Berni Denuncia Por Enriquecimiento Ilícito

DENUNCIA
SUGIERE MEDIDAS DE PRUEBA
Seor/a Juez/a Federal:

MANUEL GARRIDO, DNI 17030992, con domicilio
en Rivadavia 1864, oficina 760, de esta Ciudad Autnoma de Buenos
Aires -Edificio Anexo de la Honorable Cmara de Diputados de la Nacin-,
en mi carcter de ciudadano y diputado nacional, me presento y
respetuosamente digo:
I.
OBJETO
Que en ejercicio de mis funciones como diputado de

la Nacin he tomado conocimiento de diversos hechos que podran
configurar los delitos de enriquecimiento ilcito de funcionario pblico
previsto en el artculo 268 (2), de omisin maliciosa en declaracin jurada
patrimonial previsto en el artculo 268 (3) y el de lavado de activos
establecido en el artculo 303, Inc. 1, con la agravante dispuesta en el
inciso 2 (b) del Cdigo Penal, por parte del Secretario de Seguridad de la
Nacin, Sergio Berni.
Asimismo, vengo a solicitar que se investigue si la
posible comisin del delito de activos contemplado en el artculo 303 del
Cdigo Penal fue cometida con la intervencin de la sociedad annima
Logstica Integral Ro Turbio SA, en cuyo caso solicito que se apliquen las
penas previstas en el artculo 304 del Cdigo Penal.
II.
UNA
PRIMERA
APROXIMACIN
AL
ENRIQUECIMIENTO PATRIMONIAL DECLARADO

A)
LA
EVOLUCIN PATRIMONIAL DEL
SR. SERGIO
BERNI
De
acuerdo
con
las
declaraciones
juradas
presentadas ante la Oficina Anticorrupcin por el Sr. Sergio Berni, la

evolucin patrimonial verificada entre el 31/12/2006 y el 31/12/2013 es la
que se advierte en el CUADRO I que se adjunta como anexo a la
presente, y que en forma resumida puede expresarse de la siguiente
manera:
ACTIVO
Cierre
Cierre
2006
2013
873.802 6.387.83
,00
2,29
297.980
PASIVO
,00
PATRIMON 575.822 6.387.83
IO
,00
2,29
DIFEREN
CIA
5.514.03
0,29
297.980,
00
5.812.01
0,29
Para efectuar este anlisis, y debido a los constantes

cambios que introdujo el Sr. Berni a lo largo de las distintas declaraciones
juradas presentadas en cuanto al valor de compra/adquisicin de los
inmuebles declarados, se opt para homogeneizar los importes- por
tomar en todos los aos el valor de adquisicin declarado en los aos
2012 y 2013 (que son iguales). Esto, porque dicho valor de compra nunca
debi variar y siempre debi ser el mismo, dado que debe referirse a
importes abonados al momento de adquisicin.
Sin perjuicio de ello, esas variaciones en los precios
de adquisicin de los bienes inmuebles que declara el Sr. Berni hacen
necesaria e imprescindible la profundizacin de la pesquisa a fin de
establecer cul fue el real valor erogado para estas compras (y sus
posibles mejoras no exteriorizadas en las declaraciones juradas) y su
influencia en cada uno de los aos analizados, teniendo en cuenta los
ingresos, gastos y consumo particular que se expone o se deduce de
ellas.
Adems, se informa que se han valuado las deudas
declaradas en dlares estadounidenses al tipo de cambio comprador
correspondiente al cierre del ltimo da hbil de cada ao que publica el
Banco de la Nacin Argentina.
Los guarismos expuestos en el cuadro precedente
revelan, por s solos, la magnitud del incremento producido en el
patrimonio del Sr. Berni en tan solo 6 aos de prestacin de servicios para
la administracin pblica.
De ellos se desprenden las siguientes conclusiones
preliminares:
-
Entre el 01/01/2007 y el 31/12/2013 su Activo se increment en
alrededor del 631 % (ms de 5 millones y medio de pesos)

Entre el 01/01/2007 y el 31/12/2013 su Patrimonio se increment
en alrededor del 1.009,20 % (ms de 5,8 millones de pesos)
Tambin
podemos
extraer
las
siguientes
conclusiones, siguiendo la evolucin -entre el 01/01/07 y el 31/12/13- de

los distintos rubros que surgen el CUADRO I, a saber:
-
El Rubro Inmuebles se increment en $ 406.600,00 (casi un 50%).
El Rubro Automotores se redujo en $ 4.000,00.
El Rubro Embarcaciones se increment en $ 120.000,00 (no exista

al inicio y fue adquirida en 2012).
El Rubro Participaciones en Sociedades se increment en $

68.000,00 (no existan al inicio y se redujo de 2012 a 2013 en $
92.000,00).
El Rubro Crditos se increment en $ 313.289,13 (no existan al

inicio y sufri aumentos y disminuciones de magnitud durante los
aos 2010 a 2013).
El Rubro Cuentas Bancarias y Dinero en Efectivo se increment en

$ 4.489.200,81 (alrededor de un 28.947%).
El Rubro Deudas disminuy en $ 297.980,00 (se cancelaron la

totalidad de las deudas que existan al inicio).
Estas abultadas cifras ameritan el estudio exhaustivo
respecto del origen y veracidad de los fondos que permitieron al Sr. Berni
(segn sus propias declaraciones juradas presentadas ante la OA) hacer
frente a semejante aumento patrimonial (ms de un 1.000%).
Para intentar introducirnos en ese anlisis, en el
cuadro que sigue se exponen los datos relativos al origen de los ingresos
declarados a lo largo del perodo analizado.
Ingresos
2.007
2.008
2.009
2.010
2.011
2.012
2.013
TOTALES
2.505.107,
00
Alquileres
200.000,00
200.000,00
307.400,00
730.316,00
432.000,00
337.471,00
297.920,
00
Ingresos por
Actividad
(Propietario/Tran
sporte/Turismo) 3 Categora
122.650,00
122.650,00
122.650,00
2.713.676,
00
561.750,00
-94.125,00
3.549.251,
00
95.000,00
120.000,00
203.391,00
294.331,00
454.435,00
638.591,00
713.710,
00
2.519.458,
00
627.091,00
627.091,00
180.036,00
442.650,00
1.260.532,
00
3.738.323,
00
1.448.185,
00
1.061.973,00
Ingreso por
Sueldos
Ingresos por otra
Actividad
Privada
Ingresos
exentos
Total de
Ingresos
417.650,00
517.655,
00
1.529.28
5,00
697.691,00
9.898.598,
00
Como primera aproximacin, advirtase que el total

de ingresos provenientes de actividades privadas ($ 7.379.140,00)
representan casi un 75 % del total de los ingresos declarados en este
perodo ($ 9.898.598,00); lo que sin lugar a dudas nos pone en presencia
3
de funcionario que prioriza su actividad privada (o al menos dedica gran

parte de su tiempo a ello) respecto de su funcin pblica, convirtindolo
en un exitoso hombre de negocios en lugar de un servidor pblico
preocupado por su labor en el Estado.
Cobra apreciar con especial relevancia (ms all de
otras observaciones que se advierten del cuadro precedente), el abrupto
aumento y la cuanta de los montos de ingresos totales declarados, al
menos en los aos 2009 y 2010, ello teniendo en cuenta los escasos
ingresos declarados en los aos anteriores y la abrupta cada a partir del
2011.
Por otro lado, tambin resulta altamente llamativa la
prdida o directamente nula declaracin de ingresos provenientes de su
participacin en sociedades durante los aos 2012 y 2013, pese a la
magnitud de la inversin y los crditos otorgados a la empresa Logstica
Integral Rio Turbio SA (de la que forma parte).
Ao 2009:
Durante el ao 2008, producto de la actividad

privada desarrollada por el Sr. Berni (respecto de la que se desconoce a
qu actividad puntualmente se refiere), declar la suma total de $
122.650,00.
Abruptamente, en el ao 2009 ese mismo tipo de
ingresos provenientes de la actividad privada ascendieron hasta los $
749.741,00, esto es un 511 % ms que el ao anterior.
Semejante incremento en los ingresos, producto de
una actividad privada respecto de la cual se desconocen otros datos,
amerita que V.S. profundice la investigacin para determinar la
verosimilitud de los ingresos declarados en este ao.
Ao 2010
Para tener una idea de la magnitud de los guarismos

que pasamos a analizar, basta observar que los ingresos de este ao ($
3.738.323,00) representan casi el 40% del total de los ingresos declarados
dentro de todo el perodo analizado (2007/2013).
Advirtase que respecto del ao anterior (2009) en
este ao (2010) los ingresos por alquileres se incrementaron en ms de
4
un 137% (pasando de $ 307.400,00 a $ 730.316,00) y los ingresos por su

actividad privada empresarial se incrementaron en ms de un 261%
(pasando de $ 749.741,00 a $ 2.713.676,00).
Pero, para resaltar lo extrao y llamativo que resulta
el nivel de ingresos por alquileres y el producto de la actividad privada
empresarial que exterioriz en el ao 2010, es ilustrativo advertir que en
los aos siguientes (2011/13) los guarismos de ingresos declarados caen
estrepitosamente, casi a la mitad, respecto del ao 2010. Es decir que los
ingresos no se mantienen estables o con un ascenso moderado, sino que
es en este ao donde se produce el mayor afloramiento.
As, tenemos que mientras en el ao 2010 los
ingresos por alquileres fueron de $ 730.316,00, al ao siguiente (2011)
esos mismos ingresos se reducen a $ 432.000,00; en 2012 son de
337.431,00 y en 2013 de $ 297.920,00; importes que se presentaran
como ms acordes con el nivel de ingresos por alquileres declarado en
2009.
Por su parte, tenemos que mientras que en el ao
2010 los ingresos por la actividad privada empresarial ascendieron a $
2.713.676,00, al ao siguiente (2011) esos mismos ingresos fueron de
solo $ 561.750,00 (importe que se presentara como ms acorde con el
nivel de ingresos por su actividad privada declarado en el ao 2009),
mientras que en 2012 le arrojan una prdida de 94.125,00 y en 2013
directamente no se exterioriza ningn ingreso proveniente de ella.
En concreto, lo que queremos decir es que, ms all
de la investigacin pormenorizada que deber practicarse respecto de
todos los ingresos declarados en el perodo analizado, V.S. deber prestar
especial atencin a aquellos exteriorizados en los aos 2009 y siguientes,
a efectos de establecer la verosimilitud, consistencia y congruencia de la
documentacin de respaldo que se intente exhibir como aval de ellos.
Concept
o
2.007
2.008
2.009
2.010
2.011
2.012
2.013
TOTAL
Ingresos
417.650,
00
442.650,0
0
1.260.532
,00
3.738.323
,00
1.448.185
,00
1.061.973
,00
1.529.285
,00
9.898.59
8,00
141.410,
00
253.000,0
0
307.857,0
0
4.125.569
,00
264.898,0
0
800.612,0
0
448.459,0
0
5.812.00
9,00
276.240,
00
189.650,0
0
952.675,0
0
387.246,0
0
1.713.083
,00
Incremen
to
patrimon
ial anual
Consumo
y otros
gastos
por
diferenci
a
Consumo
fijo s/
declaraci
n
jurada
Diferenci
a de
valuaci
n s/
declaraci
n
2.744.40
2,00
433.286,0
0
1.009.035
,00
1.442.32
1,00
46.430,00
71.791,00
118.221,
00
jurada
Otros
concepto
s sin
identifica
r
218.355,0
0
218.355,
00
En otro orden de ideas, tambin resulta ilustrativo el

