COMERCIAL NY SRL

INVENTARIO INICIAL
AL 01 DE ENERO XX
I ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 cuentas corrientes operativas
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
121 Facturas,boletas y otros comprobantes por cobrar
1213 en cobranza
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias manufacturadas
20111 costo
33 INMUBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos
3311 Terrenos
TOTAL ACTIVO
II PASIVO Y PATRIMONIO
40 TRIBUTOS,CONTRAPEST Y APORTES AL SP
401 Gobierno central
40111 IGV cuenta propia
44 CTAS POR PAGAR A LOS SOCIOS
441 Accionistas o socios
4411 Prestamos
50 CAPITAL
501 capital social
5012 participaciones
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
136,600.00
(-)TOTAL PASIVO
13,000.00
CAPITAL
123,600.00
02 DE ENERO DEL 201x
CONTADOR

GERENTE

11,600.00
3,500.00
8,100.00
8,100.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
88,000.00
88,000.00
88,000.00
136,600.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
11,000.00
11,000.00
11,000.00
123,600.00
123,600.00
123,600.00
136,600.00

COMERCIAL NY SRL
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
ENERO 201X
PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar

11,000.00
2,000.00

25,000.00

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE

13,000.00

56,080.00

PASIVO NO CORRIENTE

19,080.00
12,000.00

Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

88,000.00

0.00
13,000.00

Contingencias

Otros Activos

Inters minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

88,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO

144,080.00

ANEXOS
efectivo y equivalente de efectivo
caja
cuenta corriente banco de crdito
TOTAL

1,500.00
17,580.00
19,080.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

123,600.00

123,600.00
136,600.00

COMERCIAL NY SRL
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
ENERO 201X
NMERO CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO UNICO DE LA
OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACION
02/01/201X
07/01/201X

DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
saldo inicial
ventas

TOTALES

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CDIGO
1212

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIN

DEUDOR

emitidas en cartera

3,500.00
6,000.00

9,500.00

ACREEDOR

COMERCIAL NY SRL
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
ENERO 201X
OPERACIONES BANCARIAS
NMERO CORRELATIVO
APELLIDOS Y
DEL REGISTRO O CODIGO FECHA DE LA
MEDIO DE
DESCRIPCIN DE LA
NOMBRES,DENOMINACION O
UNICO DELA OPERACIN OPERACIN PAGO(TABLA 1)
OPERACIN
RAZON SOCIAL
02/01/201X
04/01/201X
11/01/201X
13/01/201X
15/01/201X
18/01/201X

saldo inicial
pago a proveedor
pago a socios
venta de mercadera
prstamo del banco
pago impuestos

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NMERO DE TRANSACCIN
BANCARIA,DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIN

CODIGO

DENOMINACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

8,100.00
4212
441
1212
4511
40111

TOTALES

emitidas
prestamos
emitidas en cartera
instituciones financieras
IGV-cuenta propia

11,800.00
2,200.00
6,018.00
20,000.00
2,000.00
34,118.00

16,000.00

FORMATO 5.1:LIBRO DIARIO

PERIODO: Enero 201X
N CORRELATIVO DE
ASIENTO O CODIGO FECHA DE LA
UNICO DE
OPERACIN
OPERACIN

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: Comercial NY SRL

REFERENCIA DE LA OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIGO
REGISTRO
(TABLA 8)

