CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE

SUMARIO

1.- INTRODUCCIN; importancia del tema, tratamiento del tema en el derecho

internacional

nacional,

cuestiones

discutibles

delimitacin

de

la

investigacin. 2.- ANTECEDENTES HISTORICOS. 3.- DEFINICIONES. 4.ELEMENTOS. 5.- CARACTERISTICAS. 6.- NATURALEZA JURDICA. 7.- SUB
TIPOS.

8.-

DERECHOS

OBLIGACIONES

DE

LAS

PARTES.

9.-

TERMINACIN DEL CONTRATO. 10.- VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL

CONTRATO.

11.-

DIFERENCIAS

CON

OTROS

CONTRATOS.

12.-

CONCLUSIONES. 13.- RECOMENDACIONES. 14.- BIBLIOGRAFA EN

GENERAL.

1.- INTRODUCCIN; importancia del tema, tratamiento del tema en el

derecho internacional y nacional, cuestiones discutibles y delimitacin de
la investigacin.

La importancia en cuanto a la cuenta corriente mercantil radica en que la

cuenta corriente supone un crdito recproco. Cuando una parte concede
crdito a otra, le presta una ayuda econmica. En el caso de la cuenta
corriente, como el crdito es recproco, cada parte se presta ayuda a s mismo
y satisface as necesidades ajenas y propias1.

As, el beneficio, que cada una de las partes obtiene es cierto y determinado desde el
momento de la celebracin del contrato. A ello no obsta la indeterminacin de la persona del
deudor y acreedor que perdurara hasta la oportunidad del cierre. RAUL ANIBAL
ETCHEVERRY, Derecho Comercial y Econmico-Contratos Parte Especial 2. Primera
reimpresin 2003. Editorial Astrea. Pg. 286. su efecto principal es permitir a cada uno de los
contratantes servirse del patrimonio del otro. MARIO ALBERTO BONFANTI y JOSE ALBERTO
GARRONE. El Cheque y Contrato de Cuenta Corriente Bancaria. Abeldo Perrot S.A. Buenos
Aires. Marzo 1981. Pg., 414.

La importancia en cuanto al contrato de cuenta corriente bancaria 2, radica en

que, partiendo de la estructura de los bancos vemos que su principal fuente de
captacin de capitales se concreta a travs de los depsitos irregulares de
dinero en cuenta corriente bancaria, como instrumento tpico que sirve a la
banca para la provisin de recurso. Y desde punto de vista del cuenta
correntista, le sirve como una forma de mantener su dinero seguro, y
aprovechar negociaciones en la que rara vez se usa el dinero fsico, facilitar las
movilizaciones de dinero depositado.

Tratamiento del tema en el Derecho Nacional

La cuenta corriente mercantil y bancaria se encuentra regulada el los artculos

563 a 585 del Cdigo de Comercio, pero en cuanto a la cuenta corriente
bancaria no la define, por lo que se vera mas adelante. En tanto, el artculo 563
del mismo cuerpo normativo expresa que estamos ante un contrato de cuenta
corriente mercantil, () cuando dos personas que tienen que entregarse
recprocamente valores, estipulan convertir sus crditos en partidas de "Debe"
y "Haber", de modo que solo resulte exigible la diferencia final procedente de la
liquidacin. As tambin, el artculo 564 precisa que su objeto son Todas las
negociaciones entre comerciantes (), y que esta se desarrollara entre
comerciantes u () entre un comerciante y otro que no lo es (), y que
forman parte de la cuenta corriente () todos los valores transmisibles en
propiedad (). Se entiende que son diversas negociaciones, toda vez que con
una negociacin, simplemente no tendra objeto un contrato de cuenta
corriente, ya que solo estaramos hablando de una compra venta, cesin, etc.,
que permitan la transferencia de propiedad.

Corresponde a un contrato especifico que es aquel, en cual facultados los titulares para hacer
depsitos y retiros de dinero, producen estos ltimos mediante la utilizacin del titulo valor
denominado cheque. BONFANTI y GARRONE. El Cheque y Contrato de Cuenta Corriente
Bancaria, Cit. p., 418. contina diciendo el autor citado. No es solamente un pacto accesorio
de determinados contratos de crditos, es nada menos el contrato que posibilita a los bancos
para captar el mayor volumen de recursos a travs de la va especifica, depsitos a la vista, y
cumplir as su funcin intermediadota.

Asimismo, precisa en su artculo 566 que Los valores remitidos y recibidos en

cuenta corriente, no son imputables al pago de las partidas parciales que sta
comprende, ni son exigibles durante el curso de la cuenta 3.
Asimismo el artculo 567, seala sus caracteres as: Es naturaleza de la cuenta
corriente: 1) Que los valores y efectos recibidos se transfieren en propiedad al
que los recibe. 2) Que el crdito concedido por remesas de efectos o valores
de comercio, lleva la condicin de que stos sean pagados a su vencimiento. 3)
Que es obligatoria la compensacin entre el Debe y el Haber. 4) Que todos los
valores del crdito y dbito producen intereses, salvo estipulacin contraria. 5)
Que el saldo definitivo es exigible desde su aceptacin, a no ser que el deudor
hubiera remitido sumas eventuales que igualen o excedan la del saldo, o que
los interesados hayan convenido en pasarlo a nueva cuenta.

En cuanto a la cuenta corriente bancaria tenemos: Que si bien, la ley N 26702

en su articulo 225, define a la cuenta corriente en sentido general, esta ha de
entenderse, como cuenta corriente bancaria, as, la define como un contrato en
virtud de la cual la empresa se obliga a cumplir ordenes de pago a su cliente
hasta por el importe de dinero que hubiere depositado en ella o del crdito que
se haya estipulado, esto ultimo en caso de las empresas que se hayan
autorizadas a conceder sobregiros (). As mismo, la Resolucin SBS. N
089-98, del 15 de enero del 2008 que ha aprobado el reglamento de cuentas
corrientes, en cuanto a la apertura y cierre de las mismas, que, refiere que en
ningn caso, una empresa en forma unilateral podr abrir cuentas corrientes a
nombre de sus titulares, salvo que de manera previa y por escrito haya sido
autorizado para ello. Y modificada en cuanto al cierre de cuenta corriente por
la resolucin SBS. N 022-2001 del 16 de enero del 2001.
3

Todas las remesas forman una mas indivisible, y se contraponen recprocamente entre los
cuenta correntistas. Es este precisamente el propsito de los contratantes; aplazar toda
reclamacin aislada de los crditos, renunciando a su exigibilidad durante el curso de la cuenta.
ULISES MONTOYA MANFREDI, ULISES MONTOYA ALBERTI, HERNANDO MONTOYA
ALBERTI. Derecho Comercial, Tomo III, Editora Jurdica Grijley-2006. Pg., 108. esto es, cada
remesa no puede considerarse aisladamente, sino solo como parte de un contrato de mayores
alcances cuyo deudor o acreedor se desconocen en tanto n o se liquiden dichas relaciones.
TRATADO DE DERECHO MERCANTIL. Contratos Mercantiles y Bancarios, Tomo III, Gaceta
Jurdica. Primera Edicin. Abril 2008. Pg. 660. de tal manera, que el saldo resultante de la
compensacin final de estas partidas remesas-, podr slo ser reclamado a la clausura de la
cuenta. BONFANTI y GARRONE. El Cheque y Contrato de Cuenta Corriente Bancaria, Cit.,
p., 412.