cuadro que sigue, donde se expone (a nivel global, ao por ao) cules
fueron los ingresos declarados y la aplicacin dada a ellos:
Podramos decir, segn este cuadro y de manera
global, que desde el 01/01/07 hasta el 31/12/13 el Sr. Berni ha declarado
ingresos por un total de $ 9.898.598,00. De ese total de ingresos, $
5.812.009,00 habran sido aplicados para hacer frente a los incrementos
patrimoniales declarados y $ 4.0186.723,00 habran sido direccionados a
hacer frente a gastos relativos a su consumo particular.
Adems de ello, y para cerrar la ecuacin, se deja
constancia de que existe una diferencia neta que alcanza a $ 100.134,00
(originada en los aos 2012 y 2013), respecto de la cual no se tiene
precisiones con relacin a su orgen.
Para una mayor comprensin del cuadro, debe
decirse que el total de ingresos declarados solo puede aplicarse de 2
(dos) formas: a) para solventar las variaciones producidas en el patrimonio
y b) su utilizacin para hacer frente a diversos gastos y el nivel de
consumo particular.
B)
EL
NIVEL
DE
CONSUMO
PARTICULAR
DECLARADO
Vale la pena dejar en claro que el nivel de consumo
anual es el que refleja los gastos incurridos por el declarante para, entre
otras
cosas,
hacer
frente
erogaciones
relacionadas
con
su
desenvolvimiento particular (y el de su entorno familiar directo), como ser:

gastos para su manutencin, alimentacin, compra de vestimenta, pago
de estacionamiento, pago de peajes, esparcimiento, vacaciones, pago de
seguros y patentes de automviles, motovehculos y embarcaciones de
uso particular, pago de eventos particulares fiestas, cumpleaos y otros-,
pago de seguros e impuestos (luz, gas, telefona fija, impuestos
inmobiliarios, etc.) de propiedades de uso particular, pago de gastos
relacionados con telefona celular de uso particular, pago de servicio
domstico, pago de servicios de internet o similares, pago de servicios de
seguridad, pago de expensas, pago de cuotas de clubes sociales o
6
deportivos, compra de equipos de computacin (notebooks, netbooks,

ipad, ipod, etc.), pagos por compra de electrodomsticos y otros enseres
del hogar de uso particular, etc.
Se aclara que para los aos 2007 a 2011 (ambos
inclusive) no exista la obligacin de declarar el importe del consumo
particular (cosa que s es obligatoria a partir del ao 2012) y, por lo tanto,
ste ha sido calculado por diferencia entre los ingresos totales declarados
y el total del incremento patrimonial anual.
Como se dijo, a partir del ao 2012 el importe del
consumo particular debe ser exteriorizado explcitamente, por lo que solo
se ha calculado (por diferencia) el nivel de otros conceptos (sin identificar
claramente) que resultan necesarios para equilibrar la ecuacin.
A partir de los guarismos indicados en el cuadro
referido, se advierte entonces un comportamiento muy errtico del nivel
de consumo y gastos a lo largo de los aos analizados, cuyo anlisis
puede resumirse de la siguiente manera:
En promedio, mensualmente, durante el ao 2007
declara haber utilizado para su consumo particular y otros gastos la suma
de $ 23.020,00.
de $ 15.804,00 (es decir que respecto del ao anterior bajan
considerablemente).
de $ 79.389,00 (lo que representa ms de un 402 % ms respecto del ao
anterior).
El ao 2010 ser objeto de un anlisis particular ms
adelante, ya que el nivel de ingresos declarados ni siquiera resulta ser
suficiente para hacer frente al aumento patrimonial verificado, con lo que
no resultan congruentes ni consistentes los importes declarados.
de $ 142.759,00.
El ao 2012, ser objeto de un anlisis particular
ms adelante, ya que el nivel de consumo declarado no habra permitido
que el total de ingresos declarados pueda hacer frente al incremento
7
patrimonial verificado; con lo que no resultan congruentes ni consistentes

los importes declarados.
Sin perjuicio de lo sealado, y teniendo en cuenta
exclusivamente el importe exteriorizado en la declaracin jurada, en
promedio, mensualmente, durante el ao 2012 declara haber utilizado
para su consumo particular la suma de $ 36.107,00 un importe sustancial
y radicalmente inferior al que surgira de su declaracin jurada del ao
anterior-.
de $ 84.086,00; importe ste superior en ms de un 132% al que
exterioriz el ao anterior.
Este ir y venir, estos ascensos y descensos en los
importes declarados como consumo no se presentan como algo lgico y
razonable, dado que lo esperable es que una persona fsica destine para
su consumo un importe que ao a ao tiende a aumentar
proporcionalmente al de su nivel de vida (patrimonio e ingresos) y al
nivel general de precios de la economa del pas. Nada de ello se verifica
en este caso.
Esta circunstancia amerita profundizar el anlisis
respecto de establecer el real nivel de consumo que debi exteriorizarse,
debido a que cualquier alteracin o desvo que se verifique (a raz de la
investigacin) respecto del importe declarado influir directamente en las
otras variables de la ecuacin; esto es, el incremento del patrimonio o los
ingresos declarados en cada ao.
III.
LOS EXTRAOS
CONTINUOS CAMBIOS EN LA
SUPERFICIE Y VALUACIN DE LOS INMUEBLES DECLARADOS, SIN RAZN

LGICA APARENTE
Siempre teniendo en cuenta que se trata de
declaraciones juradas confeccionadas por un funcionario pblico que
asevera, con la suscripcin de la frmula que se indica en el propio
formulario, que declara bajo juramento que los bienes, crditos, deudas y
actividades
desarrolladas
precedentemente
son
fehacientes
actualizados , resulta por dems llamativa y sin explicacin plausible la

variacin en las declaraciones de superficies y valores de compra de los
inmuebles a lo largo de los distintos aos,.
Veamos:
8
a) Para el departamento ubicado en la Ciudad de Buenos

Aires (casa habitacin adquirida en 1999): mientras que en
los aos 2006/7/8 declar bajo juramento que su valor de
compra fue de $ 100.000,00, en los aos 2009/10/11/12/13
cambia ese valor de compra a $ 76.440,00. Es decir que sin
justificacin alguna subvala ese importe de adquisicin en $
23.560,00.
Entonces, con relacin al valor de compra minti en los
aos 2006/7/8 o minti en los aos 2009/10/11/12/13.
b) Para el lote de terreno ubicado en la localidad de El
Chaltn, provincia de Santa Cruz (adquirido en el ao 2001
y afectado a explotacin): mientras que en los aos
2006/7/8 declar bajo juramento que su valor de compra fue
de $ 20.000,00, en los aos 2009/10/11/12/13 cambia ese valor
de compra a $ 52.920,00. Es decir que sin justificacin alguna
sobrevalu ese importe de adquisicin en $ 32.920,00.
Tngase en cuenta, adems, que no se ha exteriorizado en las
declaraciones juradas ningn importe dentro del rubro Mejoras
que pudiera justificar tal incremento de valores.
Pero no solo esto, sino que mientras que en los aos 2006 a
2011 declar bajo juramento que ese lote era de 2.126 mts.2, en
los aos 2012/2013 sin justificacin alguna- declara que ese
mismo terreno es de solo 1.500,00 mts.2., o sea 626 mts2
menos.
Entonces, con relacin al valor de compra declarado por
este inmueble minti en los aos 2006/7/8 o minti en los
aos 2009 a 2013; y con relacin a su superficie minti en
los aos 2006 a 2011 o minti en los aos 2012/13.
c) Para el departamento ubicado en la Ciudad de Buenos
Aires (casa habitacin adquirida en 1997): mientras que en
los aos 2006/7/8 declar bajo juramento que su valor de
compra fue de $ 53.900,00, en los aos 2009/10/11/12/13
cambia ese valor de compra a $ 51.765,00. Es decir que sin
justificacin alguna subvalu ese importe de adquisicin en $
2.135,00.
2011 declar bajo juramento que ese departamento era de 68
mts.2, en los aos 2012/13 sin justificacin alguna- declara
9
que ese mismo departamento es de 70 mts.2., o sea 2 mts2.

ms.
d) Para el local ubicado en Rio Gallegos, provincia de Santa
Cruz (adquirido en 2001): mientras que en los aos 2006/7/8
declar bajo juramento que su valor de compra fue de $
27.444,00, en los aos 2009/10/11/12/13 cambia ese valor de
compra a $ 26.353,00. Es decir que sin justificacin alguna
subvalu ese importe de adquisicin en $ 1.091,00.
2011 declar bajo juramento que ese local era de 376 mts.2, en
mismo local es de solo 100 mts.2., o sea 276 mts2 menos.
e) Para los otros inmuebles ubicados en la localidad de 28
de Noviembre, provincia de Santa Cruz (adquiridos en
1985): por un lado, en los aos 2006/7/8 declar bajo juramento
que su valor de compra fue de $ 26.500,00; por otro, en el ao
2009 declar que ese valor era de $ 107.298,00 y, finalmente,
en los aos 2010/11/12/13 indic que ese valor era ahora de $
111.406,00.
Es
decir
que
sin
justificacin
alguna
fue
sobrevaluando ese importe de adquisicin en ms de $

84.906,00.
2011 declar bajo juramento que ese lote era de 19 hectreas,
en el ao 2012 sin justificacin alguna- declara que ese mismo
inmueble es de 20 hectreas., o sea 1 hectrea ms. Y lo que
es peor an: en este intrngulis mtrico, en el ao 2013 declara
que ese inmueble tiene una superficie de tan solo 20 mts.2.
10

este inmueble minti en los aos 2006/7/8 o minti en el ao
2009 o minti en los aos 2010/11/12/13; y con relacin a su
superficie minti en los aos 2006 a 2011 y/o minti en el
ao 2012 y/o en 2013.
f) Para el lote de terreno ubicado en Tigre, provincia de
Buenos Aires (para recreo o veraneo adquirido en 2004):
mientras que en los aos 2006/7/8 declar bajo juramento que
su valor de compra fue de $ 9.000,00, en los aos
2009/10/11/12/13 cambia ese valor de compra a $ 8.820,00.
Es decir que sin justificacin alguna subvalu ese importe de
adquisicin en $ 180,00.
2011 declar bajo juramento que ese inmueble era de 7
hectreas, en el ao 2012 sin justificacin alguna- declara que
ese mismo inmueble es de solo 5 hectreas, o sea 2 hectreas
menos. Y lo que es peor an, en este intrngulis mtrico, es que
en el ao 2013 declara que ese inmueble tiene una superficie
de tan solo 5 mts.2.
los aos 2006 a 2011 y/o minti en el ao 2012 y/o en el
2013.
g) Para el inmueble identificado como rural con vivienda
ubicado en Lima, provincia de Buenos Aires (adquirido en
2005): por un lado, en los aos 2006/7/8 declar bajo juramento
que su valor de compra fue de $ 459.000,00; por otro, en el
ao 2009 declar que ese valor era de $ 459.597,00 y
finalmente, en los aos 2010/11/12/13 indic que ese valor era
ahora de $ 489.090,00. Es decir que sin justificacin alguna fue
sobrevaluando ese importe de adquisicin en al menos- $
39.090,00.
11
lote es de solo 17 hectreas, o sea 2 hectreas menos. Y lo que

es peor an, en este intrngulis mtrico, es que en el ao 2013
declara que ese inmueble tiene una superficie de tan solo 17
mts.2.
este inmueble minti en los aos 2006/7/8 o minti en el ao
2009 o minti en los aos 2010/11/12/13; y con relacin a su
superficie minti en los aos 2006 a 2011 y/o minti en el
ao 2012 y/o en 2013.
h) Para el
inmueble identificado como lote de terreno
ubicado en Lima, provincia de Buenos Aires (inversin

