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RETENCION EN LA FUENTE
MODIFICACIONES QUE INTRODUJO LA
REFORMA TRIBUTARIA (L. 1607/2012), EN
RELACIN CON EL PAGO DE LOS APORTES
PARAFISCALES, CON EL NUEVO IMPUESTO
DE RENTA PARA LA EQUIDAD CREE,
CERTIFICADOS DE INGRESO, SERVICIO
DOMESTICO, PRESTACIONES SOCIALES EN
CASO DE MUERTE DEL TRABAJADOR,
TERMINACIN DEL CONTRATO E
INDEMNIZACIONES Y SINDICATOS
INTRODUCCION A LA UNIDAD 2.
Del cree o impuesto a la renta para la equidad, de la retencin en la fuente para
empleados, del rgimen especiales, de reglamentos, del ministerio de trabajo,
de la proteccin a la maternidad, de prestaciones sociales en caso de muerte
del trabajador, de terminacin del contrato de trabajo e indemnizaciones y de
sindicatos
As pues una vez termine de leer este mdulo usted se dar cuenta de todas
las implicaciones que tiene la contratacin del talento humano en una empresa.
Una vez ms Bienvenido a la aventura del conocimiento.
UNIDAD 2
CAPITULO 4
LECCION 16
EL CREE O IMPUESTO A LA RENTA PARA LA EQUIDAD
A partir del 1 de mayo del 2013, se crea la retencin en la fuente a ttulo de
CREE. Es una nueva retencin en la fuente establecida en la ley 1607 de 2012,
El CREE o impuesto a la renta para la equidad, es un impuesto de carcter
nacional. El hecho generador de este impuesto lo constituye la obtencin de
ingresos que sean susceptibles de incrementar el patrimonio de los sujetos
pasivos en el ao o periodo gravable.
La base gravable sobre la cual se aplica la tarifa de este impuesto se determina
restando de los ingresos brutos susceptibles de incrementar el patrimonio
realizados en el ao gravable, las devoluciones, rebajas y descuentos y de lo
as obtenido se restaran los que correspondan a ciertos ingresos no
constitutivos de renta, costos y deducciones y rentas exentas autorizadas por la
ley 1607 del 2012.
La tarifa del impuesto es del 8% que se aplicara a la base gravable, pero por
los aos 2013 a 2015 esta es del 9%, el producto del impuesto se destinara en
beneficio de los trabajadores, la generacin de empleo, y la inversin social en
los trminos previstos en la ley 1607.
RETENCIN EN LA FUENTE A TITULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA A
LA EQUIDAD- CREE
CIUU
Tarifa de retencin
aplicable sobre todos
los pagos
0,30%
1011 al
3320
1,50%
0,30%
Industria en general
3511 al
3900
1,50%
4111 al
4390
0,60%
4511 al
4799
0,30%
4911 al
9900
0,60%
Hotelera y mensajera
Restaurantes y catering
Edicin de libros, peridicos y revistas
Telecomunicaciones
Bancos y aseguradoras (entidades financieras)
Actividades inmobiliarias
Asesoras legales, contables, financieras y
dems
Dems actividades
LECCION 17
DE LA RETENCIN EN LA FUENTE PARA EMPLEADOS
Para efectos de aplicar la retencin en la fuente debe tenerse en cuenta el
concepto de empleados que defini la ley 1607 del 2012.Los empleados son
aquellas personas naturales residentes fiscales en el pas que tengan una
vinculacin de cualquier naturaleza, independientemente de su denominacin,
ya sea laboral o legal y reglamentaria, y cuyos ingresos provengan en una
proporcin igual o superior a un ochenta por ciento (80%), de:
La prestacin de servicios de manera personal o la realizacin de una actividad
econmica por cuenta y riesgo del empleador o contratante.
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LECCION 18
RENTAS EXENTAS
Son todas aquellas rentas que por expresa disposicin legal no estn gravadas
con el impuesto sobre la renta y complementarios, por lo que no se incluyen
dentro de la base para calcular la retencin, o simplemente no son sujetas a
retencin en la fuente por ingresos laborales.
En la aplicacin del proceso de retencin numero dos (2) el valor que sea
procedente disminuir mensualmente, se tendr en cuenta tanto para calcular el
porcentaje fijo de retencin semestral, como para determinar la base mensual
sometida a retencin.
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LECCION 19
CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES
Los empleadores deben expedir cada ao, a ms tardar el 18 de marzo de
2013 a sus trabajadores, una relacin detallada de los pagos hechos por todos
los conceptos laborales, el monto de las cotizaciones a la seguridad social y el
valor retenido en la fuente.
El certificado de ingresos y retenciones deber expedirse en original y 3 copias.
Un original y dos copias para el empleado, una copia reposara en los archivos
del empleador (DR 460, art 8).
Las personas jurdicas podrn entregar los certificados de retencin en la
fuente en forma continua impresa por computador, sin necesidad de firma
autgrafa (DR 2634/2012, ART 30, DR 460/86)
El empleador debe entregar el certificado en el formulario oficial debidamente
diligenciado con la siguiente informacin:
INFORMACIN
RETENCIN
QUE
DILIGENCIA
EL
EMPLEADOR
AGENTE
DE
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LECCION 20
RETENCION, DEDUCCION Y COMPENSACION DE SALARIOS
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CAPITULO 5
REGIMEN ESPECIALES, REGLAMENTOS, MINISTERIO DE
TRABAJO, PROTECCION A LA MATERNIDAD Y PRESTACIONES
SOCIALES EN CASO DE MUERTE DEL TRABAJADOR
LECCION 21
SERVICIO DOMESTICO
El trabajador del servicio domstico es aquella persona natural que a cambio
de una remuneracin presta su servicio personal en forma directa, en un hogar
o casa de familia, de manera habitual, bajo continua subordinacin o
dependencia, residiendo o no en el lugar de trabajo, a una o varias personas
naturales, en la ejecucin de tareas de aseo, cocina, lavado, planchado,
cuidado de nios y dems tareas propias del hogar,
JORNADA DE TRABAJO
Para los trabajadores que residen en la casa del empleador la corte
constitucional. Mediante sentencia C-372 de 1998, dispuso que estos
trabajadores no podrn tener una jornada superior a diez (10) Horas diarias.