Tratamiento del Tema en el Derecho Internacional

En Espaa.- No existe tanto en el cdigo civil como en el cdigo de comercio,

legislacin concreta sobre los contratos bancarios.
El cdigo de comercio en sus artculos 175, 176, 177, 178, 179, 180, 181, 182 y
183, se remiten a especificar las reglas especiales de lo que denomina
compaas de crdito, y el 177 habla de las operaciones de estas compaas
que son: descuentos, depsitos, cuentas corrientes, cobranzas, prstamos,
giros y los contratos con el gobierno o corporaciones pblicas.
Por consiguiente, y en la problemtica de los contratos bancario, las partes
necesariamente tendrn que acudir a los pactos suscritos en los contratos
respectivos, y subsidiariamente a la teora general de obligaciones y contratos,
tantos civiles como mercantiles.

En argentina.El articulo 56 del decreto ley 4776/63 dispone en forma expresa las facultades
del Banco Central en materia de reglamentacin de cuenta corriente bancaria y
requisitos de apertura de la misma.
La ley 18.061 (ao 1969), es la reguladora del funcionamiento de las entidades
financieras, dispona en su artculo 50 que el Banco Central, ajustndose a los
objetivos de la ley, dictara las normas reglamentarias que sean necesarias
para el cumplimiento de esta ley, las que sern obligatorias para las entidades
comprendidas en ella.
La actual ley 21.526 que derog y reemplaz la anterior, asimismo, otorga
amplias atribuciones al Banco Central para la aplicacin de este ordenamiento
y reitera la facultad de dictar las normas reglamentarias que fueren menester

para su cumplimiento y ejercer la fiscalizacin de las entidades en ella

comprendidas.
Asimismo, la cuenta corriente bancaria es regulada en El Cdigo de Comercio,
en el Libro II, Ttulo 12, Cap. 2, en siete artculos, sin dar un concepto o
definicin de la misma.
Pero a diferencia de dicho Cdigo de Comercio Argentino, el Cdigo de
Comercio de Costa Rica3 dando un concepto de cuenta corriente bancaria
expresa que: "La cuenta corriente bancaria es un contrato por medio del cual
un banco recibe de una persona determinada un depsito de dinero en efectivo
o le otorga un crdito; para girar contra aqul, pudiendo disponer de dichos
fondos en cualquier momento, a travs de cheques provistos por la entidad
bancaria, o autorizando a dicha entidad a realizar dbitos de la cuenta
provenientes de otras operaciones bancarias" 4.
Es nominado o tpico ya que est expresamente regulado en el Cdigo de
Comercio en los arts. 791 a 797 Cdigo de Comercio.
La ley 24452 incorpor un agregado al art. 793 del Cdigo de Comercio,
prrafo cuarto, donde estableci que ...Se debitarn en cuenta corriente
bancaria los rubros que correspondan a movimientos generados directa o
indirectamente por el libramiento de cheques. Se autorizarn dbitos
correspondientes a otras relaciones jurdicas entre el cliente y el girado cuando
exista convencin expresa formalizada en los casos y con los recaudos que
previamente autorice el Banco Central de la Repblica Argentina...
En virtud de ello, con fecha 30 de mayo de 1997 el Banco Central de la
Repblica Argentina, dict la comunicacin A 2547 por la que sustituy el
punto 1.1.1.4 de la comunicacin A 2514 por el siguiente texto: ...1.1.1.4. La
conformidad expresa del cliente para que se le debiten de la cuenta corriente
las

comisiones

pactadas

libremente

al

momento

de

la

apertura

posteriormente, por lo servicios que preste la entidad y los conceptos por

operaciones concertadas con ella o con terceros (dbitos automticos) que el
cuenta correntista haya contratado....
4

Cdigo Comercio Costa Rica., art 595, Libro De las Obligaciones y los Contratos Sancionado en 1964

Por lo que en virtud de la normativa supra indicada, si media convencin

expresa entre el girado y el banco se pueden debitar de la cuenta corriente
bancaria deudas que en s mismas no traigan aparejada ejecucin. El depsito
o el crdito determinan la disponibilidad de dinero que tendr el cliente, lo que
constituye el servicio de caja.
Ello surge de la necesidad que tienen los bancos de simplificar el
procedimiento de cobro de los crditos otorgados, de toda ndole, e incluirlos
en una sola cuenta que otorgue las ventajas del procedimiento ejecutivo.En virtud de lo referido supra, se ha planteado la existencia discutible de las
denominadas cuenta corrientes instantneas o cuentas no operativas,
creacin autnoma de las entidades Bancarias, que son aquellas que se abren
a solo efecto de cargar en ellas saldos de operaciones del cliente con el banco,
pero que no operan como cuenta corriente bancaria, no teniendo ni habiendo
utilizado el servicio de caja, sino que lo que se persigue es solamente, por el
banco, es dotar al saldo de la va ejecutiva, verbigracia, el Banco procede a
abrir una cuenta corriente, le asigna el saldo deudor por el importe
correspondiente a la deuda, sea cual fuere el origen y luego emite un
certificado de saldo deudor de cuenta corriente bancaria y lo ejecuta a travs
de la va ejecutiva.
La Jurisprudencia mayoritaria ha rechazado este tipo de cuentas al manifestar
que ...Toda cuenta corriente que un banco abra a un cliente, cuyo movimiento
no se efecte mediante cheques, no es una cuenta corriente bancaria, sino una
cuenta operativa. Y a su vez, cabe por no tener habilitada la va ejecutiva si no
hubo libramiento de cheques, porque la certificacin de un saldo deudor as
concebida, no puede ser equiparada al ttulo comprendido en la previsin del
art. 793 del Cdigo de Comercio...5.

Cuestiones discutibles y delimitacin de la investigacin

El presente tema a desarrollar gira en torno a dos contratos, el contrato de
cuenta corriente mercantil y cuenta corriente bancaria, as, se podra decir que
5

Cm. Civ. y Com., Mercedes, Sala II Bco. Prov. Bs.As. c/ Bergada A. 3/5/88, L.L.,
1988 E-35
6

la cuestin discutible consiste en establecer en el desarrollo del tema las

diferencias que existe entre ambos contratos, que por su nomen iuris podra
parecer que son idnticos, pero la realidad es que son diferentes; las
prestaciones a cargo no son las mismas, la intervencin de las partes tampoco
y muchas observaciones que se harn hasta la conclusin del presente tema.
El problema reviste indudable importancia prctica, pues del grado de
vinculacin que se les reconozca depender la procedencia de la aplicacin de
las reglas de la cuenta corriente mercantil a la cuenta corriente bancaria.
(Novacin, compensacin, saldo deudor, etc.)
As, se centrara la investigacin, en desarrollar ambos temas, con los puntos
que a continuacin se irn indicando.

