GESTIN DE RIESGOS - ESPE

Econ. Juan C. Palacios V.

EL RIESGO EMPRESARIAL

ESTRUCTURA CONCEPTUAL ERM

(COSO II)
recordando

COMPONENTES DEL ERM

Ambiente Interno (filosofa, apetito, valores ..)
Establecimiento de objetivos (alineados a misin
consistentes con apetito)
esta
Identificacin de eventos (internos y externos)
presentacin
Evaluacin del riesgo (probabilidad e impacto)
Respuesta al Riesgo (evitar, aceptar, reducir, compartir)
Actividades de control (polticas, procedimientos)
Informacin y comunicacin (relevante, cronograma)
Monitoreo (evaluaciones separadas)

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COSO II Marco Integrado

TEMA 1.4: COMPONENTE DEL ERM IDENTIFICACION DE EVENTOS

ELEMENTOS CLAVE
Acontecimientos
Factores de influencia estratgica y de objetivos
Metodologas y tcnicas
Acontecimientos interdependientes
Categoras de acontecimientos
Riesgos y Oportunidades

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COSO II Marco Integrado

IDENTIFICACION DE EVENTOS

LOS EVENTOS CON IMPACTO NEGATIVO

REPRESENTAN RIESGOS, QUE EXIGEN LA
EVALUACIN Y RESPUESTA DE LA
DIRECCIN. LOS EVENTOS CON IMPACTO
POSITIVO REPRESENTAN OPORTUNIDADES

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VINCULACION DE EVENTOS Y OBJETIVOS

En ciertos casos, la identificacin de eventos relacionados con un
determinado objetivo es relativamente sencillo.

Ejemplo tomado de Marco Integrado

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COSO II Marco Integrado

TECNICAS DE IDENTIFICACION DE EVENTOS

Inventario de Eventos
Utilizar listados de eventos comunes a un sector. Se debe ajustar a las

circunstancias de la entidad.

Talleres de trabajo
Desarrollar una lista de acontecimientos relacionados con los objetivos

de la organizacin.

Entrevistas
Averiguar el punto de vista y conocimientos sobre acontecimientos

pasados y posibles en el futuros.

Cuestionarios y encuestas
Centrando la reflexin en los factores internos y externos que dan lugar

a eventos.

Anlisis del flujo de procesos

Identificar acontecimientos en las fases del proceso frente a los objetivos
del proceso.

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INDICADORES
Principales Indicadores de Eventos (de riesgo)
Son

mediciones cuantitativas o cualitativas que

proporcionan un mayor conocimiento de los riesgos
potenciales. Ejm. edad de barriles donde se transporta
material peligroso, nivel de cartera vencida, precio del
petrleo, etc

Indicadores de Alarma
Se centran normalmente en operaciones diarias, sobre la

base de excepciones, cuando se sobrepasa un umbral

preestablecido. Ejm. Barriles utilizados ms del 85% de su
vida til.

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COSO II Marco Integrado

INDICADORES DE RIESGO Y ALARMA

Ejemplo tomado de Marco Integrado

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IDENTIFICACION CONTINUA DE EVENTOS

Seguimiento de datos de eventos con prdidas
Generacin de Bases de Datos con informacin de acontecimientos que

cumplen ciertos criterios. Permiten contar con bases estadsticas para

estimar probabilidad e impacto de eventos futuros
Seguimiento mediante uso de informacin externa
Seguimiento mediante uso de informacin interna

Identificacin continua
En conexin con las actividades diarias propias del negocio

Interrelacin de eventos que pueden afectar los objetivos

Se pueden utilizar diagramas espina de pescado, considerando como

mltiples eventos pueden afectar el logro del objetivo.

Clasificacin de Eventos por Categoras

En funcin de los factores internos o externos que los provocan. Permite

una perspectiva de Cartera.

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INDICACIONES PARA EL TALLER

Utilizar un formulario por cada objetivo relacionado.
Para cada objetivo, discutir en el grupo sobre los factores

externos (Econmicos, Medioambientales, Polticos, Sociales,

Tecnolgicos) e internos (Infraestructura, Personal, Procesos,
Tecnologa), e identificar posibles eventos (acontecimientos,
situaciones) que afecten el logro de los objetivos.
Por cada evento, sealar su indicador de seguimiento y el
indicador de alarma.
Por cada evento de riesgo identificado, sealar su causa raz.
(desglosar al segundo nivel).

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