adquirida en 2007): por un lado, en los aos 2006/7 declar
bajo juramento que su valor de compra fue de $ 120.000,00;
por otro, en el ao 2009 declar que ese valor era de $
118.286,00 y finalmente, en los aos 2010/11/12/13 indic que
ese valor era de $ 123.240,00. Es decir que sin justificacin
alguna fue sobrevaluando ese importe de adquisicin en $
3.240,00.
lote es de solo 5 mts. 2.
Entonces, con relacin al valor de compra de este lote
minti en los aos 2007/8 o minti en el ao 2009 o minti
en los aos 2010/11/12/13; y con relacin a su superficie
minti en los aos 2006 a 2012 o minti en el ao 2013.
i) Para el inmueble identificado como casa ubicado en la
Ciudad de Buenos Aires (adquirido en 2008) : por un lado, en
el ao 2008 declar bajo juramento que su valor de compra
fue de $ 300.000,00; por otro, en el ao 2009 declar que ese
valor era de $ 276.715,00 y finalmente, en los aos
2010/11/12/13 indic que ese valor era de $ 283.360,00. Es
decir que sin justificacin alguna fue subvaluando ese importe
de adquisicin en al menos $ 16.640,00.
12
2011 declar bajo juramento que ese lote era de 350 mts.2, en
mismo lote es de 400 mts.2, o sea 50 mts2. ms.
este inmueble minti en el ao 2008, o minti en el ao
2009, o minti en los aos 2010/11/12/13; y con relacin a
su superficie minti en los aos 2008 a 2011 o minti en los
aos 2012/13.
Evidentemente,
esta
actitud
de
cambiar
constantemente (sin razn ni justificacin aparente datos que deben ser

exactos y fciles de obtener para quien ostenta su titularidad) los valores
de compra de inmuebles y la superficie que se declaran ao a ao, no
hace ms que dificultar y entorpecer cualquier anlisis serio que pretenda
realizar el organismo de contralor encargado de hacerlo y/o el ciudadano
comn.
Va de suyo que con semejante cambio de valores de
compra y superficies declaradas sin justificacin alguna, cualquier anlisis
concienzudo
que
pretenda
practicarse
en
base
las
propias
declaraciones juradas presentadas por el Sr. Berni es imposible. No debe

extraar que se trate de una maniobra desplegada por el Sr. Berni en pos
de dificultar la tarea de los organismos de control con relacin al estudio y
debida justificacin de su enriquecimiento patrimonial.
IV.
LA NO DECLARACIN DE BIENES MUEBLES NO
REGISTRABLES
Pese a que los aplicativos de la OA vigentes para la
confeccin de las declaraciones juradas de 2006 a 2011 explicitan
claramente la obligacin de declarar los bienes muebles no registrables,
el Sr. Berni ha omitido hacerlo a lo largo de esos aos.
Puntualmente, el aplicativo (Manual de Usuario
OANET) en cuestin prescribe lo siguiente:
4.7. Pantalla de Bienes Muebles: En esta pantalla el declarante
debe ingresar los datos correspondientes a bienes muebles, sean
estos registrables o no. En el caso de bienes no registrables, se
recuerda que por normativa vigente slo debern ser consignados
13
aquellos que, individualmente, superen la suma de $ 5.000 o que,

en conjunto, registren un valor de mercado superior a $ 20.000.
Es decir que se encuentran incluidos dentro de este
tipo de bienes no registrables, entre otros, los siguientes bienes
muebles: alfombras, mesas, sillas, sillones, camas, alacenas, heladeras,
microondas,
lavarropas,
secarropas,
lavavajillas,
equipos
de
aire
acondicionado (frio/calor) electrodomsticos varios, cuadros, adornos de

distinto tipo, ropa de cama, manteles, televisores LCD/Plasma/Led/etc.,
extractores de aire, alhajas y joyas, videograbadoras, equipos de msica,
DVD, notebooks, netbooks, Ipad, Ipod, tablets, mp3, mp4, cmaras de
fotos, computadoras de escritorio, impresoras, scanner, home theater,
telfonos celulares, telfonos inalmbricos, consolas de video juegos,
ventiladores, calefactores, etc.
Para dimensionar y comprender mejor lo irracional
de la falta de declaracin apuntada, basta mencionar que el propio Berni
declara 3 casas (2 de ellas casa habitacin) en la ciudad de Buenos
Aires, adems de otras propiedades en distintos lugares del pas, por lo
que resulta ofensivo a la inteligencia suponer que el Sr. Berni no tiene ni
un solo bien mueble no registrable que supere los $ 5.000,00 de valor en
forma individual o que, en su conjunto, todos los bienes muebles no
registrables de su propiedad no superen los $ 20.000,00.
Respecto del ao 2012, represe en que de acuerdo
al nuevo formulario de declaracin jurada existe la obligacin de declarar
como Bienes del Hogar el valor de estos bienes no registrables en su
conjunto. Y es aqu cuando el Sr. Berni expone que ese importe asciende
a $ 219.159,28 al inicio del ejercicio y a $ 172.729,16 al cierre.
En igual sentido, al cierre del ao 2013 ese importe
se reduce hasta los $ 100.939,21.
Esta baja anual en el importe declarado como
correspondiente a Bienes del Hogar representara una venta parcial de
esos bienes; circunstancia poco factible teniendo en cuenta que se
mantiene la cantidad entre otras cosas- de inmuebles declarados.
En este orden de cosas restar establecer si ese
valor exteriorizado en 2012 y 2013 surge de la frmula tcnica que
dispone la AFIP para calcular ese total en el Impuesto sobre los Bienes
Personales (que como mnimo debe ser el 5% del valor total de los otros
bienes declarados) o si se corresponde con el valor real de adquisicin
de la totalidad de bienes no registrables de propiedad del Sr. Berni. En
caso de que pueda verificarse que se trata del valor tcnico antes
14
referido y que el importe real de compra de esos bienes (en su conjunto)

supere las cifras expuestas en la declaracin jurada, nos encontraramos
frente a una nueva omisin por parte del Sr. Berni. Esto dado que ese
mnimo del 5 % que establece la legislacin solo debe declararse en
caso de que el valor real erogado en esas adquisiciones fuera menor; de
lo contrario, el valor a declarar deber ser aquel que efectivamente se
abon para la adquisicin de los bienes en cuestin.
V.
LA NO DECLARACIN DE DINERO EN EFECTIVO
En las declaraciones juradas correspondientes a los

aos 2006 a 2009, ambas inclusive, el Sr. Berni no ha exteriorizado la
tenencia de dinero en efectivo al 31 de diciembre de cada uno de esos
aos.
Suponer que el ltimo da de cada uno de esos aos
el Sr. Berni no tena dinero en efectivo en su poder (ni un peso -$ 1-,00),
claramente va contra cualquier lgica y representara una nueva omisin
de declaracin de conceptos e importes obligado a declarar.
VI.
LA NO DECLARACIN DE AUTOMVILES
En la declaracin jurada correspondiente al ao 2012

el Sr. Berni declara al inicio y al cierre de ese ao la tenencia del 100% de
un automvil ao de fabricacin: 1992 por un valor de 2.700,00. Se
desconocen otro tipo de datos respecto del rodado (marca, modelo, etc.).
Este automvil nunca fue declarado antes (aos
2006 a 2011) por el Sr. Berni, lo que representa una nueva omisin de
declarar bienes.
Pero ms extrao an resulta ser que dicho
automvil, cuya titularidad fue declarada al 01/01/2012, NO fue declarado
al 31/12/2011 (ver declaracin jurada 2011) entre los automviles cuya
propiedad pertenece al Sr. Berni a esa fecha.
Tenemos entonces que, extraa y mgicamente,
entre las 24 Hs. del da 31/12/2011 y las 0 hs. del da 01/01/2012, de la
nada apareci un automvil -algo materialmente imposible- cuya
exteriorizacin no haba sido expuesta en la primera de las fechas citadas.
15
VII. ALGUNAS CONSIDERACIONES GENERALES QUE

LLAMAN LA ATENCIN.
a)
Depsitos en cuentas bancarias
En las declaraciones juradas correspondientes a los

aos 2006, 2007 y 2008 el Sr. Berni exterioriza idntico importe al cierre
de cada ao ($ 15.508,00).
Esta
situacin
se
presenta
como
altamente
improbable, teniendo en cuenta que se trata de 3 (tres) aos diferentes en

los cuales la existencia final de dinero depositado en cuentas bancarias no
vari ni un solo centavo.
Al respecto debe tenerse en cuenta que, ms all de
que el Sr. Berni no se hubiera realizado ningn movimiento en su cuenta
(depositando o extrayendo dinero de la misma), las entidades bancarias
cobran comisiones, intereses y otros conceptos que disminuyen el saldo
en cuenta y, por lo tanto, nunca podra ser que durante 3 aos el saldo
final bancario fuera el mismo.
b)
Deudas
En las declaraciones juradas correspondientes
a los aos 2006, 2007, 2008 y 2009 el Sr. Berni exterioriza idntico
importe de deudas con el Sr. Ricardo Rogala, que asciende en todos
esos aos a us$ 50.000,00 expresados en esa moneda-.
Ms all de desconocerse en un principio- la
identidad precisa del Sr. Ricardo Rogala y su real capacidad financiera
para hacer frente a semejante suma de dinero otorgada en prstamo al Sr.
Berni y su correspondiente declaracin a los organismos de contralor
impositivo-, va contra cualquier lgica de mercado suponer que un
prstamo de tal envergadura no haya generado ningn tipo de inters y la
deuda se mantenga con el mismo importe a lo largo de 3 aos.
Ahora bien, mediante nota de fecha 21/08/14
recibida en la O.A. el 8/9/14, el Sr. Berni indica que la deuda con el Sr.
Rogala fue cancelada por un total de us$ 69.400,00 (o lo que es lo mismo
$ 260.944,00) durante el ao 2010. Represe que ese valor de conversin
a pesos que se indica corresponde al tipo de cambio vigente al 31/12/09.
Esta explicacin, hurfana de cualquier elemento
documental respaldatorio que as lo acredite (ms all de la DDJJ del
impuesto a las ganancias del ao 2010 que aporta, donde se individualiza
este importe como cancelado de 2009 a 2010), no debilita el razonamiento
16
expuesto en el prrafo anterior, puesto que no existe otro elemento

documental de respaldo al respecto (identificacin precisa en esa DDJJ
que permita establecer de qu se trata la deuda con el Sr. Rogala,
mutuos, recibos, forma de cobro y cancelacin de la deuda, etc.). Por lo
tanto, deber profundizarse la investigacin sobre esta operacin.
importe de deudas con la Sra. Mara Ester Cesari, que asciende en
todos esos aos a us$ 20.000,00 expresados en esa moneda-.
identidad precisa de la tal Mara Ester Cesari y su real capacidad
financiera para hacer frente a semejante suma de dinero otorgada en
prstamo al Sr. Berni y su correspondiente declaracin a los organismos
de contralor impositivo-, va contra cualquier lgica de mercado suponer
que un prstamo de tal envergadura no haya generado ningn tipo de
inters y la deuda se mantenga con el mismo importe a lo largo de 4 aos.
recibida en la O.A. el 8/9/14 (cuya copia se adjunta), el Sr. Berni indica
que la Sra. Maria Esther Cesari es su madre y que la deuda con ella fue
condonada, no implicando una erogacin de fondos para su cancelacin.
Esta
explicacin,
hurfana
de
cualquier
elemento
documental
respaldatorio que as lo acredite, no va ms all de explicaciones por el

momento dogmticas y no debilita el razonamiento expuesto en el prrafo
anterior. Por lo tanto, deber profundizarse la investigacin de esta
operacin.
importe de deudas con el Sr. Osvaldo Berni, que asciende en todos esos
aos a us$ 20.000,00 expresados en esa moneda-.
identidad precisa del Sr. Osvaldo Berni y su real capacidad financiera
para hacer frente a semejante suma de dinero otorgada en prstamo al Sr.
Berni y su correspondiente declaracin a los organismos de contralor
impositivo-, va contra cualquier lgica de mercado suponer que un
prstamo de tal envergadura no haya generado ningn tipo de inters y la
deuda se mantenga con el mismo importe a lo largo de 4 aos.
recibida en la O.A. el 8/9/14 (cuya copia se adjunta), el Sr. Berni indica
17
que el Sr. Alejandro Berni es su padre y que la deuda con l fue

condonada, no implicando una erogacin de fondos para su cancelacin.
Esta
explicacin,
hurfana
de
cualquier
elemento
documental
respaldatorio que as lo acredite, no va ms all de explicaciones por el

momento dogmticas y no debilita el razonamiento expuesto en el prrafo
anterior. Por lo tanto, deber profundizarse la investigacin de esta
operacin.
Las
situaciones
caractersticas
apuntadas
ameritan, sin ms, la profundizacin de la investigacin respecto de la

veracidad de estos prstamos que permitieron el financiamiento del Sr.
Berni.
VIII.
EL AO 2010
Puntualmente, en este ao se verifica el mayor nivel

de ingresos declarados a lo largo del perodo analizado.
El total de ingresos exteriorizados en este ao
ascendi a la suma de $ 3.738.323,00, ms de un 196 % respecto del ao
2009, donde declar un total de $ 1.260.532,00.
Como se dijo anteriormente, el mayor incremento se
verifica en los ingresos producidos por la actividad privada empresarial del
Sr. Berni.
En
efecto,
los
ingresos
por
alquileres
se
incrementaron en ms de 137% respecto del ao anterior (pasando de $

