UNIVERSIDAD PRIVADA

TELESUP
TEMA

FORTALECIMIENTO Y
COMERCIALIZACIN DE LA
PRODUCCIN DE TRUCHAS EN
ZONAS ALTO ANDINAS DE LA
REGIN JUNN

PROFESOR

PARI GALINDO, ANABEL

ALUMNO

COZ PEA, Olga Rebeca

LIMA PER
2014

ndice
Introduccin....3
Captulo I

Origen del proyecto y determinacin del problema....4

1.1. Nombre del proyecto ....5
1.2. Antecedentes.5
1.3. Identificacin del problema. .9
1.4. Priorizacin del problema..9
1.5. Diagrama de Pareto...10
1.6. Determinacin del problema de estudio...11
1.7. Matriz de involucrados.12
1.8. Anlisis del problema en estudio (relacin causa efecto)..13
1.9. rbol de objetivos14
1.10. Determinacin de la solucin al problema.15
1.11. Justificacin.15
1.12. Definicin de trminos16

Captulo II

Plan de Mercado..17
2.1. Estudio de la Demanda. ..........................................18
2.2. Estudio de la Oferta. ........................22
2.3. Balance de oferta y demanda.27
2.4. Estudio de Costos. 28
2.5. Determinacin del Precio..36

Captulo III Plan de Produccin.39

3.1. Elaboracin de los procesos de produccin.40
3.2. Determinacin de la tecnologa a aplicarse..44
3.3. Estrategias de crecimiento.......45
3.4. Proyeccin de la produccin.......46
3.5. Proyeccin de Ventas...47
Capitulo IV Constitucin de la Empresa..48
4.1. Nombre de la Empresa.....49
4.2. Misin.......49
4.3. Visin.......49
4.4. Anlisis FODA........................49

Captulo V

Organizacin y Recursos Humanos50

4.1. Representacin Jurdica (directorio y cargos directivos)...51

4.3. Organigrama de la organizacin..52
Captulo VI Formacin Jurdica de la Empresa..54
5.1. Tipo de formacin Jurdica de la empresa...55
5.2. Obligaciones laborales..55
5.3. Licencias de funcionamiento55

Captulo VII Plan de Inversin y Financiamiento....57

6.1. Cuadro de Inversiones......58
6.2. Nivel de Financiamiento...62
Captulo VIII Evaluacin Econmica y Financiera.64
7.1. Anlisis del Estado de resultado.65
7.2. Flujo de Caja..66
7.3. Aplicacin del VAN..67
7.4. Anlisis de sensibilidad de precio..67
7.5. Anlisis de sensibilidad de cantidad producida.69
7.6. Anlisis de sensibilidad del costo..71
Conclusiones...73
Bibliografa...........74

INTRODUCCION
La Acuicultura en el Per en una actividad que en los ltimos aos ha ido
incrementando su produccin en todos los mbitos y especies, la especie que ms
rentabilidad tiene dentro de la acuicultura en nuestro pas es la truchicultura o crianza de
trucha; por lo que existen a nivel nacional muchos esfuerzos y proyectos para mejorar la
calidad del producto e incrementar ms la produccin para las ventas internas y la
exportacin en la cual hay mucha demanda por parte del exterior, principalmente la
unin europea y Estados unidos de amrica.

Nuestro proyecto se centra en la regin Junn en la cual es el segundo productor ms

grande a nivel nacional de trucha, por la cual nuestros esfuerzos con la aplicacin y
evaluacin de este proyecto tienen como finalidad aumentar ms la produccin y
cosecha de la regin Junn y por ende mejorar la calidad de vida de muchos
truchicultura que se dedican a esta actividad y dejan de realizar otras ms
convencionales dentro de la regin.
A continuacin en nuestro proyecto se centrara en la evaluacin de la situacin actual de
la comercializacin y produccin de trucha en el Per, tambin se evaluara los
principales problemas que aquejan a esta situacin, se analizaran para poder centrarnos
en fortalecer y mejorar ese mbito, luego tambin nuestra empresa se construir para
que podamos iniciar el proyecto que se ejecutara ene el 2014, para ellos se evaluaran
tanto la oferta como demanda de la produccin de trucha tambin se realizaran
proyeccin y tambin se evaluara la viabilidad del proyecto utilizando herramientas
econmico-financieras para aquello.

Captulo I: Origen del proyecto y

determinacin del problema

Nombre del trabajo

Fortalecimiento y comercializacin de la produccin de
Truchas en zonas alto andinas de la Regin Junn

Antecedente
La trucha, un pez de aguas fras, se cra en el Per en la zona alto andina. La trucha arco iris es
la que ms se explota en las principales psigranjas del Per. Es una fuente proteica con alto
valor biolgico, conteniendo altos niveles de vitaminas y minerales, resaltando el gran aporte de
potasio y fosforo; comparado con algunos pescados frescos, as mismo contiene altos niveles de
vitamina B12, vitamina D, selenio, vitamina B6, cidos grasos poliinsaturados, bajo niveles de
colesterol y omega 3 y 6; confirindole as una fuente de protena altamente nutritiva, saludable
y con una gran valor al aporte de compuestos que nos ayudan a mantener el organismos en un
buen fsico, muy importante en personas que sufren de algunos trastornos metablicos como
obesidad, diabetes, hipertensin, trastornos gastrointestinales, etc.(1) (2)
El cultivo de truchas es la prctica acucola ms antigua de Amrica Latina y actualmente se
desarrolla en nueve pases de la regin, con fines comerciales. En trminos de cantidad y valor
agregado, la trucha es una de las tres especies acuticas ms importantes en la regin (junto al
salmn y los camarones). (3) (4)
Su cultivo se lleva acabo en las modalidades intensiva, semi-intensiva y extensiva. El sistema
extensivo incluye la produccin de alevinos en laboratorios que luego son sembrados en su
hbitat natural, las lagunas, donde se mantienen en baja densidad y con insumos orgnicos. El
sistema intensivo, en cambio, utiliza jaulas flotantes para la crianza en alta densidad, por lo que
requiere de ms insumos y tecnologa (alimentos de ptima calidad, sistemas sanitarios para
evitar enfermedades, etc.). (5)En trminos generales, el sistema intensivo resulta ms riesgoso
debido a la mayor probabilidad de epidemias, pero permite la produccin de mayores
cantidades. El sistema extensivo, produce menos en trminos de cantidad, pero resulta ms
econmico y amigable. El sistema semi-intensivo constituye una solucin entre las dos
anteriores. (6) (7)
En cuanto a la produccin mundial de truchas de todas las variedades para el ao 2004 fue de
592 mil toneladas, con un crecimiento medio anual en los ltimos 10 aos de 5%. De ese total,
el 86% corresponde a la trucha arco iris con 507 mil toneladas; teniendo a Chile como primer
lugar con 126 mil TM, seguido de Noruega con 63 mil TM, Dinamarca con 40 mil TM y
Francia con 35 mil TM.(8) (9) (10)
En cuanto a la produccin nacional de trucha se basa en la variedad Arco Iris, la que se produce
en aguas continentales de zonas alto andinas de Junn, Puno y Huancavelica principalmente. La
produccin nacional de trucha se encuentra concentrada en los departamentos de Puno y de

Junn, con 50% y 27% respectivamente, siendo la regin Puno es el primer productor de truchas
en el Per. En los ltimos 5 aos se ha presentado un crecimiento vertiginoso, principalmente en
las regiones de Puno y Junn, entre ambos constituyen alrededor del 87% de la produccin
nacional (Puno 9,437.8 TM y Junn 1,757.9 TM en el 2009). (11) (12)
La produccin regional en Junn de truchas alcanza los 1,757.9 TM en el 2009, equivalente al
13.7% del total de la produccin nacional. Su actividad productiva de truchas se caracteriza por
ser criaderos que en su gran mayora utilizan el sistema de crianza de ambientes
convencionales, principalmente emplean los estanques de concreto. Se estima que la produccin
del presente ao llegara a superar las 3,050 TM. (12) (13)
Su produccin ha crecido desde un nivel aproximado de 600 toneladas en 1990 a
aproximadamente 2 mil toneladas mtricas en el 2011. No obstante la actividad exitosa de
empresas como Piscifactora de los Andes y el centro pisccola El Ingenio, as como la actividad
de un gran nmero de pequeos productores, la regin ha visto reducida su participacin
relativa en la produccin nacional de truchas desde un 50 por ciento en el 2001 a 10% en el
2011, debido al aumento de la produccin de Puno, que se ha convertido en el primer productor
a nivel nacional, as como por las limitaciones existentes para la ampliacin de operaciones de
las piscigranjas debido a las restricciones en la disponibilidad estacional de agua y la prioridad
asignada a su uso para fines poblacionales y agrcolas.(15)
En los prximos aos, de explotarse adecuadamente los diferentes recursos hdricos
identificados con los que cuenta la Regin Junn, se podra alcanzar en el 2020 un nivel de
produccin que bordeara las 30,000 TM/ao, produccin que requerir contar con mercados
nacionales e internacionales desarrollados y establecidos, para lo cual se debe a trabajar desde
ahora en fomentar el hbito de consumo de esta especie, como se hacen con otras (anchoveta,
pota, y tilapia, especialmente). (16)
En cuanto a la demanda del mercado de trucha en diversas presentaciones alcanza las 162 TM,
sobre todo en las regiones de Junn, puno, cusco, Arequipa y lima metropolitana. 18 potenciales
clientes demandaran al ao cerca de 162 TM. Dentro de dicha cifra se encuentran clientes
potenciales en Lima, como principal mercado potencial. Puno y Junn son los principales
productores de trucha, es por ello que dicho recurso se consume ampliamente en cada regin,
existiendo un nmero reducido de establecimientos que no la adquieren. Al ser una especie
altamente difundida en dichas regiones, el sector turstico y recreacional es uno de los
principales clientes. (17)
Segn estudios realizados por el Ministerio de la Produccin indica que la trucha est
fuertemente posicionada en los hbitos de consumo de las familias peruanas, con mayor o
menor intensidad regin por regin. Ello significa que la creciente y acelerada demanda interna
empezar presionar sobre la oferta de trucha, a tal punto que la oferta ya no podr satisfacerla,
propiciando un equilibrio entre ambas fuerzas pero a un precio mayor al que se comercializa
hoy en da. Estos resultados muestran que el negocio de la trucha tiene campo para seguir
expandindose a nivel de Lima, mientras que las exportaciones todava se encuentran en una
etapa de desarrollo. La oferta de trucha debera seguir creciendo, considerado que las

exportaciones aumentarn una vez que la crisis econmica internacional haya terminado y que
la demanda interna seguir avanzado de la mano del avance del ingreso de las familias. (18)
Las empresas involucradas a nivel nacional sobre todo en el abastecimiento de trucha en el
mercado son Los acopiadores que son generalmente grandes productores que venden a los
mercados ms exigentes y que complementan su produccin con la de otros productores. Los
principales acopiadores en el Per son Piscifactoras Los Andes (Piscis), que tiene criaderos y
plantas procesadoras en Junn y Puno, y Empresa Arapa, que tiene su criadero en Puno. (17)
No slo sirven de intermediarios entre sus clientes y los pequeos productores, sino que en
algunos casos actan como financistas y proveedores de asistencia tcnica. De hecho, el rol que
cumple Piscis con sus proveedores es de este tipo.
Piscis que es el principal acopiador y exportador de trucha del pas, trata de establecer
relaciones de largo plazo con sus proveedores mediante la firma de contratos en los cuales se
establece la cantidad y calidad de trucha a comprarse, los plazos de entrega y de pagos, entre
otros. El manejo de los estndares de calidad, la capacidad de financiar a los productores locales
y su conocimiento de los mercados externos es lo que ha permitido a Piscis colocarse en el
centro de la cadena de valor de la trucha peruana(19)
En el caso de la empresa Arapa, el rol de coordinacin con los productores no es tan estrecho.
No adelantan capital de trabajo a sus proveedores pero s los ayudan a entrar en la actividad
proveyndoles del permiso para trabajar en la concesin de Arapa y brindndoles sus primeras
jaulas, mallas y alimentos. Se establece un compromiso entre Arapa y los productores en el cual
stos ltimos tienen que vender su trucha como primera prioridad a esta empresa. La trucha
tiene que cumplir con ciertos estndares de calidad y para ello se cuenta con la supervisin
tcnica de un especialista. Sin embargo, Arapa no brinda asistencia para que los productores
logren mayores niveles de eficiencia. (19)
Tanto Piscis como Arapa tienen plantas de procesamiento de truchas. En ellas, se benefician,
cortan y preparan productos como trucha ahumada y conservas. Estos productos son luego
vendidos a travs de sus canales de comercializacin. En el caso de Piscis, sus mercados
incluyen los mercados de Lima y externos como Estados Unidos y Europa. Arapa tiene una
menor llegada a los mercados externos y ms bien se mueve en los mercados regionales. (19)
La problemtica en la produccin de trucha tanto a nivel nacional como en Junn son diversos;
uno de los problemas que enfrenta la empresa desde hace varios aos es la menor
disponibilidad de agua por menores lluvias y por el uso prioritario a la agricultura La reduccin
del agua disponible no les ha permitido incrementar su produccin en Junn de la misma
manera en que lo han hecho en Puno. (20)
A nivel de los pequeos productores el limitado manejo tcnico de las piscigranjas se refleja en
una falta de estandarizacin (color, pigmentacin, tamao, dureza) de las truchas, las cuales se
destinan mayormente al autoconsumo y mercados locales. La baja escala de operaciones y el
inadecuado manejo del proceso productivo se puede enfrentar a travs de la asociacin de los

pequeos productores y su articulacin con las empresas lderes, las cuales al atender a
segmentos de mercado ms exigentes. (20)
En caso del manejo integral de la cadena productiva de la trucha existen varios puntos crticos y
dbiles, sobre todo comenzando que parecen tener una idea limitada del negocio de la trucha.
Por un lado, valoran la importancia del manejo tcnico y de conseguir un producto de mediana
calidad, pero saben poco de los requerimientos logsticos, de las acciones necesarias para
asegurar la calidad en el mercado de destino, de las sanciones impuestas por los mercados
internacionales. (21)
La falta de financiamiento es un cuello de botella importante en la cadena de valor. La mayora
de los productores pequeos, e incluso medianos, tienen dificultades para ampliar su
infraestructura y para solventar el capital de trabajo necesario para esta actividad porque no son
sujetos de crdito. A pesar de los esfuerzos de las instituciones por promocionar la crianza de la
trucha, no se est dando ningn esfuerzo por generar factores avanzados que permitan sentar las
bases para ganancias de productividad y competitividad en esta actividad econmica. La crianza
de la trucha es una actividad que requiere de niveles de inversin que son demasiado altos para
la mayora de pequeos productores rurales. (21)
La informalidad tambin es un punto crtico que provoca la falta de fuentes de crdito para los
productores que agudiza las barreras de entrada para los pequeos productores. A pesar de que
instituciones como FONDEPES o COFIDE han puesto a disposicin fuentes de financiamiento
para esta actividad, muchos pequeos productores no pueden acceder a ellas. Por otro lado, la
informalidad de los negocios viene asociada con bajos niveles de gestin de los negocios, lo
cual repercute en bajos niveles de productividad porque no se maneja la informacin necesaria
para hacer un control de costos o para vender a mercados formales. (21)
Los altos niveles de estandarizacin para alcanzar la exportacin a mercados internacionales
requieren de mayor capital de trabajo y de inversiones constantes para poder acceder a estos
mercados. Cul puede ser demasiado costoso para un productor pequeo e incluso mediano.
(22)
Por otro lado, el nivel de la oferta de capacitacin existente es limitado a niveles mnimos de
calidad. , los productores de Puno de la Asociacin de Productores de Trucha (ATP), ya pasaron
el nivel elemental de calidad pero no pueden superar ese umbral porque ahora requieren de una
asesora tcnica ms especializada y estiman que es necesaria la creacin de un instituto de
investigacin y la de un ente independiente de certificacin. Lo cual requiere de una inversin
privada o pblica considerable. (22)
De lo anterior, se puede deducir que la cadena de la trucha est controlada principal mente por
los compradores. Son ellos los que articulan la oferta y los que ponen las condiciones en las
transacciones. Si bien tener una mayor produccin genera ventajas, ya que los precios que se
pagan por kilo pueden ser mayores si las entregas son de mayor volumen, esto no asegura que la
captacin de la renta sea proporcional al aumento de la produccin.

Identificacin de problemas
1.- Dbil articulacin comercial al mercado local y regional

2.- La informalidad para la produccin y comercializacin de trucha

3.- Mala manejo y administracin de los programas de financiamiento para la acuicultura
4.- Dbil organizacin de los productores de trucha
5.- falta de financiamiento al pequeo y mediano productor
6.- Poco apoyo a la investigacin para el avance en temas con respecto a mejorar la produccin
de Trucha
7.-Deficiente capacidad tcnica para la produccin de truchas: dificultades en el manejo del
sistema productivo de trucha, limitado conocimiento del proceso productivo de truchas y
alevinos.

