Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto

Maquinaria

Cant.

Banda
seleccionadora

Balanza de
plataforma

Lavadora de
frutas

despulpadora de
fruta

Marmita

Dosificador de
lquidos

Enfriador

cmara
conservadora

caractersticas
banda de transporte
que en su recorrido
seleccionara
manualmente la fruta
balanza con capacidad
de 150Kg.

vida til

proveedor

15

Apin

20

Apin

15

Apin

15

Apin

20

Apin

dosificador de lquidos
capacidad 250L

15

Apin

capacidad 1000L

15

Apin

capacidad 10000

15

Apin

Lavadora capacidad de
200Kg. X h.
despulpadora
capacidad 200Kg h.
marmita capacidad
200L

Detalle de equipos que se requieren para el proyecto

1
2
3

Maquinaria
Cant.
Equipo de
2
anlisis
Ollas industriales
2
Cucharones

10

caractersticas

vida til

kit anlisis de bebida

10

capacidad 20L
material acero
inoxidable

15

proveedor
Dions
Chimie
Record

15

Record

Detalle de mobiliario que se requiere para el proyecto

1
2
3
4

Maquinaria
Armarios
Muebles
computadores
Escritorios

Cant.
5
2
5
5

caractersticas
2 x 1.2 mts
jgo. Tres unidades
completa
mesa y silla

vida til
10
10
8
8

proveedor
villa el salv.
villa el salv.
compuplaza
villa el salv.

MAQUINARIAS QUE SE REQUIEREN PARA EL PROYECTO:

1.1.-Banda seleccionadora

DESCRIPCIN:
Constade
estructura,tolvasdecargaydescarga,cadena,helicoidales,rodillos,cortinasrasadorasytra
nsportadoresde desalojo. Sudiseopermite unafcilyrpidalimpiezadelequipo.
ESPECIFICACIONES TECNICAS
1. Construidaenaceroinoxidable304
2. Estructuraenperfiltubularconbasesajustables
3.
Moldurasinterioresytolvas
decargaydescargaenacero
inoxidable304conacolchonamiento
4.
Rodajas,cadena,ruedas,catarinas,helicoidalesyejesen
aceroalcarbn,conchumacerasde fierrocoladoy rodamientos
5. Rodillosentubodealuminio cdula40de1de dimetro
6. Cortinasrasadorasde bandaahulada
7.
Transmisinconmotorreductorde1,1.52HPcon
engranes,catarinas,cadenayguarda
8.
Transportadoresde
desalojoconpoleasgalvanizadas,
bandaahuladade
PVCblancaengrapadaytransmisin
conmotorreductorde0.50.75HPconcatarinas, cadenayguarda(opcional)
9. Arrancadorotablerode controlconarrancadoresa 220 440V(opcional)

1.2.-BALANZAS DE PLATAFORMA

GRAN CALIDAD 100 X 100%

DURABLEEstructura de acero inoxidable
Plataforma electrnica
Pantalla LCD, de dgitos negros.
16kg ,150kg ,300,500 kg. 1,2,3 toneladas

1.3.-LAVADORA DE FRUTAS:

sistema de lavado: inmersion y aspersion

elaborada en: acero inox
garantia: 1 ao
motor: italiano,importado de selle
hermtico exclusivo
banda transportadora: 1.70 mts. aprox.
sistema de lavado: inmersion y aspersion
elaborada en: acero inox
garantia: 1 ao
motor: italiano,importado de selle
hermtico exclusivo
BANDA TRANSPORTADORA: 1.70 Mts. Aprox.