307.400,00 a $ 730.316,00) y los ingresos por la actividad privada
empresarial (sobre la cual se desconoce su origen) se incrementan en
ms de un 261% con relacin al ao 2009 (pasando de $ 749.741,00 a $
2.713.676,00).
El incremento patrimonial exteriorizado en este ao,
respecto del ao anterior, ascendi a $ 4.125.569,00 segn el siguiente
detalle:
AO 2009
AO 2010
Valor compra s/DDJJ

2011-2012
Valor compra s/DDJJ 2011-2012
VARIACIONES
26/5/99 - Departamento
76.440,00
76.440,00
26/12/01 - Lote de Terreno
52.920,00
52.920,00
51.765,00
51.765,00
15/11/01 - Local
26.353,00
26.353,00
16/2/85 Otros Inmuebles
111.406,00
111.406,00
8.820,00
8.820,00
INMUEBLES
18
19/8/05 - Rurales c/ vivienda
489.090,00
489.090,00
1/1/07- Lote de Terreno
123.240,00
123.240,00
2/5/08 -Casa
283.360,00
283.360,00
1.223.394,00
1.223.394,00
AO 2.009
AO 2.010
Valor Estimado
Valor Estimado
Megane
18.000,00
18.000,00
Renault 21
6.300,00
6.300,00
Ford F 150
9.000,00
9.000,00
IKA Baqueano
1.500,00
1.500,00
Citroen C4
78.700,00
-78.700,00
113.500,00
34.800,00
-78.700,00
AO 2.009
AO 2.010
AUTOMVILES
PARTICIPACIN EN
SOCIEDADES
1/8/10 Logistica Integral Rio
Turbio SA (80%)
CRDITOS
AO 2.009
160.000,00
160.000,00
160.000,00
160.000,00
AO 2.010
Logistica Integral Rio Turbio SA
370.000,00
370.000,00
370.000,00
370.000,00
CUENTAS BANCARIAS Y
EFECTIVO
AO 2.009
AO 2.010
Depsitos en cuentas
352.539,00
3.509.464,00
3.156.925,00
106.000,00
106.000,00
352.539,00
3.615.464,00
3.262.925,00
2.009
2.010
1.689.433,00
5.403.658,00
DEUDAS
AO 2.009
AO 2.010
Ricardo Rogala
260.944,00
-260.944,00
Maria Ester Cesari
75.200,00
-75.200,00
Osvaldo Berni
75.200,00
-75.200,00
TOTAL DEL PASIVO
411.344,00
-411.344,00
AO 2.009
AO 2.010
DIFERENCIA
1.278.089,00
5.403.658,00
4.125.569,00
Efectivo
TOTAL DEL ACTIVO
TOTAL PATRIMONIO
3.714.225,00
Surge entonces, palmariamente, que el nivel de

ingresos
totales
declarados
de
3.738.323,00
NO
RESULTA
SUFICIENTE ni siquiera para cubrir el aumento patrimonial registrado

respecto del ao anterior ($ 4.125.569,00), existiendo una diferencia de $
387.246,00 de ingresos (u otras fuentes de financiamiento) sin declarar,
ineludiblemente necesarios para poder hacer frente al incremento
patrimonial registrado.
Claro est, que a ese importe de $ 387.246,00 resta
adicionarle el importe que fue aplicado al consumo particular (cuya
magnitud se desconoce, pero que a modo de referencia conviene citar
19
que en el ao anterior -2009- ese importe fue de $ 952.675,00); por lo

que nos encontraramos en presencia de ms de un milln
doscientos mil pesos ($ 1.200.000,00) de ingresos sin declarar en
este ao.
Adentrndonos en el anlisis particular de las
variaciones patrimoniales producidas entre 2009 y 2010, podemos decir
que:
o
Durante 2010 se produjo la adquisicin del 80%
de las acciones de la sociedad Logstica Integral Rio Turbio SA en $

160.000,00 y se prest a dicha sociedad (o se aplic en ella de otra forma)
la suma de $ 370.000,00 que se declaran como crditos-; por lo que la
inversin total en esa sociedad fue de $ 530.000,00.
o
Se produjo un aumento en la tenencia de dinero
en efectivo y dinero en cuentas bancarias que ascendi a $ 3.262.925,00.

o
Durante el ao 2010 se cancelaron todas las
deudas existentes, por un total de $ 411.344,00.

De acuerdo a esto, podemos decir que los ingresos
declarados en este ao ($ 3.738.323,00) habran sido aplicados,
fundamentalmente, a la compra del 80% las acciones y el prstamo
otorgado a Logstica Integral Rio Turbio SA ($ 530.000,00) y a incrementar
sus ahorros en dinero tanto en efectivo como en cuentas bancarias- en $
3.262.925,00.
Pero ni siquiera para esto resultan suficientes los
ingresos totales declarados, ya que las aplicaciones mencionadas
suman $ 3.792.925,00, mientras que el total de ingresos para este ao
fue de $ 3.738.323,00; existiendo un faltante de $ 54.602,00 sin
justificacin alguna.
Se suma a ello la falta de justificacin del origen
de los fondos que le habran permitido cancelar, durante el ao 2010,
las deudas existentes al cierre del ao 2009 y que ascendan $
411.344,00 (importe en pesos de los dlares adeudados, valuados al
tipo de cambio comprador que publica el Banco de la Nacin
Argentina para el ltimo da hbil del ao 2009).
Es decir que ms all que resulta imperioso
advertir e investigar profundamente el origen real de esos ingresos
declarados, ni siquiera ellos permiten hacer frente al aumento
patrimonial registrado respecto del ao anterior.
20
Siguiendo el circuito del destino dado -a posteriori

del ao 2010- a los ingresos declarados en este ao ($3.738.323,00), se
advierte claramente que segn la declaracin jurada correspondiente al
ao 2011 stos (que durante el ao 2010 se aplicaron al incremento del
dinero en efectivo y en cuentas bancarias) fueron derivados como un
prstamo u otro tipo de aplicacin similar se declaran como crditos- a
la empresa Logstica Integral Rio Turbio SA.
En efecto al cierre del ao 2010 el dinero en efectivo
y los depsitos en bancos declarados totalizaban la suma de $
3.615.464,00; mientras que ese mismo rubro, al cierre del ao 2011, solo
ascendi a $ 670.452,00.
La diferencia entre estos valores, que asciende a $
2.9415.012,00, fue aplicada casi en su totalidad- durante el ao 2011 a
incrementar el saldo de crditos con Logstica Integral Rio Turbio SA.,
que pas de $ 370.000,00 (al cierre del 2010) a $ 3.050.114,00 al cierre
del ao 2011.
Podemos decir entonces que el afloramiento
subrepticio de casi tres millones ochocientos mil pesos de ingresos
que se declararon durante el ao 2010, sirvi para ser aplicado
fundamentalmente-, durante 2010 y 2011, en la nueva sociedad de la que
forma parte el Sr. Berni (Logstica Integral Rio Turbio SA).
Siguiendo el derrotero del dinero aplicado a esta
sociedad, segn las declaraciones juradas presentadas ante la OA se
advierte que el crdito con ella va disminuyendo ao a ao (en 2011 era
de $ 3.050.114,00, en 2012 de $ 1.798.503,00, mientras que en 2013
asciende a solo $ 298.503,00). Paralelamente, en esos mismos aos el
dinero que le habra ingresado por la devolucin de este prstamo o
similar a la sociedad, habra pasado a engrosar junto con otros ingresoslos saldos en cuentas bancarias y plazos fijos del Sr. Berni (en 2011 era
de $ 667.252,00, en 2012 de $ 2.160.059,00, mientras que en 2013
asciende a $ 4.200.108,00)
Advirtase que podramos encontrarnos ante una
tpica maniobra de las utilizadas para lavar dinero, donde en una primera
etapa se exteriorizan ingresos sin justificacin lcita, luego ese dinero es
ingresado en cuentas bancarias, a posteriori derivado a sociedades y por
ltimo retornan (ya blanqueados) al patrimonio del investigado vase al
respecto tambin lo sealado en el punto IX que sigue-.
Todo lo apuntando precedentemente, que surge de
las propias declaraciones juradas presentadas ante la OA por el Sr. Berni,
21
ameritan una exhaustiva investigacin por parte de V.S. a efectos de

determinar la verosimilitud y consistencia de todo lo declarado.
Pero ms all de esto, nos encontramos con un
elemento adicional aportado por el Sr. Berni a la OA mediante nota del
21/08/14 -recibida el 8/9/14-, que revela una vez ms la falsedad de las
declaraciones juradas presentadas ante ese organismo de contralor.
En efecto, a travs de la mentada nota el Sr. Berni
indica que en la DDJJ del ao 2010 omiti informar a la OA ingresos de
carcter exento para el Impuesto a las Ganancias, por un total de $
28.126,02. Como explicacin a ello indica que la DDJJ presentada ante la
OA fue realizadaaplicando los criterios de valuacin y registracin
admitidos por la legislacin vigente en materia impositiva.
Lo primero que debe decirse es que esta explicacin
se presenta a todas luces como un intento por encubrir el real propsito
de ocultamiento de ingresos en su Declaracin Jurada Patrimonial, desde
que
en
ningn
momento
el
aplicativo
para
confeccionar
estas
presentaciones ante la OA correspondientes al ao 2010- estableca que

deban adoptarse criterios impositivos para ello. Simplemente deba
declararse
la
totalidad
de
los
ingresos
obtenidos
indicando
su
proveniencia sin importar si resultaban exentos o no del pago del

impuesto a las ganancias-.
Pero no solo esta circunstancia determina la posible
ilicitud en el accionar del Sr. Berni en el sentido mencionado y que su
pretendida explicacin no se ajusta a la realidad, sino que adems debe
tenerse en cuenta que si, como dice, utiliz criterios de valuacin
impositivos para realizar su Declaracin Jurada Patrimonial ante la OA,
los bienes inmuebles (por ejemplo) deberan haberse declarado siempre
por un mismo valor (el de compra, segn lo establecido en el Impuesto a
las Ganancias), excepto un aumento en ellos por mejoras que se
incorporen; y, como qued demostrado en el punto II (Los extraos y
continuos cambios en la superficie y valuacin de los inmuebles
declarados, sin razn lgica aparente), nada de ello ha sucedido. Muy por
el contrario, esos valores de inmuebles declarados nunca fueron los
mismos.
IX.
LA PARTICIPACIN DEL SR. BERNI EN LA
EMPRESA LOGISTICA INTEGRAL RIO TURBIO S.A.
22
Como se dijo anteriormente, el Sr. Berni declar que