Priorizacin de problemas

Problemas

Frecuencia

Dbil articulacin comercial al mercado local y regional

13

La informalidad para la produccin y comercializacin de trucha

12

Mal manejo y administracin de los programas de financiamiento

para la acuicultura

Dbil organizacin de los productores de trucha

falta de financiamiento al pequeo y mediano productor

12

Poco apoyo a la investigacin para el avance en temas con respecto

a mejorar la produccin de Trucha

Deficiente capacidad tcnica para la produccin de truchas

15

1
2
3
4
5

6
7

TOTAL

*considerando puntuacin en escala de 1-4

10

75

PARETO:

2
3

Frecuencia
absoluta
Frecuencia
(%)

Problemas

Frecuencia
Acumulada (%)

Deficiente capacidad tcnica para la

produccin de truchas

15

21.74

21.74

Dbil articulacin comercial al mercado

local y regional

13

18.84

40.58

La informalidad para la produccin y

comercializacin de trucha

10

14.49

55.07

falta de financiamiento al pequeo y

mediano productor

10

14.49

69.56

Poco apoyo a la investigacin para el

avance en temas con respecto a mejorar
la produccin de Trucha

11.59

81.15

Dbil organizacin de los productores de

trucha

10.15

91.3

Mala manejo y administracin de los

programas de financiamiento para la
acuicultura

8.70

100

69.0

100.0

100.0

TOTAL
DIAGRAMA DE PARETO:

11

Problemas ms relevantes segn PARETO (corte de 80%)

Deficiente capacidad tcnica para la produccin de truchas

Dbil articulacin comercial al mercado local y regional

La informalidad para la produccin y comercializacin de trucha

falta de financiamiento al pequeo y mediano productor

Poco apoyo a la investigacin para el avance en temas con respecto a mejorar la

produccin de Trucha

Determinacin del problema de estudio

Problema principal a resolver: Deficiente capacidad tcnica para la produccin de truchas

Los productores de trucha parecen tener una idea limitada del negocio de la trucha. Por un lado,
valoran la importancia del manejo tcnico y de conseguir un producto de mediana calidad, pero
saben poco de los requerimientos logsticos, de las acciones necesarias para asegurar la calidad
en el mercado de destino, de las sanciones impuestas por los mercados internacionales. Esto
puede conllevar a un estado de informalidad ya que al no conocer bien las exigencias
comerciales y al no cumplirlas no podrn acceder a la exportacin y por tanto emprendern
otros rumbos para poder incrementar su rentabilidad como el caos de la informalidad, as mismo
esto genere que no tenga un acceso al crdito y tengan problemas en el financiamiento, y buenas
prcticas en la capacidad tcnica y del manejo de la trucha conllevara a que La mayora de
productores participen en esquemas de articulacin mejorando su productividad y su nivel de
produccin, pudiendo ubicarse mejor para satisfacer los mercados locales o regionales.
Por ltimo la asesora tcnica ms especializada y la creacin de un instituto de investigacin y
la de un ente independiente de certificacin son necesarias para que se pueda vencer este umbral
del manejo deficiente de la produccin de trucha.

12

Matriz de involucrados
Grupo
involucrado

Intereses
principales del
grupo

Problemas
percibidos

Preferencias ante
una negociacin

Conflictos con los otros

grupos

Pequeos y
medianos
productores

Aumento de la
produccin y
rentabilidad del
negocio de la
acuicultura en
truchas.

Baja rentabilidad
por el pobre
manejo que se
tiene en el ciclo
productivo y bajo
inters del estado
para apoyar en
proyectos y
financiamiento
para el desarrollo
de esta actividad

Mejorar ms el
sistema productivo
que se tiene
actualmente por lo
que las posibles
inversiones o
financiamientos se
vern balanceado.

Con el gobierno regional

Gobierno
Regional

Ingresos por
mayores
tributos

Desequilibrios en
la caja fiscal

Expectativas por la
confianza en la
inversin extranjera.
Lo que involucra
mayores ingresos por
medio de tributos e
impuestos

Con los pequeos

productores, que ellos no
reciben el suficiente apoyo
por parte del gobierno
regional para apoyar al
financiamiento y la
inversin en su sector.

Proveedores
de alimentos

Proveen de
alimento a los
pequeos y
medianos
productores con
los que trabajan,
asegurndose
as mayores
ingresos

Menores ingresos
y baja
rentabilidad por el
dficit de la
produccin de
carne de trucha.

Mantener el
suministro de
alimentos hacia los
productos que se
dediquen a la
acuicultura

Bsicamente con el
gobierno local que no los
ayuda en el incentivo de
nuevas propuestas de
desarrollo o de inversin en
otros puestos de trabajos.

Poblacin de
la comunidad
de Concepcin

Mantener un
nivel de vida
apropiado con
ingresos bsicos
para la
manutencin
diaria y buena
calidad de vida.

La atencin de la
comunidad a la
acuicultura
genera pobres
expectativas y
falta de puestos
de trabajos y
pocos ingresos

Balance entre las

expectativas de la
generacin de
nuevos puestos de
trabajos y mayores
ingresos a la
comunidad

Con el gobierno local

Agricultores
regionales y/o
otras
actividades
pecuarias en
la zona

Que la
produccin no
disminuya y que
sigan
manteniendo su
negocio en pie

Contaminacin de la
produccin y
prdida de la calidad
de las aguas y por la
posible competencia
que tenga el buen
xito de la
comercializacin de
trucha

Mantener las reas

de explotacin
agrcola. Y los
negocios con los
principales mercados

Con el gobierno regional y

los medianos a grandes
productores de trucha.

13

Anlisis del problema en estudio (relacin causa efecto)

Bajo nivel de vida promedio, pobres ndices en expectativas de desarrollo, mala
calidad de vida, y baja tasa de desempleo de la comunidad.

Problemas de la comunidad
para acceder al crdito y
financiamiento

Dficit en inversiones tanto

de corto y largo plazo

Los pequeos y medianos

productores generan bajas
utilidades, baja
rentabilidad

Bajo nivel de sistema y

desarrollo productivo

Existe un bajo nivel de

consumo (demanda) a
nivel nacional y
regional

Prdida de
oportunidades para
exportar

Perdida de organizacin de
planeamiento conjunto con
otros productores de trucha
a nivel nacional

Se ofrecen precios altos

por encima del promedio
de mercado y compite
con otros productos
acucolas

Deficiente capacidad tcnica

para la produccin de
truchas

Falta de un buen
programa de
articulacin y
asesoramiento por
parte de las empresas
acopiadoras.

Limitado
Conocimiento
DeGestin
Empresarial

Productores con idea

limitada del negocio de la
trucha

No hay un programa por

parte de las empresas
acopiadoras para la
capacitacin de los
medianos y pequeos
productores

Falta de
implementacin
tecnolgica en de la
empresa

Ausencia de un plan regional

de inversin y de
financiamiento para el
desarrollo de la acuicultura

Falta de polticas
nacionales e
interregionales que
favorezcan el desarrollo

14

Anlisis de Objetivos.
Aumento de la productividad de la trucha, as mismo su rentabilidad y mejora los
ndices productivos de la regin as mismo de la comunidad alto andina

Permite oportunidades
para exportar
Acceso al crdito y
financiamiento

Incremento de la oferta
en el mercado de trucha

Contribuir a mejorar los ingresos

Econmicos de la poblacin alto
Andina

Aumento de
inversiones

Implementar un modelo de
produccin eficiente en la
produccin

Mejor conocimiento del

proceso
Productivo de truchas y
alevinos.

Adecuada tecnologa
para la
Produccin de
truchas y
alevinos.

Organizacin de
productores
fortalecida.

Asociatividad de
Productores para
Comercializacin.

15

Determinacin de la solucin al problema:

Objetivo general:
Implementar un modelo de produccin eficiente en la produccin y comercializacin de trucha
en la regin de Junn.

Objetivos especficos:

Mejorar el conocimiento del proceso productivo de truchas y alevinos

Adecuar con la tecnologa necesaria para la produccin de truchas y alevinos

Fortalecer la organizacin de productores

Implementar un buen programa de articulacin del mercado local

Justificacin
Actualmente existe un crecimiento y desarrollo importante de la truchicultura en la regin de
Junn debido tanto al incremento gradual de la demanda de este producto como el inters del
gobierno por invertir en esta actividad, la cual ve a futuro como muy rentable. Sin embargo a
pesar de todos los avances logrados, an hay algunos puntos relevantes tales como el
inadecuado manejo del sistema productivo, en especial por los pequeos productores, lo cual
dificulta en si disminuye la rentabilidad de la misma.
Por ello el trabajo se enfoca en contribuir al mejoramiento del sistema de manejo en la cadena
productiva de la elaboracin de la trucha, basado en el desarrollo de una calidad de vida del
poblador alto andino.
El proyecto en s mejorara los ingresos de los medianos y pequeos productores de trucha para
que puedan a largo tiempo invertir en nuevas tecnologas, mejorar su infraestructura y
generacin de nuevos conocimientos; esto a fin de poder incrementar el nivel de conocimiento
tcnico a estos productores para que la produccin sea ms rentable maximizando los nuevos
conocimientos y el buen manejo para aumentar ms su produccin.
El pblico contara con un producto de calidad a un precio adecuado segn el valor que se le da
en mercados vecinos, esta accin permitir un incremento de la produccin y por ende de la
rentabilidad debido a que el proceso productivo ser ms eficiente y eficaz. Generando de esta
manera, un mayor desarrollo econmico, as como del desarrollo social debido a la mayor
generacin de empleo y mejoras en las condiciones de vida de los pobladores de esta
comunidad.

16

Definicin de trminos.
Capacidad tcnica: Es el conjunto de conocimientos y habilidades que poseen los miembros de
la empresa para realizar o ejecutar algo.
Acuicultura: el conjunto de actividades, tcnicas y conocimientos de cultivo de especies
vegetales y animales
Truchicultura: la crianza controlada en todo lo que respecta al ciclo biolgico completo de la
trucha en criaderos ya sean abiertos o cerrados
Alevinos: es la cra recin nacida de los peces, en este caso de la trucha
Rentabilidad: es la capacidad de producir o generar un beneficio adicional sobre la inversin o
esfuerzo realizado
Ictiosanidad: es la rama de la sanidad enfocada al reconocimiento y notificacin de una
enfermada por parte de profesionales especializados, la cual es usada especialmente para la
exportacin de productos de consumo humano
Lnea de crdito: es una forma de crdito a un gobierno, empresa o individuo por un banco u
otro tipo de institucin financiera similar
Financiamiento: es el acto de dotar de dinero y crdito a una empresa, organizacin o
individuo, es decir, conseguir recursos y medios de pago para destinarios a la adquisicin de
bienes y servicio, necesarios para el desarrollo de las correspondientes actividades econmicas.

17

Captulo II: Plan de Mercado

18

ESTUDIO DE LA DEMANDA
Adicionalmente, es importante conocer el potencial margen de crecimiento que tiene el
consumo de trucha a nivel nacional. Mientras que el consumo per cpita de pescado bordea los
20 Kg., el de trucha est cerca al 0,5 Kg., todo ello al 2009. Sin embargo, se observa un rpido
crecimiento del consumo de trucha en los ltimos 3 aos que va de la mano con el aumento de
la oferta de trucha (se triplic del 2005 al 2009). Ello demuestra que la trucha est creciendo en
la aceptacin de la poblacin y que viene ganando espacio en el mercado local frente a otras
especies.

Se muestra en este cuadro la evolucin

del consumo per cpita de trucha a nivel
nacional del 2000 al 200, en la cual
muestra el incremento exponencial que
cursa este crecimiento del consumo

Demanda de trucha en TM a
nivel nacional (2000-2012)

Ao
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012

En este cuadro podemos observar que se

realiz una estimacin de la evolucin de
la demanda interna como extra de la
trucha del periodo del 2000 al 2012.

TM
768
1,053
2,550
1,457
4,325
5,167
5,540
6,517
9,765
12,625
13,217
19,018
24,198

Se tomaron en cuenta datos oficiales del

Ministerio de la Produccin, en la cual
se sacaron los datos tanto de las ventas
internas como de las exportaciones,
haciendo una estimacin de la demanda
tanto como interna y externa en la cual el
pas tiene que satisfacer.
Los datos fueron trasladados a TM.

19

La demanda de trucha arco iris a nivel del departamento de Junn est dada por el consumo de la
poblacin misma, no se tiene exactamente la cantidad de consumo anual la produccin de
truchas en cada centro de produccin en estanques y jaulas flotantes. Para el anlisis de la
demanda del presente proyecto se ha tomado los estudios desarrollados por el Programa de
Seguimiento y Control Pesquero entre el 2005-2010, donde se determinado la capacidad
instalada de los centros de produccin del departamento de Junn.
El consumo de la trucha en estos ltimos aos, como hemos analizado, ha aumentado a nivel
nacional y regional, en el ao 2006 el consumo per cpita segn informa PRODUCE es de 0.3
Kg/persona/ao, para estos ltimos aos se ha incrementado de 0.4 a 0.45 Kg. Persona por ao,
lo cual indica que existe un aumento del consumo relativamente.
Realizando la proyeccin en los 05 aos de la poblacin de la provincia de Junn, a una tasa de
crecimiento del Departamento de Junn que fue determinado ao a ao para estimar la
proyeccin de la poblacin.
Proyeccin de la Poblacin de
Junn
Ao
Poblacin
2008
1,283,003
2009
1,292,330
2010
1,301,844
2011
1,311,584
2012
1,321,407
2013
1,331,253
2014

1,341,064

2015

1,350,783

2016

1,360,844

2017

1,373,531

2018

1,383,462

2019
2020

1,391,378
1,401,844

Se muestra en este cuadro la evolucin

de la proyeccin de la poblacin
estimada.

20

Sin embargo si bien la actividad truchcola tiene un desarrollo muy grande en los ltimos aos
esta se ve limitada por la inexistencia de apoyos econmicos por parte del estado, ya que debido
a que el pas est catalogado como renta media, los proyectos productivos han pasado a ser
asumidos de manera privada con algunas excepciones como el Programa Aliados.
Se realiz una estimacin de la demanda potencial teniendo en cuenta la poblacin de la regin
Junn y el consumo per cpita por Kg estimado en los ltimos aos que es de 2.45.

Demanda Potencial de Trucha a nivel de la regin Junn

Ao

Poblacin

Demanda potencial (TM)

2008

1,283,003

577.35

2009

1,292,330

581.55

2010

1,301,844

585.83

2011

1,311,584

590.21

2012

1,321,407

594.63

2013

1,331,253

599.06

2014

1,341,064

603.48

2015

1,350,783

607.85

2016

1,360,844

612.38

2017

1,373,531

618.09

2018

1,383,462

622.56

2019

1,391,378

626.12

2020

1,401,844

630.83

En el cuadro obtenemos la posible demanda potencial en la regin Junn teniendo en cuanta la

produccin per cpita promedio, sea el consumo de Kg por persona, y realizando una
estimacin y proyeccin de la poblacin se pudo tambin estimar la demanda potencial en la
regin de estudio y donde se realizara el proyecto.
As mismo se realiz una proyeccin de ventas a nivel nacional ya que estamos evaluando
tambin la demanda interna. Este dato nos ayudara a estimar el balance de la oferta y la
demanda y estimar la demanda insatisfecha si existe y en que aos probablemente se estara
presentando alguna demanda insatisfecha y poder hacer una estimacin de la produccin futura.

21

Proyeccin de ventas internas a nivel nacin:

PROYECCION DE LA DEMANDA DE CARNE DE TRUCHA A NIVEL NACIONAL (PERU)
AOS

PERIODO(X)

VENTAS TM(Y)

XY

X2

2009

11,839

11839

2010

12,264

24528

2011

17,368

52104

2012

22,818

91272

16

TOTAL

10

64289

179743

30

Obteniendo los siguientes datos

n= 4

Teniendo en cuenta la siguiente funcin

a = 6562

Y= a + bX

b = 3804.1

Se obtuvo los siguientes resultados

AOS

PERIODO

PROYECCIONES DE VENTAS (TM)

2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

5
6
7
8
9
10
11
12

25582.5
29386.6
33190.7
36994.8
40798.9
44603
48407.1
52211.2

ESTUDIO DE LA OFERTA
La produccin mundial de truchas de todas las variedades para el ao 2000 fue de 447,394 mil
toneladas, con un crecimiento medio anual en los ltimos 10 aos de 5%. De ese total, el 86%
corresponde a la trucha arco iris con 507 mil toneladas.

22

En el ranking de la produccin mundial de trucha arco iris se ubican en primer lugar Chile con
126 mil toneladas, seguido de Noruega con 63 mil Tm., Dinamarca con 40 mil Tm. y Francia
con 35 mil Tm.
En el Per, la produccin de trucha se basa en la variedad Arco Iris, la que se produce en aguas
continentales de zonas alto andinas de Junn, Puno y Huancavelica principalmente.
El Per ocupa la dcimo primera posicin a nivel de la produccin mundial de trucha arco iris
criada en agua dulce y representa el 2% de la produccin mundial con 5,155 toneladas mtricas.
La produccin nacional en el perodo 2000-2010 se ha incrementado en 76%, una tasa de
crecimiento significativamente alta.
De otro lado, de acuerdo a la evolucin de la produccin de trucha se observa que en el ao
2000 sta alcanzaba apenas las 1,928 TM, en 2007 tuvo un crecimiento interesante
registrndose 6 997 TM, en 2008 se duplic dicha cosecha a 12 497 TM y para el 2010 se ha
incrementado la cosecha a 16 313 TM, ello muestra un crecimiento sostenido a una tasa de 20%
anual desde el ao 2001.
Cuadro Evolucin de la produccin de trucha periodo (2000-2010)

La Regin
es el de
primer
productor de truchas en el Per. El desarrollo de la crianza de
Fuente: Puno
Ministerio
la produccin
Elaboracin:
Propia
truchas
en Puno se
ha impulsado a partir de 1983.
La produccin de truchas en Puno, se ha incrementado potencialmente en el ao 2005,
superando las 2,600 toneladas mtricas, duplicndose con relacin al ao anterior, superando de
esta forma a Junn que era el primer productor de truchas.

