Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
EVALUACION DE PROYECTO
EVALUACION DE PROYECTO
TRABAJO COLABORATIVO # 1
CREACION DE UN INSTITUTO PARA DISCAPACITADOS
GRUPO 102059_39
Tutor
LUZ DARY CASTELLANOS
INTRODUCCIN
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Total
COSTO
TOTAL
600.000
300.000
900.000
Computadores
Total
INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES
DETALLE DE INVERSION
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD
(42.85714%)
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)
LICENCIAS
GASTOS DE
ORGANIZACIN
1.000.000
0
6.000.000
0
12.680.000
COSTO
300.000
400.000
442.520
250.000
5
5
MONTAJE Y PUESTA EN
MARCHA
ENTRENAMIENTO DE
PERSONAL
IMPREVISTOS
TOTAL GASTOS
PREOPERATIVOS
PORCENTAJES
UTILIZADOS PARA
PRESTACIONES SOCIALES
Y APORTES
%
9
8,33
8,33
4,17
8,5
12
1,045
0,5
1
1
53,875
220.000
163.000
177.552
1.953.072
ITEM
ICBF, SENA Y CAJA
CESANTIAS
PRIMAS
VACACIONES
SALUD
PENSIONES
RIESGOS
DOTACION
TRANSPORTE
INTERESES CESANTIAS
TOTAL
COSTO DE SERVICIO
(primer ao)
SERVICIO
Energa Elctrica
Acueducto
Telfono
Mantenimiento Equipo
Arriendo
TOTAL
GG
MEDIDA
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
CANTIDAD
1
1
1
1
1
COSTO
UNITARIO
300000
200.000
200.000
50.000
1.000.500
TOTAL AO
3.600.000
2.400.000
2.400.000
600.000
12.006.000
21.006.000
VIDA
UTIL
COSTO
ACTIVO
1
Activos de
Administracin
Activos de
Administracin
Total activos de
administracin
Total activos de
administracin
VALOR
RESIDUAL
DEPRECIACION ANUAL
2
3
4
668.000
10
6.680.000
668.000
668.000
668.000
668.000
3.340.000
6.000.000
1.200.000
1.200.000
1.200.000
1.200.000 1.200.000
12.680.000
1.868.000
1.868.000
1.868.000
12.680.000
1.868.000
1.868.000
1.868.000
REMUNERACIN AL PERSONAL
ADMINISTRATIVO
REMUNERACIN REMUNERACIN PRESTACIONES
CARGO
MENSUAL
ANUAL
SOCIALES
AOS
1
B. ADMINISTRACION
SECRETARIA GENERAL
700.000
8.400.000
4.525.500
12.925.500
PROFESORES
3.000.000
36.000.000
19.395.000
55.395.000
CONTADOR
(HONORARIOS)
600.000
7.200.000
7.200.000
OFICIOS VARIOS MEDIO
589.500
7.074.000
3.811.118
10.885.118
Subtotal
4.889.500
58.674.000
27.731.618
86.405.618
OTROS GASTOS
ADMINISTRATIVOS
SERVICIO
tiles y papelera
PRODUCTOS DE ASEO
Cafetera
TOTAL
UNIDAD DE
MEDIDA
Ao
Ao
Ao
CANTIDAD
1
1
1
COSTO
UNITARIO
400.000
700.000
250.000
TOTAL AO 1
400.000
700.000
250.000
1.350.000
ACTIVO INTANGIBLE
COSTO
PLAZO (en aos) DEL
AMORTIZACIN ACTIVO
VALOR AMORTIZACION
ANUAL
1
Gastos
Preoperativos
1.953.072
AMORTIZAR
ACTIVO
INTANGIBLE
Amortizacin en
cifras fsicas
900.000
390.614
390.614
390.614
390.614
390.614
390.614
390.614
390.614
390.614
390.614
PLAZO (en
aos)
COSTO DEL
AMORTIZACIN ACTIVO
VALOR AMORTIZACION
ANUAL
1
180.000
180.000
180.000
180.000
180.000
TOTAL A
AMORTIZAR
TOTAL
AMORTIZACION
ANUAL
180.000
2.853.072
570.614
180.000
180.000
570.614
180.000
570.614
180.000
570.614 570.614
Publicidad
MES
12
$ 150.000
TOTAL
DISTRIBUCION DE COSTOS
COSTO
VARIABLE
COSTO FIJO
Costo de Produccin
Mano de Obra directa
Mano de obra indirecta
Materiales directos
Materiales indirectos
Depreciacin
Servicios
Mantenimiento
Subtotal
Gastos de
Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
Pre operativos
Depreciacin
Subtotal
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin,
transportes
Sueldos y prestaciones
Depreciacin
AO 1
$ 1.800.000
$ 1.800.000
No 16
COSTO
COSTO
UNITARIO
$0
$
$0
$0
