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LOS LOTES DE SOCIOS DEPURADOS NO HAN SIDO REVERTIDOS A LA ASOCIACION

Debemos indicar que en la revisin de los expedientes de los socios podemos notar que existen cartas notariales donde se le
indica que estan definitivamente separados de la asociacin ademas de la perdida de sus derechos que incluye la reversin de
los lotes que se le adjudicaron. Esto viene ocurriendo en forma reiterativa en todas las directivas que ha la fecha fueron
elegidas, es importante que se proceda a cumplir con el estatuto en lo referente a la reversin de los lotes, para que a su vez
estos sean adjudicados a nuevos asociados, pevia la debida calificacin, de tal manera que permita a la Asociacin captar
nuevos ingresos que serviran para el mejoramiento y cumplimiento de los objetivos de la Asociacin.
Que la junta directiva tome las acciones pertinentes y las evalu para realizar
acciones legales correspondientes.

REINCORPORACION INDEBIDA DE SOCIOS

De la muestra tomada en la revisin de los expedientes de los socios depurados podemos indicar que existen socios que
fueron reincorporados en forma indebida, contraviniendo lo dispuesto en el estatuto y en los acuerdos de Asamblea General,
la Junta Directiva bajo la presidencia del Sr. Samuel Veliz ha incorporado a asociados que no cumplan con los requisitos
mnimos para ser nuevamente asociados, como es el caso en lo dispuesto por el acuerdo de Asamblea General de fecha 17 de
diciembre del 2006, que indicaba en el caso de socios que soliciten su reingreso, la Junta Directiva har un anlisis de su caso,
el asesor legal emitir su informe, con ambos pronunciamientos y el estado de cuenta sern llevados a la Asamblea General quien
determinara si se acepta su reingreso, sealando los requisitos a cumplir o rechazar el pedido.

No.
65

Apellidos y Nombres
Cesar Augusto Macedo Raa

Fecha de Reincorporacin
15 de mayo del 2008 en
acuerdo de junta directiva

Comentarios
No existe informe del asesor legal
No existe acuerdo de asamblea general

221

Alejandrina Quispe viuda de

Lima

21 de septiembre del 2007 en

acuerdo de junta directiva

No existe informe del asesor legal

No existe acuerdo de asamblea general

64

Danila Nancy Manrique luna

11 de octubre del 2007 en

acuerdo de junta directiva

No existe informe del asesor legal

84

Amalia Palacios Patio

25 de junio del 2007 en

acuerdo de junta directiva

No existe informe asesor legal

No existe acuerdo de asamblea general

REUBICACIONES INDEBIDAS A LOS ASOCIADOS CON RESPECTO A LOS LOTES

Existe vaci en el estatuto de la asociacin que determine la manera y el procedimiento para poder hacer la reubicacin de un
socio hbil. Debemos indicar que se realizaron reubicaciones de socios que reingresaron a la asociacin que a los pocos das de
realizada su reincorporacin realizaron las transferencias de sus lotes como indicamos.

Se realizaron transferencias de terrenos sin conocimiento de la asociacin. Denota incumplimiento del reglamento de

transferencias.

No se realizaron los trmites legales para revertir los lotes de los socios depurados en su debido momento.

Se realizaron reincorporaciones de socios depurados mediante acuerdo de Junta Directiva incumpliendo acuerdo de

Asamblea General De Socios de 17 De Diciembre del 2006.

Existe adjudicacin indebida de lotes vivienda a socios depurados que pidieron su reingreso y despus de ponerse al da

en sus obligaciones fueron beneficiados con el lote vivienda. Denota incumplimiento de acuerdo de asamblea general del 21
de octubre del 2001.
1

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No hay evidencia de opinin del comit de vigilancia sobre el ingreso de socios nuevos.

FALTA DE FIRMAS DE LOS MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA AL TERMINO DE CADA SESION REALIZADA

De la revisin del libro de sesiones de junta directiva debemos indicar que la falta de firmas de las personas que conformar la
junta directiva debemos indicar que a partir deL DE 13 DE AGOSTO de 2004 hasta el 01 de septiembre de 2006 solo podemos
observar que al final de cada sesin de la junta directiva se tiene que solo se encuentra la firma de dos personas en algunos
casos y en otro solo una firma.
Sesiones del consejo de administracin