23

En caso de Junn La produccin regional de truchas ha crecido desde un nivel aproximado de

600 toneladas en 1990 a aproximadamente 2 mil toneladas mtricas en el 2011. No obstante la
actividad exitosa de empresas como Piscifactora de los Andes y el centro pisccola El Ingenio,
as como la actividad de un gran nmero de pequeos productores, la regin ha visto reducida
su participacin relativa en la produccin nacional de truchas desde un 50 por ciento en el 2001
a 10 por ciento en el 2011, debido al aumento de la produccin de Puno, que se ha convertido en
el primer productor a nivel nacional, as como por las limitaciones existentes para la ampliacin
de operaciones de las psigranjas debido a las restricciones en la disponibilidad estacional de
agua y la prioridad asignada a su uso para fines poblacionales y agrcolas.
Produccin de trucha a nivel mundial en TM
(2000-2012)
Ao

Produccin de trucha a nivel nacional en

TM (2000-2012)

TM

Ao

TM

2000

447,394

2000

1,928

2001

511,516

2001

2,586

2002

509,247

2002

2,981

2003

510,056

2003

3,111

2004

513,081

2004

4,699

2005

504,183

2005

5,475

2006

540,213

2006

5,794

2007

589,178

2007

6,997

2008

576,289

2008

12,497

2009

610,897

2009

12,817

2010

662,239

2010

16,525

2011

703,567

2011

21,456

2012

740,562

2012

25,896

24

25

PROYECCIN DE LA PRODUCCIN EN EL PROYECTO PRESENTE

Nuestro presente proyecto tiene la intencin de iniciar su proceso productivo en el ao 2014, por
lo que se realiz la proyeccin de la produccin teniendo en base los datos de la produccin de
trucha en TM de la regin Junn, ya que nuestro presente trabajo se desarrollara en dicha regin.
Se tomara en cuenta la produccin de trucha en TM de la regin Junn desde el 2008 hasta el
2012 para obtener la proyeccin de la produccin en 5 Aos para nuestro proyecto
Produccin de trucha en Junn en TM
(2008-2012)
Ao

TM

2008

2.078,9

2009

1.757,9

2010

1.847,9

2011

1.967,1

2012

3.412,5

Se muestra en este cuadro la produccin

de trucha en TM en el periodo 2008 a
2012 de la regin Junn

PROYECCION DE LA PRODUCCION DE TRUCHA EN LA REGION JUNIN

AOS

PERIODO(X)

XY

X2

COSECHA TM (Y)
2078.9

2008

2078.9

2009

1757.9

3515.8

2010

1847.9

5543.7

2011

1967.1

7868.4

16

2012

3412.5

17062.5

25

TOTAL

15

11064.3

36069.3

55

Obteniendo los siguientes datos

n= 5

Teniendo en cuenta la siguiente funcin

a = 1349.94

Y= a + bX

b = 287.64

Se obtuvo los siguientes resultados

26

AOS

PERIODO

PROYECCIONES DE COSECHAS (TM)

2013

3075.78

2014

3363.42

2015

3651.06

2016

3938.70

2017

10

4226.34

2018

11

4513.98

2019

12

4801.62

2020

13

5089.26

En el siguiente cuadro se muestra una tabla con la proyeccin de la produccin de trucha del
proyecto en la regin Junn

BALANCE OFERTA Y DEMANDA

Esta seccin del estudio tiene por objetivo determinar el equilibrio que existe entre la oferta y
demanda de trucha a nivel regional del departamento de Junn. Se analiza a nivel regional
debido a que la produccin y nuestro proyecto se realiza en determinadas distritos y zonas de la
regin Junn. Es importante determinar la velocidad a la que crece la demanda y en qu perodo
estara superando a la oferta, lo cual podra traer problemas de desabastecimiento y la
consecuente elevacin de precios.

27

AOS

Produccin (TM)

Demanda potencial
(TM)

Demanda Insatisfecha (TM)

2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

1757.9
1847.9
1967.1
3412.5
3075.78
3363.42
3651.06
3938.7
4226.34
4513.98
4801.62
5089.26

577.35
581.55
585.83
590.21
594.63
599.06
603.48
607.85
612.38
618.09
622.56
626.12

1,181
1,266
1,381
2,822
2,481
2,764
3,048
3,331
3,614
3,896
4,179
4,463

La brecha que existe entre la demanda y la oferta, sea la demanda insatisfecha, en nuestro
proyecto resulta positivo, eso quiere decir que hay una mayor produccin y que realmente se
abastece el mercado interno de la regin Junn; esto tambin nos abre el camino para que el
exceso de produccin se pueda comercializar a diferentes regiones del Per y tambin para la
exportacin y as poder aumentar el porcentaje de exportacin de trucha a nivel regional. Esto
quiere decir que se puede mejorar las condiciones de la produccin para as poder tener mejores
oportunidades para la comercializacin a diferentes regiones del Per, y tambin para
exportaciones, concluyendo en una mejora en los ingresos per cpita en la regin Junn y as
mejorando ms la calidad de vida de los pobladores y las familias que se dedican a la
truchicultura.
Tambin vemos que a nivel nacional en el anlisis de los grupos de demandantes indica que la
trucha est fuertemente posicionada en los hbitos de consumo de las familias peruanas, con
mayor o menor intensidad regin por regin. Ello significa que la creciente y acelerada
demanda interna empezar presionar sobre la oferta de trucha, a tal punto que la oferta ya no
podr satisfacerla, propiciando un equilibrio entre ambas fuerzas pero a un precio mayor al que
se comercializa hoy en da. Estos resultados muestran que el negocio de la trucha tiene campo
para seguir expandindose a nivel de diferentes regiones, mientras que las exportaciones todava
se encuentran en una etapa de desarrollo. La oferta de trucha debera seguir creciendo,
considerado que las exportaciones aumentarn una vez que la crisis econmica internacional
haya terminado y que la demanda interna seguir avanzado de la mano del avance del ingreso de
las familias.
ESTUDIO DE COSTOS
Costos del flujo de proceso I: Capacitaciones
Costos fijos
Depreciacin

28

El siguiente cuadro muestra la depreciacin de los inversin fija para el flujo de procesos de las
capacitaciones.
Precio
Computadora
Impresora
Escritorio
Libreros
Mquina trituradora
Sillas
Aire acondicionado
Proyector multimedia

Butacas
Pizarra
Equipo de sonido
Inodoro y lavamanos
Ecran

S/. 1,555.00
S/. 200.00
S/. 299.00
S/. 179.00
S/. 458.00
S/. 99.00
S/. 1,799.00
S/. 729.00
S/. 220.00
S/. 137.00
S/. 329.00
S/. 259.00
S/. 127.20

Valor de
Vida til
salvamento
4
4
S/. 50.00
10
S/. 30.00
10
4
S/. 10.00
10
S/. 300.00
10
S/. 200.00
4
S/. 100.00
10
3
S/. 50.00
4
S/. 50.00
10
S/. 10.00
4

TOTAL

Dep / Ao
S/. 388.75
S/. 50.00
S/. 34.90
S/. 20.90
S/. 114.50
S/. 10.90
S/. 209.90
S/. 232.25
S/. 32.00
S/. 45.67
S/. 94.75
S/. 30.90
S/. 34.30

Unidades
5
1
5
4
1
15
2
1
100
1
1
4
1

S/. 1,299.72

Dep Total /
Ao
S/. 1,943.75
S/. 50.00
S/. 174.50
S/. 83.60
S/. 114.50
S/. 163.50
S/. 419.80
S/. 232.25
S/. 3,200.00
S/. 45.67
S/. 94.75
S/. 123.60
S/. 34.30

S/. 6,680.22

Remuneraciones
En el flujo de procesos de capacitaciones se van a contratar al personal necesario para que este
funcione de la manera ms adecuada posible. El siguiente cuadro muestra el personal contratado
y el suelo mensual a pagarle a cada individuo. Se calcula un promedio de 12 sueldos al ao por
individuo.
Unidades

Sueldo Mensual

Sueldo Anual

Secretaria

S/. 1,800.00

S/. 194,400.00

Administrador / Contador

S/. 2,500.00

S/. 120,000.00

Mdico Veterinario

S/. 2,500.00

S/. 150,000.00

Ingeniero zootecnista

S/. 2,500.00

S/. 150,000.00

Jefe de "Plantel alevines"

S/. 3,500.00

S/. 126,000.00

Distribuidor

S/. 2,200.00

S/. 105,600.00

Jefe de recursos humanos

S/. 3,200.00

S/. 115,200.00

Guardin

S/. 1,200.00

S/. 72,000.00

Ponentes

S/. 2,500.00

S/. 210,000.00

S/. 21,900.00

S/. 1,243,200.00

TOTAL

Materiales fijos
Se requieren una serie de materiales para poder realizar este proceso los cuales se van a utilizar
de manera permanente. Es por ello que se consideran como materiales fijos y se incluyen dentro
de los costos fijos.

29

Producto
Mat. Oficinas
Tacho
Telfono
Fax
Mota
Escritorio
Archivador
Silla Ejecutiva
Perforador
Engrapador
Varios
Mat. Limpieza
Secador de Manos
Dispensador de Jabn
Dispensador de Papel
Escoba
Trapeador
Aspiradora
Desinfectante 5 gal
Leja 1 gal
Recogedor

Unidades

Costo Unitario

Costo Total

9
5
2
2
6
6
2
4
4

S/. 20.15
S/. 14.00
S/. 249.00
S/. 12.12
S/. 240.00
S/. 56.00
S/. 78.00
S/. 9.70
S/. 60.40

S/. 181.35
S/. 70.00
S/. 498.00
S/. 24.24
S/. 1,440.00
S/. 336.00
S/. 156.00
S/. 38.80
S/. 241.60
S/. 150.00
S/. 3,135.99

2
2
4
3
3
1
10
5
2

S/. 1,600.00
S/. 39.90
S/. 49.90
S/. 10.00
S/. 12.00
S/. 109.00
S/. 10.90
S/. 7.90
S/. 6.90

S/. 3,200.00
S/. 79.80
S/. 199.60
S/. 30.00
S/. 36.00
S/. 109.00
S/. 109.00
S/. 39.50
S/. 13.80
S/. 3,816.70
S/. 6,952.69

TOTAL

Costos fijos totales

La siguiente tabla muestra los costos fijos totales del flujo de procesos de las capacitaciones.
Cabe recalcar que se incluye el costo aproximado de luz, agua, telfono, internet y
mantenimiento mensual y anual.
Costo Mensual

Costo Anual

Luz
Agua
Telfono e Internet
Depreciacin

S/. 400.00
S/. 500.00
S/. 129.00
S/. 556.68

S/. 4,800.00
S/. 6,000.00
S/. 1,548.00
S/. 6,680.22

Materiales

S/. 579.39

S/. 6,952.69

S/. 103,600.00
S/. 300.00

S/. 1,243,200.00
S/. 3,600.00
S/. 1,272,780.91

Remuneraciones
Mantenimiento
TOTAL

Costos Variables
La siguiente tabla muestra los costos variables del flujo de procesos de las capacitaciones, segn
las distintas reas designadas. Estos costos incluyen los materiales que se van a utilizar de
manera rutinaria y que van a depender del nmero de pequeos y medianos truchicultores que
se capacitaran para obtener un mejor manejo de la produccin

30

rea
Mat. Oficinas
Caja de Lapiceros
Caja de Lpices
Papel Bond
Caja de Grapas

Unidades

Costo Unitario

Costo Total

10
10
30
5

S/. 15.00
S/. 10.00
S/. 12.00
S/. 2.30

S/. 150.00
S/. 100.00
S/. 360.00
S/. 11.50
S/. 621.50

Mat. Sala de Capacitacin

Cuadernos
Libros de capacitacin
Folletos
Caja de Plumones

30
30
30
2

S/. 7.00
S/. 23.00
S/. 15.00
S/. 35.00

S/. 210.00
S/. 690.00
S/. 450.00
S/. 70.00
S/. 1,420.00

Mat. Limpieza
Papel Higinico x 4
Jabn

20
4

S/. 49.90
S/. 31.80

S/. 998.00
S/. 127.20
S/. 1,125.20
S/. 3,166.70

TOTAL

Costos totales
La siguiente tabla muestra los costos totales del flujo de procesos de las capacitaciones.
Adems, se ha calculado el costo total por cada capacitacin a realizar, considerando
que se van a realizar 12 capacitaciones anuales.
Costos Totales
CFT
CVT
CT ANUAL
CT DIARIO
CT/Capacitacin

S/. 1,272,780.91
S/. 3,166.70
S/. 1,275,947.61
S/. 3,495.75
S/. 42,531.59

Costos directos y costos indirectos

La siguiente tabla muestra la relacin entre los costos fijos y variables con los costos directos e
indirectos en el flujo de capacitaciones. Se puede observar que todos los costos variables son
costos directos. En cuanto a los costos fijos, se considera que el 40% de la luz, agua y telfono
corresponde a costos indirectos y el 60% a costos directos. Los materiales depreciados tambin
se dividen en costos directos e indirectos segn su uso dentro del flujo de procesos de la
capacitacin. Los costos de los materiales fijos y las remuneraciones de los capacitadores son
considerados como costos directos. En cambio, las remuneraciones del personal en planilla se
consideran como costo indirecto.
CI
CF
CV
TOTAL

CD

S/. 509,112.36
S/.

S/. 763,668.54

TOTAL
S/. 1,272,780.91

S/. 3,166.70

S/. 3,166.70

S/. 509,112.36

S/. 766,835.24

S/. 1,275,947.61

31

Costos del flujo de proceso II: Produccin tipo intensiva de trucha

Costos fijos
Depreciacin
La siguiente tabla muestra la depreciacin estimada de la infraestructura y equipos necesarios
para implementar el flujo de procesos de la produccin tipo intensiva de trucha que llegan al
centro. Se muestra el valor general de la depreciacin de los tanques y las dems instalaciones
del centro produccin como otros.

TERRENO
Terreno 1 Ha en Junn,
distrito de Concepcin
INFRAESTRUCTURA
Infraestructura Estanques
Infraestructura - otros

Precio

Valor de
salvamento

Vida
til

Dep / Ao

Unida
des

Dep Total / Ao

S/. 2,800,000.00

S/. 560,000.00

20

S/. 168,000.00

S/. 168,000.00

S/. 741,960.11

10

S/. 74,196.01

10

S/. 741,960.11

S/. 1,680,000.00

20

S/. 84,000.00

10

S/. 840,000.00

S/. 120,000.00

S/. 24,000.00

S/. 48,000.00

30

S/. 1,440,000.00

S/. 23,000.00

S/. 4,600.00

S/. 5,520.00

S/. 27,600.00

S/. 4,000.00
S/. 2,495.00
S/. 1,450.00
S/. 3,457.00
S/. 23.00
S/. 50,000.00
S/. 12.00

S/. 800.00
S/. 499.00
S/. 290.00
S/. 691.40
S/. 4.60
S/. 10,000.00
S/. 2.40

5
5
5
5
1
10
1

S/. 960.00
S/. 598.80
S/. 348.00
S/. 829.68
S/. 27.60
S/. 6,000.00
S/. 14.40

2
2
2
5
10
1
20

S/. 1,920.00
S/. 1,197.60
S/. 696.00
S/. 4,148.40
S/. 276.00
S/. 6,000.00
S/. 288.00

S/. 311.00

S/. 466.50

10

S/. 4,665.00

EQUIPO DE PRODUCCION
Canecas plstica para
transporte
Selladora de bolsas al
vaco
Caseta en cemento
Cava de instalacin
Bao
Cubierta acero inoxidable
Cuchillos
Carro termo refrigerado
Baldes

AREA DE OFICINAS DE PRODUCCIN

Computadoras
S/. 1,555.00
Impresora

S/. 200.00

S/. 40.00

S/. 60.00

10

S/. 600.00

Escritorio

S/. 299.00

S/. 50.00

10

S/. 34.90

20

S/. 698.00

Libreros

S/. 179.00

S/. 30.00

10

S/. 20.90

10

S/. 209.00

Sillas

S/. 99.00

S/. 10.00

10

S/. 10.90

30

S/. 327.00

S/. 1,799.00

S/. 300.00

10

S/. 209.90

10

S/. 2,099.00

Comedor y baos

S/. 10,845.00

S/. 2,169.00

10

S/. 1,301.40

10

S/. 13,014.00

Obras de seguridad

S/. 15,383.00

S/. 3,076.60

10

S/. 1,845.96

15

S/. 27,689.40

Horno de ahumado

S/. 32,000.00

S/. 6,400.00

S/. 7,680.00

S/. 15,360.00

Vehculo de Thermoking

S/. 80,000.00

S/. 16,000.00

20

S/. 4,800.00

S/. 24,000.00

Aire acondicionado
AREA DE SERVICIO

EQUIPOS POST-PRODUCCIN

32

S/. 15,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,600.00

10

S/. 36,000.00

S/. 300.00

S/. 60.00

S/. 72.00

30

S/. 2,160.00

S/. 8,330.00

S/. 1,666.00

10

S/. 999.60

S/. 2,998.80

S/. 361.80

S/. 72.36

10

S/. 43.42

S/. 43.42

Cmara de video

S/. 20,670.00

S/. 4,134.00

S/. 4,960.80

S/. 19,843.20

Incineradora - cremadora

S/. 344,500.00

S/. 68,900.00

20

S/. 20,670.00

S/. 20,670.00

Van

S/. 38,663.00

S/. 7,732.60

S/. 9,279.12

S/. 9,279.12

Aspersores de humedad

S/. 6,092.35

S/. 1,218.47

S/. 1,462.16

S/. 7,310.82

S/. 200.00

S/. 40.00

S/. 48.00

S/. 240.00

Instalaciones elctricas

S/. 15,056.00

S/. 3,011.20

10

S/. 1,806.72

S/. 3,613.44

Instalaciones sanitarias

S/. 13,956.00

S/. 2,791.20

10

S/. 1,674.72

S/. 3,349.44

S/. 300.00

S/. 60.00

10

S/. 36.00

S/. 108.00

Instalaciones de gas

S/. 8,364.00

S/. 1,672.80

10

S/. 1,003.68

S/. 3,011.04

Equipos de sanidad

S/. 3,495.00

S/. 699.00

10

S/. 419.40

S/. 838.80

Empacadoras
Balanza
Equipo de refrigeracin
OTROS EQUIPOS
Lavadero de manos
automtico

Mangueras

Tanques de agua

TOTAL

S/. 451,000.57

S/. 3,430,213.59

Remuneraciones

Unidades

Sueldo mensual

Sueldo anual

Mdico Veterinario

S/. 3,500.00

S/. 168,000.00

Ingeniero Zootecnista

S/. 3,500.00

S/. 168,000.00

Jefe de produccin

S/. 3,600.00

S/. 172,800.00

Jefe de planta de alevinos

S/. 3,600.00

S/. 172,800.00

Jefe de supervisin

S/. 3,600.00

S/. 172,800.00

Trabajadores

35

S/. 1,800.00

S/. 756,000.00

TOTAL

S/. 1,610,400.00

Costos fijos totales

A continuacin se presentan los costos fijos totales del flujo de procesos de produccin de
trucha. Se ha considerado un valor estimado del costo mensual y anual de la luz y el agua.
Adems, se considera que el valor estimado del mantenimiento de los equipos y la
infraestructura ascender a S/. 12,000 anuales.