$0
$
$0
$ 86.405.618
$ 1.350.000
$ 570.614
$ 1.868.000
$ 90.194.232
$ 1.800.000
$
$
$ 21.006.000
$
$ 21.006.000
Subtotal
TOTAL
COSTOS TOTALES
Precio de venta
unidades a producir
Costo fijo
Costo variable total
Costo variable unitario
Qo (Pto equilibrio)
$ 1.800.000
$ 91.994.232
$ 21.006.000
$ 113.000.232
$
250.000
1
91.994.232
21.006.000
$
21.006.000,00
$
-
Punto de
equilibrio
$ 12.680.000
$
$0
$ 12.680.000
$ 900.000
$ 1.953.072
$ 2.853.072
$ 15.533.072
AOS
3
N0 24 Costos Operacionales
AO
CONCEPTO
1
Gastos por
servicios
Gastos
Administrativos
Gastos de venta
$ 21.006.000
$ 90.194.232
$ 1.800.000
Total Costos
Operacionales
$ 113.000.232
gastos de produccin
materias
primas
Mano de obra directa
Costos indirectos de
fabricacin
Total
0
0
21.006.000
21.006.000
gastos
administrativos
Sueldos y
prestaciones
Servicios varios
86.405.618
1.350.000
Depreciacin
Amort diferidos
Total
1.868.000
570.614
90.194.232
111.200.232
($ 570.614)
$ 110.561.618 COPA
$ 307.116
$ 9.213.468
P= F/(1+I)^n
F
I
N
$ 9.213.468
$ 0,0645 la inflacin
$ 1 un ao
P
Diferencia
$ 8.655.207
$ 558.261
CAPITAL DE TRABAJO
$
9.213.468
$ 558.261
$ 558.261
$ 558.261
$ 558.261
$
-
TOTAL INVERSION
$
9.213.468
$ 558.261
$ 558.261
$ 558.261
$ 558.261
CAPITAL DE TRABAJO
Incremento Valor en la
produccin
TOTAL INVERSION
AOS
0
$
9.213.468
$ 558.261
$ 558.261
$ 558.261
$ 558.261
$
9.213.468
$ 558.261
$ 558.261
$ 558.261
$ 558.261
Incremento de produccin
anual
Incremento capital trabajo1
Incremento capital trabajo2
Incremento capital trabajo3
Incremento capital trabajo4
$ 9.213.468
$
$
594.269
$
632.599
$
673.402
$
716.836
$ 594.269
Diferencia
$ 632.599
$
$
$
$
-
$ 673.402
$ 716.836
3
$ 673.402
$0
4
$ 716.836
$0
TOTAL INVERSION
$ 673.402
$ 716.836
$ 9.213.468
$ 594.269 $ 632.599
0.0
0
0.0
0.0
0.0
0.0
11.373.043 12.166.688 13.011.920 13.912.092
Capital de Trabajo
91.982.635 122.500.217
28.707.121
30.517.582
900.000
12.680.000
0
1.953.072
15.533.072
$
9.213.468
0
-15.533.072
-9.213.468
-25.626.725
TOTAL DE INVERSIONES
-24.746.540
-25.626.725
_
_
3.340.000
111.720.366
115.060.366
115.060.366
5
0
3.340.000
90.194.232
90.194.232
90.194.232
86.405.618
86.405.618
1.350.000
_
1.868.000
570.614
1.350.000
_
1.868.000
570.614
90.194.232
90.194.232
N0. 34 PRESUPUESTO DE
GASTOS DE VENTAS
CONCEPTO
Publicidad
Transporte
TOTAL GASTOS
VENTA
1
1.800.000
0
2
1.800.000
0
TOTAL AO
3
1.800.000
0
4
1.800.000
0
5
1.800.000
0
1.800.000
1.800.000
1.800.000
1.800.000
1.800.000
4
5
0
0
90.194.232 90.194.232
1.800.000 1.800.000
91.994.232 91.994.232
AOS
CONCEPTO
Inversin Fija
15.533.072
Capital de trabajo
-9.213.468
Valor Residual
Flujo Neto de Inversin
111.720.366
24.746.540
0 111.720.366
FUENTES
Pr
Pr
-12.680.000
_
Pr
0
-12.680.000
Pr
-1.953.072
Pr
Cr y Pr
TOTAL INVERSIONES
-900.000
-9.213.468
30.517.582
25.626.725
-24.746.540
-618.340
-618.340
-618.340
PERIO
DO
PAGO ANUAL
INTERESES
SOBRE SALDOS
0,2387
VALOR
DISPONI
BLE
PARA
AMORTIZ
AR
SALD
OS A
FINA
L DEL
AO
DATOS
I=
P=
N=
A=
23,87% EA
-9.908.430
5 AOS
3.599.372
TABLA DE AMORTIZACION DE
CREDITO
CUOTA
SALDO INICIAL
INTERES
ABONO
CAPITAL
VALOR
CUOTA
SALDO
FINAL
9.908.430
2.365.142
1.234.230
3.599.372 8.674.200
8.674.200
2.070.532
1.528.841
3.599.372 7.145.360
7.145.360
1.705.597
1.893.775
3.599.372 5.251.585
5.251.585
1.253.553
2.345.819
3.599.372 2.905.766
2.905.766
693.606
2.905.766
3.599.372
(0)
23.999.768