1.4.-DESPULPADORA

MARCA COMEK

DESPULPADORA PARA FRUTAS, VERDURAS Y HORTALIZAS

capacidad: 500 kilos hora

elaborada en: acero inox.304
motor: 2hp.(110/220 v)
tamices: para todo tipo de fruta
aplicaciones: despulpadora-refinadora-trozadoralicuadora
dimensiones: h. 120x60x60cms.
peso neto: 50 kilos
garantia: 2 aos
otros modelos: 1 ton/h -2 ton/h - 250 kg/h

1.5.-SELECCIONADORA DE FRUTAS Y VERDURAS: DETECTA Y

EXCLUYE TODOS LOS DEFECTOS

Para la seleccin de vegetales y cubeteados de fruta,

Protec propone la familia de seleccionadoras DixAir.
Se trata de un sistema altamente eficaz para
individualizar y excluir defectos como manchas,
puntos negros y esfumaduras en los colores negro,
verde, amarillo, blanco, etc.Para aplicaciones en
cubeteados de tomate se propone el sistema DixAir
T.La seleccionadora utiliza un sistema de
telecmaras lineales de alta velocidad y elevada
resolucin, quePARA
inspecciona
el producto en trnsito
1.6.-TANQUE
ENFRIAMIENTO
sobre la cinta transportadora.El anlisis de las
imgenes se efecta por una placa electrnica, que
Producto:
utiliza las ms recientes tecnologas de integracin y
velocidad, proyectada por Protec, para garantizar las
Referencia: SA68
mximas prestaciones.

Fabricado en acero inoxidable. Incluye

Motor reductor de agitacin, Mquina de
refrigeracin, Controlador de ciclo de
refrigeracin y ciclo de agitacin.
Disponible en diferentes capacidades.

1.7.-MARMITA

Informacin detallada de
Marmita coccion 1000 Kg.
Marmita de coccion.
Cuerpo marmita interior en acero inox.
Estructura y doble fondo en fundicion.
Con agitador interior.
Potencia agitador: 5 Cv.
Fondo conico y salida parte inferior 2" pulgadas.
Dimensiones interiores: diametro: 1.150mm., h-1.280mm.
Dimensiones totales: l-1.500mm., a-1.400mm., h-2.600mm.

1.8.-ENVASADORA AUTOMATICA PARA LIQUIDOS

Construida en Acero Inoxidable AISI 304.

Bomba de impulsor abierto para el llenado.
Receptor de Acero Inoxidable AISI 304 para producto.
Acabado pulido tipo sanitario.
Facil Ajuste para diferente tipos de botellas.
6, 8, 10 o 12 valvulas de llenado.
Gomas de silicon sanitario.
Controlada por medio de plc.
Banda transportadora de 3.05 mts de largo.

Ancho: 1.00 mts.

Largo: 3.05 mts.
Alto: 1.60 mts.
Peso:
Consumo Electrico: 59.22 Kw/h.
Suministro Electrico: 110 Volts.
Consumo Neumatico:
Produccion: 24 - 60 BPM (segun botella y cantidad de producto).

ESPECIFICACIONES

Equipos para control de calidad

PH-metro

para
suelos
HI
99121,
Kit
medicin
HANNA
Kit de medicin directa del pH del suelo HI 99121, HANNA con el que
es posible realizar tanto una medicin directa del pH en el terreno, como
medir una solucin preparada con una muestra del mismo terreno. El kit
comprende todos los accesorios necesarios para ambos procedimientos
de medicin: para la medicin directa, excavndose un agujero en la
tierra con el perforador y realizndose a continuacin la medicin,

humedeciendo la tierra si estuviera demasiado seca con una solucin preparada a tal efecto. Tanto el
perforador como la solucin preparada se suministran con el equipo.

Modelo: HI 99121
Rango
pH: de -2.00 a 16.00 pH
Temperatura: de -5.0 a 105.0C (de 23.0 a 221.0F)
Resolucin
pH: 0,01 pH
Temperatura: 0.1C (0.1F)
Precisin (a 20C)
pH: +/-0,02 pH
Temperatura: +/-0.5 (de -5 a 60C); +/-1C (ms) (+/-1.0F de 23 a 140F; +/-2F ms)
Calibracin: automtica en 1 2 puntos con 2 juegos de tampones estndar memorizados (pH
4.01/7.01/10.01; 4.01/6.89/9.18)
Compensacin de Temperatura: automtica de -5 a 105C
Electrodo de pH: HI 1292D, con sensor interno de temperatura, rellenable, cuerpo de vidrio, conector DIN,
cable 1 m (incluido)
Alimentacin: 3 x 1.5V AA / aprox. 1500 horas de uso continuo auto-desconexin despus de 8 minutos de
inactividad
Condiciones de Trabajo: 0 a 50C; HR mx 100%
Dimensiones/Peso: 150x80x36 mm / 210g

Calibradores Analogos

Descripcin:
Este calibrador tiene graduacin en milsimas y milmetros, est maquinado en
acero inoxidable lo que le proporciona larga vida til, adems de contar con cuatro
formas de graduacin que lo hace muy preciso.