Nota:
SALARIO
Tienen derecho al pago del salario mnimo legal mensual vigente (se puede
componer con una parte en especie, si ganan el mnimo la parte en especie no
puede superar el 30%
Si el trabajo se realiza por das o por horas, se har la conversin a das y
horas
Nota: se debe estipular claramente a cuanto equivale el
valor en especie-
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SEGURIDAD SOCIAL
Existe la obligacin de afiliarlo al sistema general de seguridad social en salud,
pensiones y riesgos profesionales, en caso contrario responde el empleador
con sus propios recursos.
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VACACIONES
Por cada ao de trabajo le corresponde 15 das hbiles consecutivos de
descanso remunerado con el salario que este devengando (en dinero o en
especie), en el momento de entrar a disfrutarlas.
INDEMNIZACION POR DESPIDO
Si se da la terminacin del contrato por decisin unilateral y sin justificacin por
parte del empleador, este debe cancelarle al trabajador el valor de la
indemnizacin que consagra la ley.
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[1]
La Constitucin Poltica de 1991 dentro del mbito de Estado Social de Derecho establece la necesidad de focalizar o
dirigir el gasto social a la poblacin ms pobre y vulnerable por parte del gobierno nacional y de los gobiernos
departamentales y locales. Para cumplir con este mandato, los responsables de la administracin pblica deben contar
con mecanismos tcnicos y objetivos que garanticen una total transparencia en la identificacin de las necesidades
reales y en la seleccin de los potenciales beneficiarios para los programas sociales. El Sisbn es el Sistema de
Identificacin de Potenciales beneficiarios de Programas Sociales. Esta es una herramienta de identificacin, que
organiza a los individuos de acuerdo con su estndar de vida y permite la seleccin tcnica, objetiva, uniforme y
equitativa de beneficiarios de los programas sociales que maneja el Estado, de acuerdo con su condicin
socioeconmica particular.
Si una persona ha sido identificada como potencial beneficiario de los programas sociales, es decir que el nivel est
entre 1 y 3, podr acceder a los subsidios que otorga el Estado a travs de los diferentes programas y de acuerdo con
la reglamentacin de cada uno de ellos.
La seleccin y asignacin de subsidios, la hacen las entidades ejecutoras de programas sociales del Estado a partir de
la informacin de la base consolidada y certificada por el DNP y los otros instrumentos de focalizacin que utilice el
respectivo programa. (Fuente: http://www.sisben.gov.co/
Hay contrato de trabajo con los empleados del servicio domstico cuando se
renen los tres elementos bsicos de la relacin de trabajo: presentacin de
una actividad personal, la subordinacin y una remuneracin
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JORNADA DE TRABAJO
DESCANSO OBLIGATORIO
Con los empleados del servicio domstico debe cumplirse la norma general
que obliga a dar descanso dominical remunerado al trabajador, dicho descanso
se retribuye por el empleador con el salario ordinario de un da. Cuando se
paga un sueldo quincenal o mensual el pago de estos descansos ya est
incluido dentro del sueldo.
Cuando la jornada de trabajo convenida por las partes, en das u horas, no
implica la prestacin de servicios en todos los das laborales de la semana, el
trabajador del servicio domstico tendr derecho al descanso dominical
remunerado en proporcin al tiempo laborado. Este es el caso del trabajador
domstico por das, que trabaja dos veces a la semana, por ejemplo
Ejemplo:
a) una trabajadora interna que devenga $700.000 ($23.333 diarios) solicita sus
vacaciones. Se le deben otorgar 15 das hbiles de vacaciones, remuneradas
de acuerdo a este salario, y
b) Una trabajadora por das que labora mircoles y viernes, y gana $25.000
diarios, solicita vacaciones al ao de haber ha ingresado a trabajar. Se le
deben cancelar, por concepto de vacaciones, a razn de $25.000 diarios, las
jornadas que normalmente trabajara durante quince (15) das.
Compensacin de vacaciones
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Una advertencia muy valiosa es que el empleador debe hacer firmar recibos de
sus trabajadores por cada pago del salario y de las prestaciones sociales y
conservar estos documentos como medio de prueba para eventuales
aclaraciones.
El auxilio de cesanta
El trabajador del servicio domstico tiene derecho a un (1) mes de salario por
cada ao de servicio y proporcionalmente por cada fraccin de ao. Para
liquidarlo se tomara en cuenta la totalidad del salario devengado por el
trabajador, siguiendo en lo dems la regla general. (0328)
El auxilio de cesanta se liquida con base en el ltimo sueldo, pero si este
cambio en los ltimos tres meses la base ser el promedio mensual devengado
en el ltimo ao o fraccin. El auxilio de cesanta siempre se pagara en dinero
y en ningn caso ser inferior a un salario mnimo legal mensual vigente, por
cada ao de servicios y proporcionalmente por fracciones de ao.
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Ejemplo:
A una trabajadora interna con un (1) ao y seis (6) meses de servicio y un
salario mensual en dinero de $700.000
Incluyendo el auxilio de transporte, le corresponde por cesanta lo siguiente:
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Pagos
Jornada de trabajo
A los choferes de servicio familiar se les asimila con los trabajadores del
servicio domstico, en cuanto a jornada de trabajo, por lo tanto tienen el mismo
tratamiento y estn sujetos a la obligacin de trabajar durante los das de
descanso obligatorio mediante la retribucin especial prevista por la ley o
concedindoles un descanso compensatorio remunerado, segn se trate de
trabajo habitual u ocasional en da domingo o festivo.
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Cesanta
A los choferes de servicio familiar se les aplica la regla general segn la cual
debe pagarse como auxilio de cesanta un mes de salario por cada ao de
servicios y proporcionalmente por fracciones de ao.
A los choferes del servicio familiar se les aplican normas que regulan el trabajo
del servicio domstico en cuanto a jornada y periodo de prueba.
Seguridad social
Se aplican las mismas garantas que para cualquier trabajador en pensiones,
salud y riesgos profesionales.
Prestaciones a que tienen derecho
La cesanta, las vacaciones, los intereses de cesanta y el suministro de
calzado y ropa de trabajo se rigen por las ordinarias.