durante el ao 2010 adquiri el 80% de las acciones correspondientes a
esta sociedad en un valor de $ 160.000,00, y ese mismo ao aplica en ella
un importe adicional de $ 370.000,00 (que consta en rubro crditos de
ese ao).
De acuerdo a la consulta pblica realizada a la
pgina web de la AFIP, esta sociedad se encuentra registrada en ese
organismo bajo la CUIT 30-71147824-4.
All consta tambin que la fecha de constitucin de la
sociedad fue el 16/06/2010; que su domicilio fiscal se encuentra sito en
Greenwood 145, Barrio Las Margaritas, de la localidad de Rio Turbio,
Provincia de Santa Cruz; que se encuentra dada de alta en varios
impuestos (a las ganancias, al valor agregado, a la ganancia mnima
presunta y en el rgimen del empleador); y que las actividades declaradas
son las siguientes:
Actividad
Principal:
Construccin,
reforma
reparacin de obras hidrulicas (Incluye obras fluviales y canales,

acueductos, diques, etc.)
Actividades Secundarias: Servicio de transporte
automotor de pasajeros n.c.p. y Servicios inmobiliarios realizados por
cuenta propia, con bienes propios o arrendados n.c.p.
Como se advierte, parece que nos encontramos ante
una empresa multifactica, ya que puede construir o reparar obras
hidrulicas y al mismo tiempo dedicarse a transportar gente, pasando por
actividades inmobiliarias. Ello resulta, al menos, profundamente extrao.
De acuerdo a los diversos rubros a los que
corresponden los distintos ingresos declarados por el Sr. Berni (y que se
detallan en el cuadro que se expone ms abajo), podramos suponer que
parte de los exorbitantes y subrepticios ingresos declarados en el ao
2010 ($ 2.713.676,00) respecto de cuyas observaciones ya se expuso
ms arriba- provendran de esta sociedad.
Pero tampoco debe pasarse por alto la llamativa
circunstancia que se deja ver a travs del anlisis que se expone a
continuacin:
- Segn lo informado por el Sr. Berni a la Oficina Anticorrupcin
mediante nota recibida por el citado organismo el 05/05/12, la
compra del 80 % del paquete accionario de esta sociedad habra
sido realizada el 27/07/10 por un total de $ 160.000,00, mientras
23
que el 11/11/10 se habra constituido como acreedor prendario

por la compra de un camin, para esta sociedad, por un total de
$ 370.000,00.
- Si los $ 2.713.676,00 de ingresos declarados en este ao
hubieran
provenido
de
la
sociedad
en
cuestin,
nos
encontraramos con que ante el pequeo aporte total realizado

de $ 530.000,00 (de los cuales $ 370.000,00 le deberan ser
devueltos) recibi de ella ms de ms de un 412% del valor
invertido, en tan solo algo ms de 5 meses.
- Tambin se podra decir que en tan solo alrededor de 153 das
como accionista de la sociedad (desde el 27/07/10 al 31/12/10),
recibi de ella la friolera de $ 2.713.676,00; lo que equivale a
decir que por da recibi en promedio la nada despreciable suma
de $ 17.736,44, o que por mes percibi un promedio de $
542.735,20.
- Se verifican entonces ms dudas respecto de esta sociedad: A
qu se dedica realmente? Cul es la actividad que le genera
semejantes ingresos? Cul es el origen cierto del dinero que
ingresa a la sociedad y luego pasa al patrimonio del Sr. Berni?
Veamos el siguiente cuadro, donde se exponen los
ingresos provenientes de la actividad particular empresarial del Sr. Berni y
de la sociedad de la que forma parte:
Ingresos
2010
2011
2012
2013
Ingresos por Actividad

(Propietario/Transporte/Tur
ismo) - 3 Categora
2.713.676,00
561.750,00
-94.125,00
Al respecto no deja de llamar la atencin que luego

del abultado ingreso declarado en el ao 2010, esta sociedad o actividad
habra dejado de generar utilidades acordes al nivel declarado en ese ao.
En efecto, en el ao 2011 solo le habra reportado la
suma de $ 561.750,00 (ms de un 400 % menos que el ao anterior),
mientras que en el 2012 se informa que esa actividad le habra reportado
directamente una prdida de $ 94.125,00, y ni qu decir del ao 2013,
donde no recibe ningn tipo de ingresos por esta actividad y/o la sociedad.
24
Cabra preguntarse entonces cul es el rdito para el

Sr. Berni de haber comprado el 80% de una sociedad y haberle prestado
ms de 3 millones de pesos, si como se advierte no le genera
prcticamente ningn ingreso? A menos que como una alternativa nos
encontremos, como se dijo anteriormente, ante una sociedad pantalla
utilizada para el blanqueo de dinero producto de actividades ilcitas.
Los guarismos y conclusiones expuestas no
hacen ms que reafirmar la sospecha que se cierne respecto de los
datos que en este sentido han sido declarados en el ao 2010 por
parte del Sr. Berni.
Pero hay ms respecto de esta sociedad, de la cual
Berni es su principal accionista. De acuerdo a la pgina web
http://opisantacruz.com.ar/home/2013/09/17/irregular-y-sospechoso-unaempresa-de-sergio-berni-es-contratada-por-isolux-corsan-en-rioturbio/16870, entre otras cosas, se puede advertir que:
o
La empresa Logistica Integral Ro Turbio SA
pertenece a Berni, aunque al frente de la misma figure Carlos Domingo

Romn, un hombre todo terreno de Sergio (Berni), es el tipo que se
considera un apstol del Secretario de Seguridad y es su hombre de
mayor confianza
o
La empresa Logstica Integral Ro Turbio SA
se encuentra inscripta en la Direccin de Personas Jurdicas de la

provincia de Buenos Aires, bajo Matrcula 99398, legajo 175932, de
acuerdo a documentacin a la que OPI tuvo acceso en fuentes del
organismo bonaerense y se encuentra radicada en Colombres 652 de
Lomas de Zamora (Pcia Bs As).
Es precisamente en ese lugar donde el 18 de
agosto de 2010, se conform una reunin de Directorio, presidida por su
presidente Carlos Domingo Romn (11.268.830), acto refrendado por la
escribana Brbara Silvana De Cristfaro y en el cual se le otorg a Sergio
Berni (DNI 16.137.525) un poder amplio y general de administracin y
disposicin total de la sociedad, con lo cual, luego de la firma de la
escritura correspondiente, el hoy Secretario de Seguridad de la Nacin
pas a tener plenos poderes sobre la empresa, que es lo mismo a decir
que es dueo de la firma, aun cuando no figure en su Directorio.
Segn
estos
datos,
correspondera
tambin
investigar la existencia de ese poder general amplio, ya que de l se

desprendera que el real titular de la sociedad (en un 100%) sera el Sr.
Berni, circunstancia NO informada en sus declaraciones juradas.
25
Por lo expuesto, consideramos de relevancia la

exhaustiva investigacin que deber desarrollarse en torno a la
constitucin,
conformacin,
actividades
desarrolladas
ingresos
obtenidos, entre otras cosas, por esta sociedad. La opacidad que se

revela en la operatoria explicada precedentemente as lo amerita.
X.
EL AO 2012
En este ao se produce una situacin especial y sin

justificacin alguna, ya que el patrimonio al cierre exteriorizado en la
declaracin jurada del ao 2011 NO resulta coincidente con el patrimonio
al inicio expuesto en la declaracin jurada del ao 2012.
No existe explicacin valedera alguna que pueda
justificar
esta
diferencia
entre
uno
otro
patrimonio,
ya
que,
ineludiblemente, ellos deben ser IGUALES.

Cualquier diferencia que exista en este sentido torna
en falaz alguna de las 2 (dos) declaraciones juradas mencionadas.
Veamos el siguiente cuadro:
Supef.
DDJJ 2011 PATRIMONIO

AL CIERRE
Supef.
DDJJ 2012 DIFERENCIA

PATRIMONIO
S
AL INICIO
Inmuebles
26/5/99 - Depto
Casa
Habitacion
50
76.440,00
50
76.440,00
26/12/01 - Lote de
Terreno
Explotacion
2.126
52.920,00
1500
52.920,00
25/9/97 - Depto
Casa
Habitacion
68
51.765,56
70
51.765,56
15/11/01 - Local
Inversion
376
26.353,18
100
26.353,18
Otros
19 HA
111.406,40
20 HA
111.406,40
Recreo/Veraneo
7 HA
8.820,00
5 HA
8.820,00
Otros
19 HA
489.090,00
17 HA
489.090,00
Inversion
5 HA
123.240,00
5 HA
123.240,00
Otros
350
283.360,00
400
283.360,00
1.223.395,14
16/2/85 Otros
Inmuebles
15/7/04 - Lote de
Terreno
19/8/05 - Rurales
c/ vivienda
1/1/07- Lote de
Terreno
2/5/08 -Casa
1.223.395,14
Autos
1992
2.700,00
2.700,00
1999
Megane
18.000,00
18.000,00
1993
Renault 21
6.300,00
6.300,00
1994
Ford F 150
9.000,00
9.000,00
1970
IKA Baqueano
1.500,00
1.500,00
34.800,00
37.500,00
160.000,00
160.000,00
2.700,00
Sociedades
Logistica Integral
Rio Turbio SA
30-71147824-4
26
Creditos
Logistica Integral
Rio Turbio SA
30-71147824-4
Depositos en
cuentas
3.050.114,00
3.050.114,00
3.050.114,00
3.050.114,00
667.252,00
667.253,51
1,51
3.200,00
3.200,00
670.452,00
670.453,51
1,51
219.159,28
219.159,28
5.360.621,93
221.860,79
Efectivo
Bienes del Hogar
TOTAL
PATRIMONIO
5.138.761,14
Resumiendo,
las
diferencias
sin
justificacin
alguna- que se advierten son las siguientes:

o
La incorporacin, al inicio del ao 2012, de un
automvil NO declarado al cierre del ao 2011 ($ 2.700,00).

o
Una pequea diferencia, de $ 1,51, en los
depsitos en cuentas bancarias.

o
La incorporacin, al inicio del ao 2012, de un
importe de $ 219.159,29 como Bienes del Hogar que NO haba sido

declarado al cierre del ao 2011. Aqu podr ensayarse una explicacin
sin sustento tcnico alguno, cual sera invocar que en la DDJJ del ao
2011 no se exiga la declaracin taxativa de este rubro, como s lo
dispone la nueva normativa para el ao 2012. Sin embargo, tcnicamente,
esa explicacin no resiste ninguna lgica desde que, hasta el ao 2011 se
exiga la declaracin de los Bienes Muebles no Registrables (concepto
idntico al de Bienes del Hogar) cuyo valor en su conjunto superara los $
20.000,00 y, justamente, los $ 219.159,28 superan ampliamente ese
importe por lo que deberan haber sido declarados al cierre del ao 2011.
Las observaciones antes indicadas tienen influencia
directa en la justificacin y evolucin patrimonial del ao 2012, dado que
al efectuar la comparacin de los patrimonios al cierre del ao 2011
(segn las declaraciones juradas de ese ao) y al cierre del 2012 (segn
la DDJJ de este ao), se verifica un incremento patrimonial que asciende
a $ 800.612,00.
Siguiendo el anlisis, segn la declaracin jurada del
ao 2012 el total de ingresos declarados fue de $ 1.058.468,00 y el total
del importe afectado al consumo ascendi a $ 433.286,00.
Teniendo en cuenta estos parmetros, podemos
decir que:
27
2
Concepto
2012
Ingresos
1.058.468,00
Incremento patrimonial
anual
800.612,00
Consumo fijo s/ DDJJ
433.286,00
Diferencia sin justificar -175.430,00
Es as que queda demostrado que el total de

ingresos declarados NO resulta suficiente para hacer frente al incremento
patrimonial respecto del ao anterior ms el importe del consumo
particular declarado. Se advierte claramente que el total del incremento
patrimonial ms el consumo superan en $ 175.430,00 al total de
ingresos declarados en 2012, lo cual se presenta a todas luces como
inconsistente e incongruente.
XI.
LA
NO
DECLARACIN
DE
INGRESOS
PROVENIENTES DE LA VENTA DE AUTOMOTORES Y MOTOCICLETAS

