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Operaciones de pasivo
Lpez Domnguez, Ignacio
I. INTRODUCCIN
Las operaciones bancarias pasivas, u operaciones de pasivo, son las actividades por medio de las cuales el
banco recibe crdito, obtiene capitales de diversas procedencias para poder luego disponer de ellos. Desde el
punto de vista del balance contable se traducen en asientos del debe o en partidas de pasivo, puesto que
son deudas de la institucin de crdito.
Las operaciones bancarias pasivas consolidadas definen el ahorro nacional que el sistema bancario ha captado
en el mercado monetario. Estas operaciones constituyen la base de la economa de todas las instituciones de
crdito modernas, que no podran concebirse sin la disponibilidad de un amplio capital ajeno de manejo.
Por tanto, representan la corriente de capitales que fluye hacia las instituciones de crdito y que stas se
encargarn de canalizar hacia los demandantes de ahorro. En realidad, las operaciones pasivas son "crditos
pasivos", es decir, constituyen una muestra de confianza del pblico hacia la institucin receptora de los fondos.
II. TIPOS DE OPERACIONES DE PASIVO
Las operaciones pasivas tienen como finalidad esencial procurar recursos para que los bancos e instituciones
financieras puedan realizar sus inversiones y, por tanto, cumplir su funcin econmica. A travs de ellas se
captan tanto recursos propios (capital y reservas), como recursos ajenos, siendo estos ltimos los ms
importantes.
Los recursos ajenos son el origen legal de la captacin de ahorro. Entre las diversas modalidades de captacin
de recursos ajenos se encuentran los crditos del Banco de Espaa, operaciones interbancarias, acreedores
ordinarios, etc.
Esta ltima partida es la ms importante e incluye, entre otras, las siguientes operaciones: cuentas corrientes a
la vista, cuentas de ahorro, imposiciones a plazo fijo, depsitos indiciados, depsitos estructurados, depsitos
asegurados (en general, cualquier tipo de depsito) y, adquiriendo cada vez ms importancia, los fondos de
inversin y los planes de ahorro y de pensiones. As las operaciones pasivas son, principalmente, operaciones
de depsito.
III. ELEMENTOS COMUNES DE LAS OPERACIONES DE DEPSITO
El concepto de depsito se aplica, en un sentido amplio, a los contratos por los cuales una de las partes (quien
realiza el depsito o depositante) entrega a la otra (que es el depositario) un bien mueble (en este caso dinero)
para que lo custodie y, al cabo de un plazo de tiempo, lo reintegre en las condiciones estipuladas en el contrato.
El bien que se reintegra puede ser el mismo que se entreg o puede ser otro. Se habla de depsito irregular
cuando el depositario reintegra un bien distinto, aunque de la misma clase y condicin que el original.
Evidentemente, los depsitos de dinero son depsitos irregulares.