33

Costo Mensual
Agua
Luz
Depreciacin
Remuneraciones
Mantenimiento
TOTAL

S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 285,851.13
S/. 134,200.00
S/. 1,000.00

Costo Anual
S/. 6,000.00
S/. 6,000.00
S/. 3,430,213.59
S/. 1,610,400.00
S/. 12,000.00
S/. 5,064,613.59

Costos Variables
En las siguientes tablas se analiza los costos variables de nuestro proyecto, en la cual se analiza
todos los costos de produccin para cada rea de la cadena productiva desde las instalaciones de
los alevinos y la saca y consiguiente distribucin.
COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN
Costo
Unidad medida Unidades
unitario
PRODUCCION DE "PLANTA DE ALEVINOS"
Compra de alevines
Millar
27000
S/. 780.00
Malla cogedora de alevitos
unidad
20
S/. 50.00
Balanza manual
unidad
10
S/. 50.00
Termmetro
unidad
10
S/. 35.00
Malla separadora de nylon
metros
10
S/. 12.00
Sistema de circulacin agua
modulo
15
S/. 80.00
Tanque de purga
unidad
19
S/. 65.00
Contenedor de ovas
unidad
40
S/. 500.00
Produccin de ovas
jornales
136
S/. 34.00
Manejo de ovas y alevinos
jornales
240
S/. 34.00
Pesado y clasificacin alevinos
jornales
120
S/. 34.00
Siembra de alevitos
jornales
120
S/. 34.00
TOTAL
COSTOS DE MANTENIMIENTO Y PRODUCCION
Limpieza pozas de crianza
jornales
50
S/. 12.00
Botas altas
pares
30
S/. 48.00
Mantenimiento pozas
jornales
80
S/. 12.00
Implementacin aperos pisccolas
unidad
20
S/. 158.00
Mano de obra
meses
120
S/. 12.00
Nicovita - alevinaje x saco de 48 kg
sacos
150
S/. 142.00
Crecimiento x saco de 48 kg
sacos
150
S/. 142.00
sacos
200
S/. 140.00
Desarrollo x saco de 48 kg
sacos
200
S/. 140.00
Engorde x saco de 48 kg
Tm
200
S/. 500.00
Granos andinos
Manejo truchas
meses
120
S/. 150.00
TOTAL
COSTOS DE SACA Y POST-PRODUCCION
Saca: Pesca (pozas de engorde)
jornales
40
S/. 78.00
jornales
20
S/. 45.00
Saca: Recojo, seleccin, pesado
jornales
12
S/. 45.00
Traslado a camal de truchas.
jornales
8
S/. 45.00
Recepcin

34

Costo total
S/. 21,060,000.00
S/. 1,000.00
S/. 500.00
S/. 350.00
S/. 120.00
S/. 1,200.00
S/. 1,235.00
S/. 20,000.00
S/. 4,624.00
S/. 8,160.00
S/. 4,080.00
S/. 4,080.00
S/. 21,105,349.00
S/. 600.00
S/. 1,440.00
S/. 960.00
S/. 3,160.00
S/. 1,440.00
S/. 21,300.00
S/. 21,300.00
S/. 28,000.00
S/. 28,000.00
S/. 100,000.00
S/. 18,000.00
S/. 224,200.00
S/. 3,120.00
S/. 900.00
S/. 540.00
S/. 360.00

Cuchillos
Tinas de plstico Y otros
Delantal de hule
Limpieza y desecado
Limpieza (escamas) y desviscerado
Seleccin: Uniformes
Seleccin
Pesado: uniformes
Pesado
Empaque y envasado: uniformes
Envases ( 1 y 2 kilos capacidad)
Bolsas etiquetadas para 1 y 2 kg
obtenidos
Envasado
Almacenamiento
TOTAL
COMERCIALIZACION TRUCHAS
Transporte 3,000 kg / 4 veces
Gasolina
Publicidad
Gastos de gestin
TOTAL
SANIDAD TRUCHAS POR CAMPAA
Productos sanitarios (orgnicos)
Sal de piedra. x 50 kg.
Escobas
Baldes
Botas de jebe
Aplicacin
Yodo
Desinfectante
TOTAL
ALIMENTACIN
Alimento Balanceado Inicio
Alimento Balanceado Crecimiento
Alimento Balanceado Acabado
Simple
Alimento Balanceado A.
pigmentante
TOTAL

unidad
unidad
unidad
jornales
jornales
unidad
jornales
unidad
jornales
unidad
unidad

12
20
50
90
100
40
160
20
800
200
4000

S/. 45.00
S/. 80.00
S/. 56.00
S/. 78.00
S/. 78.00
S/. 67.00
S/. 89.00
S/. 85.00
S/. 85.00
S/. 78.00
S/. 120.00

bolsas

4000

S/. 20.00

jornales
jornales

200
160

S/. 34.00
S/. 23.00

Tm
galones
unidad
paquete

12
30
1

S/. 200.00
S/. 12.40
S/. 2,500.00
S/. 1,250.00

kilos
sacos
unidad
unidad
pares
jornales
Litro
unidad

160
2
4
4
6
8
4
3

S/. 1.20
S/. 25.00
S/. 15.00
S/. 18.00
S/. 32.00
S/. 12.00
S/. 50.00
S/. 40.00

S/. 540.00
S/. 1,600.00
S/. 2,800.00
S/. 7,020.00
S/. 7,800.00
S/. 2,680.00
S/. 14,240.00
S/. 1,700.00
S/. 68,000.00
S/. 15,600.00
S/. 480,000.00
S/. 80,000.00
S/. 6,800.00
S/. 3,680.00
S/. 697,380.00
S/. 2,400.00
S/. 372.00
S/. 2,500.00
S/. 1,250.00
S/. 6,522.00
S/. 192.00
S/. 50.00
S/. 60.00
S/. 72.00
S/. 192.00
S/. 96.00
S/. 200.00
S/. 120.00
S/. 982.00

Kg
Kg

65900.02
305000.43

S/. 3.40
S/. 3.20

S/. 224,060.07
S/. 976,001.38

Kg

784700.3

S/. 3.10

S/. 2,432,570.93

Kg

887400.42

S/. 3.40

S/. 3,017,161.43
S/. 6,649,793.80

Costos variables totales

Considerando los rubros requeridos para implementar un sistema de produccin para truchas y
sus debidos mantenimientos se pueden calcular los costos variables totales considerados dentro
del flujo de procesos de produccin de trucha.

35

Costos variables totales

PRODUCCION DE "PLANTA DE ALEVINOS"

S/. 21,105,349.00

COSTOS DE MANTENIMIENTO Y PRODUCCION

S/. 224,200.00

COSTOS DE SACA Y POST-PRODUCCION

S/. 697,380.00

COMERCIALIZACION TRUCHAS

S/. 6,522.00

SANIDAD TRUCHAS POR CAMPAA

S/. 982.00

ALIMENTACIN

S/. 6,649,793.80

TOTAL

S/. 28,684,226.80

Costos totales
La siguiente tabla muestra los costos totales del flujo de produccin de trucha. Se ha obtenido el
costo unitario por TM considerando un total de 10,000 millares de alevines (teniendo en cuenta
una mortalidad de 10%) y que cada producto final se obtenga un total de 300 g.y este valor
representa el costo promedio de producir un TM de trucha en nuestro centro de produccin.
Costos totales
CFT
CVT
CT ANUAL
CT DIARIO
CT (2700 TM)

S/. 5,064,613.59
S/. 28,684,226.80
S/. 33,748,840.39
S/. 92,462.58
S/. 12,499.57

Costos totales de ambos flujos

La siguiente tabla muestra los costos variables y costos fijos totales de los dos flujos de
procesos mencionados. Adems. A partir de esto se obtiene un valor que representa el costo
total mensual y por TM producida.
Flujo Capacitacin
CVT

Flujo Trucha

Total

S/. 3,166.70 S/. 28,684,226.80 S/. 28,687,393.50

CF

S/. 1,272,780.91

CT

S/. 1,275,947.61 S/. 33,748,840.39 S/. 35,024,787.99

CT Mensual

S/. 5,064,613.59

S/. 6,337,394.49

S/. 106,328.97

S/. 2,812,403.37

S/. 2,918,732.33

S/. 472.57

S/. 12,499.57

S/. 12,972.14

CT por TM (2700) producida

DETERMINACIN DEL PRECIO

En el siguiente cuadro se muestra el precio de venta establecido para nuestro proyecto; se tom
en cuenta a travs de nuestras proyecciones de produccin de trucha por TM en la regin Junn,
se estim las cantidades producidas en el primer ao que se estiman en un alrededor de 3400

36

TM, luego se dividi entre el costo total de produccin en la cual me dio un valor unitario por
cada Kg de trucha producida y se le aplic una utilidad de 30% para obtener finalmente el
precio de venta al mercado. El precio de venta final resulto en 13.39, la cual est dentro del
rango promedio de precio de venta de trucha por Kg en diferentes mercados a nivel nacional, e
incluso est por debajo del precio de venta de muchas empresas dedicadas a la venta de carne de
trucha, por lo que hace de nuestro producto, un producto altamente competitivo dentro del
mercado.

Determinacin punto equilibrio (formulas):

Costos totales
Flujo Capacitacin
S/. 3,166.70
S/. 1,272,780.91

CVT
CF

Flujo Trucha
S/. 28,684,226.80
S/. 5,064,613.59

Total
S/. 28,687,393.50
S/. 6,337,394.49

Determinacin de precio de venta

Produccin estimada (Kg) de trucha
Costo Total
Precio Unitario por Kg de trucha producida

3400000.00
S/. 35,024,787.99
S/. 10.30

Utilidad de 30%
Precio de venta

S/. 3.09
S/. 13.39

CT

S/. 1,275,947.61

S/. 33,748,840.39

S/. 35,024,787.99

Ingresos totales

Ingresos Totales
Kg de trucha producidas
3400000.00

Precio por Kg
S/. 13.39

Ingreso Total
S/. 45,532,224.39

Para analizar y tener una mejor visin de las cantidades producidas y el precio de venta vamos a
determinar el punto de equilibrio de los costos, en este punto podremos determinar la mnima
cantidad producida para obtener un beneficio 0, de igual modo con el precio, esto con el fin de
poder analizar en qu punto puedo obtener prdidas y ganancias
El punto de equilibrio en una empresa es igual al nivel de ventas que sta deba realizar para no
obtener ni prdidas ni ganancias. En el nivel de punto de equilibrio las ventas de la empresa solo
alcanzan a cubrir los costos totales con cero prdidas y cero Utilidad.
El Punto de Equilibrio es un mtodo de anlisis que es obtenido por medio de una serie de
"Frmulas Matemticas", que van relacionadas una con otra. Se determinara el punto de
equilibrio de las cantidades producidas y del valor monetario.
CF (costo fijo total): S/. 6, 337,394.49
CV (costo variable total): S/. 28, 687,393.50

37

CVu (costo variable unitario): S/ 8.44

PV (precio de venta): S/ 13.39
Q (cantidades producidas): 3, 400,000 Kg
Aplicando la frmula del punto de equilibrio para valores monetarios:

= S/ 17,128,093.2

Aplicando la frmula del punto de equilibrio para valores de cantidad producida:

(

Podemos determinar que a una produccin de carne de Trucha a1, 279,170.52 Kg genera una
ganancia de 17, 128,093.2 millones de soles, entonces concluimos que a este nivel hay una
ganancia 0, sea no ha utilidades no se pierde ni se gana estamos dentro del punto de equilibrio.
En el siguiente cuadro vemos la distribucin de costos e ingresos totales cuando la produccin
est dentro del punto de equilibrio y tambin cuando la produccin est por debajo de su punto
de equilibrio y cuando la produccin est por encima de su punto de equilibrio; estos datos se
analizaron con el fin de analizar la grfica del punto de equilibro que se muestra en el siguiente
cuadro.
PRODUCCION (Kg)

IT (S/)

CT (S/)

CV (S/)

CF (S/)

800,000

S/. 10,712,000.00

13,089,394

6,752,000

6,337,394

1,279,170.52

S/. 17,128,093.26

17,128,093

10,796,199

6,337,394

3,000,000

S/. 40,170,000.00

31,657,394

25,320,000

6,337,394

GRAFICA:

38

IT
40, 000,000

CT
TT
T

30, 000,000

20, 000,000

10, 000,000

9, 000,000

CF

1, 000,000

2, 000,000

3, 000,000

En esta grafica se muestra una vez obtenido los datos anteriores a graficar el punto de equilibrio
de las ventas y costos de nuestro proyecto; en la cual por encima del punto de equilibrio hay
ganancias y por debajo de nuestro punto de equilibrio hay prdidas.

39

Captulo III: Plan de Produccin

40

ELABORACIN DE LOS PROCESOS DE PRODUCCIN

RECEPCION Y MANEJO DE OVAS

EMBRIONADAS

DESARRROLLO Y ECLOSION
DE LAS OVAS

OBTENCION DE ALEVINES

ETAPA DE ALEVINAJE INICIAL

FASES DE PRODUCCION

ALEVINAJE

ALEVINAJE
II
JUVENIL I

Duracin: 10-14 d
aprox

Duracin: 3-15 d
Segn T del agua

Duracin: 15-30 d
segn T agua

Transporte y
siembra

Duracin: 10 m aprox

Duracin: 1-4 m
Mortalidad inicial: 1%
Mortalidad final 0.3%

Duracin: 4-7 m
Mortalidad: 0.3 %

JUVENIL II

Pesos < 250 g

ENGORDE

Pesos 250 g

COSECHA

COMERCIALIZACION

41

Duracin: 5-7 m

Mes 12-15

Para el presente proyecto se utilizara una explotacin de tipo intensiva mediante la crianza en
pozas o estanques de cemento, las cuales sern desarrolladas por un arquitecto especializado con
el fin de que posean las dimensiones adecuadas para dicha actividad. Se eligi este tipo de
ambientes de crianza debido a su resistencia, duracin as como el manejo eficiente y
movimientos de sistema de crianza, los cuales se pueden hacer programando las actividades a lo
largo de todo el ao de produccin.
Con este sistema de produccin as como la aplicacin de las medidas manejo y sanidad
adecuada se espera un rendimiento mnimo de 250 g/trucha (4 truchas/kg) en un tiempo de
crianza de aproximadamente entre 12 15 meses, por lo que se espera finalmente obtener una
poblacin para venta de 40 000 truchas por ao, cumpliendo as la cantidad mnima de 20
TM/ao esperada generalmente en una produccin inicial de una crianza de tipo intensiva.
1. IMPORTACION, RECEPCION Y MANEJO DE OVAS EMBRIONADAS
En los ltimos aos se han obtenidos muy buenos resultados en el rendimiento
productivo de las truchas mediante la importacin de ovas embrionadas de esta especie
de trucha principalmente procedentes de empresas especializadas de Estados Unidos
(96.4% de las importaciones de ovas) [Cita: Estudio sobre acuicultura de la trucha a
nivel mundial.2011. Ministerio de produccin. Pg. 17]. Ocasionando de esa manera,
un crecimiento cada vez mayor de la demanda de la importacin de ovas por parte de
las empresas productoras de esta especie a nivel nacional.
Por ello, nuestra empresa tambin opto por la importacin de ovas embrionadas de
trucha arcoris procedentes de una empresa especializada Estados Unidos.
En cuanto a la recepcin de las ovas embrionadas, estas vienen generalmente dentro de
jasa mster aseguradas con cintas adhesivas y grapas metlicas. En el interior de estas
cajas, se encuentran 8 bastidores de poliestireno expandido, de los cuales 6 contienen
ovas embrionarias conservadas con hielo o al vaco.
Para el desembalaje e incubacin adecuada posterior de las ovas se debe tener en
cuenta algunas medidas como:
- Asegurarse que las cajas mster lleguen a las incubadoras 2 o 3 das antes
de la eclosin.
- Abrir despacio la caja y retirar la tapa con hielo. Posterior a eso se mide la
temperatura de las ovas, que es normalmente de 2-5 C con la finalidad de
determinar si necesitan ser atemperadas.
- Luego de eso se retira suavemente cada bandeja de ovas y ligeramente
atemperadas se riegan con agua por lo menos 5 minutos.
Se procede al conteo de las ovas embrionadas mediante el mtodo de Von Bayer el cual cosiste
en colocar en una fila tantos huevos como alcancen en una canaleta en forma de Vque mide
aproximadamente 305 mm, contando posteriormente el nmero de huevos unas 10 veces hasta
obtener un valor promedio. Este valor se ingresa a la Tabla de Von Bayer y se determina as la
cantidad de huevos total en una unidad de volumen. Luego del conteo y conociendo la cantidad
de huevos recepcionados, se procede a distribuir las ovas en las incubadoras de manera suave
teniendo un especial cuidado en el control constante del flujo de agua y temperatura, eliminando
tambin las ovas muertas encontradas hasta el momento de la eclosin.

