barrios donde se concentra la mayor cantidad
de edificios de propiedad horizontal de la ciudad de Crdoba.
A nivel particular
A continuacin se detallan los clientes potenciales cantidad y tipo.
1.021
838
918
800
600
237
400
200
0
Alberdi
Centro
General Paz
Nueva Cordoba
145
Federico de Celis
Consumo Aparente
El nmero potencial de clientes es de un 40% del mercado, es decir,
1.200 consorcios.
El consumo promedio aparente por consorcio es de: $ 1.498 por
mes.
Produccin
El servicio consta de las siguientes tareas:
146
Federico de Celis
Organigrama
Presi dente
Se cre ta ri a
Sta ff
Gte . Adm. y
Fi na nci e ro
Je fe Ope ra ci one s
Te l e foni s ta
Gte . RRHH
T cni cos
Finanzas
El capital ser aportado en su totalidad por los accionistas.
El anlisis de viabilidad econmica el plan de negocios ser evaluado a un
horizonte de 5 aos y se le requerir una tasa de retorno del 25%.
Los resultados de la evaluacin son los siguientes:
El proyecto es viable, devuelve $ 1.376.214 en el perodo de
anlisis cumpliendo con la exigencia de una tasa de retorno del
25%.
El proyecto arroja un TIR del 103%, con lo cual, se observa que
es un negocio de rentabilidad elevada.
El retorno de la inversin o pay back, se produce en el tercer ao,
con lo cual, cumple con el plazo que se le exige.
147
Escenario
Bueno
Base
Malo
Federico de Celis
Ao 5
10%
0%
-20%
Escenarios de Precios
Escenario
Precio
10%
Bueno
0%
Base
-10%
Malo
Anlisis de Sensibilidad
Incorporacin de Clientes
Malo
Base
Bueno
Precio
Malo
Base
Bueno
Malo
Base
Bueno
Malo
Base
Bueno
Inversin
$ 442.445 $ 389.589 $ 336.733 $ 346.110 $ 306.769 $ 316.003 $ 304.159 $ 314.317 $ 324.475
VAN
$ 307.111 $ 685.556 $ 1.063.275 $ 905.604 $ 1.376.214 $ 1.842.431 $ 1.202.903 $ 1.715.929 $ 2.228.767
IVAN
1,08
2,35
3,56
3,04
4,49
5,83
3,95
5,46
6,87
TIR
44%
66%
87%
78%
103%
124%
94%
118%
140%
Pay Back (ao)
5
4
3
3
3
2
3
2
2
Corresponde al escenario con el cual se analiza el proyecto
Federico de Celis
WEINBERGER VILLARN, Karen (2009). Plan de Negocio Herramienta para evaluar la viabilidad de un negocio. USAID. Per.
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