El empleador no est obligado a reconocer y pagar la prima legal de servicios
al chofer de servicio familiar, e igualmente no estar obligado, con excepciones
especiales, a reconocer la pensin de jubilacin, ni la pensin de invalidez, ni el
seguro de vida obligatorio, cuando haya afiliado oportunamente al trabajador a
las entidades de seguridad social, lo cual es obligatorio para todo empleador
TRABAJADORES DE LA CONSTRUCCIN
La cesanta
El auxilio de cesanta se liquida a razn de tres (3) das de salarios por cada
mes completo de servicios, siempre que se labore cuando menos un mes.
Ejemplo: un empleado de la construccin trabajo en una obra durante dos (2)
meses, con un jornal de $30.000, incluido el auxilio de transporte. Le
corresponde una cesanta de $180.000 liquidada as:
Tiempo de servicio 60 das; salario base $30.000
Cesanta 6 das x 30.000= $180.000
Las vacaciones
El descanso remunerado de quince (15) das hbiles y consecutivos por cada
ao de servicios y proporcionalmente por fracciones de ao, se causa cuando
se ha servido cuando menos un mes.
Ejemplos: por cinco (5) meses de servicios con un jornal de $30.000 se paga
por vacaciones $187.500 que se deducen de una regla de tres, cuyos trminos
son los siguientes:
Si por 360 das se causan 15 de vacaciones por, 150 de causan x, o sea:
X= 150x15 = 6.25 das
360
Vacaciones: 6.25 x $ 30.000 = $187.500
Campamentos
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equipos protectores para los ojos. En las obras que produzcan ruidos fuertes se
entregaran tapones auditivos.
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VIOLENCIA EN EL TRABAJO
Todo miembro deber adoptar medidas para asegurar que los trabajadores
domsticos gocen de una proteccin efectiva contra toda forma de abuso y
violencia.
Trabajo Decente
Todo miembro deber adoptar medidas a fin de asegurar que los trabajadores
domsticos, como los dems trabajadores en general, disfruten de condiciones
de empleo equitativa y condiciones de trabajo docente, as como, si residen en
el hogar para el que trabajan, de condiciones de vida decentes que respeten su
privacidad.
Condiciones de empleo mnimas
El nombre y los apellidos del empleador y del trabajador y la direccin
respectiva.
La direccin del lugar o los lugares de trabajo habituales;
La fecha de inicio del contrato y, cuando este se suscriba para un periodo
especifico, su duracin;
El tipo de trabajo por realizar
Las vacaciones anuales pagadas y los periodos de descansos diarios y
semanales;
El suministro de alojamiento y alimento cuando proceda; y
SALARIO
Todo miembro deber adoptar medidas para asegurar que los trabajadores
domsticos se beneficien de un rgimen de salario mnimo, all donde ese
rgimen exista, y que la remuneracin se establezca sin discriminacin por
motivo de sexo.
1. El salario de los trabajadores domsticos debern pagrseles directamente
en efectivo, a intervalos regulares y como mnimo una vez al mes. A menos
que la modalidad de pago este prevista en la legislacin nacional o en
convenios colectivos, el pago podr efectuarse por transferencia bancaria,
cheque bancario, cheque postal o giro postal o por otro medio de pago
monetario legal. Con el consentimiento del trabajador interesado.
2. En la legislacin nacional, en convenios colectivos, o en laudos arbitrales se
podr disponer que el pago de una proporcin limitada de la remuneracin de
los trabajadores domsticos revista la forma de pagos en especie no menos
favorable que los que rigen generalmente para otras categoras de
trabajadores, siempre y cuando se adopten medidas para asegurar que los
pagos en especie se hagan con el acuerdo del trabajador, que se destinen a su
uso y beneficio personal y que el valor monetario que se atribuya a los mismos
sea justo y razonable.
SALUD OCUPACIONAL
1. Todo trabajador domestico tiene derecho a un entorno de trabajo segur y
saludable. Todo miembro en conformidad con la legislacin y la prctica
nacional, deber adoptar medidas eficaces, teniendo debidamente en cuenta
las caractersticas especficas del trabajo domstico, a fin de asegurar la
seguridad y la salud en el trabajo de los trabajadores domsticos
2. Las medidas a que hace referencia en el prrafo anterior podrn aplicarse
progresivamente en consulta con las organizaciones ms representativas de
los empleadores y los trabajadores
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Seguridad social
1. Todo miembro, teniendo debidamente en cuenta las caractersticas
especficas del trabajo domstico y actuando en conformidad con la legislacin
nacional, deber adoptar medidas apropiadas a fin de asegurar que los
trabajadores domsticos disfruten de no menos favorables que las condiciones
aplicables a los trabajadores en general con respecto a la proteccin de la
seguridad social, inclusive en lo relativo a la maternidad.
2. Las medidas a que se hace referencia en el prrafo anterior podrn aplicarse
progresivamente, en consulta con las organizaciones ms representativas de
los empleadores y los trabajadores.
AGENCIAS DE EMPLEO
Para proteger efectivamente contra las prcticas abusivas a los trabajadores
domsticos contratados o colocados por agencias de empleo privadas,
incluidos los trabajadores migrantes todo miembro deber:
Determinar las condiciones que regirn el funcionamiento de las agencias de
empleo que contratan o colocan a trabajadores domsticos, en conformidad
con la legislacin y la prctica nacional.
Asegurar la existencia de un mecanismo y procedimiento adecuados para la
investigacin de las quejas, presuntos abusos y prcticas fraudulentas por lo
que se refiere a las actividades de las agencias de empleo privadas en relacin
a los trabajadores domsticos;
Son menores de edad las personas que no han cumplido los 18 aos de edad.
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agropecuarias,
forestales
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prensado,
forja,
estampado
laminado
del
metal
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Construccin.
Oficiales y operarios de la construccin (obra gruesa) y afines.
Oficiales y operarios de la construccin (trabajos de acabado) y afines.
Pintores, limpiadores de fachadas y afines.
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Transporte y almacenamiento.
Transporte por va frrea.
Transporte pblico que presta servicio en vehculos de transporte urbano e
interurbano de pasajeros, de carga o mixto, y choferes de familia.
Trabajos que impliquen traslado de dinero y de otros bienes de valor.
Transporte martimo y fluvial.
Manipulacin de carga, almacenamiento y depsito.