42

2. ECLOSION DE OVAS EMBRIONADAS:

Las ovas embrionadas tardan en eclosionar entre los 3 a 15 das dependiendo de la
temperatura de incubacin durante ese lapso se debe extraer los huevos muertos con una
bombilla para evitar contaminacin de huevos sano y as un aumento de la mortalidad.
3. OBTENCION DE PRE ALEVINES EN ETAPA LARVARIA
Inmediatamente luego de la eclosin, los pre alevinos son muy delicados y necesitan
reposo, de lo contrario habr mortalidad aunque es ms reducida que en la etapa de
eclosin. En este estadio, cuya duracin es de 15 a 30 dependiendo de la temperatura
del agua, se observa el saco vitelino en el pre alevines, el cual provee de nutrientes para
la alimentacin hasta que su desarrollo fisiolgico les permita consumir alimento
exgeno artificial. Se recomienda iniciar al alevino al alimento exgeno en polvillo
esparcindolo lentamente sobre la artesa con una frecuencia de 10-12 veces por da;
cuando la absorcin del saco vitelino sea casi del 80% del total.
4. ETAPA DE ALEVINAJE INICIAL :
Cuando el total de peces eclosionados estn en etapa de alevino, es decir cuando la
reabsorcin total del saco vitelino sea completo (100 % de reabsorcin) y se caracteriza
por la adaptacin al consumo de alimento artificial cambindose el alimento en polvillo
por un pienso balanceado de pre inicio e inicio con una frecuencia de 8 -10 veces al
da. En esta etapa los alevines empiezan a desarrollar desigualmente siendo necesaria la
seleccin por tamaos cada 15-20 das para un mejor manejo de los pesos y siempre
evitando estresar mucho a los animales. Esta fase tiene un periodo de desarrollo del 1er
al 3er mes pos eclosin.
- Transporte de alevinos: se recomienda realizar esta actividad con mucho cuidado,
de preferencia en la madrugada y en animales a partir de los 2.5 3.5 cm y 0.5 g de
peso promedio. Se debe tratar en los posible de mantener las condiciones ptimas
de oxigenacin y temperatura del agua para evitar un incremento de mortalidad.
- Siembra de alevinos: en esta etapa se debe tener un control y verificacin de
factores como la temperatura del agua en los contenedores, teniendo que ser esta
diferente al de la fuente de agua utilizada. De lo contrario se recomienda realizar el
atemperamiento mezclando aguas lentamente as como evitar el estrs de los
animales evitando realizar actividades como conteo y seleccin despus de la
siembra por un periodo de 48 horas.
5. FASES DE PRODUCCION ( duracin de 10 meses aproximadamente)
- ALEVINAJE (1-4 meses)
ALEVINAJE I
En esta etapa de 1 a 2 meses de duracin aproximada, comprende el cultivo de
trucha desde su talla promedio de siembra (2.5 cm) hasta alcanzar los 7.50 cm y
pesos promedios inciales de 0.19-1.5 g y hasta posteriormente llegar a los 5
g/animal. Se recomienda la administracin del 4-7 % de biomasa con un alimento
de alevinaje inicial con 45% de protena con raciones distribuidas entre 6 a 8 veces.
Aqu se debe implementar un sistema de proteccin contra aves debido a la alta
susceptibilidad de los alevines del 1 %.

43

ALEVINAJE 2
Comprende el cultivo de trucha hasta la talla de 9.5 cm siendo los pesos promedios
de 5-12.5 g/animal. Tiene una duracin de 2 meses y se recomienda seguir con el
sistema de proteccin anti aves manteniendo una mortalidad del 0.3%. El
alimentos se debe suministrar entre el 3-4 % de biomasa de un alimento balanceado
de 42% protena distribuido de 3 a 4 veces al da.
JUVENIL 1(4-7 meses de duracin )
JUVENIL 1
En esta etapa las tallas de cultivo son de 9.5 hasta 13.5 cm con pesos promedios de
12.5 a 30.7 g respectivamente. La duracin dura aproximadamente 2 meses de
cultivo y se recomienda la suministracin 2-3 % de la biomasa existente de un
alimento balanceado con un contenido de 42% de protena aproximadamente
distribuido diariamente 3 veces al da.
JUVENIL 2
En esta etapa los animales alcanzar la talla de 17.5 cm con pesos de 30.7 a 67 g por
animal. La fase tiene una duracin de 2 meses y el alimento balanceado debe
contener 42% de protena suministrndose entre 1.8-2.1% de la biomasa existente
distribuido 2 veces al da.

6. ENGORDE DE PRECOMERCIALES A TRUCHAS COMERCIALES DE 200250 g

En esta fase se realiza el engorde de los pres adultos o pre comerciales, que se
caracterizan porque ya han logrado las caractersticas fenotpicas definidas de la trucha,
hasta que alcancen un peso comercial de 250 g por trucha. Esta etapa tiene una duracin
aproximada de 5 a 7 meses y se corresponde al periodo de crianza del 8vo al 10mo mes
pos eclosin. Se recomienda para el logro de estos pesos, la administracin de un
alimento balanceado que contenga alrededor de 40% de protena, principalmente del
tipo pigmentado, en un volumen de 1.1 -1.6 % de la biomasa existente distribuido dos
veces por da.
7. COSECHA O CAPTURA DE TRUCHAS
Es la actividad de recoleccin del producto final, las truchas comerciales de 250 g de
peso/animal y se realiza en los meses 12 a 15 meses de iniciado la produccin. Se
pueden realizar cosechas parciales consistentes en la extraccin del porcentaje de la
poblacin que ha llegado al peso comercial o total dependiendo de las necesidades. Se
recomienda para durante esta etapa tener en cuenta: la realizacin de un ayuno
alimentario de 24 horas antes de la cosecha, el manejo cuidadoso de los animales
evitando golpes y daos en la piel; conservacin en frio mediante el uso de bandejas
con hielo picado con orificios en la parte inferior que permita drenar el agua del hielo.
Cuando se haya sacado todas las truchas se debe realizar una limpieza y desinfeccin
masiva de todas las reas con el fin de reiniciar el proceso productivo en las mejores
condiciones sanitarias posibles, dado la susceptibilidad de estos animales en etapas
inciales

44

DETERMINACIN DE LA TECNOLOGA A APLICARSE

La especie de cultivo que vamos a usar es la trucha arco iris (Oncorhynchusmykiss), es una
especie ctica perteneciente a la familia Salmonidae, originaria de las costas del Pacfico de
Amrica del Norte, que debido a su fcil adaptacin al cautiverio, su crianza ha sido
ampliamente difundida casi en todo el mundo. Esta especie que se caracteriza por tener el
cuerpo cubierto con finas escamas, de forma fusiforme, ligeramente aplanada lateralmente y con
una banda lateral rosada iridiscente.
En cuanto al lugar de cultivo, la eleccin del terreno, este tendr una pendiente asegurando
que el agua, el cual va ser tomado por derivacin del margen de una cuenca de abastecimiento,
fluya por gravedad. Una vez que elegimos la fuente de agua, se derivar el caudal
necesario para la produccin estimada que, luego de recorrer todas las instalaciones, ser
volcado nuevamente al cauce original.
El cultivo de las truchas va ser de tipo intensivo se utiliza avanzada tecnologa y un mayor nivel
de manejo y control que permita obtener elevado rendimiento por unidad de rea, empleando
adems como alimentacin principal dietas balanceadas.
La instalacin a usarse es ESTANQUES que son recinto cerrado donde se almacena y circula
una determinada cantidad del recurso hdrico, a fin de permitir el confinamiento de los peces
para lograr su crianza y desarrollo, a expensas de una alimentacin ofrecida por el piscicultor.
Un estanque hace las veces de un hbitat artificial capaz de satisfacer las exigencias biolgicas
del animal en su medio natural, siendo de responsabilidad del piscicultor a su vez, la atencin de
las necesidades alimenticias y de proteccin sanitaria de los peces en cultivo, a fin de obtener
resultados favorables en los niveles de produccin esperados.
Se construir estanques tipo presa: estas puede construirse a manera de un embalse y tambin
como una secuencia de estanques aprovechando un declive del terreno, tambin es conocido
como estanque con dique o de interceptacin, generalmente se instala en la parte ms baja de un
valle, construyndose un muro transversal que forma una pequea presas de contencin. El agua
para este estanque proviene generalmente de un manantial o pequeos cursos de agua. Tienen
como ventaja un buen mantenimiento de las unidades productivas con una buena aplicacin de
profilaxis previniendo las enfermedades. Los estanques estarn lo suficientemente retirados del
margen de la cuenca de abastecimiento, para evitar inundaciones en perodos lluviosos.
Las instalaciones contarn con una toma de agua, un canal principal, desarenado, filtros
adecuados y canales de distribucin, que van a ser complementarios a los estanques, asegurando
un suministro de agua constante y suficiente a la capacidad de produccin. Los estanques se
colocarn en forma paralela y con entrada y salida de agua independiente. Tendremos estanques
de alevinaje, los cuales tendrn un rea de 10m2 (10mt x1.0mt x 0.80mt), estanques de juveniles
con un rea de 37.5 m2 (15mt x 2.5mt x 1mt), y estanques de engorde con un rea de 75mt
(25mt x 3mt x 1mt).
La psigranja va tener un acceso vial rpido para el transporte de las truchas, que es un producto
altamente perecible y es necesario llegar al mercado con un pescado de buena calidad; el
transporte del alimento balanceado y/o insumos para las truchas y disponibilidad de mano de
obra, con el fin de obtenerlos con facilidad y minimizando los costos de transporte.

45

ESTRATEGIAS DE CRECIMIENTO
Estrategias de distribucin y ventas: se recomienda iniciar con un enfoque focalizado en el
mbito local, es decir que se realicen ventas a nivel de stands pequeos abierto al pblico,
ferias, mercados locales y es posible a restaurantes pequeos. Se recomienda los primeros aos,
evitar perder cualquier oportunidad de ventas aun cuando estas sean fortuitas. Con esta
estrategia, ms que ganancias en un inicio, se espera dar a conocer nuestro producto e ir
desarrollando la imagen tanto de este como de la empresa con el fin de captar clientes
potenciales y que nos permita gradualmente ampliar su distribucin.
Estrategia de ajuste precios : se recomienda inicialmente vender a precios bajos de 9 a 10
soles por kilogramo dado que nuestra empresa es nueva en el mercado, para posteriormente
conforme incremente la imagen de la empresa y la demanda de nuestro producto subir hasta
mantenerse en el precio actual de produccin. Tambin se recomienda bajar esos precios en
pocas de festividades, ferias locales y ventas por compras mayoristas. Pare evitar que esto
afecte mucho la economa de la empresa se evaluaran que los costos de produccin y precio
unitario sean justos en base al mercado dirigido y posterior a ello en base al precio actual
promedio. Se espera que con el tiempo y con el crecimiento de la demanda de nuestro producto,
la empresa obtenga un incremento gradual de los beneficios por las ventas de los productos y
otros servicios en los prximos aos.
Estrategia de diferenciacin y promocin de nuestra empresa y producto: sealar mediante
un plan de publicidad sencillo inicialmente y distribuido a nivel local y/o regional tanto las
bondades de la especie as como las especficas de nuestro producto que las diferencien de las
de otras empresas como las ventajas de nuestro sistema de crianza, la presentacin de nuestros
productos en lo que refiere a caractersticas organolpticas, entre otros. Igualmente sealar en
estos avisos, que la empresa ofrece programas de capacitacin y guas, gratuitos inicialmente,
para los productores locales que deseen iniciar o posean un sistema de crianza, resaltando las
ventajas econmicas que podra generar en sus negocios.
El mtodo de marketing que se utilizara ser relativamente sencillo y a nivel local mediante el
uso de avisos fciles de entender e ilustrativos en mercados, lugares cntricos, centros de
publicacin de avisos y asociaciones de productores con el fin de permitir su fcil visualizacin.
Se espera con el tiempo, dado que esta rea que es un punto de recreacin y turismo en la
regin, la imagen tanto de nuestro producto y nuestra empresa crezca, permitiendo de esta
manera la captacin de clientes potenciales as como de productores dispuestos a recibir
capacitacin. Para posteriormente cuando nuestra empresa tenga la capacidad y obtenga una
cierta reputacin realizar una expansin del marketing reduciendo o evitando as la realizacin
de gastos inefectivos

46

PROYECCIN DE LA PRODUCCIN
PROYECCION DE LA PRODUCCION DE TRUCHA EN LA REGION JUNIN
AOS
2008
2009
2010
2011

PERIODO(X)
1
2
3
4

COSECHA TM (Y)
2078.9
1757.9
1847.9
1967.1

XY
2078.9
3515.8
5543.7
7868.4

X2
1
4
9
16

2012
TOTAL

5
15

3412.5

17062.5
36069.3

25
55

11064.3

Obteniendo los siguientes datos

n= 5

Teniendo en cuenta la siguiente funcin

a = 1349.94

Y= a + bX

b = 287.64

Se obtuvo los siguientes resultados

AOS

PROYECCIONES DE COSECHAS (TM)

2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

3075.78
3363.42
3651.06
3938.70
4226.34
4513.98
4801.62
5089.26

En el siguiente cuadro se muestra una tabla con la proyeccin de la produccin de trucha del
proyecto en la regin Junn

47

PROYECCIN DE VENTAS

Proyeccin de ventas internas a nivel nacin:

PROYECCION DE LA DEMANDA DE CARNE DE TRUCHA A NIVEL NACIONAL (PERU)
AOS

PERIODO(X)

VENTAS TM(Y)

XY

X2

2009

11,839

11839

2010

12,264

24528

2011

17,368

52104

2012

22,818

91272

16

TOTAL

10

64289

179743

30

Obteniendo los siguientes datos

n= 4

Teniendo en cuenta la siguiente funcin

a = 6562

Y= a + bX

b = 3804.1

Se obtuvo los siguientes resultados

AOS

PROYECCIONES DE VENTAS (TM)

2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

25582.5
29386.6
33190.7
36994.8
40798.9
44603
48407.1
52211.2

48

Captulo IV: Constitucin de la

empresa

49

50

NOMBRE DE LA EMPRESA
La empresa se llama TRUCHA TECH S.A.C en la cual est registrada ante la INDECOPI
MISIN
Somos la TRUCHA TECH S.A.C, una empresa dedicada a la produccin y comercializacin
de trucha, es decir, que opera como Centro de Alevinaje especializado. Nuestra unidad de
produccin tambin ofrece su experiencia operativa, a los pequeos y medianos Truchicultores
diversas empresas agropecuarias regionales que deseen ingresar al sector de la truchicultura.
Todo esto desarrollado bajo los enfoques integrales de calidad y productividad, de
consideracin ambiental y con base en los criterios modernos de responsabilidad social
empresarial.
VISIN
Nuestra Visin es ser una empresa Lder en la regin Junn y a nivel nacional, incrementando
los niveles productivos en lo que respecta a cosechas de trucha en la regin Junn y as
mejorando la calidad de vida de muchos medianos y pequeos truchicultura, contando con altos
estndares de calidad que nos llevara a ser los principales exportadores de trucha a nivel
nacional.
ANLISIS FODA

FORTALEZAS
Geografa y condiciones climticas
favorables para la produccin de esta
especie.
Existencia de proveedores de insumos
para la crianza, como alimento
balanceados y ovas.
Existencia de algunas asociaciones de
pequeos productores, que facilitan la
implementacin de capacitaciones.

OPORTUNIDADES
Crecimiento y desarrollo importante de la
truchicultura debido al incremento
gradual de la demanda de este producto.

Informalidad para la produccin

comercializacin de trucha.

Problemas con respecto al manejo y

administracin de los programas de
promocin para la acuicultura.

Poco apoyo a la investigacin para el

avance en temas con respecto a mejorar la
produccin de Trucha.
DEBILIDADES
Deficiente capacidad tcnica para la
produccin de truchas.

Dificultad en el manejo del sistema

productivo de trucha.

Dbil organizacin de los productores de

trucha.

Inters por parte del gobierno.

51

AMENAZAS
Altos niveles de estandarizacin para
alcanzar la exportacin a mercados
internacionales.