FECHA

NUMERO DE FIRMAS

NOMBRE Y APELLIDOS

13 de agosto 2004

Dos firmas

SAMUEL VELIZ DELGADO

27 de agosto 2004

Dos firmas

SAMUEL VELIZ DELGADO

22 de septiembre 2004

Dos firmas

SAMUEL VELIZ DELGADO

9 de septiembre 2004

Dos firmas

SAMUEL VELIZ DELGADO

16 de septiembre 2004

Dos firmas

SAMUEL VELIZ DELGADO

23 de septiembre 2004

Dos firmas

SAMUEL VELIZ DELGADO

17 de febrero de 2005

Una firma

SAMUEL VELIZ DELGADO

10 de marzo 2005

Una firma

SAMUEL VELIZ DELGADO

17 de marzo 2005

Una firma

SAMUEL VELIZ DELGADO

7 de abril 2005

Una firma

22 de abril 2005

Una firma

28 de abril 2005

Una firma

Que la junta directiva revise los acuerdos donde no existan firmas de los
asistentes de la junta directiva en la gestin del Sr. Samuel Veliz

A.

INFORMES TECNICO, EXPEDIENTES DE OBRAS.

De la revisin de un total de 2 expedientes sobre obras ejecutadas durante el periodo 2004, se han determinado las
siguientes observaciones:

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Evaluacin del Expediente tcnico del reservorio elevado .

De la revisin efectuada al expediente, en las bases elaboradas por la Asociacin se pudo apreciar que se tomo
como base las utilizadas para la ejecucin de obras pblicas (estado), en este tipo de bases se da un mayor peso a
la informacin tcnica es decir plan de trabajo, experiencia, etc. y que oscila entre el 80% y 85% y la diferencia es
decir entre el 15% al 20% se da a la parte econmica, para este caso las reglas cambiaron se dio un peso del 85%
a la oferta econmica, lo cual nos parece que no est de acuerdo a que normalmente se usa en el mercado de
contrataciones de obras.

Supervisor de Umapalca

De la revisin efectuada se pudo comprobar que el Ing. Efran Daz Espinoza se desempeo como supervisor de la
asociacin, previa a la elaboracin de las bases para la construccin del reservorio elevado, as mismo el indicado
Ing. Superviso el trabajo realizado por el Ing Jos Monroy en lo referente a la elaboracin del presupuesto para la
ejecucin de la obra. El Ing Daz se presenta como postor a travs de su empresa Diesa SRL, para la construccin
del reservorio elevado. Teniendo una ventaja de informacin con los dems postores, resultando ganador de la
buena pro. Folio 180 del Libro de actas No. 7 de Sesiones de la Junta Directiva, en sesin de fecha 24 de mayo del
2004

Proveedor de los obras civiles y otros

Se ha verificado que la empresa Diesa SRL .realizo una serie de trabajos despus de haber construido el reservorio
elevado segn consta en la Factura No.

001 000043 de fecha 02 de junio del 2005 por US $ 900.00. las

obras realizadas son:

-

Proyecto Integral para el agua potable y obras conexas de la Zona Vivienda Umapalca y su rea de influencia

Proyecto Integral para el sustento de desage y alcantarillado de la zona de vivienda de Umapalca y su rea

Proyecto de la va interdistrital de Umapalca

de influencia

Con la Factura No. 001-00073 de fecha 24 de abril del 2006 se cobra por los servicios de propuesta de compra del
terreno agrcola de propiedad del terreno del Sr. Fidel Cornejo S/. 600.00
Con la Factura No. 001- 0098 de fecha 21 de abril del 2007 se cancela los servicios por conexin de salida de
desage del Reservorio apoyado 600 Mts3 por

S/. 500.00

Con la Factura No. 001- 0099 de fecha 21 de abril del 2007 se cancela los servicios de pago a cuenta por trazo,
replanteo y estacado de la zona vivienda Umapalca por S/. 2,000.00
Con la Factura No. 001- 0101 de fecha 04 de mayo del 2007 se cancela los servicios por trazo, replanteo y
estacado de la zona vivienda Umapalca por

S/. 1,800.00

DOBLE PAGO POR EL MISMO SERVICIO

Se ha observado que por el mismo concepto de servicio se ha pagado por el mismo concepto a dos proveedores
diferentes, el servicio es El de elaboracin del estudio denominado Reformulacin del Estudio Integral para el
agua potable y alcantarillado de la zona Vivienda Umapalca y asentamientos aledaos

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Diesa SRL. con la Factura No. 001- 0095 de fecha 22 de febrero del 2007 se cancela el adelanto del estudio por US
$ 700.00
Diesa SRL. con la Factura No. 001- 00096 de fecha 14 de marzo del 2007 se cancela los servicios por trazo,
replanteo y estacado de la zona vivienda Umapalca por S/. 1,186.00

Uriel Edwin Luna Villanueva, con RHP No. 001-000053 de fecha 31 de marzo del 2007 se cancela adelanto por el
proyecto de agua y desage de S/. 1,000.00

Es necesario que la Administracin de la Asociacin realice una evaluacin de

estos pagos.