Salud
Tcnicos de nivel medio de las ciencias biolgicas, la medicina y la salud
Profesionales de nivel medio de la medicina moderna y la salud
Personal de enfermera y partera
Practicantes de la medicina tradicional y curanderos
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Defensa.
Fuerza armadas
Actividades de defensa, guardaespaldas.
Empresas de vigilancia privada en actividades de vigilancia y supervisin.
TRABAJOS NO CALIFICADOS.
Lustradores de calzado y trabajo en calle.
En hogares de terceros, servicio domstico, limpiadores, lavanderos y
planchadores.
Conserjes, lavadores de ventanas y afines.
Recolectores de basura y aquellos que generen agentes biolgicos o
patgenos.
Mensajeros, porteadores, porteros y afines.
Recolectores de basura y afines.
Jardines.
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acarean peligros
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JORNADA DE TRABAJO
1. Los adolescentes mayores de 15 y menores de 17 aos, solo podrn trabajar
en jornada diurna mxima de seis horas diarias y treinta horas a la semana y
hasta las 6:00 de la tarde.
2. los adolescentes mayores de 17 aos, solo podrn trabajar en una jornada
mxima de ocho horas diarias y 40 horas a la semana y hasta las 8:00 de la
noche.
La jornada de la adolescente mayor de quince aos y menor de dieciocho (18)
aos, no podr exceder de cuatro horas diarias a partir del sptimo mes de
gestacin y durante la lactancia, sin disminucin de su salario y prestaciones
sociales.
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CELADORES Y VIGILANTES
JORNADA DE TRABAJO
Los celadores y vigilantes y en general quienes se dedican a actividades de
simple vigilancia, tienen una jornada de trabajo diferente segn residan o no en
el sitio de trabajo:
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TARIFAS
Establece como tarifas mnimas para el cobro de servicios de vigilancia y
seguridad privada veinticuatro (24) horas, treinta (30) das al mes, las
siguientes:
2. Empresas sin armas con medio humano: la tarifa ser el equivalente a 8,8
salarios mnimos legales mensuales vigentes para cubrir los costos laborales;
ms un 8% sobre el monto calculado, para cubrir gastos administrativos y de
supervisin.
3. Empresas sin armas con medio humano y canino: la tarifa ser el
equivalente a 8,8 salarios mnimos legales vigentes para cubrir los costos
laborales; ms un 11% sobre el monto calculado, para cubrir gastos
administrativos y de supervisin.
Los usuarios que se encuentren clasificados en los siguientes sectores sern
sujetos de aplicacin de la tarifa mnima establecida as:
1. Sector comercial y de servicios.
2. Sector industrial.
3. Sector aeroportuario.
4. Sector financiero.
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LECCION 22
ADOPCION DE REGLAMENTOS
REGLAMENTO INTERNO DEL TRABAJO
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SANCIONES AL EMPLEADOR
Conductas sancionables relacionadas con el sistema integral de seguridad
social. El empleador, y en general cualquier persona natural o jurdica que
impida o atente en cualquier forma contra el derecho del trabajador a su
afiliacin a su afiliacin y seleccin de organismos e instituciones del sistema
se seguridad social integral se har acreedor, en cada caso y por cada afiliado,
a una multa impuesta por el Ministerio de la Proteccin Social, que no podr
ser inferior a un salario mnimo mensual vigente sin exceder cincuenta veces
dicho salario. El valor de estas multas se destinara al Fondo de Solidaridad
Pensional o a la subcuenta de solidaridad del Fondo de Solidaridad y Garanta
del sistema general de seguridad social en salud, respectivamente. La afiliacin
respectiva quedara sin efecto y podr realizarse nuevamente en forma libre y
espontnea por parte del trabajador.
Conductas sancionables en el sistema de pensiones. El empleador ser
responsable del pago de su aporte y del aporte de los trabajadores a su
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servicio. Para tal efecto, descontara del salario de cada afiliado, al momento de
su pago, el monto de las cotizaciones obligatorias y el de las voluntarias que
expresamente haya autorizado por escrito el afiliado, y trasladara estas sumas
a la entidad elegida por el trabajador, junto con las correspondientes a su
aporte, dentro de los plazos que para el efecto determine el gobierno. El
empleador responder por la totalidad del aporte aun en el evento de que no
hubiere efectuado el descuento del trabajador.
Los aportes que no se consignen dentro de los plazos sealados para el efecto,
generan u inters moratorio a cargo del empleador, igual que rige para el
impuesto sobre la renta y complementarios. Estos intereses se abonaran en el
fondo de reparto correspondiente o en las cuentas individuales de ahorro
pensional de los respectivos afiliados, segn sea el caso. En todas las
entidades del sector pblico ser obligatorio incluir en el presupuesto las
partidas necesarias para el pago del aporte patronal a la seguridad social,
como requisito para la presentacin, trmite y estudio por parte de la autoridad
correspondiente.
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Fecha XXXXXXXXXX
Seor:
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
CIUDAD.
Estimado Seor:
Hemos observado que usted se present a trabajar sin la dotacin de labor
completa el da 9 de marzo del presente ao, lo anterior contraviniendo la
circular 007 de --- que exige presentarse a laborar con la dotacin completa.
Como usted comprender este hecho afecta gravemente la imagen corporativa
de nuestra organizacin. Esta situacin, muestra un incumplimiento de su parte
con respecto a sus obligaciones legales y contractuales.
As las cosas, y por el motivo anteriormente expuesto, le comunicamos que la
organizacin lo suspender por tres (3) das hbiles en el ejercicio de su cargo
sin salario.
En consecuencia, no se debe presentar a trabajar las jornadas
correspondientes a los das v. del presente ao. Reintegrndose por lo tanto,
a laborar a partir del da v. del ao en curso respectivamente.
Esperamos que hechos como este, no se vuelvan a repetir.
Atentamente,
XXXXXXXXXX
c.c. Hoja de vida
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LECCION 23
MINISTERIO DE TRABAJO
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Conciliacin administrativa
Los empleadores y trabajadores pueden pactar acuerdos para salvar sus
diferencias, a travs de la llamada conciliacin, acto este que requiere la
aprobacin del inspector de trabajo---o del funcionario competente del
ministerioy que se constituye en un paz y salvo definitivo de lo que se haga
constar en el acuerdo conciliatorio, lo cual impide una nueva reclamacin sobre
el mismo asunto ante las autoridades judiciales o administrativas.
