Manual de Finanzas

DIRECCION DE FINANZAS
INFORME DEL DIRECTOR.
Durante el semestre se pudo observar el comportamiento de las finanzas en

la empresa COPRANAT.
El pronstico apuntaba a que se alcanca a un buen margen de utilidad,

debido a los bajos costos de produccin y un buen margen de utilidad, ms
sin embargo hubo una gran variacin en los gastos, desde el momento de los
gastos de investigacin y desarrollo en donde se gast ms de lo
presupuestado, afectando realmente al capital de los accionistas.
Los gastos de mercadotecnia de igual manera fueron elevados, esto igual
contribuyo a que no hubiese utilidad en la empresa.
En el caso del punto de equilibrio, se estuvo cerca de alcanzar, sin embargo

hubo una mala estimacin en las ventas y por esa razn no se logr, dejando
a la empresa en nmeros rojos, comprometiendo la utilidad de los
accionistas, cabe recalcar que hubo un excedente de inventarios.
Nuestro pronstico en los gastos vario demasiado con lo real en el caso del
rea de produccin y con el departamento de mercadotecnia; los gasto de
R.H. Y Finanzas no son tan relevantes en comparacin.
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
SUNCITYMERIDA@GMAIL.COM
INFORME MENSUAL (PRESUPUESTADO VS EJERCIDO)

PRODUCCIN:
Presupuesto equipo de produccin

Cantidad
1
2
11
8
3
1
48
0.600
10
600
4
1200
Equipo
Bascula
Termmetro
Aceite de Coco
Lecitina
Oxido de Zinc
Benzoato de
Sodio
Agua
Esencia
Gas
Botellas
Mangas
Etiquetas
Precio Unitario
Total IVA
Costo Total puesto en planta
$
$
$
$
$
360.00
59.00
116.00
88.00
52.00
$
$
$
$
$
57.60
9.44
18.56
14.08
8.32
$
$
$
$
$
360.00
118.00
1,276.00
704.00
156.00
$
$
$
$
$
$
$
75.00
0.62
2.00
14.00
4.00
6.00
0.50
$
$
$
$
$
$
$
$
12.00
0.10
0.32
2.24
0.64
0.96
0.08
124.34
$
$
$
$
$
$
$
$
75.00
29.76
1.20
140.00
2,400.00
24.00
600.00
5,883.96
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
Vida
til
5 Aos
2 Aos
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
6 Aos
2 Aos
1 Ao
Porcentaje Depreciacin
10%
25%
50%
50%
50%
$
$
$
$
$
36.00
29.50
638.00
352.00
78.00
50%
50%
50%
50%
7%
25%
50%
$
37.50
$
14.88
$
0.60
$
70.00
$
168.00
$
6.00
$
300.00
$ 1,730.48
Real equipo de produccin

Cantidad
1
2
20
11
4
1
48
0.600
10
700
12
1400
Equipo
Bascula
Termmetro
Aceite de Coco
Lecitina
xido de Zinc
Benzoato de
Sodio
Agua
Esencia
Gas
Botellas
Mangas
Etiquetas
Precio Unitario
Total IVA
$
$
$
$
$
360.00
59.00
116.00
88.00
52.00
$
$
$
$
$
57.60
9.44
18.56
14.08
8.32
$
$
$
$
$
360.00
118.00
2,320.00
968.00
208.00
$
$
$
$
$
$
$
75.00
0.62
2.00
14.00
4.00
6.00
0.50
$
$
$
$
$
$
$
$
12.00
0.10
0.32
2.24
0.64
0.96
0.08
124.34
$
$
$
$
$
$
$
$
75.00
29.76
1.20
140.00
2,800.00
72.00
700.00
7,791.96
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
Vida
til
5 Aos
2 Aos
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
6 Aos
2 Aos
1 Ao
Porcentaje
Depreciacin
10%
25%
50%
50%
50%
$
$
$
$
$
36.00
29.50
1,160.00
484.00
104.00
50%
50%
50%
50%
7%
25%
50%
$
$
$
$
$
$
$
$
37.50
14.88
0.60
70.00
196.00
18.00
350.00
2,500.48
RECURSOS HUMANOS:
Real de Recursos Humanos
Horas
Equipo
34 Sueldos
60 Salarios/Comisiones
Precio Unitario
$
5.00
$
0.05
Total IVA
$ 2.40
$ 0.03

$
170.00
$
3.00
$
173.00
Empleados
$
7.00
$ 1,211.00
Presupuesto Recursos Humanos

Horas
Equipo
Precio Unitario
Total IVA
34 Sueldos
$
15.00 $
2.40
60 Salarios/Comisiones $
0.20 $
0.03