2.- ANTECEDENTES HISTORICOS.

Es difcil determinar cuando quedaron definitivamente fijados los caracteres,

esenciales del contrato de cuenta corriente. El contrato de cuenta corriente
tiene un origen relativamente reciente; los antecedentes antiguos se refieren a
una mera forma de contabilidad en las operaciones comerciales. Su
elaboracin cientfica data del siglo pasado 6. Tena por objeto evitar los
transportes de cada operacin cuando entre dos comerciantes se realizaban
operaciones en forma continuada; se anotaban en dos columnas y
peridicamente se compensaba para obtener un saldo; pero los distintos
crditos no perdan su individualidad.
En el Per, el contrato de cuenta corriente mercantil, y bancaria se regulo tal
cual lo tenemos actualmente en el Cdigo de comercio de 1902 y, desde
entonces, se mantiene sin mayores modificaciones, siendo prcticamente el
nico contrato que desde hace 106 aos se mantiene vigente sin mayor
modificacin en dicho Cdigo de comercio que aun subsiste, con mnimas
modificaciones introducidas por la actual Ley del Sistema Financiero, referidas

Sostiene ESCARRA citado por BONFANTI, Ob. Cit. Pg. 413. que uno de los ejemplos ms
perfectos de las instituciones de derecho comercial que reclaman un origen consuetudinario.
Encuentran su reglamentacin definitiva por el camino de la jurisprudencia en el siglo XIX.

exclusivamente al contrato de cuenta corriente bancaria, encontrndose sin

ninguna modificacin el contrato de cuenta corriente mercantil.
Por el ao 1938 en Espaa, se le negaba el carcter de contrato, lo que llevo a
negarle significacin reputndole solamente como un cuadro de contabilidad,
que no mereca una construccin sistemtica 7, as el artculo 909 inciso 6 del
Cdigo de Comercio hiciera a l una simple referencia.

3.- DEFINICIONES.
Los contratos de cuenta corriente mercantil y bancaria se encuentran regulados
en la SECCION XIV del Libro Primero del Cdigo de Comercio, por lo que en el
presente trabajo nos avocaremos a ver brevemente sobre los dos tipos de
contratos, as, en cada punto a desarrollar, observaremos primero el Contrato
de Cuenta Corriente Mercantil prosiguiendo con el Contrato de Cuenta
Corriente Bancaria. As empezamos:
La cuenta corriente es un contrato en virtud del cual las partes convienen e que
los crditos y deudas que arrojen las operaciones que efecten en un
determinado lapso pierdan su individualidad y se fundan en dos masas
contrapuestas para liquidarse en su fecha convenida, compensndose 8 hasta
concurrencia de la menor, a fin de obtener, si resultan desiguales, un saldo,
deudor9 para una y acreedor para la otra. Importa una concesin reciproca de
crdito.

VICTOR MALPARTIDA CASTIDA y JOSE PALMA NAVEDA. Contratos de Colaboracin

Empresarial (Compiladores). Editorial San Marcos. Primera Edicin 2003. Pg., 106.
8
La compensacin, como es sabido, es una figura en virtud del cual se descuenta una deuda
por otra entre dos sujetos recprocamente acreedores. Dice, MALPARTIDA CASTIDA y PALMA
NAVEDA. Contratos de Colaboracin Empresarial (Compiladores), Cit., p., 107. La cuenta
corriente, si bien lleva a registrar por separado y en los rubros de Debe y Haber tales mutuas
deudas y acreencias de uno contra el otro, con la periodicidad pactada, o fijada por la ley, o
con la que permita los adelantos tecnolgicos, se van compensando. Permanentemente,
establecindose los saldos a favor o en contra de cada una de las partes. Se precisa en
TRATADO DE DERECHO MERCANTIL. Contratos Mercantiles y Bancarios, Cit., p., 662.
Tratndose de la cuanta corriente, esta es obligatoria, as lo ha establecido el artculo 567
inciso 3 del Cdigo de comercio.
9
Este saldo requiere, en principio, para ser exigible de la aceptacin de ambos cuenta
correntistas; de ah que, en la prctica, quien lo fija primero le cursa al otro contratante la
comunicacin correspondiente para obtener su aprobacin. ETCHEVERRY, Derecho Comercial
y Econmico-Contratos Parte Especial 2, Cit., p., 284. asimismo, este saldo deudor, segn
prescribe el artculo 578 del Cdigo de comercio, prescribe a los cinco aos de haberse pasado
la cuenta o aceptado el saldo de ella.

El contrato de cuenta corriente mercantil es aquel en virtud del cual dos

personas que tienen que entregarse recprocamente valores, convienen en
convertir sus crditos en partidas de Debe y Haber, de modo que solo resulta
exigible la diferencia final procedente de la liquidacin, expresa el artculo 563
del Cdigo de Comercio10. As, tambin el articulo 567 del mismo cuerpo
normativo, expresa que los valores y efectos recibidos se transfieren en
propiedad al que los recibe; que el crdito concedido por remesa 11 de efectivos
o valores de comercio lleva la condicin de que estos sean pagados a su
vencimiento; y que es obligatoria la compensacin entre el debe y el haber;
as mismo, todos los valores de crdito y debito producen intereses, salvo
estipulacin contraria; que el saldo definitivo es exigible desde su aceptacin, a
no ser que el deudor hubiera remitido sumas eventuales que igualen o excedan
el saldo, o que los interesados hayan convenido en pasarlo a nueva cuenta.
La produccin de intereses de los valores y debitos se debe a que estos una
vez entregados, se hacen en calidad de propiedad para la parte que los recibe,
y es este en que los usa, as,se justifica por que el remitente se desprende de
un valor que pasa a manos del receptor, el cual se beneficia por reputarse que
es utilizado por ste12.
Para Manuel Muro Rojo, citado por Osorio Ruiz, expresa que el Contrato de
Cuenta Corriente Mercantil es un contrato en virtud del cual las partes se
obligan a anotar en una cuenta las remesas originadas de una relacin
continuada de negocios, con el fin de concederse crdito de manera temporal y
reciproca, haciendo que los diferentes crditos provenientes de las remesas se
consideren inexigibles, indivisibles e indisponibles hasta el cierre de la cuenta,
de modo que el saldo que resulten la fecha del cierre sea el nico crdito que
se considere exigible13.

10

MONTOYA MANFREDI, MONTOYA ALBERTI, y MONTOYA ALBERTI. Derecho Comercial,

Cit., p., 106.
11
Son todas las negociaciones y valores transmisibles en propiedad.
12
MALPARTIDA CASTIDA y PALMA NAVEDA. Contratos de Colaboracin Empresarial
(Compiladores), Cit., p., 109. as lo establece el artculo 567 inciso 1) del Cdigo de comercio,
al expresar Que los valores y efectos recibidos se transfieren en propiedad al que los
recibe; As, las partes se hacen remesas en propiedad. Sostiene, BONFANTI, Ob. Cit. Pg.
414.
13
ZAIDA OSORIO RUIZ. Contratos Comerciales-Empresariales y el Arbitraje. Editora IDEMSA.
Junio 2002. Pg., 163.