Captulo V: Organizacin y Recursos

Humanos

52

REPRESENTACIN JURDICA (DIRECTORIO Y CARGOS DIRECTIVOS)

Socios
La empresa TRUCHA TECH S.A.C estar conformada por 20 socios y sus respectivos cargos
son:
Directorio
Presiente del directorio: Renato Aco Alburquerque
Directores: Raquel Arellano Bastidas
Patricia Medrano Rueda
Alejandra Garaycochea Cannon
Estructura orgnica
-

Gerente General: Flor Ramrez Ros

Gerente de Administracin y Finanzas:Ricardo Arellano Velsquez

Gerente de Produccin:Manuel Velarde Nez

Gerente de Ventas:Juan Navarro Suarez

Gerente de Comercializacin:Alissa Jara Buleje

Gerente de Recursos Humanos:Rosa Camacho Alvarado

Gerente de Marketing y Publicidad:Daniel Lpez Garca

Jefe Administrativo:Piero Ruiz Matienzo

Jefe de Proveedores:Jorge Girn Delgado

Jefe de Planta de Alevinaje:Mara Fernndez Valdez

Jefe de Planta de Produccin de trucha: Jorge Vallejo Montalvn

Jefe de Planta Post-produccin: Cielo Llerena Zavala

Jefe de Planta de Saca: Adriana Lozano Canales

Jefe de Planta de distribucin: Juan Carlos Jeri Vidal

Jefe de almacn: Fanny Melndez Sotomayor

Jefe de rea de Supervisin: Jos Machuca Sandoval

Jefe de rea de Ingeniera de Proyectos: Mara Fernanda Cristal Ros

Encargado de rea de Control de calidad: Cornelio Castaeda Dupont

Encargado de rea de Seguridad y salud: Franco Fernndez Roca

Encargado de rea de Acreditacin: Alicia Windupont Liar

Encargado de rea de Sanidad: Amalia Aco Cristal

Contador: Fiorella Court Lee

Administrador:JhonGreek Smith

Auxiliar Contable: Rosa Mara Cortez Miranda

53

Todos los socios tienen porcentajes iguales de la empresa y utilidades, correspondiendo a un

25% por cada socio. La inversin tambin se realizara en partes iguales.
Del 100% de las utilidades, el 40% se ir a reinversin y el 60% se repartir entre los socios.
En conclusin nuestra empresa y centro de produccin de trucha TRUCHA TECH S.A.C
estar encabezada en primera instancia por el directorio donde se tomaran en las decisiones del
futuro de la empresa, luego por un director general, el cual ser el representante legal y el que
tomar las decisiones finales para informarlas al directorio.
El siguiente nivel estar conformado por el plantel de los Gerentes, luego por el plantel de los
Jefes, seguido del el Plantel de los Encargado y terminando con los administradores y
contadores.
Algunas funciones de la estructura orgnica:
Gerente de Administracin y Finanzas: se encargara de la parte tanto administrativa y
econmica para la evaluacin de proyectos y toma de decisiones por parte del directorio para
enviar datos y exponerlos.
Gerente de Produccin: se encargara de velar por el correcto funcionamiento del proceso
productivo
Gerente de Ventas: se encargara de todo lo que es respecto a la ventas de la trucha a donde
vender y manejar las entradas y salidas del proceso productivo final
Gerente de Comercializacin: se encargara de contactar y negociar con las diversas entidades en
la que se va a comercializar el producto.
Gerente de Recursos Humanos: se encargara de velar por las obligaciones laborales, la
administracin de los trabajadores entre otras funciones.
Gerente de Marketing y Publicidad: se encargara de velar por el sistema de publicidad del
producto y por estrategias a donde dirigirse nuestro producto.
Jefe de Proveedores: se encargara de velar por los productos en la cual se compran de algunos
proveedores garantizados y se encargara de que todo est en su correcto orden
Jefe de Planta de Alevinaje: se encargara nicamente del buen funcionamiento de la planta de
alevines
Jefe de Planta de Produccin de trucha: se encargara del correcto funcionamiento de la planta de
truchas
Jefe de Planta Post-produccin: se encargara del buen funcionamiento de las
zonaspostproduccinsea de empaquetado y transformacin.
Jefe de Planta de Saca: se encarga del buen funcionamiento de la saca de truchas
Jefe de Planta de distribucin: se encargara del buen funcionamiento de la distribucin del
producto tanto a su almacenaje y al momento de ponerse en cajas para su distribucin final
Jefe de almacn: se encarga del buen funcionamiento del almacenaje
Jefe de rea de Supervisin: se encargara del buen funcionamiento de los procesos
anteriormente mencionados
Jefe de rea de Ingeniera de Proyectos: se encargara de revisar y realizar proyectos de inversin
Encargado de rea de Control de calidad: se encargara de controlar la calidad de nuestro
producto.
Encargado de rea de Sanidad: se encargara de velar por la sanidad de nuestras truchas.

54

ORGANIGRAMA DE LA ORGANIZACIN

Presidente del Directorio

Directores

Gerente General

Consejo Directivo

Secretara
Asesora Legal
Administracin y Contabilidad

Divisin de Produccin:
Gerente de Produccin

Gerente de
Ventas

Gerente de Comercializacin

Jefe de
Proveedores

Jefe de
Proveedores

Jefe de
almacn

Jefe de
Planta de
Alevinaje

Jefe de
Planta de
Saca

Jefe de rea
de
Supervisin

Encargado
de rea de
Sanidad

Jefe de
Planta de
Produccin

rea de
Control de
calidad

Gerente de
Recursos
Humanos

Jefe de
rea de
Ingeniera
de
Proyectos

Gerente de Marketing y
Publicidad

Jefe de
rea de
Publicidad

Jefe
Administrativo

Jefe de
rea de
Marketing

Jefe de
Finanzas

rea de
Acreditacin

Jefe de
Planta de
distribucin

Jefe de
Planta Postproduccin

rea de
Seguridad
y salud

55

Gerente de
Administracin y
Finanzas

Captulo VI: Formacin Jurdica de

la Empresa

56

TIPO DE FORMACIN JURDICA DE LA EMPRESA

Nuestra empresa est registrada como TRUCHA TECH
La empresa estar constituida por un conjunto de personas naturales, por lo que se ha decidido
que sea una Sociedad Annima Cerrada (S.A.C). Otro factor que influy en esta decisin fue
que este tipo de formacin jurdica permitir a la empresa un mejor desempeo en el mercado,
con esperanzas de crecer en un futuro.

OBLIGACIONES LABORALES
Las obligaciones que le corresponden a la empresa, consisten, bsicamente en cumplir con todas
las Leyes Laborales, lo que implica, respetar el horario de trabajo, retribuir adecuadamente al
trabajador y reconocer todos los beneficios y obligaciones que la ley dispone (CTS, vacaciones,
gratificaciones, pago de seguro social, seguro de vida ley, etc.).
Por otro lado, el trabajador debe pagar la parte que le corresponde del seguro social. Adems, la
empresa es responsable de descontar de cada sueldo lo que cada empleado debe aportar a la
Administradora de Fondos de Pensiones (AFP), as como tambin los Impuestos de Ley.
Todos estos beneficios se encuentran regulados dentro de la Ley General de Inspeccin del
Trabajo (Ley 28806) del cdigo civil y su respectivo reglamento (aprobado por Decreto
Supremo N 019-2006-TR), otorgando a los inspectores amplias herramientas para exigir a los
empleadores el cumplimiento de sus obligaciones y de los derechos laborales de sus
trabajadores.

LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO
Licencia Municipal
Para la otorgacin de licencias se requiere de:
1. Unidad Obras Privadas: Edificacin nueva que se ejecuta totalmente o por etapas,
sobre un terreno vaco, cumpliendo las normas mnimas de habitabilidad establecidas en
las normas de edificacin vigente.
2. Certificado de Parmetros Urbansticos y Edificatorios: Documento que acredita las
condiciones Urbansticas y Edificatorias, de un terreno y/o propiedad a fin de ejecutar
una obra, proyecto.

57

3. Certificado de Finalizacin de Obra y Zonificacin: Documento que se expide

cuando la construccin est concluida de acuerdo a los planos aprobados, para luego ser
inscrito en Registros Pblicos.
4. Certificado de Habitabilidad Documento: El cual se expide, sealando las
condiciones para ser habitado en sus diversos usos.
5. Emisin de licencias de funcionamiento: Licencias Comerciales cuenta con un rea
encargada de la evaluacin y emisin de las Licencias de Funcionamiento con carcter
general. Entendindose que toda Licencia debe ser otorgada en predios con ubicacin
conforme.
6. Autorizacin de anuncios y publicidad exterior: Licencias Comerciales cuenta con
un rea encargada de la evaluacin y emisin de autorizaciones de anuncios de
publicidad exterior en el distrito.
7. Licencia de Funcionamiento: Trmites y Formatos de Licencias

Informacin a disposicin de los administrados de acuerdo al artculo 16 de la Ley

28976, Ley marco de licencia y funcionamiento, no es necesario un certificado de
zonificacin o compatibilidad de uso.

Plano de Zonificacin.

Inspeccin tcnica de Seguridad en Defensa Civil Detalle (Evaluacin y Otorgamiento

por parte de La Direccin Regional de INDECI Costa Centro)

Inspeccin tcnica de Seguridad en Defensa Civil Multidisciplinario (Evaluacin y

Otorgamiento por parte de La Direccin Regional de INDECI Costa Centro) para
obtener el Certificado de Seguridad en Defensa Civil tambin denominado Constancia
de Seguridad en Defensa Civil, en el que se consigna que el objeto de inspeccin
cumple con las condiciones de seguridad establecidas en la normatividad de seguridad
en defensa civil vigente. Para su validez deber ser refrendado por la Autoridad de
Defensa Civil.

58

Captulo VII: Plan de Inversin y

Financiamiento

59

CUADRO DE INVERSIONES
Inversin fija
La siguiente tabla muestra el presupuesto brindado por una constructora para poder construir las
edificaciones necesarias para el centro de produccin de trucha. Se ha determinado el costo total
de las construcciones de las reas operativas y productivas, tanto las oficinas de administracin
y tambin de cada proceso productivo; asimismo se incluye el costo por estanque en la cual se
construirn un total de 30 estanques.
Unidad

Cantidad

Costo

Total

S/. 2,800,000.00

S/. 2,800,000.00

Millar

10000

S/. 550.00

S/. 5,500,000.00

INSTALACION DE ESTANQUES
Alambre negro recocido

Kg

2100

S/. 5.00

S/. 10,500.00

Clavos para madera con cabeza de 3" kg

Rejilla acero corrugado
Arena fina
Piedra grande de 8"

Kg
u
m3
m3

1500
300
450
600

S/. 5.00
S/. 80.00
S/. 120.00
S/. 60.00

S/. 7,500.00
S/. 24,000.00
S/. 54,000.00

Piedra mediana m3

m3

1020

S/. 60.00

S/. 61,200.00

Arena gruesa m3

m3

2280

S/. 80.00

S/. 182,400.00

Asfalto rc-250

gal

1140

S/. 35.00

S/. 39,900.00

Cemento portland tipo I

bls

4500

S/. 22.00

S/. 99,000.00

Yeso en bolsas de 18 kg

bls

10350

S/. 4.00

S/. 41,400.00

Aditivo impermeabilizante
Pegamento para PVC
Flete transporte local
Hormign (puesto en obra)
Agua

gal
L
Kg
m3
m3

1710
1470
53670
2940
1020

S/. 45.00
S/. 15.00
S/. 0.50
S/. 60.00
S/. 10.00

S/. 76,950.00
S/. 22,050.00

Aadera tornillo

p2

870

S/. 3.50

S/. 3,045.00

Compuerta de madera cedro

1470

S/. 60.00

S/. 88,200.00

Madera tornillo incluye corte para encofrado

p2

24000

S/. 3.50

S/. 84,000.00

Tuberiapvcsappresion c-7.5 ec de 6"

27180

S/. 45.10

S/. 1,225,818.00

Unionpvcsap para agua simple presiondee 6"

1020

S/. 5.00

S/. 5,100.00

%MO

870

S/. 124.00

S/. 107,880.00

Cordel # 36

ovl

13800

S/. 2.00

S/. 27,600.00

Mezcladora de concreto tambor 18 hp

hm

1350

S/. 10.00

S/. 13,500.00

Teodolito

hm

2790

S/. 4.50

Nivel ptico

hm

2760

S/. 4.50

TERRENO
Terreno 1 Ha en Junn, distrito de Concepcin
ALEVINES
compra de alevines

Herramientas manuales

INSTALACIONES PLANTA DE ALEVINOS Y

60

S/. 36,000.00

S/. 26,835.00
S/. 176,400.00
S/. 10,200.00

S/. 12,555.00
S/. 12,420.00

EQUIPOS
Malla cogedora de alevinos
Balanza manual
Termmetro

Kg

256

S/. 50.00

S/. 12,800.00

Unidad

345

S/. 50.00

S/. 17,250.00

Unidad

30

S/. 35.00

S/. 1,050.00

Kg

488

S/. 12.00

S/. 5,856.00

Modulo

120

S/. 80.00

S/. 9,600.00

Unidad

49

S/. 65.00

S/. 3,185.00

Unidad

20

S/. 120.00

S/. 2,400.00

rea de procesamiento

Unidad

S/. 65,424.80

S/. 261,699.20

rea de Faenado

Unidad

S/. 61,424.80

S/. 245,699.20

rea de empaquetado

Unidad

S/. 65,444.80

S/. 261,779.20

rea de almacenamiento

Unidad

S/. 65,449.00

S/. 261,796.00

rea de oficinas

Unidad

S/. 32,712.40

S/. 163,562.00

rea de servicios

Unidad

S/. 107,408.00

S/. 429,632.00

Vehculo

Unidad

S/. 59,936.80

S/. 239,747.20

Horno Ahumado

Unidad

S/. 33,600.00

S/. 134,400.00

Empacadoras

Unidad

30

S/. 45,000.00

S/. 1,350,000.00

Balanza

Unidad

20

S/. 900.00

S/. 18,000.00

Equipo de refrigeracin

Unidad

S/. 15,000.00

S/. 60,000.00

Implementos

Unidad

30

S/. 14,000.00

S/. 420,000.00

Muebles y enseres

Unidad

25

S/. 1,345.00

S/. 33,625.00

Equipo de computacin

Unidad

10

S/. 2,454.00

S/. 24,540.00

Gastos de constitucin

Unidad

S/. 2,000.00

S/. 2,000.00

gastos pre operacionales

Unidad

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

gastos operacionales

Unidad

S/. 8,000.00

S/. 8,000.00

Malla separadora de nylon

Sistema de circulacin de agua
Tanque de purga
contenedor
OTRAS INSTALACIONES Y EQUIPOS

OTROS GASTOS

Resumen de la inversin Fija

Inversin Fija Total

TERRENO

S/. 2,800,000.00

ALEVINES

S/. 5,500,000.00

INSTALACIONES DE ESTANQUES

S/. 2,448,453.00

INSTALACIONES PLANTA DE ALEVINOS Y EQUIPOS

S/. 52,141.00

OTRAS INSTALACIONES Y EQUIPOS

S/. 3,904,479.80

OTROS GASTOS

S/. 15,000.00

S/. 14,720,073.80

TOTAL

61

Capital de trabajo
En el siguiente cuadro se muestra el total de la inversin variable o capital de trabajo; se
muestra el total de prepuesto que se tiene que poner en marcha para empezar a generar ingresos,
se estima un promedio de 6 meses para empezar a producir ingresos, ya que el momento de la
saca de la trucha es a los 6 o 5 meses.
Unidad

Cantidad

Costo (S/)

Total (S/)

Produccin de ovas

Jornales

36

S/. 90,000.00

S/. 3,240,000.00

Manejo de ovas y alevinos

Jornales

24

S/. 90,000.00

S/. 2,160,000.00

Pesado y clasificacin alevinos

Jornales

12

S/. 90,000.00

S/. 1,080,000.00

Siembra de alevinos

Jornales

12

S/. 90,000.00

S/. 1,080,000.00

Botas muslera

par

12

S/. 20.00

S/. 240.00

Mamelucos

und

12

S/. 80.00

S/. 960.00

Termmetro de Canastilla

und

10

S/. 60.00

S/. 600.00

Balanza de precisin

und

10

S/. 280.00

S/. 2,800.00

Guantes

par

12

S/. 10.00

S/. 120.00

Baldes de 10 litros

und

12

S/. 12.00

S/. 144.00

Bombilla tipo Pera de Goma

und

14

S/. 15.00

S/. 210.00

Cubeta para recuento de ovas (Von Vayer)

und

12

S/. 20.00

S/. 240.00

Jarra milimetrada

und

15

S/. 10.00

S/. 150.00

Impresin de registros de produccin

und

11

S/. 410.00

S/. 4,510.00

Alimento Balanceado Inicio

Kg

65900.02

S/. 3.40

S/. 224,060.07

Alimento Balanceado Crecimiento

Kg

305000.43

S/. 3.20

S/. 976,001.38

Alimento Balanceado Acabado Simple

Kg

784700.3

S/. 3.10

S/. 2,432,570.93

Alimento Balanceado A. pigmentante

Kg

887400.42

S/. 3.40

S/. 3,017,161.43

Mdico Veterinario

persona

S/. 3,500.00

S/. 168,000.00

Ingeniero Zootecnista

persona

S/. 3,500.00

S/. 168,000.00

Jefe de produccin

persona

S/. 3,600.00

S/. 172,800.00

Jefe de planta de alevinos

Jefe de supervisin
Trabajadores

persona
persona
persona

4
4
35

S/. 3,600.00
S/. 3,600.00
S/. 1,800.00

S/. 172,800.00
S/. 172,800.00
S/. 756,000.00

S/. 300,000.00
S/. 49,824.00
S/. 793,874.00
S/. 995,903.00

S/. 300,000.00
S/. 49,824.00
S/. 793,874.00
S/. 995,903.00

PRODUCCION Y SIEMBRA DE ALEVINOS

MATERIALES E INSUMOS

ALIMENTACIN

REMUNERACIONES

OTROS GASTOS
Mano de obra directa
Energa elctrica
Servicio de transporte
Gatos de comercializacin y venta

62

Resumen del capital de trabajo

Inversin Variable o Capital de trabajo
PRODUCCION Y SIEMBRA DE ALEVINOS

S/. 7,560,000.00

MATERIALES E INSUMOS

S/. 9,974.00

ALIMENTACIN

S/. 6,649,793.80

REMUNERACIONES

S/. 1,610,400.00

OTROS GASTOS

S/. 1,539,601.00

S/. 17,369,768.80

TOTAL

Resumen del Plan de Inversin

En el siguiente cuadro se muestra el capital propio de la empresa con la que iniciara el proyecto,
en la cual existirn 20 miembros en la cual uno aportara 500,000 soles para iniciar el proyecto.
Capital Socios
Numerous Socios

Capital / Socio
20

Capital Total

S/. 500,000.00

S/. 10,000,000.00

La siguiente tabla muestra cunto de la inversin fija ser obtenida a partir de capital propio,
cunto por financiamiento
Concepto

Capital Propio

Financiamiento

Inversin Total

Inversin Fija

S/. 6,000,000.00

S/. 8,720,073.80

S/. 14,720,073.80

Inversin Variable

S/. 4,000,000.00

S/. 13,369,768.80

S/. 17,369,768.80

Inversin Total

S/. 10,000,000.00

S/. 22,089,842.60

S/. 32,089,842.60

Analizamos que nuestro monto de financiamiento es de S/. 22, 089,842.60 ya que contamos con
un capital propio de S/. 10, 000,000.00.