Viscosmetro analgico PCE-RVI 1

El viscosmetro de rotacin le permite al usuario detectar
de forma rpida la viscosidad en el control de produccin.
Este viscosimetro es robusto, de fcil manejo y de uso
mvil.
- Rangos de medicin: 10 ... 100.000 mPa.s
- Precisin: 5 % (con lquido de Newton)
Rotores
/
Husillos:
N
1
4
- Velocidad de rotacin: 6 / 12 / 30 / 60 minutos
Catalogo: Instrumento de medida / Medidor / Viscosmetro / Viscosmetro serie
PCE-RVI
Fabricante:PCE Instruments

REFRACTMETRO

El refractmetro para miel est especialmente

diseado para determinar el porcentaje de humedad
en mielmediante el ndice de refraccin. Se calibra con
el lquido estndar LB ( RE-2100-83N )
Caractersticas:
Rango de escala: 12.0 a 30.0% ( humedad en miel )
Escala mnima: 0,2% ( contenido de agua en miel)
Tamao y peso: 4417cm, 260g

EQUIPOS E INSUMOS REQUERIDOS PARA LA PRODUCCIN

3.4.1 Equipos y maquinarias
Para la elaboracin de la bebida rehidratante de maracuy se va arequerir de los
equipos y maquinarias detallados a continuacin junto con los valores de los
mismos.

Nombre del equipo

Capacidad

Mesa de trabajo

Costo(soles)

1800

7000
Banda seleccionadora

Banda de transporte que en su

recorrido seleccionara
manualmente
Balanza con capacidad de
500kg-1 ton x h

1800

Lavadora capacidad de 500 kg1Ton x h

5000

Despulpadora

Despulpadora capacidad 500

kg-1ton x h.

1500

Marmita

1.24 mts de altox 9.25 de largo

7400

Tanque de mezcla

Volumen 1500L

1800

Filtro

Volumen 1500L

1100

Tanque de enfriamiento

800 L

7000

Sistema de enfriamiento y
deariacion

2 HP

13000

Balanza de plataforma

Lavadora de frutas

Envasadora -selladora automtica 5000 frascos / da

Caldera para generar vapor
Cuarto frio de congelacin 8 m3
Equipo para determinacin
bacteriolgico con refractmetro
para medir grados Brix

7000

5kg/cm. presin

16000

3mts x 4 mts

19300
3000

Bomba de suministro de agua

2 HP

900

TOTAL

93600

Para la parte operacional de la fbrica se considerarn los siguientes activos:

Tabla 3.5 Activos Necesarios

Activo

Unidade
s

Costo unitario

Costo total

Camin para entrega

75000

75000

Montacargas

35000

35000

Mobiliarios y equipos de oficina

15000

15000

Equipos de computacin

1500

6000

Terreno

190000

190000

150000

150000

336500

341000

infraestructura

Total

Con lo que respecta a mobiliario y equipos de oficina se muestra los siguientes

activos:
Por lo tanto se debe contar con un programa de mantenimiento preventivo, para el
caso especfico de la empresa se debe prestar atencin a los siguientes aspectos:
Contar con un departamento de mantenimiento el cuales responsable del equipo,
maquinaria e instalaciones engeneral, realizando un manteniendo correctivo y
preventivo.Entindase como mantenimiento correctivo arreglar lasfallas causadas

por accidentes mecnicos o elctricos ymantenimiento preventivo consiste en

programar para cadaequipo y maquinaria una revisin peridica de
sufuncionamiento.Adicionalmente se realizar una limpieza diaria a todoslos
equipos y accesorios del proceso.Se tendr en cuenta un programa de control
preventivode plagas para eliminar de forma parcial y total moscas, ratas
ycucarachas.Para finalizar se realizar un cronograma en el que seespecifique la
limpieza peridica de patios, almacenes, techos,drenajes, as como pintura del
equipo e instalaciones. Paraesto se contratar a personal especializado para
lasrespectivas labores.