Se concreta que la cuenta corriente es una cuenta que registra una serie
continuada de operaciones y que no se cierra, que se considera siempre
abierta y que, por lo tanto, hasta su clausura no arrojara resultados provisorios.
As pues, todos lo valores son transmisibles en propiedad, de modo que esa
transferencia es a la vez condicin esencial y efecto del contrato, en cuanto
que, si no se trasmite la propiedad, la remesa es extraa al contrato de cuenta
corriente mercantil.
Por lo tanto, para nosotros la cuenta corriente mercantil, es en efecto una
serie de negociaciones reciprocas unificadas en un contrato, que tiene por
objeto, que una de las partes remita hacia la otra cantidades de dinero o
valores, que sern recibidos en propiedad, y compensados a la vez; y que en el
plazo convenido o por mediar otra causa, que acarree el cierre de la cuenta o
terminacin del contrato, se liquiden, y resulte un saldo deudor, este ultimo
exigible.
En cuanto a la cuenta corriente bancaria se tiene que: Para Marcelo Ramn
Bergia, citado por Castellares Aguilar, seala de la cuenta corriente bancaria
que es aquella por la cual el banco se obliga a prestar servicio de caja y a
incorporar a una cuenta, todos los valores resultante de las operaciones que
realice en representacin o inters de su cliente, en virtud de ese servicio de
caja y todas las dems operaciones que realice con el () mantenindola
permanentemente catalizada y disponible su saldo 14. As, tambin lo entiende
Sydney Bravo, cuando expresa del contrato en mencin que es aquel
contrado entre un banco y un cliente, a travs de la cual el banco se obliga a
atender los giros de cheques del cliente, a su ves el cliente se obliga a
mantener dinero suficiente en su cuenta, que respalde las operaciones
citadas15.
En cuanto a la cuenta corriente bancaria se tiene que es un contrato mediante
la cual una persona deposita en un banco cantidades en metlico, que puede ir
retirando en cualquier momento por medio de cheques, mientras que el banco
utiliza dichas cantidades en sus dems operaciones bancarias. As, una de las
partes de la cuenta corriente bancaria ha de ser necesariamente una entidad
14
15

TRATADO DE DERECHO MERCANTIL. Contratos Mercantiles y Bancarios, , Cit., p., 665

SIDNEY ALEX BRAVO MELGAR, Contratos modernos empresariales, , Cit., p., 73.

10

bancaria legitimada para celebrar semejante negocio jurdico-financiero, y la

otra un cuentacorrentista.
Tambin se puede decir de esta que, Es un contrato tpico bancario de
depsitos a la vista, por el que se faculta al titular o titulares de la cuenta a
efectuar depsitos y retiros de dinero, mediante la utilizacin de un titulo valor
denominado cheque bancario.
La ley N 26702 en su articulo 225, define ala cuenta corriente bancaria como
() un contrato en virtud de la cual la empresa se obliga a cumplir ordenes de
pago a su cliente hasta por el importe de dinero que hubiere depositado en ella
o del crdito que se haya estipulado, esto ultimo en caso de las empresas que
se hayan autorizadas a conceder sobregiros ().
Para nosotros la cuenta corriente bancaria es un contrato por medio del cual
un banco recibe de una persona determinada un depsito de dinero en efectivo
o le otorga un crdito; para girar contra aqul, pudiendo disponer de dichos
fondos en cualquier momento, a travs de cheques provistos por la entidad
bancaria.
La falta de identidad jurdica entre cuenta corriente mercantil y cuenta corriente
bancaria, reside en que, mientras la primera es un contrato autnomo que
implica ya un convenio de compensacin diferido, ya una concesin de crdito
reciproco, la cuenta corriente bancaria esta necesariamente vinculada a otros
contratos bancarios, como es el Deposito irregular, crdito bancario, etc. Es
sencillo demostrar que en la cuenta corriente bancaria no existe, ni la
compensacin diferida16, ni el crdito reciproco. En cuenta corriente bancaria
no existen dos obligaciones que se extinguen hasta donde alcance la menor,
sino la variacin cuantitativa de una nica obligacin.
Otra diferencia entre cuenta corriente Mercantil y Bancaria estriba en que la
primera, hasta su clausura ninguna de las partes puede considerarse
acreedora o deudora, mientras que, en la segunda hay una permanente y cierta
disponibilidad17.

16

La compensacin tiene lugar cuando dos persona por derecho propio, renen la calidad de
acreedor y deudor recprocamente.
17
BONFANTI y GARRONE. El Cheque y Contrato de Cuenta Corriente Bancaria, Cit., p., 416

11

4.- ELEMENTOS.
Los elementos se entienden como los componentes del acto jurdico, es decir,
todo aquello que conforma el acto jurdico celebrado por los sujetos 18.

1.- DECLARACIN O MANIFESTACIN DE VOLUNTAD Y LA CAUSA O

FINALIDAD.
En el contrato de cuenta corriente mercantil, la manifestacin de voluntad
pueda que sea tacita, as lo establece el artculo 563 del Cdigo de Comercio al
establecer lo siguiente: que surge dicho contrato cuando dos personas que
tienen que entregarse recprocamente valores, esto puede darse en una
negociacin continua19. Y puede que surja de la manifestacin de voluntad
plasmada en un documento que pruebe dicha relacin. En uno u otro caso en
la prctica, se llevan anotes de los debe y haber, tanto as que en empresas
o comercio existe el libro de cuenta corriente.
En el Contrato de Cuenta Corriente Bancaria, el ultimo prrafo del numeral 3
del Reglamento de Cuentas Corrientes aprobado por resolucin SBS. N 08998, a la letra seala: en ningn caso, una empresa en forma unilateral podr
abrir cuentas corrientes a nombre de sus titulares, salvo que de manera previa
y por escrito haya sido autorizado para ello. Se entiende entonces, que la
manifestacin de voluntad ha de hacerse mediante escrito.
En cuanto a la causa o finalidad de la cuenta corriente mercantil se tiene que
segn el artculo 564 del acotado cdigo son todas las negociaciones entre
comerciantes, residentes o no en un mismo lugar, o entre un comerciante y otro
que no lo es, y todos los valores transmisibles en propiedad.

18

LIZARDO TABOADA, CORDOVA, Nulidad del acto jurdico, Segunda Edicin, Editora
Jurdica GRIJLEY, Septiembre 2002. Pg. 80.
19
Si previamente a la apertura de la cuenta corriente mercantil ha mediado una expresin de
consentimiento entre los comerciantes para regir sus operaciones sucesivas por una cuenta
corriente, no puede haber duda de la conclusin y perfeccionamiento de ese contrato; pero si
los actos pasados de las partes ocurren sin aquella manifestacin previa, tan solo de las
operaciones efectuadas podr resultar el consentimiento prestados por las partes. Precisa
ZAIDA OSORIO RUIZ. Contratos Comerciales-Empresariales y el Arbitraje, Cit. p. 163. As, el
contrato de cuenta corriente mercantil existir y habr nacido de la naturaleza misma de las
operaciones cuando stas sean signo inequvocos con referencia a determinados objetos.