$
510.00
$
12.00
Empleados
7
$ 3,654.00
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
MERCADOTECNIA:
Real Mercadotecnia
Cantidad
Equipo
450
150
1
10
5
1
14
1
2
Tarjetas
Dpticos
Flores
Tela
Viniles
Iluminacin
Playeras
Logo
Canvas
Precio Unitario
$
$
$
$
$
$
$
$
$
0.50
1.00
560.00
20.00
90.00
360.00
115.00
250.00
11.00
Total IVA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
0.08
0.16
89.60
3.20
14.40
57.60
18.40
40.00
1.76
225.20

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
225.00
150.00
560.00
200.00
450.00
360.00
1,610.00
250.00
22.00
3,827.00
Vida
til
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
$
112.50
$
75.00
$
280.00
$
100.00
$
225.00
$
180.00
$
805.00
$
125.00
$
11.00
$ 1,913.50
Presupuesto Mercadotecnia
Cantidad Equipo Precio Unitario
300
100
1
10
4
14
1
1
Tarjetas
Dpticos
Flores
Tela
Viniles
Playeras
Logo
Canvas
$
$
$
$
$
$
$
$
0.50
1.00
200.00
20.00
40.00
115.00
100.00
100.00
Total IVA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
0.08
0.16
32.00
3.20
6.40
18.40
16.00
16.00
92.24

$
$
$
$
$
$
$
$
$
150.00
100.00
200.00
200.00
160.00
1,610.00
100.00
100.00
2,620.00
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
Vida
til
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
1 Ao
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
$
75.00
$
50.00
$
100.00
$
100.00
$
80.00
$
805.00
$
50.00
$
50.00
$ 1,310.00
FINANZAS:
Presupuestados Finanzas
Cantidad
Equipo
Papelera
Precio Unitario
$
150.00
Total IVA
$
24.00

$
143.00
Vida
til
1 Ao
50%
71.50
Real Fianzas
Cantidad
1
Equipo
Precio Unitario
Papelera $
Total IVA
143.00 $
22.88

$
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
143.00
Vida
til
1 Ao
50%
71.50
BALANCE GENERAL:
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
ESTADO DE RESULTADOS (REAL Y PRESUPUESTADO)

REAL
VENTAS
11,445.00
COSTO DE VENTAS
8,984.76
UTILIDAD BRUTA
2,460.24
GASTOS DE OPERACIN :
GASTOS DE PUBLICIDAD Y
STANDS
GASTOS DE ADMINISTRACIN
TOTAL GASTOS OPERATIVOS :
UTILIDAD DE OPERACIN
3,827.00
994.00
4,821.00
-2,360.76
LAS UNIDADES VENDIDAS FUERON
286
PUNTO DE EQUILIBRIO :
345
FALTAN POR VENDER PARA PUNTO DE EQUILIBRIO
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
59
PRESUPUESTADO
VENTAS
24,000.00
COSTO DE VENTAS
5,883.96
UTILIDAD BRUTA
18,116.04
GASTOS DE OPERACIN :
GASTOS DE PUBLICIDAD Y
STANDS
GASTOS DE ADMINISTRACIN
TOTAL GASTOS OPERATIVOS :
UTILIDAD DE OPERACIN
2,626.00
3,797.00
6,423.00
11,693.04
LAS UNIDADES VENDIDAS FUERON

PUNTO DE EQUILIBRIO :
600
307
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
ANALISIS PRESUPUESTADO VS REAL.

Se vendi menos de lo esperado, realizamos gastos excesivos en publicidad y
en stands, los desperdicios en todas las pruebas antes de comenzar a llegar al
producto terminado, tenemos exceso de producto terminado as como de
materias primas, la prdida de un lote de produccin por fallo humano.
Todo esto en conjunto termino llevando al grupo a registrar prdidas
despus de un semestre de funcionamiento.
Por otro lado esta experiencia nos ense a calcular bien la cantidad de
materias primas en moderarnos con la publicidad (menos es mejor).
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
REPORTE DE LIQUIDACIN DE ACCIONISTAS
NOMBRE:
Andrs Carrillo Braga
CARGO:
Encargado De Produccin
CAUSA DE LA LIQUIDACION:
Terminacin del contrato por vencimiento de trminos

SALARIO BASE DE
LIQUIDACION:
PERIODO DE LIQUIDACION
FECHA TERMINACION DE
CONTRATO
28-nov-14
SUELDO BASICO:
5,03
FECHA DE INICIO CONTRATO
08-ago-14
HORAS EXTRAS
TOTAL BASE DE LIQUIDACION:
473
TIEMPO TOTAL LABORADO
RESUMEN LIQUIDACION PAGOS:

DIAS DE VACACIONES
PENDIENTES:
94 Hrs
3 Daz
6 Hrs
5,00
TOTAL DEVENGOS
30,00
503
SE HACE CONSTAR:
1. Que el patrono ha incorporado en la presente liquidacin los importes correspondientes a salarios, horas extras,
vacaciones y en s, todo concepto relacionado con salarios, prestaciones o indemnizaciones causadas al quedar
extinguido el contrato de trabajo.
2. Que con el pago del dinero anotado en la presente liquidacin, queda transada cualquier diferencia relativa al
contrato de trabajo extinguido, o a cualquier diferencia anterior. Por lo tanto, esta transaccin tiene como efecto la
terminacin de las obligaciones provenientes de la relacin laboral que existi entre Andrs Carrillo Braga y el
trabajador, quienes declaran estar a paz y salvo por todo concepto.
Paloma Chacn
C.C.
Directora General
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
NOMBRE:
CARGO:
Jessica Rosado Escalante

Encargada De
Mercadotecnia

SALARIO BASE DE
LIQUIDACION:
CONTRATO
28-nov-14
SUELDO BASICO:
5,03
08-ago-14
HORAS EXTRAS
473

DIAS DE VACACIONES
PENDIENTES:
94 Hrs
3 Daz
6 Hrs
5,00
TOTAL DEVENGOS
30,00
503
SE HACE CONSTAR:
terminacin de las obligaciones provenientes de la relacin laboral que existi entre Jessica Rosado Escalante y el
Paloma Chacn
C.C.
Directora General
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
NOMBRE:
Alimberth Gamboa Hernndez
CARGO:
Encargada De R.H.

SALARIO BASE DE
LIQUIDACION:
CONTRATO
28-nov-14
SUELDO BASICO:
5,03
08-ago-14
HORAS EXTRAS
473

DIAS DE VACACIONES
PENDIENTES:
94 Hrs
3 Daz
6 Hrs
5,00
TOTAL DEVENGOS
30,00
503
SE HACE CONSTAR:
terminacin de las obligaciones provenientes de la relacin laboral que existi entre Alimberth Gamboa Hernndez y
el trabajador, quienes declaran estar a paz y salvo por todo concepto.
Paloma Chacn
C.C.
Directora General
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
NOMBRE:
Sergio Deanda Sandoval
CARGO:
Encargado De Mercadotecnia

SALARIO BASE DE
LIQUIDACION:
CONTRATO
28-nov-14
SUELDO BASICO:
5,03
08-ago-14
HORAS EXTRAS
473

DIAS DE VACACIONES
PENDIENTES:
94 Hrs
3 Daz
6 Hrs
5,00
TOTAL DEVENGOS
30,00
503
SE HACE CONSTAR:
terminacin de las obligaciones provenientes de la relacin laboral que existi entre Sergio Deanda Sandoval y el
Sergio Deanda Sandoval
Paloma Chacn
C.C.
Directora General
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
NOMBRE:
Alberto Osorio
CARGO:
Encargado De Ventas

SALARIO BASE DE
LIQUIDACION:
CONTRATO
28-nov-14
SUELDO BASICO:
5,03
08-ago-14
HORAS EXTRAS
473

DIAS DE VACACIONES
PENDIENTES:
94 Hrs
3 Daz
6 Hrs
5,00
TOTAL DEVENGOS
30,00
503
SE HACE CONSTAR:
1. Que el patrono ha incorporado en la presente liquidacin los importes correspondientes a salarios, horas
extras, vacaciones y en s, todo concepto relacionado con salarios, prestaciones o indemnizaciones causadas al
quedar extinguido el contrato de trabajo.
contrato de trabajo extinguido, o a cualquier diferencia anterior. Por lo tanto, esta transaccin tiene como efecto
la terminacin de las obligaciones provenientes de la relacin laboral que existi entre Alberto Osorio y el
Alberto Osorio
Paloma Chacn
C.C.
Directora General
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
NOMBRE:
Gerardo Len
CARGO:
Encargado De Finanzas

SALARIO BASE DE
LIQUIDACION:
CONTRATO
28-nov-14
SUELDO BASICO:
5,03
08-ago-14
HORAS EXTRAS
473

DIAS DE VACACIONES
PENDIENTES:
94 Hrs
3 Daz
6 Hrs
5,00
TOTAL DEVENGOS
30,00
503
SE HACE CONSTAR:
la terminacin de las obligaciones provenientes de la relacin laboral que existi entre Gerardo Len y el
Gerardo Len
Paloma Chacn
C.C.
Directora General
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
NOMBRE:
CARGO:
Paloma Chacn
Directora
General