De acuerdo con lo dicho, la diligencia de audiencia de conciliacin es un acto
bilateral, por virtud del cual el empleador y el trabajador o ex trabajador (o
citado y citante), con la intervencin de un funcionario del Ministerio de Trabajo,
y en audiencia pblica, buscan llegar a un acuerdo amistoso para poner fin total
o parcialmente a un conflicto laboral.
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PRUEBA DE OFICIO
El inspector de trabajo y seguridad social puede ordenar y practicar pruebas de
oficio antes de imponer la sancin.
PERIODO PROBATORIO
Cuando deban practicarse pruebas se sealara un trmino no mayor a diez
(10) das hbiles. Vencido el periodo probatorio se dar traslado al investigado
por tres (3), hbiles para que presente los alegatos respectivos.
PARALIZACION O PROHIBICION INMEDIATA DE TRABAJOS O TAREAS
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LECCION 24
PROTECCION A LA MATERNIDAD
La proteccin consagrada por la ley en beneficio de la maternidad se concreta
en varios frentes:
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Descansos diarios. Durante los 6 primeros meses de vida del nio el empleador
est obligado a conceder a la madre dos descansos diarios dentro de la
jornada de trabajo estipulada, con duracin de 30 minutos cada uno, con
finalidad de que pueda dar de comer a su hijo. Si mediare certificacin mdica
en la cual se exponga las razones que justifiquen mayor nmero de descanso
el empleador deber concederlos.
En algunas ciudades lo empleadores optan por dejar que la trabajadora tome
una hora al final de la jornada.
SEGURO DE VIDA COLECTIVO OBLIGATORIO
Es una prestacin social de carcter especial a cargo del empleador que fue
creada con el fin de cubrir el riesgo de la muerte de los trabajadores cualquiera
que sea la causa que la produzca. Todas las empresas de carcter
permanente, independientemente de su capital estn obligadas a efectuar a su
cargo el seguro de vida colectivo a todos sus trabajadores.
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Esta prestacin deja de estar a cargo del empleador cuando las entidades de
previsin del sistema de seguridad social integral asuman el riesgo de la
muerte del trabajador. Ocurre sin embargo, que si la muerte es de origen
profesional, las entidades asumen en reemplazo del seguro de vida la pensin
de sobrevivientes, desde el momento mismo de la afiliacin a la ARP.
La jurisprudencia de la sala labora de la corte suprema de justicia ha indicado
que las prestaciones que surgen por, muerte de un trabajador acaecida en la
nueva vigencia del sistema pensional de la ley 100 de 1993, se entiende
gobernadas en lo dispuesto por ella y no por las normas anteriores, razn por
la que el seguro de vida colectivo obligatorio consagrado en el cdigo
sustantivo del trabajo, en cuanto regulaba la misma materia, perdi su vigencia.
Lo anterior por cuanto el seguro colectivo obligatorio cubre la prestacin por
muerte y, en caso de fallecimiento de un trabajador afiliado al sistema de
seguridad social en pensiones, en cualquiera de los dos regmenes, sucedido
con posterioridad a la vigencia de la ley 100 de 1993, es esta la normatividad
que debe aplicarse, y tratndose de un afiliado al rgimen de prima media con
prestacin definida al instituto de seguros sociales, como los fue el hijo de los
demandantes, lo sern los preceptos vigentes a la seguridad social, que regula
la pensin de sobrevivientes, prestacin que, sin duda, atiende el riesgo de
muerte. (CSJ, Cas. Laboral, sent. 17358, mayo 16/2002, M.P. Isaura Vargas
Daz)
LECCION 25
mesada pensional recibida, segn sea el caso, sin que este auxilio pueda ser
inferior a cinco (5) salarios mnimos legales mensuales vigentes, ni superior a
diez
(10)
veces
dicho
salario
Paz y salvo expedido por la ultima caja de compensacin familiar a la cual haya
estado afiliado la cooperativa o pre cooperativa de trabajo asociado o la
certificacin de no haber estado afiliada.
Copia de la resolucin emanada del Misterio de la Proteccin Social mediante
la cual fueron aprobados los regmenes de compensaciones y de trabajo
asociado.
70
Modulo
Laboral
LegislacinLaboral
ModuloLegislacin
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Modulo
Laboral
LegislacinLaboral
ModuloLegislacin
Modulo
Laboral
LegislacinLaboral
ModuloLegislacin
Son requisitos para acceder a los beneficios del Fondo para el Fomento del
Empleo y Proteccin del Desempleado, para quienes hayan estado vinculados
a una caja de compensacin familiar por un trmino no menor de un ao dentro
de los tres aos anteriores a la solicitud de apoyo, los siguientes:
Carecer de un ingreso econmico.
Encontrarse disponible para trabajar en forma inmediata.
Acreditar conductas activas de bsqueda de empleo.
Estar inscrito como demandante en el sistema nacional de registro laboral, una
vez ese cree.
Participar en los programas de insercin laboral en la respectiva caja, y
Ser jefe cabeza hogar.
El interesado deber acreditar los requisitos sealados en los numerales 1, 2
y 3 mediante el diligenciamiento del formulario y deber adjuntar al mismo las
constancias del envo de solicitudes de empleo.
Requisitos para acceder a los beneficios del Fondo para el Fomento del
Empleo y Proteccin al Desempleado sin vinculacin anterior a las cajas de
compensacin familiar.
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Modulo
Laboral
LegislacinLaboral
ModuloLegislacin
74
CAPITULO 6
TERMINACIN DEL CONTRATO DE TRABAJO,
INDEMNIZACIONES Y SINDICATOS
LECCION 26
Terminacin del contrato de trabajo
Causales
La terminacin del contrato de trabajo es el hecho mediante el cual por causas
provenientes o no de la voluntad de las partes contratantes, estas cesan en el
cumplimiento de sus obligaciones y terminan la relacin laboral que las ha
vinculado.
En los eventos de terminacin unilateral del contrato de trabajo sin justa causa
por parte del patrono, debe tenerse en cuanta que para proceder a la
terminacin del contrato de trabajo el empleador le deber informar por escrito
al trabajador, a la ltima direccin registrada, dentro de los sesenta (60) das
siguientes a la terminacin del contrato, el estado de pago de las cotizaciones
de seguridad social y parafiscalidad sobre los salarios de los ltimos tres
meses anteriores a la terminacin del contrato, adjuntando los comprobantes
de pago que los certifiquen . Si el empleador no demuestra el pago de dichas
cotizaciones, la terminacin del contrato no producir efecto. Sin embargo, el
empleador podr pagar las cotizaciones durante los sesenta (60) das
siguientes, con los intereses de mora.