Al cierre del ao 2007 declara la tenencia de una
Moto Kawasaki 650 por un valor de $ 3.000,00. Al cierre del ao
siguiente (2008) esa motocicleta no consta declarada.
Ahora bien, en la declaracin jurada del ao 2008
(perodo en el cual se habra producido su venta) no se exterioriza ningn
importe de ingresos provenientes de la venta de esta motocicleta.
XII. LA DEUDA CON EL MUNICIPIO DE 28 DE

NOVIEMBRE (PROVINCIA DE SANTA CRUZ)
Otro aspecto que deber abordarse es aquel referido
a la voluminosa deuda que mantendra con el mencionado municipio, cuya
exteriorizacin no se verifica en ninguna de las declaraciones juradas
presentadas ante la OA.
En
periodsticas
entre
efecto,
las
cuales
de
acuerdo
podemos
a
citar
numerosas
la
notas
publicada
en
http://opisantacruz.com.ar/home/2014/02/19/sergio-berni-es-moroso-en-lamunicipalidad-de-28-de-noviembre-a-la-cual-le-debe-mas-de-85-millones28
de-pesos/19090, el Sr. Berni adeudara a la Municipalidad de 28 de

Noviembre la nada despreciable suma de ms de $ 8.500.000,00.
La referida deuda est relacionada, segn las notas
periodsticas, con un inmueble ubicado en esa localidad de la Provincia de
Santa Cruz, que a raz de la mensura practicada en lugar de ser de 19
Hectreas sera de 24 Hectreas.
Vale la pena aclarar que segn las declaraciones
juradas presentadas ante la OA Berni indic que dicho inmueble durante
los aos 2006 a 2011 tena una superficie de 19 Hectreas, mientras que
en 2012 modific esa superficie sin razn lgica aparente, dado que no
existe ningn cambio en los importes declarados como valuacin- a 20
Hectreas y en 2013 nuevamente cambia la superficie a solo 20 mts.
Entendemos pues, que deber profundizarse la
investigacin entre otras cosas- en pos de establecer concretamente el
monto de la deuda que ha omitido exteriorizar y la real magnitud de la
superficie de este inmueble.
XIII. LA
NO
DECLARACIN
DEL
PATRIMONIO
INGRESOS DE SU CNYUGE/CONCUBINA/CONVIVIENTE
De acuerdo a lo publicado en los siguientes links:
http://www.perfil.com/politica/A-los-52-aos-Sergio-Berni-cambiara-armaspor-chupete-y-baberos-20140504-0081.html
y http://www.expedientepolitico.com.ar/super-bernicon-babero/ el Sr. Berni hace varios aos que estara conviviendo con su
pareja y, recientemente, ha sido padre. Se dice all entre otras cosasque su pareja es Agustina Propato, una abogada que trabaja como
Subsecretaria de Participacin Ciudadana en dependencias de la
Secretara de Seguridad, a cargo del propio exmilitar.
De confrmame este extremo, nos encontraramos
ante un nuevo incumplimiento del Sr. Berni, ya que debera haber
declarado ante la Oficina Anticorrupcin el detalle del Patrimonio e
Ingresos de su pareja/conviviente y ello NO ha sido as.
En las declaraciones juradas analizadas el Sr. Berni
solo informa que es Divorciado y/o Soltero, pero no declara ninguna
circunstancia relativa a su pareja.
Represe
que
los
propios
formularios
para
confeccionar las declaraciones juradas determinan la obligacin de

29
exteriorizar los datos de filiacin y los bienes, deudas e ingresos no solo

del cnyuge sino del CONVIVIENTE
XIV. SU VINCULACIN
LAVADO
DE
CON
POSIBLES MANIOBRAS
DE
DINERO Y DESVO DE FONDOS

De acuerdo con lo publicado, entre otros, por el
diario
La
Nacin
(ver
el
siguiente
link:
http://www.lanacion.com.ar/1670736-tambien-berni-le-alquilo-suspropiedades-en-el-sur-a-lazaro-baez), el Sr. Berni
habra alquilado
ciertas cabaas que se encontraran en la localidad de 28 de Noviembre,

Provincia de Santa Cruz- a la firma Austral Construcciones SA, de
propiedad el Sr. Lzaro Baez.
No resulta ocioso recordar que segn numerosas
notas periodsticas que podran haber derivado en denuncias judiciales
respecto de la que desconocemos su curso, entre ellas las que se pueden
observar en los siguientes links: http://www.lanacion.com.ar/1647938-ensecreto-baez-le-aseguro-millonarios-ingresos-a-kirchner
http://www.lanacion.com.ar/1671065-surgen-mas-nexos-de-baez-con-loskirchner
http://www.lanacion.com.ar/1652139-para-pagarles-a-los-
kirchner-baez-sumo-ingresos-ficticios
http://www.lanacion.com.ar/1651006-baez-pago-a-los-kirchner-4-millonespor-nueve-propiedades-, sta sera una operatoria recurrente empleada

por distintas sociedades del Sr. Lzaro Baez para facilitar la declaracin
de ingresos a distintas personas fsicas o jurdicas; obviamente, sin la
correspondiente contrapartida en la efectiva ocupacin de los lugares
supuestamente alquilados.
De acuerdo con todos los estndares internacionales
en materia de lavado de dinero, la facturacin de servicios no prestados
efectivamente por hoteles o alojamientos de personas (como sera el caso
que nos ocupa) resulta ser una maniobra tpica de lavado de dinero.
En funcin de lo expuesto, podramos encontrarnos
ante la participacin del Sr. Berni en maniobras tpicas de lavado de
dinero (proveniente de la corrupcin pblica, evasin u otros orgenes), lo
que sin duda alguna amerita de parte de V.S. la profundizacin de la
investigacin en torno a las operaciones descriptas.
30
XV.
CONCLUSIN
Las numerosas observaciones, inconsistencias e

incongruencias puestas de manifiesto en esta presentacin, todas ellas
extradas de las declaraciones juradas presentadas por el propio Sr. Berni
ante la OA, hacen necesario el inicio de una investigacin judicial con el
propsito de establecer cul es el verdadero patrimonio del nombrado y
las fuentes de financiamiento exactas que le permitieron hacer frente a la
evolucin patrimonial observada ms los gastos incurridos en su
consumo personal.
No debe perderse de vista que el formulario que se
presenta ante la OA tiene una frmula de cierre que indica textualmente
Declaro bajo juramento que los bienes, crditos, deudas y
actividades
desarrolladas
precedentemente
son
fehacientes
actualizados, tanto en el pas como en el extranjero y que no cuento

con otros ingresos que los manifestados, y que debajo de ella el Sr.
Secretario de Seguridad firm de puo y letra.
Un par de reflexiones finales:
Tratndose
de
conclusiones
extradas
de
las
declaraciones juradas patrimoniales que fueron presentadas por el Sr.

Berni ante el organismo de contralor de ellas, es decir la OA, llama
poderosamente la atencin la inaccin demostrada por este organismo ya
que contaba y cuenta con la misma informacin que ahora exponemos en
este informe.
La informacin acompaada se presenta como
mnimo como incongruente e inconsistente, por no decir falaz, y sin
embargo la OA no ha exigido del funcionario por lo menos hasta ahora y
hasta donde conocemos- las explicaciones pertinentes respecto de ello.
Para ello basta repasar lo siguiente:
a) El da 14/09/11 la Oficina Anticorrupcin emite la Nota
OA/UDJ/HF Nro. 2887/11, para que el Sr. Berni d respuesta a
lo requerido en el plazo de 10 das hbiles.
b) Ante la falta de respuesta del Sr. Berni, la solicitud fue reiterada
recin el 28/02/12 mediante Nota OA/UDJ/MA 459/12,
otorgndole un nuevo plazo de 10 das hbiles para responder a
los requerimientos de informacin plasmados en la original Nota
OA/UDJ/HF Nro. 2887/11.
En esta nota, expresamente, se deja constancia que se le
otorga este plazo previo a decidir la remisin de los
antecedentes a la Direccin de Investigaciones de la OA.
31
Tenemos aqu que transcurrieron alrededor de 165 das

para que la OA reiterara su pedido de informacin ante la
falta de respuesta del Sr. Berni y sin que esta reparticin del
Estado haya tomado algn tipo de accin o medida
concreta al respecto, pese al tiempo transcurrido.
c) Recin el da 05/05/12 (esto es casi 2 meses despus de que
se haya vencido el plazo otorgado, sin que la OA haya
hecho algo al respecto) ingresa a la OA una nota del Sr.
Berni dando respuesta parcial a lo requerido originalmente
mediante Nota OA/UDJ/HF Nro. 2887/11 y reiterado a travs de
las Notas OA/UDJ/MA 459/12.
d) Ante la falta de respuesta total del Sr. Berni, se reitera la
solicitud mediante Nota OA/UDJ/HF Nro. 3363/12 del 21/11/12,
otorgndole un nuevo plazo de 10 das hbiles para responder
completamente a los requerimientos de informacin plasmados
en la original Nota OA/UDJ/HF Nro. 2887/11, reiterada mediante
Nota OA/UDJ/MA 459/12 del 28/02/12.
Tenemos aqu que transcurrieron ms de 7 (siete) meses
para que la OA reiterara su pedido de informacin ante la
respuesta insuficiente brindada por el Sr. Berni y sin que
esta reparticin del Estado haya tomado algn tipo de
accin o medida concreta al respecto, pese al tiempo
transcurrido.
Resumiendo, podemos decir que en total, desde el
requerimiento original y hasta esta nueva reiteracin, ya
haban transcurrido alrededor de 425 das (ms de 1 ao y 2
meses) sin que el Sr. Berni haya dado respuesta a lo
requerido originalmente por la OA y sin que esta reparticin
del Estado haya tomado algn tipo de accin o medida
concreta al respecto.
e) Ante la respuesta parcial brindada por el Sr. Berni, la OA formula
un nuevo requerimiento de informacin recin el 23/04/14
mediante Nota OA-UDJ-MD Nro. 694/14, otorgndole un nuevo
plazo de 10 (diez) das para materializar la respuesta.
Aqu tenemos entonces, que transcurrieron alrededor de
casi 2 (dos) aos para que la OA reiterara su pedido de
informacin ante la respuesta parcial suministrada por el
Sr. Berni y sin que esta reparticin del Estado haya tomado
algn tipo de accin o medida al respecto, pese al
extenssimo tiempo transcurrido.
32
Si tomamos en cuenta la fecha del pedido original que