12

En cuanto a la causa o finalidad de la cuenta corriente bancaria, se tiene lo que

se busca es que el banco sirva de caja para el dinero del cuenta correntista y
este evitar el porte de efectivo.

2.- EL OBJETO Y EL SUJETO.

Segn el Artculo 1402 del Cdigo Civil El objeto del contrato consiste en crear,
regular, modificar o extinguir obligaciones. As se tiene que:
El objeto en el contrato de cuenta corriente mercantil, son las negociaciones, y
la trasmisibilidad de efectos y valores 20 en propiedad21 a quien los recibe, y la
constante compensacin de crditos, la confianza en la voluntad de cumplir del
otro cuenta correntista; tiene una creencia en la capacidad de pago futuro de su
contraparte y por ello no exige el cumplimiento inmediato.
Mientras que el objeto en el contrato de cuenta corriente bancaria es que una
de las partes, el cuenta correntista, ha de hacer uso del dinero depositado 22, u
otorgado en crdito por el banco, mediante el uso de chequeras.
En cuanto a los sujetos: En el contrato de Cuenta Corriente Mercantil. El
artculo 564 del Cdigo de Comercio expresa que las negociaciones han de
hacerse entre comerciantes o entre un comerciante y uno que no lo es, as, no
20

Cuando se alude a negociaciones y valores se quiere significar las prestaciones que

impliquen una obligacin para la otra parte. Estas prestaciones deben de ser en dinero o
valorables en dinero y su transferencia ha de realizarse a ttulo de propiedad, quedando
excluidas aquellas prestaciones o crditos que conforme a su naturaleza sean inadecuados
para la compensacin global en el saldo. VICTOR MALPARTIDA CASTIDA y JOSE PALMA
NAVEDA. Contratos de Colaboracin Empresarial (Compiladores), Cit., p. 106.
21
Los valores y fondos registrados en cuenta corriente y entregados o remesados a la otra
parte, se transfieren en propiedad a la parte que los recibe, dejando de pertenecer al
remesante; quien a cambio recibe un crdito en su favor. Se precisa en TRATADO DE
DERECHO MERCANTIL. Contratos Mercantiles y Bancarios, Cit., p., 661. La transferencia se
efecta cualquiera que sea la causa del envo de los valores y efectos, los que pierden desde
su ingreso en la cuenta corriente su originaria condicin jurdica. VICTOR MALPARTIDA
CASTIDA y JOSE PALMA NAVEDA. Contratos de Colaboracin Empresarial (Compiladores),
Cit., p. 106.
22
Que la relacin de la cuenta corriente se establece generalmente por un depsito del cliente,
de monto e importancia indicados por el banco. Precisa. ZAIDA OSORIO RUIZ. Contratos
Comerciales y Empresariales, Librera y Ediciones Jurdicas, Primera Edicin- Marzo 1999,
Pg. 266. se trata de un contrato que posibilita al cuanta correntista a hacer depsitos de
dinero o ttulos y disponer de sus saldos a su favor, mediante el giro de cheques u otra forma
convenida con el banco. As, se apunta. TRATADO DE DERECHO MERCANTIL. Contratos
Mercantiles y Bancarios, Cit., p., 658.

13

podr haber contrato de cuenta corriente mercantil si no se cumple con dicho

requerimiento23.
Los sujetos en el contrato de Cuenta Corriente Bancaria, una de las partes
necesariamente ha de ser un Banco o una entidad del sistema financiero, de
ah que surge el nombre del contrato. As el cuentacorrentista en este contrato,
para acceder a una cuenta corriente, ha de demostrar y probar solvencia moral
y econmica24.

3.- FORMALIDAD.
En el contrato de cuenta corriente mercantil, existe cierta formalidad, as que
las partes se sometern a los contratos, ad probationem, en que simplemente
debern probar la existencia de la misma. As, el artculo 226 de la ley N
26702, ha establecido que: la existencia del contrato de cuenta corriente, se
acredita por cualquier medio de prueba admitido por ley, excepto la declaracin
testimonial.
Respecto del contrato de cuenta corriente bancaria se tiene, como ya se
expreso que el numeral 3 del Reglamento de Cuentas Corrientes aprobado por
resolucin SBS. N 089-98, refiere que en ningn caso, una empresa en forma
unilateral podr abrir cuentas corrientes a nombre de sus titulares, salvo que de
manera previa y por escrito haya sido autorizado para ello. Si bien, no estamos
frente a una formalidad ad solemnitatem, es mas especifico al respecto al
decirnos que dicho contrato surgir de un pedido, por escrito.
Otras de las formalidades de este contrato es que el banco remitir al cuenta
correntista los estados de cuenta en forma mas o menos mensual. En la
prctica, esto se hace de forma mensual.
23

Artculo 564.- Objeto de la cuenta corriente

Todas las negociaciones entre comerciantes, residentes o no en un mismo lugar, o entre un
comerciante y otro que no lo es, y todos los valores transmisibles en propiedad, pueden ser
materia de la cuenta corriente.
24
Al efecto llevar al cabo las averiguaciones necesarias y tomar las precauciones
convenientes para identificar al solicitante de la cuenta y conocer su solvencia moral y
econmica, de suerte que debe ser prudente en sus negociaciones. Apunta, ZAIDA OSORIO
RUIZ. Contratos Comerciales y Empresariales, Cit., p. 266 - 267. Tambin se precisa, que,
pueden ser los documentos que a criterio de la empresa acrediten un nivel de ingresos
suficientes para mantener una cuenta corriente y el solicitante tener domicilio perfectamente
individualizado. Establece. MONTOYA MANFREDI, MONTOYA ALBERTI, MONTOYA ALBERTI.
Derecho Comercial, Cit., p., 118.

14

5.- CARACTERISTICAS.