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En los contratos a trmino fijo el vencimiento del plazo por el cual se contrat al
trabajador ocasiona la finalizacin del vnculo.
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As mismo dentro de esos 180 das a cargo de la EPS, antes del da 150, esta
deber emitir un concepto de servicio de rehabilitacin integral del
incapacitado, frente al cual pueden darse las siguientes posibilidades:
Que el concepto sea favorable. Estando incapacitado, el trabajador puede
rehabilitarse. En ese caso la administradora de fondos de pensiones con la
autorizacin de la aseguradora que hubiera expedido el seguro provisional de
invalidez y sobrevivencia o entidad de provisin social correspondiente, podr
postergar el trmite de calificacin ante las juntas de calificacin de invalidez
hasta por un trmino mximo de 360 das calendario adicionales a los primeros
180 das de incapacidad temporal otorgada por la entidad promotora de salud,
siempre y cuando se otorgue un subsidio equivalente a la incapacidad que
vena disfrutando el trabajador.
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Reconocimiento de la pensin
El reconocimiento y pago al trabajador de la pensin de jubilacin por parte del
empleador o de la pensin de vejez por parte de col pensiones o de cualquier
otra entidad administradora de un fondo de pensiones, es causal de
terminacin de la relacin de trabajo ya que al igual que en el caso de invalidez
se cambia de posicin y se adquiere el estatus de pensionado, el cual sustituye
la condicin de trabajador.
Se considera justa causa para dar por terminado el contrato de trabajo o la
relacin legal o reglamentaria que el trabajador del sector privado o servidor
pblico cumpla con los requisitos establecidos y para tener derecho a la
pensin. El empleador puede dar por terminado el contrato de trabajo o la
relacin legal o reglamentaria, cuando sea reconocida o notificada la pensin
por parte de las administradoras del sistema general de pensiones.
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Cierre de empresas
1. En la legislacin colombiana est prohibido al empleador el cierre
intempestivo de su empresa. Si lo hiciere, adems de incurrir en las sanciones
legales, deber pagarles a los trabajadores los salarios, prestaciones e
indemnizaciones por el lapso que dure cerrada la empresa.
2. En los casos de liquidacin o clausura definitiva de la empresa o
establecimiento, o suspensin de actividades durante ms de 120 das, el
empleador deber solicitar el correspondiente permiso al Ministerio de
Proteccin Social e informar por escrito a sus trabajadores de este hecho. El
ministerio deber resolver lo relacionado con el permiso en un plazo de 2
meses.
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Ahora bien, con la expedicin de la ley 789 de 2002, articulo 64 del cdigo
sustantivo del trabajo fue modificado por el artculos 28 de la citada ley, s que
se consagrara en su texto lo correspondiente a la obligacin que tena el
trabajador de pagar una indemnizacin equivalente a treinta (30) das de
salario , en caso de que este diera por terminado su contrato de trabajo
intempestivamente sin justa causa comprobada.
No obstante, a la falta de indemnizacin del trabajador por la terminacin del
contrato de trabajo sin previo aviso, el empleador puede acudir ante los jueces
civiles en busca de reconocimiento por los daos y prejuicios que le ocasin la
ruptura intempestiva del vnculo laboral.
Terminacin unilateral imputable al empleado
El trabajador puede alegar el despido indirecto o auto despido y reclamar el
pago de la indemnizacin por terminacin unilateral sin justa causa en los
siguientes eventos:
Engao por parte del empleador con respecto a las condiciones de trabajo;
Los actos de violencia, malos tratos o amenazas graves inferidas por el
empleador contra el trabajador o los miembros de su familia dentro o fuera del
servicio, o inferidas dentro de servicio por los parientes, representantes o
dependientes del empleador con el consentimiento o toleracin de este;
Los actos del empleador o de sus representantes que induzcan al trabajado
a cometer un acto ilcito o religiosas;
La ocurrencia de circunstancias que el trabajador no pueda prever al
celebrar el contrato, y que pongan en peligro su seguridad, o su salud y que
empleador no se allane a modificar;
Todo prejuicio causado maliciosamente por el empleador al trabajador en la
prestacin del servicio;
que incumben al
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La sistemtica inejecucin, sin razones vlidas por falta del trabajador, delas
obligaciones convencionales o legales (**).
Todo vicio del trabajador que perturbe la disciplina del establecimiento.
La renuencia sistemtica del trabajador a aceptar las medidas preventivas o
curativas, prescritas por el mdico del empleador o por las autoridades para
evitar enfermedades o accidentes.
La ineptitud del trabajador para realizar la labor encomendada.
El reconocimiento al trabajador de la pensin de jubilacin o invalidez estando
al servicio dela empresa (***).
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Proceso disciplinario.
En caso de que se le haya seguido proceso disciplinario al trabajador se debi
agotar un proceso especfico acorde al reglamento interno de trabajo.
Evaluacin de hechos, testigos, diligencia de descargos, citaciones al
trabajador, firma del acta y la decisin tomada.
Momento en que se produce el despido
El despido debe hacerse coetneo con la ocurrencia de la causal o con la
confirmacin de le hechos para que haya relacin entre la causa y el efecto
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LECCION 27
REGMENES INDEMNIZATORIOS POR DESPIDO EXISTEN
PARA LOS CONTRATOS A TRMINO INDEFINIDO
Existen tres regmenes:
El de la Ley 789 del 2002
El del artculo 6 de la ley 50 de 1990
El del decreto 2351 de 1965
TABLAS DE INDEMNIZACIONES A CARGO DEL EMPLEADOR
TERMINACIN UNILATERAL SIN JUSTA CAUSA DEL CONTRATO
Clase de contrato
indemnizacin
POR
Trabajadores
SMMLV
con
diez
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2.Ms de un ao = 20 das de
salario por el primer ao y 15
adicionales por cada ao y
proporcionalmente por fraccin de
ao
Indemnizacin en contratos a mnimo indefinidos bajo los regmenes de la
ley 789 de 2002 y el decreto 2351
Vigencia (trabajadores cubiertos)
90
Con todo, cuando el trabajador hubiere cumplido diez (10) aos continuo de
servicio y fuere despedido sin justa causa el juez de trabajo podr , mediante
de demanda del trabajador , ordenar el reintegro de este en las mismas
condiciones de empleo que antes gozaba y el pago de los salarios dejados de
percibir, o la indemnizacin de dinero prevista en el numeral 4 literal d) de este
artculo para decidir entre el reintegro o la indemnizacin el juez deber estimar
y tener en cuenta la circunstancias que aparezcan en el juicio y si de esa
apreciacin resulta que el reintegro no fuere aconsejable en razn de las
incompatibilidades creadas por el despido podr ordenar, en su lugar pago de
la indemnizacin.