Dentro de los activos fijos se considerar la compra delterreno el cual tendr un

rea de 4000 metros cuadrados aproximadamente, donde el metro cuadrado est
valorado en$50, ubicado en una zona industrial en el sector(..) . En este
terreno adems de la planta de produccin en la que va a laborar el personal de la
parte operativa, tambin se encontrar las instalaciones de la empresa en la que
se desempear el rea administrativa conformado por los diferentes
departamentos, administrativo, financiero, contable, logstica, recursos humanos,
etc. (En el anexo 4 consta el plano de la planta de produccin en la que se
elaborar la bebida).
3.4.2 Depreciacin y Amortizacin
La depreciacin y la amortizacin se refieren al cargocontable peridico que es
necesario realizar con el propsitode establecer una reserva que permita reponer
el valor de losactivos. En rigor, la reserva se constituye de conformidad conla
prdida de valor del equipo a consecuencia de su desgaste yobsolescencia. La
depreciacin se estima conforme a criterioscontables o al desgaste real.
As mismo, cuando se habla de depreciacin fiscal sehace referencia al hecho de
que el gobierno, a travs del SRI,permite a cualquier empresa legalmente
constituida recuperarla inversin hecha en sus activos fijos y diferidos, va un
mecanismo fiscal, que responde a varios objetivos: no slo setrata de que el
empresario recupere la inversin endeterminado tiempo; sino, adems, que todas
las empresas, al trmino de la vida fiscal de sus activos, los sustituyan por nuevos,
para lograr plantas productivas con una tecnologaactualizada y ser ms eficientes
en los procesos deproduccin.De hecho, una empresa que no sustituye sus
activosfijos al trmino de su vida fiscal se perjudica de dos formas: porun lado,
automticamente empieza a pagar ms impuestos alno realizar cargos por
depreciacin; y por otro, su plantaproductiva cae lentamente en la obsolescencia
tecnolgica,con un perjuicio directo para la empresa.La Ley de Rgimen Tributario

en el apartada al Impuesto sobre la Renta seala expresamente que sern

deducibles deimpuestos los cargos de depreciacin y amortizacin en
losporcentajes que la propia ley establece.
As se tiene que estos rubros se depreciaron por el mtodo de lnea recta, segn
los aos de vida mximo autorizados, segn el tipo de rubro.
Para el caso particular de la empresa:

10 aos para maquinaria

10 aos para mobiliario y equipo de oficina
5 aos para vehculos
5 aos para gastos pre-operativos: constitucin, investigacin, permisos,
organizacin.
3 aos para el equipos de computacin
Los cuadros correspondientes a depreciacin y amortizacin sern analizados en
la parte financiera.

3.4.3 Insumos necesarios para la produccin

Para producir este tipo de bebida principalmente se utilizarn como materias
primas el concentrado de borojo, agua, preservantes , botellas y cartones. Entre
las siguientes caractersticas que se deben observar y detectar en la compra de
materia prima y suministros, destacamos las siguientes:
La materia prima debe ser fresca, a buen precio y de buena calidad.
Que los proveedores se encuentren cerca de la fbrica para reducir el
tiempo de entrega la cual estar ubicada en el (.).
Disponibilidad de la materia prima ya que es decarcter biolgico.
Para realizar la produccin se utilizan adicionalmenteuna serie de insumos, los
cuales se cargan indirectamente enlos costos del producto; estos insumos son los
siguientes:
Energa elctrica
Combustible
Envases para la recoleccin de desechos orgnicos
Por lo que se determina que para elaborar esta bebida y cumplir con las
exigencias sanitarias y requerimientos del mercado, es necesario que se
mantengan los ms altos ndices de calidad en la materia prima y los insumos,
ante lo cual ser de vital importancia que se mantenga un estricto control de

control de la calidad y los precios sobre los insumos que participan en la

produccin de esta bebida, as como una relacin directa con los proveedores que
se mantendr