7.919.923
32.849.768
10.840.423
32.849.768
10.840.423
32.849.768
10.840.423
32.849.768
10.840.423
Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de
Diferidos
16.079.845
1.868.000
22.009.345
1.868.000
22.009.345
1.868.000
22.009.345
1.868.000
22.009.345
1.868.000
570.614
570.614
570.614
570.614
570.614
18.518.459
24.447.959
24.447.959
24.447.959
24.447.959
FLUJO NETO DE
OPERACIN SIN
FINANCIAMIENTO
45.005.768
2.221.834
53.855.768
1.827.219
53.855.768
1.413.968
53.855.768
976.248
53.855.768
507.440
Utilidad Gravable
Menos impuestos
42.783.934
2.854.393
52.028.549
4.407.183
52.441.800
4.543.556
52.879.520
4.688.004
53.348.328
4.842.710
Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de
Diferidos
39.929.541
959.877
47.621.366
959.877
47.898.244
959.877
48.191.516
959.877
48.505.618
959.877
708.614
708.614
708.614
708.614
708.614
41.598.032
49.289.857
49.566.735
49.860.007
50.174.109
-24.746.540
-558.261
-558.261
-558.261
-558.261
5
-558.261
11.500.661
-558.261
-25.626.725
-25.626.725
15.533.072
_
Valor residual
Crdito
Amortizacin Crdito
111.720.366
-9.908.430
-1.159.445
-1.349.183
-1.569.970
-1.826.887
-2.125.848
11.215.402 -1.777.785
-1.967.523
-2.188.310
-2.445.227
13.128.885
Menos costos
operacionales
00
00
00
00
00
91.994.23 91.994.23 91.994.23 91.994.23 91.994.23
2
2
2
2
2
Utilidad operacional
Menos gastos financieros
Utilidad Gravable
Menos impuestos
Utilidad Neta
Ms Depreciacin
Ms Amortizacin de
Diferidos
FLUJO NETO DE
OPERACIN
708.614
708.614
708.614
708.614
50.174.1
09
0
-
1
-
2
-
3
-2.188.310
4
-
5
13.128.885
11.215.40
2
Flujo neto de operacin
Flujo financiero neto del
proyecto
11.215.40
2
1.777.78
5
7.463.77
4
1.967.52
3
10.616.4
09
2.445.227
11.186.55
10.893.287
9
11.500.661
5.685.98
9
8.648.88
6
8.704.977 8.741.333
24.629.546
Inversin Total
Crditos para inversin en
activos fijos
24.746.54
0
9.908.430
-558.261
-558.261
-558.261
-558.261
-558.261
-558.261
Inversin Neta
Amortizacin crditos
Valor Residual
Capital de trabajo
Activos fijos
14.838.11
0
-558.261
1.159.44
5
-558.261
1.349.18
3
-558.261
-558.261
-1.569.970 1.826.887
1.777.78
5
1.967.52
3
-2.188.310 2.445.227
13.128.885
137.000.
000
137.000.
000
145.850.
000
145.850.
000
145.850.00 145.850.0
0
00
145.850.00 145.850.0
0
00
145.850.00
0
145.850.00
0
0
90.194.2
32
1.800.00
0
91.994.2
32
23.999.7
68
2.221.83
0
90.194.2
32
1.800.00
0
91.994.2
32
32.849.7
68
1.827.21
0
90.194.23
90.194.232
2
1.800.000 1.800.000
91.994.23
91.994.232
2
32.849.76
32.849.768
8
1.413.968
976.248
_
-2.125.848
_
12.678.358
2.576.375
0
90.194.232
1.800.000
91.994.232
32.849.768
507.440
Utilidad Gravable
Impuestos
Utilidad Neta
Depreciaciones
Amortizacin diferidos
Flujo neto de operacin
FLUJO DE FONDOS PARA
EL INVERSIONISTA
4
42.783.9
34
2.854.39
3
39.929.5
41
1.868.00
0
570.614
41.598.0
32
9
52.028.5
49
4.407.18
3
47.621.3
66
1.868.00
0
570.614
49.289.8
57
52.441.800
52.879.52
0
-4.543.556 4.688.004
48.191.51
47.898.244
6
53.348.328
-4.842.710
48.505.618
1.868.000 1.868.000
570.614
570.614
49.860.00
49.566.735
7
1.868.000
570.614
50.174.109
8.741.33
8.704.977
3
24.629.54
6
CONCLUSIONES
discapacitados.
Se realiz un trabajo colaborativo donde el aprendiente utilice todos los
recursos que debe emplear un estudiante UNADISTA como son el estudio
autnomo, los valores, el respeto, la tolerancia, la responsabilidad y
BIBLIOGRAFIA