N CORRELATIVO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

OPERACIN

N DEL DOCUMENTO
CDIGO
SUSTENTATORIO

DENOMINACIN

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

02/01/201X

inventario inicial

03

101

Caja

02/01/201X

inventario inicial

03

1041

cuentas corrientes operativas

8,100.00

02/01/201X

inventario inicial

03

1212

emitidas en cartera

12,000.00

02/01/201X

inventario inicial

03

2011

mercaderas manufacturadas

25,000.00

02/01/201X

inventario inicial

03

3311

Terrenos

88,000.00

02/01/201X

inventario inicial

03

40111

IGV-cuenta propia

2,000.00

02/01/201X

inventario inicial

03

441

prestamos

11,000.00

02/01/201X

inventario inicial

03

5012

participaciones

04/01/201X

por la compra de mercaderas

08

6011

mercaderas manufacturadas

10,000.00

04/01/201X

por la compra de mercaderas

08

40111

IGV cuenta propia

1,800.00

04/01/201X

por la compra de mercaderas

08

4212

emitidas

04/01/201X

almacenamiento de las mercaderas

08

20111

costo

04/01/201X

almacenamiento de las mercaderas

08

6111

mercaderas manufacturadas

04/01/201X

cancelacin al proveedor

01

CH. 010312

4212

emitidas

04/01/201X

cancelacin al proveedor

01

CH. 010312

1041

cuentas corrientes operativas

07/01/201X

por la cobranza de facturas

14

101

caja

07/01/201X

por la cobranza de facturas

14

1212

emitidas en cartera

09/01/201X

por la venta de mercaderas al crdito

14

1212

emitidas en cartera

09/01/201X

por la venta de mercaderas al crdito

14

40111

IGV.cuenta propia

09/01/201X

por la venta de mercaderas al crdito

14

70111

terceros

11/01/201X

por la cancelacin a los socios

01

Ch. 010313

441

prestamos

11/01/201X

por la cancelacin a los socios

01

Ch. 010313

1041

cuentas corrientes operativas

13/01/201X

por la cobranza del 60% de la venta

08

1041

cuentas corrientes operativas

13/01/201X

por la cobranza del 60% de la venta

08

1212

emitidas en cartera

15/01/201X

por el prstamo obtenido del banco de crdito

01

1041

cuentas corrientes operativas

15/01/201X

por el prstamo obtenido del banco de crdito

01

4511

instituciones financieras y otra entidades

10

18/01/201X

Pago del IGV

01

Ch. 010314

40111

IGV-cuenta propia

10

18/01/201X

Pago del IGV

01

Ch. 010314

1041

cuentas corrientes operativas

TOTALES

3,500.00

123,600.00

11,800.00
10,000.00
10,000.00
11,800.00
11,800.00
6,000.00
6,000.00
10,030.00
1,530.00
8,500.00
2,200.00
2,200.00
6,018.00
6,018.00
20,000.00
20,000.00
2,000.00
2,000.00

216,448.00 216,448.00

EMPRESA EL FERROL SRL

LIBRO MAYOR ENERO 2013
10

12

20

3,500.00
8,100.00
6,000.00
6,018.00
20,000.00

11,800.00
2,200.00
2,000.00

12,000.00
10030.00

6,000.00
6,018.00

25,000.00
10,000.00

43,618.00

16,000.00

22,030.00

12,018.00

35,000.00

1,800.00
2,000.00

2,000.00
1,530.00

11,800.00

11,800.00

3,800.00

3,530.00

11,800.00

11,800.00

40

33
88,000.00

88,000.00

0.00

44
11,000.00

2,200.00

11,000.00

50
20,000.00

0.00

20,000.00

123,600.00

70
10,000.00

0.00

0.00

123,600.00

0.00

61

60
10,000.00

10,000.00

42

45

2,200.00

0.00

10,000.00

8,500.00

0.00

8,500.00

EMPRESA EL FERROL SRL

BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE ENERO DE 201X
CODIGO
10
12
16
20
33
40
42
44
45

50
60
61
70

DENOMINACION
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR-TERCEROS
MERCADERIAS
INMUEBLES,MAQ Y EQUIPO
TRIBUTOS Y APORTES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS) DIRECTORES..
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CAPITAL
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
VENTAS
SUMAS S/.
RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTALES

SUMAS DEL MAYOR

DEBE
HABER
43,618.00
22,030.00

16,000.00
12,018.00

35,000.00
88,000.00
3,800.00
11,800.00
2,200.00
0.00
0.00
10,000.00
0.00
0.00
216,448.00

0.00
0.00
3,530.00
11,800.00
11,000.00
20,000.00
123,600.00
0.00
10,000.00
8,500.00
216,448.00

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
27,618.00

10,012.00
0.00
35,000.00
88,000.00
270.00
0.00
8,800.00
20,000.00
123,600.00

INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
27,618.00
10,012.00
0.00
35,000.00
88,000.00
270
0.00
0.00
8,800.00
20,000.00
123,600.00

10,000.00

170,900.00

RESULTADO X NATURALEZA

PERDIDAS

GANANCIAS

RESULTADO POR FUNCION

PERDIDAS

GANANCIAS

10,000.00
10,000.00
8,500.00
170,900.00

S/.

160,900.00
160,900.00

152,400.00
8,500.00
160,900.00

10,000.00
8,500.00
18,500.00

10,000.00
8,500.00
18,500.00
18,500.00

0.00
8,500.00
8,500.00

8,500.00
8,500.00
8,500.00