realiz la OA al Sr. Berni -14/09/11-, hasta ese momento
haban transcurrido aproximadamente 950 das (alrededor
de 2 aos y 7 meses) sin que la OA haya recibido una
respuesta final del investigado y sin que esta reparticin del
concreta al respecto, pese al tiempo transcurrido.
f) El 10/06/14 ingresa a la OA una nota del Sr. Berni explicando
que se encuentra aplicado a la bsqueda de informacin y
documentacin en punto a detectar una posible omisin
involuntaria y pide una nueva prrroga.
Se advierte que pese al tiempo transcurrido desde el
requerimiento original de informacin formulado por la OA (casi
1000 das) el Sr. Berni continu sin suministrar la totalidad
de lo requerido por la OA y sin que esta reparticin del
concreta al respecto.
g) El da 11/06/14 la OA emite la Nota OA/DPPT 1071/2014,
informando al Sr. Berni que, con carcter de excepcin, se le
otorga un plazo mximo de 30 das para responder a lo
requerido.
Nuevamente y sin que se vislumbren situaciones que pudieran
justificarlo dado el tiempo transcurrido desde el primer pedido
de informacin al Sr. Berni (alrededor de 1000 das)-, la OA le
otorga un nuevo plazo para suministrar lo requerido.
h) Recin el 08/09/14 se recibe en la OA una respuesta del Sr.
Berni a lo requerido (segn la propia nota) mediante Nota
OA/UDJ/HF 2887/11.
Ms all de considerar si la respuesta suministrada resulta
suficiente o no (y avalada en comprobantes respaldatorios que
as lo acrediten); vemos aqu que, pese a haberse vencido
holgadamente el ltimo plazo mximo y extraordinario que la OA
dio al Sr. Berni mediante Nota OA/DPPT 1071/2014 venca
aproximadamente el 20/07/14-, su respuesta ingres recin
alrededor de 40 das despus de ello, sin que esta
reparticin del Estado haya tomado algn tipo de accin o
medida concreta al respecto.
Como corolario de todo lo expuesto, podemos decir
que transcurrieron casi 1100 das (3 aos) para que el Sr. Berni
suministrara la informacin originalmente requerida por la OA, sin que
este organismo haya tomado algn tipo de medida o accin concreta
respecto de los incumplimientos a los plazos que se advierten y sin que
33
pese a los datos de las declaraciones juradas con las que contaba- haya
realizado denuncia o investigacin alguna.
No debe pasarse por alto en el anlisis de las
conductas descritas que el Sr. Berni es un funcionario pblico, mdico de
profesin, con un nivel de instruccin acorde a ese carcter, que habra
presentado
sus declaraciones juradas haciendo
constar, falaz y
malintencionadamente, que ellas son el fiel reflejo de la realidad cuando

as no lo sera.
Es claro que la presentacin de declaraciones
juradas con datos falsos e inconsistentes dificultan y obstaculizan, ex
profeso, el anlisis pormenorizado de la evolucin patrimonial y el
consumo particular, y la debida justificacin de ellos con ingresos lcitos, y
por lo tanto debe ser investigado, mxime teniendo en cuenta la jerarqua
del cargo que el Sr. Berni ostenta.
XVI.
SUBSUNCIN TPICA
Si el Secretario de Seguridad, o cualquier otro

funcionario pblico que deba presentar sus declaraciones juradas ante la
Oficina Anticorrupcin,
maliciosamente presenta informacin que no
coincide con la realidad, su conducta es pasible de encuadrarse en lo

dispuesto por el ltimo prrafo del artculo 268 (3) del Cdigo Penal de la
Nacin, que reza: Ser reprimido con prisin de quince das a dos aos e
inhabilitacin especial perpetua el que, en razn de su cargo , estuviere
obligado por ley a presentar una declaracin jurada patrimonial y omitiere
maliciosamente hacerlo.
El
delito
se
configurar
cuando
mediando
notificacin fehaciente de la intimacin respectiva, el sujeto obligado no

hubiere dado cumplimiento a los deberes aludidos dentro de los plazos
que fije la ley cuya aplicacin corresponda.
En
la
misma
pena
incurrir
el
que
maliciosamente, falseare u omitiere insertar los datos que las

referidas declaraciones juradas deban contener de conformidad con
las leyes y reglamentos aplicables.
Asimismo, el artculo 268 (2) del Cdigo Penal
establece que Ser reprimido con reclusin o prisin de dos a seis aos,
multa del cincuenta por ciento al ciento por ciento del valor del
enriquecimiento e inhabilitacin absoluta perpetua, el que al ser
debidamente
requerido,
no
justificare
la
procedencia
de
un
34
enriquecimiento patrimonial apreciable suyo o de persona interpuesta

para disimularlo, ocurrido con posterioridad a la asuncin de un cargo o
empleo pblico y hasta dos aos despus de haber cesado en su
desempeo.
Se entender que hubo enriquecimiento no slo
cuando el patrimonio se hubiese incrementado con dinero, cosas o
bienes, sino tambin cuando se hubiesen cancelado deudas o extinguido
obligaciones que lo afectaban.
La
persona
interpuesta
para
disimular
el
enriquecimiento ser reprimida con la misma pena que el autor del hecho.
Asimismo,
de
corroborarse
los
extremos
establecidos en la presente, las conductas desplegadas podran

configurar el delito establecido en el artculo 303 inc. 1, que establece
que:
Ser reprimido con prisin de tres (3) a diez (10)
aos y multa de dos (2) a diez (10) veces del monto de la operacin, el
que convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare, disimulare o
de cualquier otro modo pusiere en circulacin en el mercado, bienes
provenientes de un ilcito penal, con la consecuencia posible de que el
origen de los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia
de un origen lcito, y siempre que su valor supere la suma de pesos
trescientos mil ($ 300.000), sea en un solo acto o por la reiteracin de
hechos diversos vinculados entre s.
Asimismo, y siendo el Sr. Berni funcionario pblico
en los trminos del artculo 77 del Cdigo Penal, sera de aplicacin la
agravante dispuesta en el artculo 303, Inc 2 (b), que establece que la
pena prevista en el inciso 1 ser aumentada en un tercio del mximo y en
la mitad del mnimo, Cuando el autor fuera funcionario pblico que
hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasin de sus funciones. y que
sufrir adems pena de inhabilitacin especial de tres (3) a diez (10) aos.
Por otra parte, y conforme surge de la descripcin de
los hechos, la sociedad Logstica Integral Rio Turbio SA podra haber sido
utilizada como medio para lavar activos, en cuyo caso sera de aplicacin
lo dispuesto en el artculo 304 del Cdigo Penal, que dispone que:
Cuando los hechos delictivos previstos en el
artculo precedente hubieren sido realizados en nombre, o con la
35
intervencin, o en beneficio de una persona de existencia ideal, se

impondrn a la entidad las siguientes sanciones conjunta o
alternativamente:
1. Multa de dos (2) a diez (10) veces el valor de los bienes
objeto del delito.
2. Suspensin total o parcial de actividades, que en ningn
caso podr exceder de diez (10) aos.
3. Suspensin para participar en concursos o licitaciones
estatales de obras o servicios pblicos o en cualquier otra
actividad vinculada con el Estado, que en ningn caso
podr exceder de diez (10) aos.
4. Cancelacin de la personera cuando hubiese sido creada
al solo efecto de la comisin del delito, o esos actos
constituyan la principal actividad de la entidad.
5. Prdida o suspensin de los beneficios estatales que
tuviere.
6. Publicacin de un extracto de la sentencia condenatoria a
costa de la persona jurdica.
Para graduar estas sanciones, los jueces
tendrn en cuenta el incumplimiento de reglas y procedimientos
internos, la omisin de vigilancia sobre la actividad de los autores y
partcipes, la extensin del dao causado, el monto de dinero
involucrado en la comisin del delito, el tamao, la naturaleza y la
capacidad econmica de la persona jurdica.
Cuando
fuere
indispensable
mantener
la
continuidad operativa de la entidad, o de una obra, o de un servicio

en particular, no sern aplicables las sanciones previstas por el
inciso 2 y el inciso 4.
Es decir, de lo transcripto surge con claridad que la
conducta desplegada por el Sr. Sergio Berni podra subsumirse en
diferentes tipos penales de los establecido en el Cdigo Penal.
Ser, entonces, la profunda y tenaz investigacin
que desarrollen V.S. y el fiscal de la causa la que arrojar luz sobre la
verdadera situacin patrimonial (y la veracidad en cuanto a las fuentes
36
generadoras de ingresos que le permitieron afrontar semejante evolucin)

del denunciado.
XVII. SE CORRA VISTA AL FISCAL

Atento a la probable comisin de los delitos de
enriquecimiento ilcito de funcionario pblico (Art. 268 (2) C.P.), omisin
maliciosa (Art. 268 (3) C.P.) y lavado de activos (Art. 303 Inc. 1, con la
agravante dispuesta en el inciso 2 (b) C.P.), solicito que se corra vista al
fiscal interviniente a fin de que formule requerimiento en los trminos del
art. 180 CPPN.
XVIII. SE SUGIEREN MEDIOS DE PRUEBA

Sin perjuicio de las medidas probatorias que V.S.
estime corresponder, sugerimos que se realice lo siguiente:
A) SOLICITAR LA PRESENTACIN DE DOCUMENTACIN

RESPALDATORIA:
Para llegar a determinar la verdadera evolucin

patrimonial del denunciado y la debida justificacin de los fondos que
permitieron afrontar el cuantioso incremento patrimonial detectado y el
consumo registrado en cada ao, resulta ineludible contar con toda la
documentacin de respaldo que permita establecer el grado de
verosimilitud y consistencia de cada uno de los importes y conceptos
indicados en las declaraciones juradas presentadas.
La experticia que se ordene deber contar con todos
los elementos descritos para poder arribar a una conclusin asertiva en
cuanto a los extremos investigados. De otra forma, solo ser un mero
informe sin respaldo documental suficiente.
Por ello deber requerirse al investigado, ms all de
lo que se disponga en cuanto a la investigacin a desarrollar, el aporte de
todos los documentos que respaldan todos y cada uno de los conceptos e
importes exteriorizados en las declaraciones juradas patrimoniales
presentadas (libros contables e impositivos, facturas, recibos, contratos de
alquiler, escrituras, extractos bancarios, documentos sobre compra de
acciones, resmenes de cuenta de tarjetas de crdito, declaraciones
juradas presentadas ante los organismos de control impositivo (AFIP y
otros) y los papeles de trabajo que las sustentan, respaldo documental de
deudas y su cancelacin, etc,).
37
B) SOLICITAR A LA ADMINISTRACIN FEDERAL DE INGRESOS

PBLICOS (AFIP) RESPECTO DEL SR. SERGIO BERNI Y LA SOCIEDAD LOGSTICA
INTEGRAL RIO TURBIO SA, LO SIGUIENTE:
1.
Copia
de
las
declaraciones
juradas
del
impuesto a las ganancias, sobre los bienes personales, a la ganancia

mnima presunta y al impuesto al valor agregado presentadas, que
incluyan todos los formularios y papeles de trabajo que las componen,
correspondientes a los ejercicios fiscales 2006 a la fecha.
En caso de que el Sr. Sergio Berni se haya
registrado en algn momento como monotributista en el perodo
denunciado, informe las distintas categoras en las que se encontraba
inscripto y aportando durante ese lapso, especificando la fecha de alta y
baja en cada ocasin.
2.
Se informen todos los pagos efectuados a la
AFIP por cualquier concepto (impuesto a las ganancias, sobre los bienes
personales, IVA, anticipos, monotributo, autnomos, etc.) desde el
01/01/2006 a la fecha; especificando en cada caso fecha de pago, importe
y concepto e impuesto cancelado.
3.
Toda la informacin obrante en las bases de
datos del organismo, desde Enero de 2006 a la fecha, referida al padrn,

retenciones
sufridas
operaciones
de
practicadas,
CITI
Compras,
CITI
informadas
por
el
plazos
cambio
BCRA,
Ventas,
fijos,
participaciones societarias o en rganos de direccin -RG 4120-, compra

de moneda extranjera, depsitos, embarcaciones, aeronaves, inmuebles,
automotores, cuentas bancarias, escribanos informantes, etc.
4.
Copia de la totalidad de las actuaciones
labradas con motivo de inspecciones o verificaciones practicadas a los

contribuyentes Sergio Berni y Logstica Integral Rio Turbio SA.
5.
En caso de que el Sr. Berni se registre como
empleador, nmina completa de los empleados declarados mes a mes,

desde su inscripcin a la fecha (identificando Apellido y nombre y Nro. de
CUIT).
C) SOLICITAR
Y A LA INSPECCIN
GENERAL
A LA INSPECCIN
GENERAL DE JUSTICIA
DE PERSONAS JURDICAS DE LA PROVINCIA DE
SANTA CRUZ, CON RELACIN A LA EMPRESA LOGISTICA INTEGRAL RO