CAPTULO IV
ESTUDIO FINANCIERO

4.1 Inversiones
En este captulo se tomar en cuenta todos los procedimientos de inversin a
realizarse, considerando dentro de esto a los gastos administrativos en los cuales
se detalla el sueldo a percibir por parte de cada uno de los miembros de la
compaa; asimismo los costos directos e indirectos de fabricacin, ya que con
estos se lograr identificar la cantidad de dinero necesario para costear el proceso
de produccin y comercializacin de la bebida. Tambin se considera los activos
fijos en los que la empresa deber invertir, as como tecnologa e infraestructura
para alcanzar elevados estndares de calidad en el proceso de transformacin de
la materia prima en un producto terminado; como en este caso lo es la bebida
energtica.

N
personas

Funciones que desempean

Pago mensual
por empleado

Pago
mensual
total

Pago anual

Gerente general

2000

2000

24000

Jefe de ventas y marketing

1500

1500

18000

contador

500

500

6000

Jefe de logstica

1500

1500

1500

Ingeniero agroindustrial

1500

1500

18000

Jefe de mantenimiento

1300

1300

15600

10

Operarios

750

7500

90000

Chofer

1000

1000

12000

17

Total gastos

10050

16800

185100

El anlisis de inversin es muy importante en el proyecto, debido a que de esta

manera sabremos cunto dinero la empresa deber disponer para alcanzar los
objetivos planteados anteriormente; as como la misin y visin de la empresa
llegando a la meta propuesta.

Tabla 4.2 Inversiones del Proyecto

Costo indirecto de fabricacin

Costo
mensual

Energa elctrica

1500

18000

Agua potable

300

3600

telefona

500

6000

combustible

600

7200

publicidad

1500

18000

Varios(suministros de plantas, oficina)

700

8400

Total

Costo anual

5100

61200

Materia prima

P.U(S/.)

cantidad

Costo total

borojo

3.00

16534 kg

49602

Azcar

2.50

1400 kg

3500

cido ctrico

5.40

190 Kg

1026

Sorbato de potasio

4.60

67kg

308

cidoascrbico

4.80

150 kg

720

Botellas

0.20

400000 unid

80000

Total de materia prima

20.32

418341

P.U(S/.) AO 0
Gastos de constitucin

2500

135156

Licencia y registro sanitario

2000

marca

800

Promocin de lanzamiento

1500

software

1800

Total

8600

INVERSIONES DEL PROYECTO

COSTOS DIRECTOS
materia prima
mano de obra directa
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS

135156
90000
225156

COSTOS INDIRECTOS
energa elctrica

18000

agua potable

3600

telefona

6000

combustible

7200

publicidad
varios(suministro de planta y oficina)

18000
8400

TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS

61200

COSTOS ADMINISTRATIVOS
Gerente general

24000

Jefe de ventas y marketing

18000

contador

6000

Jefe de logstica

1500

Ingeniero agroindustrial

18000

Jefe de mantenimiento

15600

Chofer

12000

TOTAL DE COSTOS ADMINISTRATIVOS

95100

INVERSION EN ACTIVOS TANGIBLES

local del negocio
terreno

190000

infraestructura

150000

Vehculo de transporte

75000

montacarga

35000

Maquinarias y equipos
Maquinarias

93600

Equipos de computacin

6000

Mobiliariosde oficina

4200

TOTAL EN ACTIVOS TANGIBLES

553800

INVERSIN EN ACTIVOS INTANGIBLES

Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha

1000

Capacitacin y/o entrenamiento de personal

700

Estudios previos

500

Constitucin de la empresa

1000

Costos de investigacin y organizacin

1200

Derechos de propiedad industrial

900

Licencias

800

Franquicias y regalas

700

TOTAL EN ACTIVOS INTANGIBLES

6800

CAPITAL DE TRABAJO
Costos directos
materia prima

135156

mano de obra directa

Total de costos directos

90000
225156

Costos indirectos
energa elctrica

18000

agua potable

3600

telefona

6000

combustible

7200

publicidad
varios(suministro de planta y oficina)
Total de costos indirectos

18000
8400
61200

Costos administrativos
Gerente general

24000

Jefe de ventas y marketing

18000

contador

6000

Jefe de logstica

1500

Ingeniero agroindustrial

18000

Jefe de mantenimiento

15600

Chofer

12000

Total de costos administrativos

95100

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

381456

INVERSION TOTAL

942056

Resumen de la inversin total

componentes

Monto(s/.)

composicin

Inversin en activos tangibles

553800

Inversin en activos intangibles

6800

Capital de trabajo

381456

40%

Inversin total inicial

942056

100%

59%
1%

Financiamiento del proyecto

s/.