EL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE MERCANTIL TIENE LAS

SIGUIENTES CARACTERSTICAS:

En nominado y Tpico.- As se encuentra regulado en los artculos 563 585 del

Cdigo de Comercio.
Es principal.- Subsiste por s mismo, sin necesidad de otra convencin.
Consensualidad.- El contrato de cuenta corriente se perfecciona con el simple
consentimiento de las partes. No est sometido a ninguna formalidad. Los
asientos en los libros sirven para comprobacin de las remesas; pero no se
requieren para la existencia del contrato. Tendrn valor probatorio.
Es un contrato de ejecucin continuada.- Al establecer el Cdigo de
Comercio en su artculo 564 que las negociaciones han de hacerse entre
comerciantes o entre un comerciante y uno que no lo es; se entiende que son
diversas negociaciones, toda ves que una simplemente no tendra objeto un
contrato de cuenta corriente, ya que solo estaramos hablando de una compra
venta, cesin, etc., que permitan la transferencia de propiedad.
Onerosidad.- Es oneroso, porque tiene por objeto la utilidad de ambos
contratantes gravndose uno en beneficio de otro.
Generalidad, Indivisible, la Novacin y la Compensacin.- Las partes se
hacen remesas en propiedad, definiendo la compensacin hasta el momento
de clausura de la cuenta que es indivisible, en el sentido que las remesas
pierden su individualidad: se convierten en parte integrante de un todo
homogneo. Los valores registrados se novan, y es al cierre de la cuenta,
cuando aparece una suma: el saldo, nico objeto de la reclamacin de quien
resulte ser parte acreedora25.
Si bien la novacin es una consecuencia ajena al propsito de las partes, esta
surge en el contrato de Cuenta corriente mercantil, por el mismo hecho de que
una obligacin pierde su individualidad, y al perderla, la parte que recibe un
25

BONFANTI y GARRONE. El Cheque y Contrato de Cuenta Corriente Bancaria, Cit., p., 414

15

valor, puede enviar otro con diferentes caractersticas, no ha de enviarse lo

mismo que se recibe, no es determinante ni requerido, menos obligatorio, as
que surge la novacin por otra obligacin; al sumarse los debes y haberes, es
ah cuando nace la compensacin y resulta que al final solo queda una suma, y
es esta la que ha de ser exigible.
Es natural y lgico que una de las partes sea deudor y la otra acreedor, pero
puede que en teora o en prctica el saldo resultante sea cero. Lo cual no
habr nada que exigir.
Es formal.- Pues el artculo 564 del acotado Cdigo expresa que las
negociaciones han de hacerse entre comerciantes o entre un comerciante y
uno que no lo es, as, no podr haber contrato de cuenta corriente mercantil si
no se cumple con dicho requerimiento, adems el 567 del acotado, nos dice
que: es obligatoria la compensacin entre el Debe y el Haber.
Es bilateral.- Por lo expresado anteriormente, esto surge entre dos partes.
Es conmutativo.- Cuando las partes pueden prever los efectos del contrato es
as que, las partes contratantes, pueden conocer las ventajas y desventajas de
dicho contrato; distinto y opuesto a un contrato aleatorio. Es as que por ello se
lleva un libro denominado cuenta corriente en donde se anotaran tanto los
debe y haber de la negociacin, esto es, lo que a una parte se le entrega en
propiedad y lo que la otra enva en propiedad.
Es real.- resulta que, si una de las partes vende a la otra o transfiere en
propiedad efectos o valores para ser cargados en cuenta corriente, solamente
significar que de la remesa, cesin, o endoso, no resultara para el adquirente,
cesionario o endosatario, obligacin de entregar el precio, sino de acreditar la
suma en la cuenta corriente.
Normativo.- Establece entre las cuentacorrentistas un mecanismo general o
modo de regular sus operaciones futuras y eventuales. En el contrato
normativo hay coordinacin y reglamentacin de una actividad futura y
eventual.
La cuenta corriente no obliga a realizar contratos sino que reglamenta cmo se
regularn sus efectos para el caso eventual de que se celebren. Como es
obvio, para que ese contrato produzca efectos tiles, ser menester que entre
16

las partes se celebren negocios jurdicos, de los cuales nazcan crditos o

deudas que permitan el funcionamiento de la cuenta corriente.

EL CONTRATO

DE

CUENTA CORRIENTE

BANCARIA TIENE

LAS

SIGUIENTES CARACTERSTICAS:

En nominado y Tpico.- As se encuentra regulado en los artculos 563 585 del

Cdigo de Comercio, tambin en la Ley General del Sistema Financiero del
Per. Ley N 26702, asimismo la Resolucin de la Superintendencia de Banca
y Seguros N 089-98 del 15 de enero de 1998, que ha aprobado el Reglamento
de Cuentas Corrientes, y Resolucin SBS N 022-2001 del 16 de enero del
2001.
No es siempre Principal.- Pues, puede depender de otros contratos, as por
ejemplo, en un Contrato de Tarjeta de Crdito, esta misma trae anexa una
cuenta corriente bancaria, donde se debitara los gastos del crdito otorgado,
para poder ser calculados mensualmente.
Consensualidad.- El contrato de cuenta corriente se perfecciona con el simple
consentimiento de las partes, requiriendo para ello, de una solicitud por escrito,
como ya se dejo establecido.
Es un Contrato de Adhesin.- Es as que BARBIERI expresa que se trata de
una clara manifestacin de la contratacin en serie, siendo el contrato de
ejecucin continuada y sinalagmtico26, en otras palabras se trata de un
contrato de adhesin, dado que la casi totalidad de las clusulas se encuentran
predispuestas por el emisor, quedando al solicitante la sola posibilidad de
aceptar o no las condiciones impuestas por aquel; siendo esto as, continua
diciendo el autor citado que esta clara caracterstica se impone, (), por la
indiscutible desigualdad econmica existente entre las partes contratantes que
se verifica en la realidad practica que se potencia diariamente, Es as que, al
que pretende la cuenta corriente no le queda otra que aceptar las clusulas
contractuales o rechazarlas y no contratar.
26

PABLO CARLOS, BARBIERI, Contratos de Empresa, Editora Universidad, Buenos Aires

1998. Pg. 225

17

Es un contrato de ejecucin continuada.- Pues el cuenta correntista, ha de

hacer uso de manera peridica y continuada de los fondos depositados al
banco, como tambin puede ir depositando al mismo, para seguir realizando
sus transacciones, es decir no se agota en un solo acto.
Onerosidad.- Es oneroso, porque tiene por objeto la utilidad de ambos
contratantes; as, el cuenta correntista deposita el dinero al banco, este lo
usara para otras transacciones, como puede ser el otorgamiento de crdito a
otro cliente y el cobro de los respectivos intereses por dicho prstamo; as
mismo, sucede que el banco paga intereses al cuenta correntista aunque
irrisorios, pero lo hace, y lo mismo de ello es, porque el deposito que hace el
cuenta correntista es a corto plazo, y variable, por cuanto este puede sacar el
dinero en cuanto lo necesite, siempre y cuando existan fondos en su cuenta.
Es formal.- Pues la Resolucin SBS. N 089-98, refiere que en ningn caso,
una empresa en forma unilateral podr abrir cuentas corrientes a nombre de
sus titulares, salvo que de manera previa y por escrito haya sido autorizado
para ello.
Es bilateral.- Por lo expresado anteriormente, esto surge entre dos partes.
Es conmutativo.- Pues cada una de las partes que intervienen en el contrato
es consciente del acto jurdico que realiza; y de las consecuencias del mismo,
estimando anticipadamente el sacrificio y la ventaja que correlativamente
puedan lograrse.