Ejemplo de clculos de das indemnizables por terminacin unilateral del
contrato indefinido sin justa causa.
Calculo de la indemnizacin por despido bajo el rgimen actual (L. 789/2002).
dos trabajadores con contratos a trmino indefinido uno con 5 meses y el orto
con cuatro aos y 7 dos meses de antigedad, son despedidos sin justa
causa , dependiendo de sus salarios, las respectivas indemnizaciones por
despido injusto se calculan as:
Clase
de Trmino indefinido
contrato
Tiempo de Trabajadores que devengan menos trabajadores que devengan
servicio
de 10SMLMV
ms de 10 SMLMV
5 meses
4
aos,
meses
Total
de 5 meses Total
de
indemnizacin: 30
indemnizacin: 20
das de salario
das de salario
7 30 das por el 4 aos, 20 das por el
primer ao y 20 7 meses primer
ao
y
das adicionales
15das
por cada
ao
adicionales
por
subsiguiente
al
cada
ao
primer
y
subsiguiente
al
proporcionalmente
primer
y
por fraccin
proporcionalmente
por fraccin
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La fraccin por
mes subsiguiente
al
primer
ao
equivalente
a
1.6666 das.
Total
indemnizacin:
101.6662 das
Total indemnizacin:
73.75 das
Ejemplo
El seor Fernando Hernndez Vargas fue despedido sin justa causa de la
empresa el Payasito Ltda.. El da 30 de mayo de 2010, se desempeaba
como jefe planta de produccin y su salario ascenda a la suma de $4.200.000
mensuales, haba ingresado a la empresa el 17 de junio 1998 mediante
contrato a trmino indefinido.
Se le aplica la ley 789 del 2002
Da
Mes
Ao
Fecha de egreso
30
05
2010
Fecha de ingreso
17
06
1998
13
11
11
2010
Total tiempo:
11 aos
1er ao 30 das
10 aos X 20= 220
Por la fraccin:
Por 11 meses y 14 das (344 das): 344 X 20/360=19 das
Nmero total de das: 30das por el primer ao
200(20X10)
92
19(fraccin)
249 das
4.200.000/30=140.000x 249=34.860.000
Mes
Ao
Fecha de egreso
19
11
2010
Fecha de ingreso
17
07
1992
18
93
Tiempo Total
38 aos
4 meses
22 das
Indemnizacin:
Dado que la persona tena ms de 10 aos de trabajo el primero de enero de
1991.
El primer ao: 45 das
Por los treinta y siete (c/u a 30 das): 1110
Por fraccin de 4 meses y 22 das: 12 das
Total de das: 1167
Salario mensual 15.000.000/30= 500.000x1167= 583.500.000
Nota en este caso por no acogerse a la ley 50 de 1990, el trabajador goza de
la accin de reintegro.
Salario base
Como la ley no califica expresamente el salario base al establecer la
indemnizacin y utiliza solo la expresin salario, debe entenderse que para el
clculo respectivo se tendr en cuenta todos los factores constitutivos del
salario. Como la mecnica de la indemnizacin es fundamentalmente hecha
con base en los aos de servicio, y estimados en el salario base para liquidarla
ser el ltimo salario fijo, ms el promedio mensual (horas extras, comisiones)
de lo devengado en el ltimo ao de servicios o en todo el tiempo si fuere
menor de un ao. (0256, 0261).
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Importante: Existe la Prohibicin de despido a una madre embarazada Art. 35 Ley 50/90
98
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LECCION 28
LA LIBERTAD DE ASOCIACION EN MATERIA LABORAL
SINDICATOS
ARTICULO 1o. Modifquese el artculo 353 del Cdigo Sustantivo del Trabajo,
subrogado por la Ley 50 de 1990 artculo 38, el cual quedar as:
Artculo 353. Derecho de Asociacin.
1. De acuerdo con el artculo 39 de la Constitucin Poltica los empleadores y
los trabajadores tienen el derecho de asociarse libremente en defensa de sus
intereses, formando asociaciones profesionales o sindicatos; estos poseen el
derecho de unirse o federarse entre s.
2. Las asociaciones profesionales o sindicatos deben ajustarse en el ejercicio
de sus derechos y cumplimiento de sus deberes, a las normas de este ttulo y
estn sometidos a la inspeccin y vigilancia del Gobierno, en cuanto concierne
al orden pblico.
Los trabajadores y empleadores, sin autorizacin previa, tienen el derecho de
constituir las organizaciones que estimen convenientes, as como el de afiliarse
a stas con la sola condicin de observar los estatutos de las mismas.
ARTICULO 2o. Modifquese el artculo 358 del Cdigo Sustantivo del Trabajo,
el cual quedar as:
Artculo 358. Libertad de afiliacin.
Los sindicatos son organizaciones de libre ingreso y retiro de los trabajadores.
En los estatutos se reglamentar la coparticipacin en instituciones de
beneficio mutuo que hubiere establecido el sindicato con aportes de sus
miembros.
ARTICULO 3o. Modifquese el numeral tercero del artculo 362 del Cdigo
Sustantivo del Trabajo, subrogado por la Ley 50 de 1990 artculo 42, el cual
quedar as:
102
Los documentos de que tratan los apartes a), b) y c) pueden estar reunidos en
un solo texto o acta.
ARTICULO 5o. Modifquese el artculo 370 del Cdigo Sustantivo del Trabajo,
subrogado por la Ley 50 de 1990, artculo 49, el cual quedar as:
Artculo 370. Validez de la modificacin.