TURBIO S.A.:
38
Que remitan copia completa de la totalidad de las

constancias en los legajos de ella (actas, escrituras, etc.) y de los Estados
contables presentados desde su constitucin hasta el da de la fecha.
D) SOLICITAR
A LA EMPRESA LOGISTICA INTEGRAL RO
TURBIO S.A.:
El aporte de la totalidad de los libros societarios,

contables e impositivos, todas las facturas/recibos o documentos
equivalentes emitidos y recibidos que respalden los ingresos y egresos
declarados y registrados en libros, todas las declaraciones juradas
impositivas presentadas ante los distintos organismos de contralor (AFIP,
AGIP, ARBA, etc.) y toda la documentacin de respaldo de cada una de
las registraciones realizadas en los libros contables e impositivos.
E) PARTICIPACIN
DE EXPERTOS DE
PROCELAC
FISCALA DE INVESTIGACIONES ADMINISTRATIVAS (FIA):

A
efectos
de
que
el
Estado
se
encuentre
representado y ante la repercusin pblica del caso, teniendo en cuenta el

cargo que ostenta el Sr. Sergio Berni, vengo a sugerir a V.S. que en la
peritacin que se lleve a cabo en las presentes actuaciones, participen
expertos propuestos por la PROCELAC y la Fiscala de Investigaciones
Administrativas.
F) SOLICITAR
A LA
OFICINA ANTICORRUPCIN
REMITA TODOS LOS ANTECEDENTES RELATIVOS AL
SR. BERNI
QUE
QUE OBREN EN
SU PODER
Con el fin de contar con todos los elementos

documentales necesarios para la investigacin a desarrollar deber
requerirse a ese organismo que remita las declaraciones juradas
patrimoniales (2006 a 2013) presentadas por el Sr. Berni, las notas
emitidas con solicitudes de aclaraciones o reiteraciones de y las
respuestas brindadas por Berni, los anlisis practicados sobre las
declaraciones juradas presentadas, actuaciones internas llevadas a cabo
o que se encuentren en curso que tengan relacin con el Sr. Berni, etc.
XIX.
PETITORIO
Por todas las razones expuestas, solicito a V.S.:

39
1.
Tenga por formulada la presente denuncia
2.
Se corra traslado al Ministerio Pblico Fiscal
penal.
para que inste la accin, poniendo tambin en conocimiento de la
presente a la Fiscala de Investigaciones Administrativas.
3.
Se
investiguen
los
hechos
denunciados,
determinando sus modalidades y responsables.

Proveer de conformidad,
SERA JUSTICIA
40
ANEXO
CUADRO I
Fecha de Alta / INMUEBLES
Tipo
Ubicacin
Casa Habitacion
CABA
Explotacion
Casa Habitacion
El Chalten - S.
Cruz
CABA
15/11/01 - Local
Inversion
16/2/85Otros Inmuebles
Otros
Recreo/Veraneo
Rio Gallegos - S.
Cruz
28 de Nov. - S.
Cruz
Tigre
19/8/05 - Rurales c/ vivienda
Otros
Lima
1/1/07- Lote de Terreno
Inversion
Lima
2/5/08 -Casa
Otros
CABA
TOTAL
AUTOMVILES
Sin identificacin
2.006
Valor
compra
s/DDJJ 20112013
76.440,
00
52.920,
00
51.765,
00
26.353,
00
111.406,
00
8.820
,00
489.090,
00
2.007
Valor
compra
s/DDJJ 20112013
76.440,
00
52.920,
00
51.765,
00
26.353,
00
111.406,
00
8.820
,00
489.090,
00
123.240,
00
816.79
4,00
940.03
4,00
2.006
Valor
Estimado
Fecha Alta
2.007
Valor
Estimado
2.008
Valor
compra
s/DDJJ
2011-2013
76.44
0,00
52.92
0,00
51.76
5,00
26.35
3,00
111.40
6,00
8.8
20,00
489.09
0,00
123.24
0,00
283.36
0,00
1.223.39
4,00
2.009
Valor
compra
s/DDJJ
2011-2013
76.44
0,00
52.92
0,00
51.76
5,00
26.35
3,00
111.40
6,00
8.8
20,00
489.09
0,00
123.24
0,00
283.36
0,00
1.223.39
4,00
2.010
Valor
compra
s/DDJJ
2011-2013
76.44
0,00
52.92
0,00
51.76
5,00
26.35
3,00
111.40
6,00
8.8
20,00
489.09
0,00
123.24
0,00
283.36
0,00
1.223.39
4,00
2.011
Valor
compra
s/DDJJ
2011-2013
76.44
0,00
52.92
0,00
51.76
5,00
26.35
3,00
111.40
6,00
8.8
20,00
489.09
0,00
123.24
0,00
283.36
0,00
1.223.39
4,00
2.012
Valor
compra
s/DDJJ
2011-2013
76.44
0,00
52.92
0,00
51.76
5,00
26.35
3,00
111.40
6,00
8.8
20,00
489.09
0,00
123.24
0,00
283.36
0,00
1.223.39
4,00
2.013
Valor
compra
s/DDJJ 20112013
76.440
,00
52.920
,00
51.765
,00
26.353
,00
111.406,
00
8.82
0,00
489.090,
00
123.240,
00
283.360,
00
1.223.39
4,00
2.008
Valor
Estimado
2.009
Valor
Estimado
2.010
Valor
Estimado
2.011
Valor
Estimado
2.013
Valor
Estimado
2.70
0,00
18.000
,00
6.30
0,00
9.00
0,00
1.50
0,00
37.50
0,00
20.000,
00
7.000
,00
10.000,
00
1.500
,00
20.000,
00
7.000
,00
10.000,
00
1.500
,00
20.00
0,00
7.0
00,00
10.00
0,00
1.5
00,00
18.00
0,00
6.3
00,00
9.0
00,00
1.5
00,00
78.70
0,00
18.00
0,00
6.3
00,00
9.0
00,00
1.5
00,00
18.00
0,00
6.3
00,00
9.0
00,00
1.5
00,00
2.012
Valor
Estimado
2.7
00,00
18.00
0,00
6.3
00,00
9.0
00,00
1.5
00,00
3.000
,00
41.50
0,00
3.000
,00
41.50
0,00
38.5
00,00
113.5
00,00
34.8
00,00
34.8
00,00
37.5
00,00
2.008
2.009
2.010
2.011
1992
Megane
28/04/2005
Renault 21
16/06/2000
Ford F 150
09/12/2001
IKA Baqueano
27/01/1992
Citroen C4
29/12/2009
Moto Kawasaki 650
01/01/1994
TOTAL
2.006
EMBARCACIONES
Alta 2012
TOTAL
2.007
2.012
Valor de
compra
120.00
0,00
120.0
2.013
Valor de
compra
120.000,
00
120.00
41
BIENES DEL HOGAR
2.006
2.007
2.008
2.009
2.010
2.011
2.012
172.7
29,16
2.006
2.007
2.008
2.009
2.010
2.011
2.012
873.80
2,00
997.04
2,00
1.277.40
2,00
1.689.43
3,00
2.006
151.100,
00
60.440,
00
60.440,
00
26.000,
00
297.98
0,00
2.007
155.450,
00
62.180,
00
62.180,
00
2.008
170.65
0,00
68.26
0,00
68.26
0,00
2.009
260.94
4,00
75.20
0,00
75.20
0,00
279.81
0,00
307.1
70,00
411.3
44,00
2.006
575.82
2,00
2.007
717.23
2,00
2.008
970.2
32,00
2.009
1.278.08
9,00
TOTAL
2.013
100.93
9,21
Sin identificar
OTROS BIENES
Chevrolet Pick 1975 VXX753 (No
identifica fecha de compra)
TOTAL
TOTAL DEL ACTIVO
5.403.65
8,00
5.138.76
0,00
5.939.37
1,97
2.013
20.000
,00
20.00
0,00
6.387.83
1,15
DEUDAS
Ricardo Rogala
Maria Ester Cesari
Osvaldo Berni
Hipotecario Los Pecanes SA
TOTAL DEL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO
2.010
2.010
5.403.65
8,00
2.011
2.011
5.138.76
0,00
2.012
2.012
5.939.37
1,97
2.013
2.013
6.387.83
1,15
42

Berni Denuncia Por Enriquecimiento Ilícito

Caricato da

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Berni Denuncia Por Enriquecimiento Ilícito

Caricato da

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DENUNCIA

SUGIERE MEDIDAS DE PRUEBA

Seor/a Juez/a Federal:

Que en ejercicio de mis funciones como diputado de

ENRIQUECIMIENTO PATRIMONIAL DECLARADO

EVOLUCIN PATRIMONIAL DEL

presentadas ante la Oficina Anticorrupcin por el Sr. Sergio Berni, la

Para efectuar este anlisis, y debido a los constantes

Entre el 01/01/2007 y el 31/12/2013 su Activo se increment en

alrededor del 631 % (ms de 5 millones y medio de pesos)

conclusiones, siguiendo la evolucin -entre el 01/01/07 y el 31/12/13- de

El Rubro Inmuebles se increment en $ 406.600,00 (casi un 50%).

El Rubro Automotores se redujo en $ 4.000,00.

El Rubro Embarcaciones se increment en $ 120.000,00 (no exista

El Rubro Participaciones en Sociedades se increment en $

El Rubro Crditos se increment en $ 313.289,13 (no existan al

El Rubro Cuentas Bancarias y Dinero en Efectivo se increment en

El Rubro Deudas disminuy en $ 297.980,00 (se cancelaron la

Como primera aproximacin, advirtase que el total

de funcionario que prioriza su actividad privada (o al menos dedica gran

Durante el ao 2008, producto de la actividad

Para tener una idea de la magnitud de los guarismos

un 137% (pasando de $ 307.400,00 a $ 730.316,00) y los ingresos por su

En otro orden de ideas, tambin resulta ilustrativo el

desenvolvimiento particular (y el de su entorno familiar directo), como ser:

deportivos, compra de equipos de computacin (notebooks, netbooks,

patrimonial verificado; con lo que no resultan congruentes ni consistentes

SUPERFICIE Y VALUACIN DE LOS INMUEBLES DECLARADOS, SIN RAZN

actualizados , resulta por dems llamativa y sin explicacin plausible la

a) Para el departamento ubicado en la Ciudad de Buenos

que ese mismo departamento es de 70 mts.2., o sea 2 mts2.

sobrevaluando ese importe de adquisicin en ms de $

Entonces, con relacin al valor de compra declarado por

lote es de solo 17 hectreas, o sea 2 hectreas menos. Y lo que

inmueble identificado como lote de terreno

ubicado en Lima, provincia de Buenos Aires (inversin

constantemente (sin razn ni justificacin aparente datos que deben ser

declaraciones juradas presentadas por el Sr. Berni es imposible. No debe

LA NO DECLARACIN DE BIENES MUEBLES NO

aquellos que, individualmente, superen la suma de $ 5.000 o que,

acondicionado (frio/calor) electrodomsticos varios, cuadros, adornos de

referido y que el importe real de compra de esos bienes (en su conjunto)

LA NO DECLARACIN DE DINERO EN EFECTIVO

En las declaraciones juradas correspondientes a los

En la declaracin jurada correspondiente al ao 2012

VII. ALGUNAS CONSIDERACIONES GENERALES QUE

Depsitos en cuentas bancarias

En las declaraciones juradas correspondientes a los

improbable, teniendo en cuenta que se trata de 3 (tres) aos diferentes en

En las declaraciones juradas correspondientes

expuesto en el prrafo anterior, puesto que no existe otro elemento

En las declaraciones juradas correspondientes

respaldatorio que as lo acredite, no va ms all de explicaciones por el

En las declaraciones juradas correspondientes

que el Sr. Alejandro Berni es su padre y que la deuda con l fue

respaldatorio que as lo acredite, no va ms all de explicaciones por el

ameritan, sin ms, la profundizacin de la investigacin respecto de la

Puntualmente, en este ao se verifica el mayor nivel

incrementaron en ms de 137% respecto del ao anterior (pasando de $

Valor compra s/DDJJ

Valor compra s/DDJJ 2011-2012

26/12/01 - Lote de Terreno

16/2/85 Otros Inmuebles