6.- NATURALEZA JURDICA

En cuanto al Contrato de Cuenta Corriente Mercantil.- Se trata de un

contrato tpicamente mercantil que, a diferencia de otros contratos, no tiene
antecedentes en el Derecho Civil. Si bien tiene aspectos semejantes al
mandato, al prstamo, a la comisin, al depsito irregular, no puede
confundirse con estos.
Es un contrato sui generis, tpico y nominado, con autonoma propia, de
carcter normativo y de naturaleza consensual por que tiende a regular

18

relaciones crediticias ya existentes o futuras 27., as tambin lo expresa Osorio

Ruiz al decir de este contrato que su naturaleza es sui generis o especial, que
le han creado un lugar aparte en el derecho civil 28.
Consagra la realidad de hecho permanente, pero acompandola de un
elemento de certeza, aplicando la exigibilidad de las relaciones reciprocas y
precisando una fecha de corte, en la cual se deduce, de manera inequvoca, la
existencia de un saldo a cargo de una de las partes.
En cuanto a la cuenta corriente bancaria, tenemos que es un contrato tpico,
nominado, es fuente de prescripciones de autonoma privada, que a la vez es
de adhesin, es un contrato mixto, por cuanto existen depsitos irregulares,
tambin puede darse la figura, del crdito, etc.
As, se puede entender que la cuenta corriente bancaria es una simple clusula
accesoria de ciertos contratos bancarios; apertura de crdito y depsito, lo que
no modifica su esencia. Tambin se puede decir que es una variedad de cuenta
corriente mercantil, reconocindole carcter contractual, pero en sentido
restringido, ya que la cuenta corriente mercantil es mucho ms amplia.

7.- SUB TIPOS.En cuanto a lo que refiere a cuenta corriente mercantil, no se ha ubicado sub
tipos, pero si de lo que refiere la cuenta corriente bancaria: as pues son estas:

Deposito en cuenta corriente, si el cliente efecta depsitos en la cuenta,

resultando el banco en la condicin de deudor.
Apertura de crdito en cuenta corriente, en la que el banco conviene en
conceder un crdito que se utiliza a travs de una cuenta corriente, no
habiendo echo el cliente imposicin alguna.

27

MONTOYA MANFREDI, MONTOYA ALBERTI, MONTOYA ALBERTI. Derecho Comercial, Cit.,

p., 106
28
ZAIDA OSORIO RUIZ. Contratos Comerciales-Empresariales y el Arbitraje, Cit., p., 164

19

Apertura de crdito y deposito en cuenta corriente, en la que se combinan

las dos formas anteriores: el cliente efecta imposiciones y el banco le autoriza
a girar sobre determinada cantidad29.

8.- DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LAS PARTES.

En lo general los derechos de una de las partes, son obligaciones de la otra,
as son las siguientes:
En cuanto a la cuenta corriente bancaria, son derechos de la entidad
bancaria.

Que en caso de que se le haya autorizado un crdito en cuenta

corriente, o se le autorizo el sobregiro, el banco o entidad financiera
tiene derecho a que se le abone lo adeudado.

En cuanto a la cuenta corriente bancaria, son derechos del cuenta

correntista.

A formular observaciones a los estados de cuenta alcanzados por el

banco o entidad financiero.

A percibir lo inters que correspondan.

Retirar los depsitos cuando los desee.

En cuanto a la cuenta corriente bancaria, son obligaciones de la entidad

bancaria.

El banco est obligado a informar peridicamente a sus clientes

respecto de su estado de cuenta. La ley no seala un periodo
determinado (articulo 226 de la Ley N 26702), lo usual es que sea
mensual; el mencionado se dar por aceptado si en el termino de treinta
das siguientes a su recepcin no es materia de observacin.

Recibir depsitos para abonarlos inmediatamente en la cuenta del

cliente. Pueden ser en dinero en efectivo y se reconoce los depsitos de
cheques girados a su orden del mismo.

29

MONTOYA MANFREDI, MONTOYA ALBERTI, MONTOYA ALBERTI. Derecho Comercial, Cit.,

p., 116

20

Facilitar las chequeras, para permitir el retiro de los depsitos.

Pagar los cheques, que constituye la obligacin primordial del Banco,

previa la verificacin de los requisitos y de la existencia de los fondos
suficientes.

No pagar los cheques, cuando existen causas justas precisadas en

forma expresa en la Ley de Ttulos Valores, especialmente en los casos
de falsificacin de firma, cuando los cheques estn mal girados, la no
existencia de fondos suficientes, cuando presenta borraduras y
enmendaduras visibles, orden judicial de no pago o revocatoria
formulada desde los 30 das de girado el cheque, tambin existe
obligacin de no pago cuando se presentan endosos irregulares, o los
cheques con sello de no transferibles y que han sido endosados a
terceros, los cheques para abono en cuenta y los cruzados cuando se
presentan en ventanilla.

En cuanto a la cuenta corriente bancaria, son obligaciones del cuenta

correntista.

Mantener fondos suficientes.

El cliente esta obligado a no usar otro medio para retirar los fondos que
los cheques respectivos.

A conservar los talonarios en lugar seguro para evitar perdidas o

sustracciones y a cumplir las condiciones que van impresas en ellas.

Registrar su firma en cada uno de los cheques girados similar a la firma

registrada en el Banco.

Devolver los cheques al trmino del contrato.

9.- TERMINACIN DEL CONTRATO

Por iniciativa de parte.- En el contrato de cuenta corriente mercantil, al

ser este un contrato de naturaleza consensual, puede una de las partes
solicitar la terminacin de la cuenta mantenida, por lo que proceder a
liquidarse el saldo deudor.
21

As mismo en el contrato de cuenta corriente bancaria, la terminacin

del contrato puede darse por iniciativa de la empresa o por el cliente, sin
embargo la empresa podr negarse a la culminacin del contrato si
existiere alguna deuda o saldo30. Salvo pacto en contrario, la empresa
podr compensar los saldos de las distintas cuentas que el cliente
mantenga con ella, inclusive cuando se realice el cierre de una cuenta
corriente.

Girar cheques si fondos.- En los contrato de cuenta corriente bancaria,

por los bancos y financieras cerraran las cuentas corrientes de quien
registren el rechazo de cheques por falta de fondos 31.

Por decisin de la autoridad competente, as el juez puede ordenar el

cierre de una cuenta corriente o de varias cuentas corrientes que una
persona mantenga, por defraudacin, estafa y otro ilcito penal similar,
esto puede darse en ambas tipos de cuentas corrientes.

Por la terminacin de la actividad comercial y/o empresarial.- En el

contrato de cuenta corriente mercantil, si una de las partes no desea
realizar actividad comercial, entonces se dar por cerrado la cuenta
corriente. Tambin por declaracin de quiebra de una persona y/o por
disolucin o liquidacin de una persona jurdica.

Por fallecimiento de una persona fsica.- En ambos tipos de contratos,

ya que ambos son intuito personae; esto atendiendo que es la persona
que fallece la que es la solvente tanto econmica y moral, o que es la
persona con la que se estableci la relacin de confianza fiducia-.