Aporte de capital (3accionistas)

188411.2

20

financiamiento

753644.8

80

Activo

Unidades

Costo unitario

Costo total

Camin para entrega

75000

75000

Montacargas

35000

35000

Mobiliarios de oficina

700

4200

Equipos de computacin

1500

6000

Terreno

190000

190000

150000

150000

infraestructura

Total

12

452200

460200

Nombre del equipo

Capacidad

Mesa de trabajo

Costo(soles)

1800

7000
Banda seleccionadora

Banda de transporte que en su

recorrido seleccionara
manualmente
Balanza con capacidad de
500kg-1 ton x h

1800

Lavadora capacidad de 500 kg1Ton x h

5000

Despulpadora capacidad 500

kg-1ton x h.

1500

1.24 mts de alto x 9.25 de largo

7400

Tanque de mezcla

Volumen 1500L

1800

Filtro

Volumen 1500L

1100

Tanque de enfriamiento

800 L

14000

Sistema de enfriamiento y
deariacion

2 HP

16000

Balanza de plataforma

Lavadora de frutas

Despulpadora
Marmita

Envasadora -selladora automtica 5000 frascos / da

Caldera para generar vapor
Cuarto frio de congelacin 8 m3
Equipo para determinacin
bacteriolgico con refractmetro
para medir grados Brix

9000

5kg/cm. presin

16000

3mts x 4 mts

19300
3000

Bomba de suministro de agua

2 HP

TOTAL

900
105600

INVERSIONES DEL PROYECTO

COSTOS DIRECTOS
materia prima
mano de obra directa
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS

135156
90000
225156

COSTOS INDIRECTOS
energa elctrica

18000

agua potable

3600

telefona

6000

combustible

7200

publicidad
varios(internet,suministro de planta y oficina)
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS

18000
8400
61200

COSTOS ADMINISTRATIVOS
Gerente general

24000

Jefe de ventas y marketing

18000

contador

6000

Jefe de logstica

1500

Ingeniero agroindustrial

18000

Jefe de mantenimiento

15600

Chofer

12000

TOTAL DE COSTOS ADMINISTRATIVOS

95100

Tabla 4.3 Inversiones en Activos Fijos

La inversin total (Inversin Inicial + Capital de Trabajo) se financiar de la

siguiente manera:
1. Mediante un aporte propio y por parte de los accionistas de la empresa el cual
corresponder a un 30% de la inversin total, y;
2. Mediante financiamiento bancario correspondiente a un70% de la inversin
total, a una tasa del 17.30% ajustada a crditos empresariales, a un plazo de 5
aos, con el Banco de crdito

Tabla 4.5 Financiamiento

4.2 Estimacin de Costos

Debido a que el proyecto tiene como finalidad la creacin y produccin de una
bebida energtica natural a base de la fruta borojo, se detalla a continuacin todos
los costos de produccin, clasificados en costos fijos y costos variables. Como el
producto a comercializar es nuevo en el mercado no es viable analizar costos
histricos y costos hundidos.
4.2.1 Costos Fijos

Los costos fijos del proyecto han sido establecidos de acuerdo con el sueldo
asignado al personal de la empresa

Tabla 4.6 Total Costos Fijos

4.2.2 Costos Variables

Estos costos dependen del nivel de produccin, por lo que a continuacin
detallaremos los insumos necesarios para la produccin de la bebida.

Tabla 4.7 Otros Costos Variables

En el cuadro inferior se presentan los precios que actualmente tienen estos

insumos en el mercado

Tabla 4.9 Costos Variables