Ninguna modificacin de los estatutos sindicales tiene validez ni comenzar a
regir, mientras no se efecte su depsito por parte de la organizacin sindical,
ante el Ministerio del Trabajo y Seguridad Social.
ARTICULO 6o. Modifquese el artculo 372 del Cdigo Sustantivo del Trabajo,
subrogado por la Ley 50 de 1990 artculo 50, el cual quedar as:
Artculo 372. Efecto jurdico de la inscripcin.
Ningn sindicato puede actuar como tal, ni ejercer las funciones que la ley y
sus respectivos estatutos le sealen, ni ejercitar los derechos que le
correspondan,
Mientras no se haya inscrito el acta de constitucin ante el Ministerio de
Trabajo y Seguridad Social y slo durante la vigencia de esta inscripcin.
En los municipios donde no exista Oficina del Ministerio del Trabajo y
Seguridad Social, la inscripcin se har ante el alcalde, quien tendr la
responsabilidad de enviar la documentacin a la oficina del ministerio del
municipio ms cercano, dentro de las veinticuatro (24) horas siguientes. A partir
de la inscripcin se surten los efectos legales.
ARTICULO 7o. Derguese el literal d) del artculo 379 del Cdigo Sustantivo
del Trabajo y modifquese el literal e) el cual quedar as:
Adems de las condiciones que se exijan en los estatutos, para ser miembro de
la junta directiva de un sindicato, se debe ser miembro de la organizacin
sindical; la falta de esta condicin invalida la eleccin. En ningn caso la junta
directiva podr estar conformada en su mayora por personas extranjeras.
ARTICULO 11. Modifquese el numeral tercero del artculo 400 del Cdigo
Sustantivo del trabajo, subrogado por el Decreto-ley 2351 de 1965, artculo 23,
el cual quedar as:
Artculo 400. Retencin de cuotas sindicales.
Numeral 3. Previa comunicacin escrita y firmada por el presidente, el fiscal y
el tesorero de la federacin, confederacin o central sindical, el empleador
debern retener y entregar las cuotas federales y confederales que el sindicato
est obligado a pagar a esos organismos de segundo y tercer grado a los
cuales est afiliado. Para tal efecto se debern adjuntar los estatutos,
y constancia de afiliacin del sindicato emitida por la respectiva federacin,
confederacin o central sindical.
ARTICULO 12. Modifquese el artculo 406 del Cdigo Sustantivo del Trabajo,
subrogado por la Ley 50 de 1990 artculo 57, el cual quedar as:
LECCION 29
Artculo 406. TRABAJADORES AMPARADOS POR EL FUERO
SINDICAL.
Estn amparados por el fuero sindical:
ARTICULO 15. Modifquese el artculo 425 del Cdigo Sustantivo del Trabajo,
el cual quedar as:
Artculo 425. Estatutos. Las organizaciones de trabajadores de segundo y
tercer grado tienen el derecho de redactar libremente sus estatutos y
reglamentos administrativos.
Dichos estatutos contendrn, por lo menos:
El perodo de las directivas o comits ejecutivos reglamentarios y las
modalidades de su eleccin, la integracin de los mismos, el qurum y la
periodicidad de las reuniones, de las asambleas y/o congresos, la vigencia de
los presupuestos y los requisitos para la validez de los gastos.
ARTICULO 16. Modifquese el numeral segundo del artculo 432 del Cdigo
Sustantivo del Trabajo, el cual quedar as:
105
106
Los funcionarios del Ministerio del Trabajo y Seguridad Social tendrn las
mismas facultades previstas en el presente numeral respecto de trabajadores,
directivos o afiliados a las organizaciones sindicales, siempre y cuando medie
solicitud de parte del sindicato y/o de las organizaciones de segundo y tercer
grado a las cuales se encuentra afiliada la organizacin sindical.
ARTICULO 21. Esta ley rige desde la fecha de su promulgacin.
CODIGO SUSTANTIVO DEL TRABAJO
ARTICULO 362. ESTATUTOS. Artculo modificado por el artculo 42 de la Ley
50 de 1990. Toda organizacin sindical tiene el derecho de realizar libremente
sus estatutos y reglamentos administrativos. Dichos estatutos contendrn, por
lo menos, lo siguiente:
1. La denominacin del sindicato y su domicilio.
2. Su objeto.
107
Normas
para
la
liquidacin
del
sindicato.
108
LECCION 30
TOPICOS ESPECIALES DE LOS SINDICATOS
Tramite de legalizacin y reconocimiento del sindicato:
El ministerio de trabajo y seguridad social dispone de 15 das para admitir o
negar la inscripcin, y pasar por escrito las correcciones necesarias, el
reconocimiento de personera jurdica debe ser publicado por cuenta del
sindicato en el Diario oficial, la modificacin de los estatutos debe ser aprobada
por la asamblea general del sindicato y remitida al Ministerio de trabajo,
Departamento nacional de vigilancia sindical, sin este proceso no tienen
validez, igualmente los cambios en la junta directiva. Los sindicatos son
personas jurdicas de derecho privado, debido a que as las consagra la ley
civil, ya que el fin que persiguen es la defensa de intereses concretos
relacionados con asuntos de orden laboral de las personas que deciden
asociarse para tal fin.
Los sindicatos tienen como funcin: estudiar las caractersticas de la profesin,
salarios, prestaciones, seguridad social etc. de sus asociados para mejorar las
condiciones de este, promover bases de justicia, respeto y subordinacin entre
empleados y empleadores, celebrar convenciones colectivas y contratos
sindicales, asesorar a sus afiliados, representarlos en juicio, promover la
creacin de entidades solidarias etc.
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En este mdulo se han tomado las disposiciones relacionadas con las nuevas
reformas al manejo de la libranza, la nueva regulacin del trabajo en alturas,
los reglamentos del comit de convivencias en materia de acoso laboral, los
nuevos requisitos para despido de trabajadores prximos a pensionarse,
cambios en el servicio domstico y en pago de los aportes parafiscales. De
igual manera se incluyen las modificaciones que introdujo la reforma tributaria
( L. 1607/2012), en relacin con la retencin en la fuente para empleados, y el
pago de los aportes parafiscales en razn a la implementacin del nuevo
impuesto de renta para la equidad CREE..
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