Por terminacin del plazo pactado en el contrato. Esto no es lo usual,

por que en los contratos vistos, se caracterizan por ser de naturaleza
continuada y as mismos, de plazo indefinido. Podra cerrarse por
voluntad de una sola de las partes si no hay plazo, con el criterio general
aplicable a contratos sin plazo. Si hay plazo, no se puede clausurar por
sola voluntad de uno de los cuenta correntistas.

30

Las empresas pueden en cualquier momento remitir una comunicacin al cliente, advirtiendo
de la existencia de saldos deudores en su cuenta y requirindole el pago.
31
Articulo 228 de la ley 26702.- la superintendencia () sancionara a quienes incumplan con
esta obligacin ()

22

Cuando se pierde la capacidad para contratar.

10.- VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL CONTRATO.

En funcin de los caracteres enunciados, la cuenta corriente mercantil
ofrece las siguientes ventajas:
1. Las ventajas inherentes al crdito, puesto que la cuenta corriente supone un
crdito recproco. Cuando una parte concede crdito a otra, le presta una
ayuda econmica. En el caso de la cuenta corriente, como el crdito es
recproco, cada parte se presta ayuda a s mismo y satisface as necesidades
ajenas y propias.
2. En funcin del crdito recproco el comerciante puede destinar su dinero a
otras actividades, hacindolo fructificar en otros negocios. El comerciante no
tiene que tener en caja, inmovilizadas y disponibles, importantes sumas.
3. Se simplifican las relaciones comerciales pues se evitan pagos parciales,
repartidos, recprocos, reducindolos a un pago nico y definitivo y, adems, se
evitan movimientos de dinero de una plaza a otra, con la consiguiente
supresin de riesgos y gastos.
En funcin de los caracteres enunciados, la cuenta corriente bancaria
ofrece las siguientes ventajas:
Partiendo de la estructura de los bancos, vemos que su principal fuente de
captacin de capitales se concreta a travs de los depsitos irregulares de
dinero en cuenta corriente bancaria, como instrumento tpico que sirve a la
banca para la provisin de recurso. Y desde punto de vista del cuenta
correntista, le sirve como una forma de mantener su dinero seguro, y
aprovechar negociaciones en la que rara vez se usa el dinero fsico, facilitar las
movilizaciones de dinero depositado.

23

11.- DIFERENCIAS CON OTROS CONTRATOS.

Diferencia de la Cuenta Corriente Bancaria con el Contrato de Deposito.Es evidente que el contrato de cuenta corriente naci en el seno del deposito
en dinero y como pacto accesorio suyo, destinado a facilitar la movilizacin de
dinero depositado, pero, poco a poco, en la practica, fue ganando sustantividad
la cuenta corriente frente al deposito mismo, corvintiendose de pacto accesorio
en contrato principal32.
El depsito, mercantil es por naturaleza remunerada, en cambio la cuenta
corriente bancaria hablamos de un depsito irregular, que a la vez puede o no
ser pagado. Otra diferencia es que el depositario no podr servirse de la cosa
depositada, ni darla a otro en depsito sin el consentimiento del depositante, en
cambio en la cuenta corriente bancaria, la finalidad es servirse de dicho
deposito, como ya se expreso en la importancia del tema, es una forma de
captacin de capitales, y que estos a la ves son nuevamente invertidos.

Diferencia de la Cuenta Corriente Mercantil y Bancaria con el mandato

En cuanto a la cuenta corriente mercantil, se tiene que en el mandato los actos
se realizaran por cuenta del mandante, en cambio en la cuenta corriente
mercantil no existen mandatos, pues las partes actan por cuenta propia, y en
beneficios de ellos mismos. La reciprocidad advertida en la cuenta corriente es
por cuenta de cada uno de ellos, es as que se lleva un libro de debes y
haberes.
El artculo 1790 del Cdigo Civil define que Por el mandato el mandatario se
obliga a realizar uno o ms actos jurdicos, por cuenta y en inters del
mandante. As pues uno de los mandatos seria, el servicio de caja otorgado
por el banco. Pero la cuenta corriente bancaria va ms aya de ello, el mandato
es solo una parte de la cuenta corriente;
Diferencia entre la Cuenta Corriente Bancaria con la Cuenta Corriente
Mercantil.
32

BONFANTI y GARRONE. El Cheque y Contrato de Cuenta Corriente Bancaria, Cit., p., 423

24

Mientras que en la cuenta corriente mercantil hay una situacin diferida que
solo produce una compensacin al final del periodo, es decir, en el momento de
la liquidacin, en la cuenta corriente bancaria esta compensacin es
permanente pues existe en todo instante o debe de existir, al menos un saldo
determinado del cual pueda disponer el cliente 33.
La compensacin se detiene hasta el final. Los crditos subsisten privados de
exigibilidad y slo se extinguen con la liquidacin y cierre de la cuenta; pero no
por su novacin sino por compensacin. Con la compensacin se evitan las
transferencias de dinero en los dos sentidos y se hace un slo pago: el pago
del saldo.
En la cuenta corriente mercantil los crditos anotados en la cuenta se vuelven
inexigibles e indisponibles; en tanto que, en la cuenta corriente bancaria si hay
un adeudo al banco por haber autorizado un crdito, en cuanto el
cuentacorrentista abone dinero a la cuenta, el banco tiene derecho a obtener la
inmediata cobertura por parte del cuentacorrentista.

12.- CONCLUSIONES.

Que la cuenta corriente como expresin genrica debe necesariamente

considerarse en sus dos aspectos: cuenta corriente mercantil y cuenta corriente
bancaria.
La primera de las nombradas abarca toda especie de negociaciones en que se
realizan operaciones comerciales en la forma y bajo las condiciones
establecidas por la voluntad de las partes y supletoriamente por ley de la
materia. No es, pues, una negociacin, sino una serie de negociaciones
unificadas en un contrato.
Mientas que la segunda se refiere a negocios bancarios, y a los valores en
dinero efectivo o de crdito.
33

BONFANTI y GARRONE. El Cheque y Contrato de Cuenta Corriente Bancaria, Cit., p., 422

25

13.- RECOMENDACIONES.

El uso, ms notable de los contratos de cuenta corriente mercantil, y bancaria,

ya que en la primera, reduce al mnimo la necesidad de desembolsos
dinerarios, que bien pueden invertirse en otros negocios, y evita la prdida de
tiempo de estar liquidando en cada momento cada operacin comercial, de las
mltiples que pueden desarrollarse entre comerciantes, o entre uno de estos y
otro que no lo sea; en la segunda, ya que garantiza que nuestro deposito sea
custodiado, y permitir as la disponibilidad del mismo, con el uso de la
chequera, para transacciones que regularmente se prescinde del dinero en
fsico, ya que muchas veces para garanta de los contratantes, se prefiere que
el dinero este custodiado o depositado en un banco.

14.- BIBLIOGRAFA EN GENERAL.

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26

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HERNANDO MONTOYA ALBERTI. Derecho Comercial, Tomo III, Editora

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ZAIDA OSORIO RUIZ. Contratos Comerciales y Empresariales, Librera

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27