SALARIO BASE DE
LIQUIDACION:
CONTRATO
28-nov-14
SUELDO BASICO:
5,03
08-ago-14
HORAS EXTRAS
473

DIAS DE VACACIONES
PENDIENTES:
94 Hrs
3 Daz
6 Hrs
5,00
TOTAL DEVENGOS
30,00
503
SE HACE CONSTAR:
la terminacin de las obligaciones provenientes de la relacin laboral que existi entre Paloma Chacn y el
Paloma Chacn
Paloma Chacn
C.C.
Directora General
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.
CARTA DE ENTREGA DE DIVIDENDOS

REPARTO DE UTILIDADES PAGO DE DIVIDENDOS
COPRONAT
Acta n. 01 de 01
Fecha: 29 de noviembre de 2014
Lugar: Mrida Yucatn
Estando presente la mayora absoluta de la cooperativa que conforma el
necesario para discutir y aprobar, mediante esta reunin se aprobar el
reparto de utilidades y el pago de los respectivos dividendos.
Aprobado dicho balance, se procedi a realizar las reservas legales,
estatutarias y ocasionales as como las apropiaciones para el pago de
impuestos, por lo que la sociedad COPRONAT gener una utilidad neta al 18
de noviembre de 2014 de $ -2,360.76
Por consiguiente la Asamblea General de Accionista declar unos el reparto
de unos dividendos de $ 0.00 por cada accin que los accionistas posean
hasta el da 29 de noviembre de 2014, estos dividendos sern pagados el
da 29 de noviembre.
Accionistas:
Sergio Deanda
Alberto Osorio
Gerardo Len
Paloma Chacn
_______________________
Director General.
_________________
_________________
_________________
_________________
_________________
_________________
_________________
____________________
Director De Finanzas
COPRONAT - SUNCITY
(91) 34 08 60.

Manual de Finanzas

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DIRECCION DE FINANZAS

INFORME DEL DIRECTOR.

Durante el semestre se pudo observar el comportamiento de las finanzas en

El pronstico apuntaba a que se alcanca a un buen margen de utilidad,

En el caso del punto de equilibrio, se estuvo cerca de alcanzar, sin embargo

INFORME MENSUAL (PRESUPUESTADO VS EJERCIDO)

Presupuesto equipo de produccin

Costo Total puesto en planta

Real equipo de produccin

Costo Total puesto en planta

Costo Total puesto en planta

Presupuesto Recursos Humanos

Costo Total puesto en planta

Costo Total puesto en planta

Costo Total puesto en planta

Costo Total puesto en planta

Costo Total puesto en planta

ESTADO DE RESULTADOS (REAL Y PRESUPUESTADO)

LAS UNIDADES VENDIDAS FUERON

FALTAN POR VENDER PARA PUNTO DE EQUILIBRIO

LAS UNIDADES VENDIDAS FUERON

ANALISIS PRESUPUESTADO VS REAL.

REPORTE DE LIQUIDACIN DE ACCIONISTAS

Andrs Carrillo Braga

Terminacin del contrato por vencimiento de trminos

FECHA DE INICIO CONTRATO

TOTAL BASE DE LIQUIDACION:

TIEMPO TOTAL LABORADO

RESUMEN LIQUIDACION PAGOS:

Andrs Carrillo Braga

Jessica Rosado Escalante

Terminacin del contrato por vencimiento de trminos

FECHA DE INICIO CONTRATO

TOTAL BASE DE LIQUIDACION:

TIEMPO TOTAL LABORADO

RESUMEN LIQUIDACION PAGOS:

Jessica Rosado Escalante

Alimberth Gamboa Hernndez

Terminacin del contrato por vencimiento de trminos

FECHA DE INICIO CONTRATO

TOTAL BASE DE LIQUIDACION:

TIEMPO TOTAL LABORADO

RESUMEN LIQUIDACION PAGOS:

Alimberth Gamboa Hernndez

Sergio Deanda Sandoval

Terminacin del contrato por vencimiento de trminos

FECHA DE INICIO CONTRATO

TOTAL BASE DE LIQUIDACION:

TIEMPO TOTAL LABORADO

RESUMEN LIQUIDACION PAGOS:

Sergio Deanda Sandoval

Terminacin del contrato por vencimiento de trminos

FECHA DE INICIO CONTRATO

TOTAL BASE DE LIQUIDACION:

TIEMPO TOTAL LABORADO

RESUMEN LIQUIDACION PAGOS:

Terminacin del contrato por vencimiento de trminos

FECHA DE INICIO CONTRATO

TOTAL BASE DE LIQUIDACION:

TIEMPO TOTAL LABORADO

RESUMEN LIQUIDACION PAGOS:

Terminacin del contrato por vencimiento de trminos

FECHA DE INICIO CONTRATO