63

NIVEL DE FINANCIMIENTO
Prstamos bancarios
Los prstamos sern obtenidos de dos instituciones bancarias: Interbank y Banco de Crdito del
Per. Ambos bancos evaluaron el proyecto con una tasa de inters relativamente alta, de 11 y
13% respectivamente, se considera que estas tasas de inters son adecuadas. Se escogieron estas
instituciones como fuente de financiamiento debido a que ambos confiaron en nosotros como
clientes y nos brindaron flexibilidades de pago (10 aos para pagar la deuda). El monto final a
financiar por las instituciones bancarias mencionadas corresponde al 33% de la inversin a
realizar durante el ao 0. Este monto asciende a S/. 22, 089,842.60. De esta suma de dinero,
Interbank financiar el 60% mientras que el Banco de Crdito del Per, el 40%, debido a que el
primero ofrece una tasa de inters ms baja.
Instituciones Bancarias
Prstamo
Interbank
S/. 13,253,905.56
Banco de Crdito
S/. 8,835,937.04
S/. 22,089,842.60

Inters
11
13

Proporcin
0.6
0.4
COK

6.6
5.2
11.8

El costo de oportunidad del capital (COK) ha sido obtenido mediante un clculo basado en las
tasas de inters de ambas instituciones bancarias.
Plan de pago de la deuda
La deuda corresponde al prstamo de las instituciones bancarias, detallado anteriormente. A
continuacin se muestra el cuadro de amortizacin del prstamo a realizarse en el banco
Interbank.
Interbank
Prstamo
Numero de Periodos
Inters
Cuota

S/. 13,253,905.56
10
0.11
S/. 2,250,532.08

Aos

Prstamo

Inters

Amortizacin

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

S/. 13,253,905.56
S/. 12,461,303.09
S/. 11,581,514.36
S/. 10,604,948.86
S/. 9,520,961.15
S/. 8,317,734.80
S/. 6,982,153.55
S/. 5,499,658.36
S/. 3,854,088.70
S/. 2,027,506.38

S/. 1,457,929.61
S/. 1,370,743.34
S/. 1,273,966.58
S/. 1,166,544.37
S/. 1,047,305.73
S/. 914,950.83
S/. 768,036.89
S/. 604,962.42
S/. 423,949.76
S/. 223,025.70

S/. 792,602.47
S/. 879,788.74
S/. 976,565.50
S/. 1,083,987.70
S/. 1,203,226.35
S/. 1,335,581.25
S/. 1,482,495.19
S/. 1,645,569.66
S/. 1,826,582.32
S/. 2,027,506.38

64

Cuota

Saldo

S/. 2,250,532.08 S/. 12,461,303.09

S/. 2,250,532.08 S/. 11,581,514.36
S/. 2,250,532.08 S/. 10,604,948.86
S/. 2,250,532.08 S/. 9,520,961.15
S/. 2,250,532.08 S/. 8,317,734.80
S/. 2,250,532.08 S/. 6,982,153.55
S/. 2,250,532.08 S/. 5,499,658.36
S/. 2,250,532.08 S/. 3,854,088.70
S/. 2,250,532.08 S/. 2,027,506.38
S/. 2,250,532.08
S/. 0.00

A continuacin se muestra el cuadro de amortizacin del prstamo a realizarse en el Banco de

Crdito del Per.
Banco de Crdito
Prstamo
Numero de Periodos
Inters
Cuota

Aos

Prstamo

Inters

S/. 8,835,937.04
10
0.13
S/. 1,628,370.91

Amortizacin

Cuota

Saldo

S/. 8,835,937.04 S/. 1,148,671.82

S/. 479,699.10 S/. 1,628,370.91 S/. 8,356,237.94

S/. 8,356,237.94 S/. 1,086,310.93

S/. 542,059.98 S/. 1,628,370.91 S/. 7,814,177.96

S/. 7,814,177.96 S/. 1,015,843.14

S/. 612,527.78 S/. 1,628,370.91 S/. 7,201,650.19

S/. 7,201,650.19

S/. 936,214.52

S/. 692,156.39 S/. 1,628,370.91 S/. 6,509,493.80

S/. 6,509,493.80

S/. 846,234.19

S/. 782,136.72 S/. 1,628,370.91 S/. 5,727,357.08

S/. 5,727,357.08

S/. 744,556.42

S/. 883,814.49 S/. 1,628,370.91 S/. 4,843,542.59

S/. 4,843,542.59

S/. 629,660.54

S/. 998,710.38 S/. 1,628,370.91 S/. 3,844,832.21

S/. 3,844,832.21

S/. 499,828.19 S/. 1,128,542.73 S/. 1,628,370.91 S/. 2,716,289.49

S/. 2,716,289.49

S/. 353,117.63 S/. 1,275,253.28 S/. 1,628,370.91 S/. 1,441,036.21

10

S/. 1,441,036.21

S/. 187,334.71 S/. 1,441,036.21 S/. 1,628,370.91

65

S/. -0.00

Captulo VIII: Evaluacin Econmica

y Financiera

66

ANALISIS DEL ESTADO DE RESULTADO:

En el siguiente cuadro se muestra el beneficio neto, segn el estado de resultado con margen de
contribucin, del proyecto en un periodo de 10 aos en donde se analiza que existen ganancias o
beneficios desde el primer ao debido a que segn el sistema productivo de la trucha el
momento de la saca es a los 5 o 6 meses.

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ingresos Totales

S/. 45,036,193.80

S/. 48,887,693.40

S/. 52,739,193.00

S/. 56,590,692.60

S/. 60,442,192.20

(-) Costos Variables

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

Margen de
contribucin

S/. 16,348,800.30

S/. 20,200,299.90

S/. 24,051,799.50

S/. 27,903,299.10

S/. 31,754,798.70

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 10,011,405.81

S/. 13,862,905.41

S/. 17,714,405.01

S/. 21,565,904.61

S/. 25,417,404.21

(-) impuesto a la
renta (30%)

S/. 3,003,421.74

S/. 4,158,871.62

S/. 5,314,321.50

S/. 6,469,771.38

S/. 7,625,221.26

Beneficio neto

S/. 7,007,984.06

S/. 9,704,033.78

S/. 12,400,083.50

S/. 15,096,133.22

S/. 17,792,182.94

(-) Costos fijos

Beneficio Econmico

Ao 6

Ao 7

Ao 8

Ao 9

Ao 10

Ingresos Totales

S/. 64,293,691.80

S/. 68,145,191.40

S/. 71,996,691.00

S/. 75,848,190.60

S/. 79,699,690.20

(-) Costos Variables

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

Margen de
contribucin

S/. 35,606,298.30

S/. 39,457,797.90

S/. 43,309,297.50

S/. 47,160,797.10

S/. 51,012,296.70

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 29,268,903.81

S/. 33,120,403.41

S/. 36,971,903.01

S/. 40,823,402.61

S/. 44,674,902.21

S/. 8,780,671.14

S/. 9,936,121.02

S/. 11,091,570.90

S/. 12,247,020.78

S/. 13,402,470.66

S/. 20,488,232.66

S/. 23,184,282.38

S/. 25,880,332.10

S/. 28,576,381.82

S/. 31,272,431.54

(-) Costos fijos

Beneficio Econmico
(-) impuesto a la
renta (30%)
Beneficio neto

67

FLUJO DE CAJA

Ao 0
INVERSION

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

-S/. 32,089,842.60

INGRESOS
Produccin
Kg de trucha

S/. 45,036,193.80

S/. 48,887,693.40

S/. 52,739,193.00

S/. 56,590,692.60

S/. 60,442,192.20

-S/. 6,337,394.49

-S/. 6,337,394.49

-S/. 6,337,394.49

-S/. 6,337,394.49

-S/. 6,337,394.49

EGRESOS
Costo Fijo
Costo
Variable

-S/. 28,687,393.50 -S/. 28,687,393.50 -S/. 28,687,393.50 -S/. 28,687,393.50 -S/. 28,687,393.50
-S/. 35,024,787.99 - S/.35,024,787.99 -S/. 35,024,787.99 -S/. 35,024,787.99 -S/. 35,024,787.99

Costo Total
Depreciacin
Egresos
Totales

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

-S/. 31,587,894.19 -S/. 31,587,894.19 -S/. 31,587,894.19 -S/. 31,587,894.19 -S/. 31,587,894.19

BENEFICIO

S/. 13,448,299.61

S/. 17,299,799.21

I.G.R (30%)

-S/. 4,034,489.88

BENEFICIO
NETO
VALOR
ACTUALIZADO

S/. 3,436,893.80

S/. 21,151,298.81

S/. 25,002,798.41

S/. 28,854,298.01

-S/. 5,189,939.76 -S/. 6,345,389.64

-S/. 7,500,839.52

-S/. 8,656,289.40

-S/. 32,089,842.60

S/. 9,413,809.73

S/. 12,109,859.45

S/. 14,805,909.17

S/. 17,501,958.89

S/. 20,198,008.61

-S/. 32,089,842.60

S/. 8,420,223.37

S/. 9,688,476.62

S/. 10,595,212.46

S/. 11,202,615.88

S/. 11,563,772.40

Ao 6

Ao 7

Ao 8

Ao 9

Ao 10

S/. 71,996,691.00

S/. 75,848,190.60

S/. 79,699,690.20

INVERSION
INGRESOS
Produccin Kg de trucha

S/. 64,293,691.80

S/. 68,145,191.40

EGRESOS
Costo Fijo
Costo Variable
Costo Total
Depreciacin
Egresos Totales

-S/. 6,337,394.49
-S/. 28,687,393.50
-S/. 35,024,787.99
S/. 3,436,893.80

-S/. 6,337,394.49 -S/. 6,337,394.49 -S/. 6,337,394.49 -S/. 6,337,394.49

-S/. 28,687,393.50 -S/. 28,687,393.50 -S/. 28,687,393.50 -S/. 28,687,393.50
-S/. 35,024,787.99 -S/. 35,024,787.99 -S/. 35,024,787.99 -S/. 35,024,787.99
S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

-S/. 31,587,894.19 -S/. 31,587,894.19 -S/. 31,587,894.19 -S/. 31,587,894.19 -S/. 31,587,894.19

BENEFICIO

S/. 32,705,797.61

S/. 36,557,297.21

I.G.R (30%)

-S/. 9,811,739.28 -S/. 10,967,189.16 -S/. 12,122,639.04 -S/. 13,278,088.92 -S/. 14,433,538.80

BENEFICIO NETO

S/. 22,894,058.33

S/. 25,590,108.05

S/. 28,286,157.77

S/. 30,982,207.49

S/. 33,678,257.21

VALOR ACTUALIZADO

S/. 11,723,896.17

S/. 11,721,400.21

S/. 11,588,828.37

S/. 11,353,666.31

S/. 11,039,046.78

68

S/. 40,408,796.81

S/. 44,260,296.41

S/. 48,111,796.01

Valor Actual Neto (VAN)

Tras actualizar los beneficios netos y sumar los valores actualizados, se obtuvo un VAN de
S/. 76, 807,295.98 Este monto es el beneficio extra de realizar un centro de produccin de
trucha de tipo intensiva sobre dejar el dinero en el banco.
Anlisis de Sensibilidad del precio
Debido a la naturaleza de este proyecto, se ha realizado en anlisis de sensibilidad basndose en
una variacin porcentual del precio. Se ha considerado una variacin del 15% ms y menos,
como un indicador aceptable.
A continuacin se presenta el flujo de caja calculado con una disminucin del 5% del precio
Ao 0
INVERSION
INGRESOS

Ao 1

Ao 3

Ao 4

Ao 5

S/. 32,089,842.60

Produccin Kg de trucha
EGRESOS
Costo Fijo
Costo Variable
Costo Total
Depreciacin
Egresos Totales
BENEFICIO
I.G.R (30%)
BENEFICIO NETO
VALOR ACTUALIZADO

Ao 2

S/. 32,089,842.60
S/. 32,089,842.60

S/. 38,275,719.60

S/. 41,549,062.80 S/. 44,822,406.00 S/. 48,095,749.20

S/. 51,369,092.40

S/. 6,337,394.49
S/. 28,687,393.50
S/. 35,024,787.99
S/. 3,436,893.80
S/. 31,587,894.19

S/. 6,337,394.49 S/. 6,337,394.49 S/. 6,337,394.49

S/. 28,687,393.50 S/. 28,687,393.50 S/. 28,687,393.50
S/. 35,024,787.99 S/. 35,024,787.99 S/. 35,024,787.99
S/. 3,436,893.80 S/. 3,436,893.80 S/. 3,436,893.80
S/. 31,587,894.19 S/. 31,587,894.19 S/. 31,587,894.19

S/. 6,337,394.49
S/. 28,687,393.50
S/. 35,024,787.99
S/. 3,436,893.80
S/. 31,587,894.19

S/. 6,687,825.41
S/. 2,006,347.62

S/. 9,961,168.61 S/. 13,234,511.81 S/. 16,507,855.01

S/. 2,988,350.58 S/. 3,970,353.54 S/. 4,952,356.50

S/. 19,781,198.21
S/. 5,934,359.46

S/. 4,681,477.79
S/. 4,187,368.32

S/. 6,972,818.03
S/. 5,578,593.60

S/. 13,846,838.75
S/. 7,927,597.95

Ao 6

Ao 7

S/. 9,264,158.27 S/. 11,555,498.51

S/. 6,629,496.64 S/. 7,396,418.42
Ao 8

Ao 9

Ao 10

INVERSION
INGRESOS
Produccin Kg de trucha
EGRESOS
Costo Fijo
Costo Variable
Costo Total
Depreciacin
Egresos Totales

S/. 54,642,435.60

S/. 57,915,778.80

S/. 61,189,122.00

S/. 64,462,465.20

S/. 67,735,808.40

S/. 6,337,394.49
S/. 28,687,393.50
S/. 35,024,787.99
S/. 3,436,893.80
S/. 31,587,894.19

S/. 6,337,394.49
S/. 28,687,393.50
S/. 35,024,787.99
S/. 3,436,893.80
S/. 31,587,894.19

S/. 6,337,394.49
S/. 28,687,393.50
S/. 35,024,787.99
S/. 3,436,893.80
S/. 31,587,894.19

S/. 6,337,394.49
S/. 28,687,393.50
S/. 35,024,787.99
S/. 3,436,893.80
S/. 31,587,894.19

S/. 6,337,394.49
S/. 28,687,393.50
S/. 35,024,787.99
S/. 3,436,893.80
S/. 31,587,894.19

BENEFICIO
I.G.R (30%)

S/. 23,054,541.41
S/. 6,916,362.42

S/. 26,327,884.61
S/. 7,898,365.38

S/. 29,601,227.81
S/. 8,880,368.34

S/. 32,874,571.01
S/. 9,862,371.30

S/. 36,147,914.21
S/. 10,844,374.26

BENEFICIO NETO
VALOR ACTUALIZADO

S/. 16,138,178.99
S/. 8,264,254.95

S/. 18,429,519.23
S/. 8,441,534.14

S/. 20,720,859.47
S/. 8,489,328.45

S/. 23,012,199.71
S/. 8,432,996.16

S/. 25,303,539.95
S/. 8,293,985.03

A pesar de presentar una disminucin del 15% del precio de venta, que de S/.13.39 fue de
11.38, hay un incremento del beneficio neto con un VAN de S/. 41, 551,731.07, lo que lo hace
un proyecto viable incluso con una disminucin del precio, se calcula que para que el proyecto
sea inviable tendra que haber una disminucin del 33% del precio, cosa que es muy improbable
para nuestro proyecto.

69

A continuacin se presenta el flujo de caja calculado con un aumento del 15% del precio
Ao 0
INVERSION

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

S/. 32,089,842.60

INGRESOS
Produccin Kg de trucha

S/. 51,796,668.00 S/. 56,226,324.00 S/. 60,655,980.00 S/. 65,085,636.00 S/. 69,515,292.00

EGRESOS
Costo Fijo

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

Costo Variable

S/. 28,687,393.50 S/. 28,687,393.50 S/. 28,687,393.50 S/. 28,687,393.50 S/. 28,687,393.50

Costo Total

S/. 35,024,787.99 S/. 35,024,787.99 S/. 35,024,787.99 S/. 35,024,787.99 S/. 35,024,787.99

Depreciacin

S/. 3,436,893.80

Egresos Totales

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 31,587,894.19 S/. 31,587,894.19 S/. 31,587,894.19 S/. 31,587,894.19 S/. 31,587,894.19

BENEFICIO

S/. 20,208,773.81 S/. 24,638,429.81 S/. 29,068,085.81 S/. 33,497,741.81 S/. 37,927,397.81

I.G.R (30%)

S/. 6,062,632.14

S/. 7,391,528.94

S/. 8,720,425.74 S/. 10,049,322.54 S/. 11,378,219.34

BENEFICIO NETO

S/. 32,089,842.60 S/. 14,146,141.67 S/. 17,246,900.87 S/. 20,347,660.07 S/. 23,448,419.27 S/. 26,549,178.47

VALOR ACTUALIZADO

S/. 32,089,842.60 S/. 12,653,078.41 S/. 13,798,359.63 S/. 14,560,928.29 S/. 15,008,813.35 S/. 15,199,946.84

Ao 6

Ao 7

Ao 8

Ao 9

Ao 10

INVERSION
INGRESOS
Produccin Kg de trucha

S/. 73,944,948.00

S/. 78,374,604.00

S/. 82,804,260.00

S/. 87,233,916.00

S/. 91,663,572.00

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

Costo Variable

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

Costo Total

S/. 35,024,787.99

S/. 35,024,787.99

S/. 35,024,787.99

S/. 35,024,787.99

S/. 35,024,787.99

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 31,587,894.19

S/. 31,587,894.19

S/. 31,587,894.19

S/. 31,587,894.19

S/. 31,587,894.19

BENEFICIO

S/. 42,357,053.81

S/. 46,786,709.81

S/. 51,216,365.81

S/. 55,646,021.81

S/. 60,075,677.81

I.G.R (30%)

S/. 12,707,116.14

S/. 14,036,012.94

S/. 15,364,909.74

S/. 16,693,806.54

S/. 18,022,703.34

BENEFICIO NETO

S/. 29,649,937.67

S/. 32,750,696.87

S/. 35,851,456.07

S/. 38,952,215.27

S/. 42,052,974.47

VALOR ACTUALIZADO

S/. 15,183,537.39

S/. 15,001,266.29

S/. 14,688,328.28

S/. 14,274,336.47

S/. 13,784,108.53

EGRESOS
Costo Fijo

Depreciacin
Egresos Totales

A partir de este flujo de caja con un aumento del precio en un 15% presenta un VAN de
S/. 112, 062,860.89, por lo que este proyecto con la alternativa de un aumento del 15% del
precio tambin sera viable.