Cargo indebido al reservorio por trabajos adicionales y de residencia

De la revisin efectuada se ha encontrado factura de la empresa Diesa SRL por diferentes conceptos y que fueros
aplicados al reservorio elevado tal como se muestra en el siguiente cuadro:
No.

Documento

Fecha

Proveedor

Concepto

001-00035

23-03-05

Diesa SRL. (*)

Cancelacin de los

Importe

adicionales para la obra

adjudicacin privada No. 01-

S/. 10,161.33n

2004
2

001-00036

23-03-05

Diesa SRL. (*)

Gts. Administrativos y de
residencia para la obra del
reservorio elevado

S/.
1,591.24

TOTAL

11,753.87

(*) la empresa Diesa ejecuta adicionales, sin existir un acuerdo ni de Junta Directiva ni de Asamblea General, para la
realizacin de estos.
(*) La empresa Diesa realiza funciones de residencia es decir que ejecuta la obra y luego el se revisa.

B.

CONTINGENCIAS TRIBUTARIAS

En los periodos 2004 2008, la Asociacin ha asumido contingencias de ndole tributaria que se detallan a continuacin:

EN MATERIA TRIBUTARIA

1.

La asociacin en el periodo materia del examen a procedido a vender terrenos a terceras personas, los
terrenos se encuentran inafectos del Impuesto General a las Ventas, con referencia al Impuesto a la Renta
si se encontrara afecta, de la revisin efectuada no se ha procedido a entregar los comprobantes de pago,
lo cual ocasionara una multa.

MULTAS

1. Libros Oficiales manuales y emitidos por el sistema

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A la fecha se vienen emitiendo libros contables por el sistema contable (Sistemas computarizados) estos
libros no se encuentran legalizados para efectos contables se utilizan los libros manuales y se trasladan a los
libros manuales, estos libros a a la fecha de nuestro examen se encontraban atrasados, es decir, fuera de
los plazos establecidos.

V. CONCLUSIONES

1.

Que la Junta Directiva del ao 2008 al 2010 presidida por el Sr. Samuel Vlez fue elegida en forma irregular, no
pudo inscribirse en los Registros Pblicos, consideramos que las pagos que se les realizo por dietas y otros la actual
Junta Directiva evala su recuperacin

2.

El estatuto que rige actualmente a la asociacin Umapalca tiene una serie de vacios con referencia a la
organizacin, de los socios y de las elecciones para cambio de Junta Directiva.

3.

Con respecto al informe de la Comisin de Vigilancia en donde determinan gastos por movilidad, telfono y otros,
ratificamos que dichos gastos se efectuaron en demasa, sin embargo no existe un procedimiento de control para
estos gastos.

4.

Se ha procedido a revaluar los terrenos, sin un informe tcnico y profesional que permita conocer el verdadero
valor de los terrenos, en la asociacin se aplico el arancel.

5.

La empresa Diesa SRL. fue designada como la ganadora de la buena pro para la construccin del Reservorio
Elevado, apoyado y otras obras civiles tal como describimos en nuestras observaciones. Consideramos que para la
buena pro del reservorio elevado no se ajusto a la realidad de las bases se dio preferencia a la experiencia del
ingeniero y no a la de la empresa tal como lo estableca las bases.

6.

La gerencia de la empresa Diesa ha realizado funciones de supervisor, ejecutor y de residencia en las obras civiles
realizadas por la asociacin en los periodos 2004 2008.

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VI. RECOMENDACIONES

1.

Que la asociacin, establezca un procedimiento para recuperar los gastos efectuados por la Junta Directiva elegida en
forma irregular por el periodo 2008 2010

2.

Que la asociacin a travs de la Junta Directiva actual evalue la disponibilidad de efectuar un nuevo estatuto con la
participacin de una comisin y asesorada por profesionales competentes.

3.

Que se establezcan procedimientos para el uso adecuado de las movilidades y de uso de telfono en forma particular,
llevando un formato de los gastos indicados

4.

Debe invitarse a profesionales competentes y realicen una tasacin y conocer los verdaderos valores de los terrenos de
propiedad de la asociacin.

5.

Que la actual Junta Directiva solicite explicacin sobre la empresa Diesa SRL. Por una serie de trabajos que no se
realizaron concursos correspondientes.