70

Anlisis de Sensibilidad de las cantidades producidas

Debido a la naturaleza de este proyecto, se ha realizado en anlisis de sensibilidad basndose en
una variacin porcentual de las cantidades producidas. Se ha considerado una variacin del 35%
ms y menos, como un indicador aceptable.
A continuacin se presenta el flujo de caja calculado con una disminucin del 35% de las
cantidades producidas
Ao 0
INVERSION

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

S/. 32,089,842.60

INGRESOS
Produccin Kg de trucha

S/. 29,273,525.97 S/. 31,777,000.71 S/. 34,280,475.45 S/. 36,783,950.19 S/. 39,287,424.93

EGRESOS
Costo Fijo

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

Costo Variable

S/. 28,687,393.50 S/. 28,687,393.50 S/. 28,687,393.50 S/. 28,687,393.50 S/. 28,687,393.50

Costo Total

S/. 35,024,787.99 S/. 35,024,787.99 S/. 35,024,787.99 S/. 35,024,787.99 S/. 35,024,787.99

Depreciacin

S/. 3,436,893.80

Egresos Totales

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 31,587,894.19 S/. 31,587,894.19 S/. 31,587,894.19 S/. 31,587,894.19 S/. 31,587,894.19

BENEFICIO

-S/. 2,314,368.22

S/. 189,106.52

S/. 2,692,581.26

S/. 5,196,056.00

S/. 7,699,530.74

I.G.R (30%)

-S/. 694,310.47

S/. 56,731.96

S/. 807,774.38

S/. 1,558,816.80

S/. 2,309,859.22

BENEFICIO NETO

S/. 32,089,842.60

-S/. 1,620,057.76

S/. 132,374.56

S/. 1,884,806.88

S/. 3,637,239.20

S/. 5,389,671.52

VALOR ACTUALIZADO

S/. 32,089,842.60

-S/. 1,449,067.76

S/. 105,906.09

S/. 1,348,781.03

S/. 2,328,116.18

S/. 3,085,697.01

Ao 6

Ao 7

Ao 8

Ao 9

Ao 10

INVERSION
INGRESOS
Produccin Kg de trucha

S/. 41,790,899.67

S/. 44,294,374.41

S/. 46,797,849.15

S/. 49,301,323.89

S/. 51,804,798.63

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

Costo Variable

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

Costo Total

S/. 35,024,787.99

S/. 35,024,787.99

S/. 35,024,787.99

S/. 35,024,787.99

S/. 35,024,787.99

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 31,587,894.19

S/. 31,587,894.19

S/. 31,587,894.19

S/. 31,587,894.19

S/. 31,587,894.19

BENEFICIO

S/. 10,203,005.48

S/. 12,706,480.22

S/. 15,209,954.96

S/. 17,713,429.70

S/. 20,216,904.44

I.G.R (30%)

S/. 3,060,901.64

S/. 3,811,944.07

S/. 4,562,986.49

S/. 5,314,028.91

S/. 6,065,071.33

BENEFICIO NETO

S/. 7,142,103.83

S/. 8,894,536.15

S/. 10,646,968.47

S/. 12,399,400.79

S/. 14,151,833.11

VALOR ACTUALIZADO

S/. 3,657,424.24

S/. 4,074,090.57

S/. 4,362,059.04

S/. 4,543,855.02

S/. 4,638,682.66

EGRESOS
Costo Fijo

Depreciacin
Egresos Totales

71

A pesar de presentar una disminucin del 35% de las cantidades producidas, en el periodo de 10
aos, hay una disminucin del beneficio neto con un VAN de-S/. 5, 394,298.53lo que lo hace
dentro de nuestro proyecto sea inviable una disminucin de la produccin en un 35%.
A continuacin se presenta el flujo de caja calculado con un aumento del 35% de las cantidades
producidas
Ao 0
INVERSION

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

S/. 32,089,842.60

INGRESOS
Produccin Kg de trucha

S/. 60,798,861.63 S/. 65,998,386.09 S/. 71,197,910.55 S/. 76,397,435.01 S/. 81,596,959.47

EGRESOS
Costo Fijo

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

Costo Variable

S/. 28,687,393.50 S/. 28,687,393.50 S/. 28,687,393.50 S/. 28,687,393.50 S/. 28,687,393.50

Costo Total

S/. 35,024,787.99 S/. 35,024,787.99 S/. 35,024,787.99 S/. 35,024,787.99 S/. 35,024,787.99

Depreciacin

S/. 3,436,893.80

Egresos Totales

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 31,587,894.19 S/. 31,587,894.19 S/. 31,587,894.19 S/. 31,587,894.19 S/. 31,587,894.19

BENEFICIO

S/. 29,210,967.44 S/. 34,410,491.90 S/. 39,610,016.36 S/. 44,809,540.82 S/. 50,009,065.28

I.G.R (30%)

S/. 8,763,290.23 S/. 10,323,147.57 S/. 11,883,004.91 S/. 13,442,862.25 S/. 15,002,719.58

BENEFICIO NETO

S/. 32,089,842.60 S/. 20,447,677.21 S/. 24,087,344.33 S/. 27,727,011.45 S/. 31,366,678.57 S/. 35,006,345.69

VALOR ACTUALIZADO

S/. 32,089,842.60 S/. 18,289,514.50 S/. 19,271,047.14 S/. 19,841,643.90 S/. 20,077,115.59 S/. 20,041,847.79

Ao 6

Ao 7

Ao 8

Ao 9

Ao 10

INVERSION
INGRESOS
Produccin Kg de trucha

S/. 86,796,483.93

S/. 91,996,008.39

S/. 97,195,532.85

S/. 102,395,057.31

S/. 107,594,581.77

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

S/. 6,337,394.49

Costo Variable

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

S/. 28,687,393.50

Costo Total

S/. 35,024,787.99

S/. 35,024,787.99

S/. 35,024,787.99

S/. 35,024,787.99

S/. 35,024,787.99

EGRESOS
Costo Fijo

Depreciacin

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 31,587,894.19

S/. 31,587,894.19

S/. 31,587,894.19

S/. 31,587,894.19

S/. 31,587,894.19

BENEFICIO

S/. 55,208,589.74

S/. 60,408,114.20

S/. 65,607,638.66

S/. 70,807,163.12

S/. 76,006,687.58

I.G.R (30%)

S/. 16,562,576.92

S/. 18,122,434.26

S/. 19,682,291.60

S/. 21,242,148.94

S/. 22,802,006.27

BENEFICIO NETO

S/. 38,646,012.82

S/. 42,285,679.94

S/. 45,925,347.06

S/. 49,565,014.18

S/. 53,204,681.30

VALOR ACTUALIZADO

S/. 19,790,368.11

S/. 19,368,709.85

S/. 18,815,597.69

S/. 18,163,477.61

S/. 17,439,410.91

Egresos Totales

A partir de este flujo de caja con un aumento de las cantidades producidas en un 35% presenta
un VAN de S/. 159, 008,890.4 por lo que este proyecto con la alternativa de un aumento del
35% de las cantidades producidas tambin sera viable.

72

Anlisis de Sensibilidad de los costos

Debido a la naturaleza de este proyecto, se ha realizado en anlisis de sensibilidad basndose en
una variacin porcentual de los costos. Se ha considerado una variacin del 25% ms y menos,
como un indicador aceptable.
A continuacin se presenta el flujo de caja calculado con una disminucin del 25% de las
cantidades producidas
Ao 0
INVERSION

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

S/. 32,089,842.60

INGRESOS
Produccin Kg de trucha

S/. 45,036,193.80 S/. 48,887,693.40 S/. 52,739,193.00 S/. 56,590,692.60 S/. 60,442,192.20

EGRESOS
Costo Fijo

S/. 4,753,045.87

S/. 4,753,045.87

S/. 4,753,045.87

S/. 4,753,045.87

S/. 4,753,045.87

Costo Variable

S/. 21,515,545.13 S/. 21,515,545.13 S/. 21,515,545.13 S/. 21,515,545.13 S/. 21,515,545.13

Costo Total

S/. 26,268,591.00 S/. 26,268,591.00 S/. 26,268,591.00 S/. 26,268,591.00 S/. 26,268,591.00

Depreciacin

S/. 3,436,893.80

Egresos Totales

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 22,831,697.19 S/. 22,831,697.19 S/. 22,831,697.19 S/. 22,831,697.19 S/. 22,831,697.19

BENEFICIO

S/. 22,204,496.61 S/. 26,055,996.21 S/. 29,907,495.81 S/. 33,758,995.41 S/. 37,610,495.01

I.G.R (30%)

S/. 6,661,348.98

S/. 7,816,798.86

S/. 8,972,248.74 S/. 10,127,698.62 S/. 11,283,148.50

BENEFICIO NETO

S/. 32,089,842.60 S/. 15,543,147.62 S/. 18,239,197.34 S/. 20,935,247.06 S/. 23,631,296.78 S/. 26,327,346.50

VALOR ACTUALIZADO

S/. 32,089,842.60 S/. 13,902,636.52 S/. 14,592,245.08 S/. 14,981,409.66 S/. 15,125,869.19 S/. 15,072,943.51
Ao 6

Ao 7

Ao 8

Ao 9

Ao 10

INVERSION
INGRESOS
Produccin Kg de trucha

S/. 64,293,691.80

S/. 68,145,191.40

S/. 71,996,691.00

S/. 75,848,190.60

S/. 79,699,690.20

S/. 4,753,045.87

S/. 4,753,045.87

S/. 4,753,045.87

S/. 4,753,045.87

S/. 4,753,045.87

Costo Variable

S/. 21,515,545.13

S/. 21,515,545.13

S/. 21,515,545.13

S/. 21,515,545.13

S/. 21,515,545.13

Costo Total

S/. 26,268,591.00

S/. 26,268,591.00

S/. 26,268,591.00

S/. 26,268,591.00

S/. 26,268,591.00

EGRESOS
Costo Fijo

Depreciacin

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 22,831,697.19

S/. 22,831,697.19

S/. 22,831,697.19

S/. 22,831,697.19

S/. 22,831,697.19

BENEFICIO

S/. 41,461,994.61

S/. 45,313,494.21

S/. 49,164,993.81

S/. 53,016,493.41

S/. 56,867,993.01

I.G.R (30%)

S/. 12,438,598.38

S/. 13,594,048.26

S/. 14,749,498.14

S/. 15,904,948.02

S/. 17,060,397.90

BENEFICIO NETO

S/. 29,023,396.22

S/. 31,719,445.94

S/. 34,415,495.66

S/. 37,111,545.38

S/. 39,807,595.10

VALOR ACTUALIZADO

S/. 14,862,689.66

S/. 14,528,907.80

S/. 14,100,015.84

S/. 13,599,808.95

S/. 13,048,118.91

Egresos Totales

A partir de este flujo de caja con una disminucin de los costos en un 25% presenta un VAN de
S/. 111, 724,802.53 por lo que este proyecto con la alternativa de una disminucin del 25% de
los costos tambin sera viable.

73

A continuacin se presenta el flujo de caja calculado con un aumento del 25% de los costos

Ao 0
INVERSION

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

S/. 32,089,842.60

INGRESOS
Produccin Kg de trucha

S/. 45,036,193.80 S/. 48,887,693.40 S/. 52,739,193.00 S/. 56,590,692.60 S/. 60,442,192.20

EGRESOS
Costo Fijo

S/. 7,921,743.12

S/. 7,921,743.12

S/. 7,921,743.12

S/. 7,921,743.12

S/. 7,921,743.12

Costo Variable

S/. 35,859,241.88 S/. 35,859,241.88 S/. 35,859,241.88 S/. 35,859,241.88 S/. 35,859,241.88

Costo Total

S/. 43,780,984.99 S/. 43,780,984.99 S/. 43,780,984.99 S/. 43,780,984.99 S/. 43,780,984.99

Depreciacin

S/. 3,436,893.80

Egresos Totales

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 40,344,091.19 S/. 40,344,091.19 S/. 40,344,091.19 S/. 40,344,091.19 S/. 40,344,091.19

BENEFICIO

S/. 4,692,102.61

S/. 8,543,602.21 S/. 12,395,101.81 S/. 16,246,601.41 S/. 20,098,101.01

I.G.R (30%)

S/. 1,407,630.78

S/. 2,563,080.66

S/. 3,718,530.54

S/. 4,873,980.42

S/. 6,029,430.30

BENEFICIO NETO

S/. 32,089,842.60

S/. 3,284,471.83

S/. 5,980,521.55

S/. 8,676,571.27 S/. 11,372,620.99 S/. 14,068,670.71

VALOR ACTUALIZADO

S/. 32,089,842.60

S/. 2,937,810.22

S/. 4,784,708.15

S/. 6,209,015.27

Ao 6

Ao 7

Ao 8

S/. 7,279,362.57

S/. 8,054,601.28

Ao 9

Ao 10

INVERSION
INGRESOS
Produccin Kg de trucha

S/. 64,293,691.80

S/. 68,145,191.40

S/. 71,996,691.00

S/. 75,848,190.60

S/. 79,699,690.20

EGRESOS
Costo Fijo

S/. 7,921,743.12

S/. 7,921,743.12

S/. 7,921,743.12

S/. 7,921,743.12

S/. 7,921,743.12

Costo Variable

S/. 35,859,241.88

S/. 35,859,241.88

S/. 35,859,241.88

S/. 35,859,241.88

S/. 35,859,241.88

Costo Total

S/. 43,780,984.99

S/. 43,780,984.99

S/. 43,780,984.99

S/. 43,780,984.99

S/. 43,780,984.99

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 3,436,893.80

S/. 40,344,091.19

S/. 40,344,091.19

S/. 40,344,091.19

S/. 40,344,091.19

S/. 40,344,091.19

BENEFICIO

S/. 23,949,600.61

S/. 27,801,100.21

S/. 31,652,599.81

S/. 35,504,099.41

S/. 39,355,599.01

I.G.R (30%)

S/. 7,184,880.18

S/. 8,340,330.06

S/. 9,495,779.94

S/. 10,651,229.82

S/. 11,806,679.70

S/. 16,764,720.43

S/. 19,460,770.15

S/. 22,156,819.87

S/. 24,852,869.59

S/. 27,548,919.31

S/. 8,585,102.69

S/. 8,913,892.62

S/. 9,077,640.90

S/. 9,107,523.68

S/. 9,029,974.66

Depreciacin
Egresos Totales

BENEFICIO NETO
VALOR ACTUALIZADO

A partir de este flujo de caja con una aumento de los costos en un 25% presenta un VAN de
S/. 41, 889,789.43por lo que este proyecto con la alternativa de un aumento del 25% de los
costos tambin sera viable.

74

CONCLUSIONES
Se concluye que la implementacin de un centro de produccin de trucha en la regin
Junn es sumamente importante debido a que para poder incrementar los niveles de
produccin en la regin es sumamente importante contribuir a generar mayor
rentabilidad en la regin y tambin de generar ms centro de produccin de tipo
intensivo que genere cosechas altas para poder asociar a diversos truchicultures
medianos y pequeos para capacitarlos y poder incrementar ms su produccin y su
nivel de vida al dedicarse a esa actividad.

Establecer dicho centro es una hazaa que requiere una inversin de dinero muy fuerte.
Sin embargo de nuestra empresa TRUCHA TECH S.A.C cada socio va a poner una
suma de dinero alta y tambin los bancos nos van a confiar para el prstamo de estas
sumas grandes de dinero y as se puede establecer las caractersticas del centro de
produccin, en cuestiones de tamao y tecnologa. En este caso, el centro de produccin
contar con tecnologa de ltima generacin y profesionales altamente calificados para
ejercer su cargo.

Al realizar el anlisis econmico se concluye que el proyecto establecido es viable

siempre y cuando no se ajuste la produccin ya proyectada ya que una disminucin de
las cantidades producidas del 35% causar que el capital escasee. En este caso se
deber a recurrir a modificar el precio de venta y los costos totales, o buscar otras
fuentes de financiamiento accesibles a corto plazo.
Se proyecta que este centro de Produccin de trucha TRUCHA TECH S.A.C sea el
lder a nivel regional y nacional en el tema de tecnologa y cosechas de truchas. Los
profesionales que trabajen en este lugar sern un referente nacional, al igual que la
tecnologa utilizada y los niveles de produccin que se alcancen.

75

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